PUC -PLAN UNICO DE CUENTAS

CODIGO
1 ACTIVO
ACTIVOS FINANCIEROS - EQUIVALENTE A EFECTIVO
11 FONDOS DISPONIBLES
1105 FONDOS EN CAJA
110505 CAJA GENERAL
110510 CAJAS MENORES
110515 MONEDA EXTRANJERA
1110 FONDOS EN BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
111010 MONEDA EXTRANJERA
1115 FONDOS EN REMESAS
111505 MONEDA NACIONAL
111510 MONEDA EXTRANJERA
1120 FONDOS EN CUENTAS DE AHORRO
112005 BANCOS
112010 CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA
112015 ORGANISMOS COOPERATIVOS FINANCIEROS
1125 OTROS FONDOS
112505 ROTATORIOS MONEDA NACIONAL
112510 ROTATORIOS MONEDA EXTRANJERA
112515 ESPECIALES MONEDA NACIONAL
112520 ESPECIALES MONEDA EXTRANJERA
112525 DE AMORTIZACION MONEDA NACIONAL
112530 DE AMORTIZACION MONEDA EXTRANJERA
1130 FONDOS DE USO RESTRINGIDO
113005 CAJA
113010 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERA
113015 FONDOS EN TRANSITO
113020 OTROS FONDOS ESPECIALES
12 INSTRUMENTOS FINANCIEROS EN INVERSIONES
1205 ACCIONES
120520 INDUSTRIA MANUFACTURERA
12052005 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12052010 PLUSVALIA POR REVALUACION
12052015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
120590 OTRAS
12059005 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12059010 PLUSVALIA POR REVALUACION
12059015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
1215 BONOS
121515 BONOS ORDINARIOS
12151505 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12151510 PLUSVALIA POR REVALUACION
12151515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
121520 BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES
12152005 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12152010 PLUSVALIA POR REVALUACION
12152015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
121595 OTROS
12159505 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12159510 PLUSVALIA POR REVALUACION
12159515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
1225 CERTIFICADOS
122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (CDT)
12250505 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12250510 PLUSVALIA POR REVALUACION
12250515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
122540 CERTIFICADO DE REEMBOLSO TRIBUTARIO
12254005 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12254010 PLUSVALIA POR REVALUACION
12254015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
1235 TITULOS
123515 TITULOS DE TESORERIA (TES)
12351505 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12351510 PLUSVALIA POR REVALUACION
12351515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
123565 TITULOS DE DEVOLUCION DE IMPUESTOS NACIONALES (TIDIS)
12356505 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12356510 PLUSVALIA POR REVALUACION
12356515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
123570 TITULOS INMOBILIARIOS
12357005 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12357010 PLUSVALIA POR REVALUACION
12357015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
123595 OTROS
12359505 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12359510 PLUSVALIA POR REVALUACION
12359515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
1240 ACEPTACIONES BANCARIAS
124005 BANCOS COMERCIALES
12400505 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12400510 PLUSVALIA POR REVALUACION
12400515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
124010 COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL
12401005 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12401010 PLUSVALIA POR REVALUACION
12401015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
124015 CORPORACIONES FINANCIERAS
12401505 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12401510 PLUSVALIA POR REVALUACION
12401515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
124095 OTRAS
12409505 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12409510 PLUSVALIA POR REVALUACION
12409515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
1245 DERECHOS FIDUCIARIOS
124505 FIDEICOMISOS DE INVERSION MONEDA NACIONAL
12450505 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12450510 PLUSVALIA POR REVALUACION
12450515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
124510 FIDEICOMISOS DE INVERSION MONEDA EXTRANJERA
12451005 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12451010 PLUSVALIA POR REVALUACION
12451015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
1255 OBLIGATORIAS
125505 BONOS PARA EL DESARROLLO SOCIAL Y SEGURIDAD INTERNA (BDSI)
12550505 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12550510 PLUSVALIA POR REVALUACION
12550515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
125595 OTRAS
12559505 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12559510 PLUSVALIA POR REVALUACION
12559515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
1280 INSTRUMENTOS DERIVADOS
128005 CONTRATOS FORWARD - COBERTURA
12800505 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12800510 PLUSVALIA POR REVALUACION
12800515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
128010 CONTRATOS FUTUROS - COBERTURA
12801005 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12801010 PLUSVALIA POR REVALUACION
12801015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
128015 CONTRATOS SWAPS - COBERTURA
12801505 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12801510 PLUSVALIA POR REVALUACION
12801515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
128090 OPCIONES - COBERTURA
12809005 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12809010 PLUSVALIA POR REVALUACION
12809015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
1295 OTRAS INVERSIONES
129510 DERECHOS EN CLUBES SOCIALES
12951005 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12951010 PLUSVALIA POR REVALUACION
12951015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
129595 DIVERSAS
12959505 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12959510 PLUSVALIA POR REVALUACION
12959515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
13 INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON DEUDORES COMERCIALES
1305 CLIENTES
130505 NACIONALES
13050505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13050510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13050515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
1325 CUENTA S POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS
132505 A SOCIOS
13250505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13250510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13251015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
132510 A ACCIONISTAS
13251005 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13251010 PLUSVALIA POR REVALUACION
13251015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
1328 APORTES POR COBRAR
132805 SOCIOS
132810 ACCIONISTAS
1330 ANTICIPOS Y AVANCES
133005 A PROVEEDORES
13300505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13300510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13300515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
133010 A CONTRATISTAS
13301010 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13301010 PLUSVALIA POR REVALUACION
13301015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
133015 A TRABAJADORES
13301505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13301510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13301515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
133095 OTROS
13309505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13309510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13309515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
1335 DEPOSITOS
133505 PARA IMPORTACIONES
13350505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13350510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13350515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
133510 PARA SERVICIOS
13351005 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13351010 PLUSVALIA POR REVALUACION
13351015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
133515 PARA CONTRATOS
13351505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13351510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13351515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
133535 EN GARANTIA
13353505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13353510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13353515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
133595 OTROS
13359505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13359510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13359515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
1340 PROMESAS DE COMPRA VENTA
134005 DE BIENES RAICES
13400505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13400510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13400515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
134010 DE MAQUINARIA Y EQUIPO
13401005 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13401010 PLUSVALIA POR REVALUACION
13401015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
134015 DE FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
13401505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13401510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13401515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
134095 DE OTROS BIENES
13409505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13409510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13409515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
1345 INGRESOS POR COBRAR
134505 DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES
13450505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13450510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13450515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
134510 INTERESES
13451005 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13451010 PLUSVALIA POR REVALUACION
13451015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
134515 COMISIONES
13451505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13451510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13451515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
134520 HONORARIOS
13452005 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13452010 PLUSVALIA POR REVALUACION
13452015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
134525 SERVICIOS
13452505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13452510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13452515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
134530 ARRENDAMIENTOS
13453005 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13453010 PLUSVALIA POR REVALUACION
13453015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
134595 OTROS
13459505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13459510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13459515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
1350 RETENCION SOBRE CONTRATOS
135010 DE PRESTACION DE SERVICIOS
13501005 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13501010 PLUSVALIA POR REVALUACION
13501015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
135095 OTROS
13509505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13509510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13509515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
135505 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
135510 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO
135515 RETENCION EN LA FUENTE
135520 SOBRANTES EN LIQUIDACION PRIVADA DE IMPUESTOS
135525 CONTRIBUCIONES
135530 IMPUESTOS DESCONTABLES
135595 OTROS
1360 RECLAMACIONES
136005 A COMPAÑIAS ASEGURADORAS
13600505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13600510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13600515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
136010 A TRANSPORTADORES
13601005 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13601010 PLUSVALIA POR REVALUACION
13601015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
136015 POR TIQUETES AEREOS
13601505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13601510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13601515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
136095 OTRAS
13609505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13609510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13609515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
136515 EDUCACION
13651505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13651510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13651515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
136525 CALAMIDAD DOMESTICA
13652505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13652510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13652515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
136595 OTROS
13659505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13659510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13659515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
1370 PRESTAMOS A PARTICULARES
137005 CON GARANTIA REAL
13700505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13700510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13700515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
137010 CON GARANTIA PERSONAL
13701005 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13701010 PLUSVALIA POR REVALUACION
13701015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
1380 DEUDORES VARIOS
138010 COMISIONISTAS DE BOLSAS
13801005 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13801010 PLUSVALIA POR REVALUACION
13801015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
138020 CUENTAS POR COBRAR DE TERCEROS
13802005 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13802010 PLUSVALIA POR REVALUACION
13802015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
138095 OTROS
13809505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13809510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13809515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
1390 DEUDAS DE DIFICIL COBRO
139005 CLIENTES
13900505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE
13900510 PLUSVALIA POR REVALUACION
13900515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
139025 CUENTA S POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS
139030 ANTICIPOS Y AVANCES
139065 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
139080 DEUDORES VARIOS
MOVILIZADOS MATERIALES
14 INVENTARIOS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
143501 MERCANCIAS EN EXISTENCIA PRODUCTO A
14350105 COSTO DE ADQUISICION
14350115 MINUSVALIA POR DETERIORO -VNR -PERDIDA(CR)
1455 MATERIALES REPUESTOS Y ACCESORIOS
145501 MATERIALES REPUESTOS Y ACCESORIOS
14550105 COSTO DE ADQUISICION
14550115 MINUSVALIA POR DETERIORO -VNR -PERDIDA(CR)
1460 ENVASES Y EMPAQUES
146001 ENVASES Y EMPAQUES
14600105 COSTO DE ADQUISICION
14600110 MINUSVALIA POR DETERIORO -VNR -PERDIDA(CR)
15 INMOVILIZADOS MATERIALES
1504 TERRENOS
150405 URBANOS
14050505 COSTO DE ADQUISICION
15050510 PLUSVALIA POR REVALUACION*
15050515 MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
151605 EDIFICIOS
15160505 COSTO DE ADQUISICION
15160510 PLUSVALIA POR REVALUACION*
15160515 MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
151606 EDIFICIOS - LEASING
15160605 VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE
15160510 PLUSVALIA POR REVALUACION*
15160515 MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
151610 OFICINAS
15161005 COSTO DE ADQUISICION
15161010 PLUSVALIA POR REVALUACION*
15161015 MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
151611 OFICINAS - LEASING
15161105 VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE
15161110 PLUSVALIA POR REVALUACION*
15161115 MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO
152005 MAQUINARIA Y EQUIPO
15200505 COSTO DE ADQUISICION
15200510 PLUSVALIA POR REVALUACION*
15200515 MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
152006 MAQUINARIA Y EQUIPO - LEASING
15200605 VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE
15200610 PLUSVALIA POR REVALUACION*
15200615 MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
1524 EQUIPO DE OFICINA
152405 MUEBLES Y ENSERES
15240505 COSTO DE ADQUISICION
15240510 PLUSVALIA POR REVALUACION*
15240515 MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
152406 EQUIPO DE OFICINA - LEASING
15240605 VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE
15240610 PLUSVALIA POR REVALUACION*
15240615 MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
152410 EQUIPOS
15241005 COSTO DE ADQUISICION
15241010 PLUSVALIA POR REVALUACION*
15241015 MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
152411 EQUIPOS - LEASING
15241105 VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE
15241110 PLUSVALIA POR REVALUACION*
15241115 MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS
15280505 COSTO DE ADQUISICION
15280510 PLUSVALIA POR REVALUACION*
15280515 MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
152806 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS -LEASING
15280605 VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE
15280610 PLUSVALIA POR REVALUACION*
15280615 MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
154008 CAMIONES, VOLQUETAS Y FURGONES
15400805 COSTO DE ADQUISICION
15400810 PLUSVALIA POR REVALUACION*
15400815 MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
154009 CAMIONES, VOLQUETAS Y FURGONES - LEASING
15400905 VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE
15400910 PLUSVALIA POR REVALUACION*
15400915 MINUSVALIA POR DETERIORO -DEPRECIACION (CR)
INMOVILIZADOS INMATERIALES
16 INTANGIBLES
1605 CREDITO MERCANTIL
160510 ADQUIRIDO O COMPRADO
16051005 COSTO DE ADQUISICION
16051010 PLUSVALIA POR REVALUACION*
16051015 MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
1610 MARCAS
161005 ADQUIRIDAS
16100505 COSTO DE ADQUISICION
16100510 PLUSVALIA POR REVALUACION*
16100515 MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
1620 CONCESIONES Y FRANQUICIAS
162010 FRANQUICIAS
16201005 COSTO DE ADQUISICION
16201010 PLUSVALIA POR REVALUACION*
16201015 MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
1635 LICENCIAS
163505 SOFTWARE O PROGRAMAS INFORMATICOS
16350505 COSTO DE ADQUISICION
16350510 PLUSVALIA POR REVALUACION*
16350515 MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
17 DIFERIDOS
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
170505 INTERESES
17050505 COSTO O VALOR RAZONABLE
17050510 PLUSVALIA POR REVALUACION*
17050515 MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
170520 MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
17052005 COSTO O VALOR RAZONABLE
17052010 PLUSVALIA POR REVALUACION*
17052015 MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
170525 ARRENDAMIENTOS
17052505 COSTO O VALOR RAZONABLE
17052510 PLUSVALIA POR REVALUACION*
17052515 MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
1712 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
171212 INVERSIONES FINANCIERAS
171213 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
171214 INVENTARIOS
171215 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
171216 INTANGIBLES
171217 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
171218 OTROS ACTIVOS
171219 PROPIEDADES DE INVERSION
171220 OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS
171221 PROVEEDORES
171222 CUENTAS POR PAGAR
171223 OBLIGACIONES LABORALES
171224 BONOS Y OTROS TITULOS
171225 OTROS PASIVOS
171290 OTRAS CUENTAS
OTROS INMOVILIZADOS MATERIALES
18 OTROS ACTIVOS
1805 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
180505 MAQUINARIA Y EQUIPO
18050505 COSTO O VALOR RAZONABLE
18050510 PLUSVALIA POR REVALUACION*
18050515 MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
180510 VEHICULOS
18051005 COSTO O VALOR RAZONABLE
18051010 PLUSVALIA POR REVALUACION*
18051015 MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
180515 MUEBLES Y ENSERES
18051505 COSTO O VALOR RAZONABLE
18051510 PLUSVALIA POR REVALUACION*
18051515 MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
180520 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
18052005 COSTO O VALOR RAZONABLE
18052010 PLUSVALIA POR REVALUACION*
18052015 MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION
1895 OTROS ACTIVOS
189505 OTROS ACTIVOS
18950505 COSTO O VALOR RAZONABLE
18950510 PLUSVALIA POR REVALUACION*
18950515 MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION

19 PROPIEDADES DE INVERSION
1905 PROPIEDADES DE INVERSION
190505 EDIFICIOS
19050505 COSTO O VALOR RAZONABLE
190510 VEHICULOS
19051005 COSTO O VALOR RAZONABLE
190590 OTRAS PROPIEDADES DE INVERSION
19059005 COSTO O VALOR RAZONABLE

2 PASIVO
21 INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
2105 BANCOS NACIONALES
210505 SOBREGIROS
210510 PAGARES
210515 CARTAS DE CREDITO
210520 ACEPTACIONES BANCARIAS
2110 CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA
211005 SOBREGIROS
211010 PAGARES
211015 HIPOTECARIAS
2120 COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL
212005 PAGARES
212010 ACEPTACIONES FINANCIERAS
212020 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO - LEASING
2125 PAPELES COMERCIALES
212505 TITULOS
212510 ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERAS
212515 OTROS
22 INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220501 a 220598
2210 DEL EXTERIOR
221001 a 2210221001 a 221098
23 INSTRUMENTOS FINANCIEROS EN CUENTAS POR PAGAR
2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
230501 a 230598
2315 A COMPAÑIAS VINCULADAS
231501 a 231598
2320 A CONTRATISTAS
232001 a 232098
2330 ORDENES DE COMPRA POR UTILIZAR
233001 a 233098
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233505 GASTOS FINANCIEROS
233510 GASTOS LEGALES
233515 LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS
233520 COMISIONES
233525 HONORARIOS
233530 SERVICIOS TECNICOS
233535 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO
233540 ARRENDAMIENTOS
233545 TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS
233550 SERVICIOS PUBLICOS
233555 SEGUROS
233560 GASTOS DE VIAJE
233565 GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS
233570 SERVICIOS ADUANEROS
233595 OTROS
2340 INSTALAMENTOS POR PAGAR
234001 a 234098
2345 ACREEDORES OFICIALES
234501 a 234598
2350 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
235005 INTERESES
235010 COMISIONES
235015 ARRENDAMIENTOS
235020 HONORARIOS
235055 VENTAS
235095 OTROS

2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS

235505 ACCIONISTAS
235510 SOCIOS
2360 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR
236005 DIVIDENDOS
236010 PARTICIPACIONES
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236505 SALARIOS Y PAGOS LABORALES
236510 DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES
236515 HONORARIOS
236520 COMISIONES
236525 SERVICIOS
236530 ARRENDAMIENTOS
236535 RENDIMIENTOS FINANCIEROS
236540 COMPRAS
236545 LOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES
236550 POR PAGOS AL EXTERIOR
236555 POR INGRESOS OBTENIDOS EN EL EXTERIOR
236560 ENAJENACION PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO PERSONAS NATURALES
236565 POR IMPUESTO DE TIMBRE
236570 OTRAS RETENCIONES Y PATRIMONIO
236575 AUTORRETENCIONES
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
236701 A 236798
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
236801 A 236898
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
237005 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD
237006 APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES ARP
237010 APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE COMPENSACION
237015 APORTES AL F.I.C.
237025 EMBARGOS JUDICIALES
237030 LIBRANZAS
237035 SINDICATOS
237040 COOPERATIVAS
237045 FONDOS
237095 OTROS
2375 CUOTAS POR DEVOLVER
237501 a 237598
2380 ACREEDORES VARIOS
238005 DEPOSITARIOS
238010 COMISIONISTAS DE BOLSAS
238015 SOCIEDAD ADMINISTRADORA - FONDOS DE INVERSION
238020 REINTEGROS POR PAGAR
238025 FONDO DE PERSEVERANCIA
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES
238035 DONACIONES ASIGNADAS POR PAGAR
238095 OTROS
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
240405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
240410 VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240801 a 240898
2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO
241205 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
241210 VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES
2416 A LA PROPIEDAD RAIZ
241601 a 241698
2420 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOS
242001 a 242098
2424 DE VALORIZACION
242405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
242410 VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES
2428 DE TURISMO
242801 a 242898
2432 TASA POR UTILIZACION DE PUERTOS
243201 a 243298
2436 DE VEHICULOS
243605 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
243610 VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES
2440 DE ESPECTACULOS PUBLICOS
244001 a 244098
2456 A LAS IMPORTACIONES
245601 a 245698
2460 CUOTAS DE FOMENTO
246001 a 246098
2464 DE LICORES, CERVEZAS Y CIGARRILLOS
246405 DE LICORES
246410 DE CERVEZAS
246415 DE CIGARRILLOS
2468 AL SACRIFICIO DE GANADO
246801 a 246898
2472 AL AZAR Y JUEGOS
247201 a 247298
2476 GRAVAMENES Y REGALIAS POR UTILIZACION DEL SUELO
247601 a 247698
2480 IMPUESTO AL CONSUMO
248005 GRAVAMENES GENERADOS
2495 OTROS
249501 a 249598
25 OBLIGACIONES LABORALES
2505 SALARIOS POR PAGAR
250501 a 250598
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS
251005 LEY LABORAL ANTERIOR
251010 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES
2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS
251501 a 251598
2520 PRIMA DE SERVICIOS
252001 a 252098
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS
252501 a 252598
2530 PRESTACIONES EXTRALEGALES
253005 PRIMAS
253010 AUXILIOS
253015 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
253020 BONIFICACIONES
253025 SEGUROS
253095 OTRAS
2531 PASIVO ESTIMADO PARA PRESTACIONES SOCIALES
253105 CESANTIAS
253110 INTERESES SOBRE CESANTIAS
253115 PRIMA DE SERVICIOS
253120 VACACIONES
253125 PRESTACIONES EXTRALEGALES
2540 INDEMNIZACIONES LABORALES
254001 a 244098
26 PROVISIONES
2606 LITIGIOS O DEMANDAS
260601 POR PRESTAMOS
260602 LABORALES
260603 COMERCIALES
260604 POR IMPUESTOS
260690 OTRAS
2630 PARA MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
263005 TERRENOS
263010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
263015 MAQUINARIA Y EQUIPO
263020 EQUIPO DE OFICINA
263025 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
263040 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
263095 OTROS
2635 DESMANTELAMIENTO RETIRO O REAHABILITACION DE ACTIVOS
263515 MAQUINARIA Y EQUIPO
263520 EQUIPO DE OFICINA
263525 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
2640 PARA OBLIGACIONES DE GARANTIAS
264001 a 264098
27 DIFERIDOS
2710 DIFERIDOS
271212 INVERSIONES FINANCIERAS
271213 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
271214 INVENTARIOS
271215 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
271216 INTANGIBLES
271217 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
271218 OTROS ACTIVOS
271219 PROPIEDADES DE INVERSION
271220 OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS
271221 PROVEEDORES
271222 CUENTAS POR PAGAR
271223 OBLIGACIONES LABORALES
271224 BONOS Y OTROS TITULOS
271225 OTROS PASIVOS
271290 OTRAS CUENTAS
2712 IMPUESTOS DIFERIDOS
171212 INVERSIONES FINANCIERAS
171213 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
171214 INVENTARIOS
171215 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
171216 INTANGIBLES
171217 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
171218 OTROS ACTIVOS
171219 PROPIEDADES DE INVERSION
171220 OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS
171221 PROVEEDORES
171222 CUENTAS POR PAGAR
171223 OBLIGACIONES LABORALES
171224 BONOS Y OTROS TITULOS
171225 OTROS PASIVOS
171290 OTRAS CUENTAS
28 OTROS PASIVOS
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
280505 DE CLIENTES
280510 SOBRE CONTRATOS
280515 PARA OBRAS EN PROCESO
280595 OTROS
2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS
281505 VALORES RECIBIDOS PARA TERCEROS
281510 VENTA POR CUENTA DE TERCEROS
2825 RETENCIONES A TERCEROS SOBRE CONTRATOS
282505 CUMPLIMIENTO OBLIGACIONES LABORALES
282595 OTRAS RETENCIONES
29 PASIVOS CONTINGENTES
2905 CONTINGENCIAS
290505 MULTAS Y SANCIONES AUTORIDADES ADMINISTRATIVAS
290510 INTERESES POR MULTAS Y SANCIONES
290515 RECLAMOS
290520 LABORALES
290525 CIVILES
290530 PENALES
290535 ADMINISTRATIVOS
250540 COMERCIALES
250595 OTRAS
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
310505 CAPITAL AUTORIZADO
310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR (DB)
310515 CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR (DB)
3115 APORTES SOCIALES
311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
311510 APORTES DE SOCIOS - FONDO MUTUO DE INVERSION
311515 CONTRIBUCION DE LA EMPRESA - FONDO MUTUO DE INVERSION
311520 SUSCRIPCIONES DEL PUBLICO
3130 CAPITAL DE PERSONAS NATURALES
313001 a 313098
3210 DONACIONES
321005 EN DINERO
321010 EN VALORES MOBILIARIOS
321015 EN BIENES MUEBLES
321020 EN BIENES INMUEBLES
321025 EN INTANGIBLES
3215 CREDITO MERCANTIL
321501
33 RESERVAS
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS
330505 RESERVA LEGAL
330510 RESERVAS POR DISPOSICIONES FISCALES
330515 RESERVA PARA READQUISICION DE ACCIONES
330517 RESERVA PARA READQUISICION DE CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
330595 OTRAS
3310 RESERVAS ESTATUTARIAS
331005 PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES
331010 PARA REPOSICION DE ACTIVOS
331015 PARA FUTUROS ENSANCHES
331095 OTRAS
3315 RESERVAS OCASIONALES
331505 PARA BENEFICENCIA Y CIVISMO
331510 PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES
331515 PARA FUTUROS ENSANCHES
331520 PARA ADQUISICION O REPOSICION DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
331525 PARA INVESTIGACIONES Y DESARROLLO
331530 PARA FOMENTO ECONOMICO
331535 PARA CAPITAL DE TRABAJO
331540 PARA ESTABILIZACION DE RENDIMIENTOS
331545 A DISPOSICION DEL MAXIMO ORGANO SOCIAL
331595 OTRAS
34 ADOPCION NIIF POR PRIMERA VEZ
3420 SANEAMIENTO CONTABLE
342002 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
342004 INVERSIONES FINANCIERAS
342006 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
342008 INVENTARIOS
342010 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
342012 ACTIVOS INTANGIBLES Y CREDITO MERCANTIL
342014 PROPIEDADES DE INVERSION
342016 OTROS ACTIVOS
342018 OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS
342020 PROVEEDORES
342022 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
342024 IMPUESTOS POR PAGAR
342026 OBLIGACIONES LABORALES
342028 BONOS Y OTROS TITULOS
342030 PROVISIONES
342032 PLUSVALIA POR REVALUACIONES (CR)
342034 PLUSVALIA POR REVALUACIONES (DR)
342032 OTROS PASIVOS
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO
3610 PERDIDA DEL EJERCICIO
361005 PERDIDA DEL EJERCICIO
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
3705 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS
370501 a 370598
3710 PERDIDAS ACUMULADAS
371001 a 371098
38 CORRECCIONES VALORATIVAS - SUPERAVIT POR REVALUACION (DB/CR)
3805 DE INVERSIONES MANTENIDAS PARA LA VENTA
380510 ACCIONES
3810 DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO *
381004 TERRENOS *
381008 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES *
381012 MAQUINARIA Y EQUIPO *
381016 EQUIPO DE OFICINA *
381020 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION *
381032 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE *
3815 PROPIEDADES DE INVERSION*
381505 EDIFICIOS
381510 VEHICULOS
381595 OTRAS PROPIEDADES DE INVERSION
3895 DE OTROS ACTIVOS
389505 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
389595 OTROS ACTIVOS

4 INGRESOS ORDINARIOS
41 OPERACIONALES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
413502 VENTA DE VEHICULOS AUTOMOTORES
413504 MANTENIMIENTO, REPARACION Y LAVADO DE VEHICULOS AUTOMOTORES
413506 VENTA DE PARTES, PIEZAS Y ACCESORIOS DE VEHICULOS AUTOMOTORES
413508 VENTA DE COMBUSTIBLES SOLIDOS, LIQUIDOS, GASEOSOS
413510 VENTA DE LUBRICANTES, ADITIVOS, LLANTAS Y LUJOS PARA AUTOMOTORES
413512 VENTA A CAMBIO DE RETRIBUCION O POR CONTRATA
413514 VENTA DE INSUMOS, MATERIAS PRIMAS AGROPECUARIAS Y FLORES
413516 VENTA DE OTROS INSUMOS Y MATERIAS PRIMAS NO AGROPECUARIAS
413518 VENTA DE ANIMALES VIVOS Y CUEROS
413520 VENTA DE PRODUCTOS EN ALMACENES NO ESPECIALIZADOS
413522 VENTA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS
413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO
413526 VENTA DE PAPEL Y CARTON
413528 VENTA DE LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE PAPELERIA, UTILES Y TEXTOS ESCOLARES
413530 VENTA DE JUEGOS, JUGUETES Y ARTICULOS DEPORTIVOS
413532 VENTA DE INSTRUMENTOS QUIRURGICOS Y ORTOPEDICOS
413534 VENTA DE ARTICULOS EN RELOJERIAS Y JOYERIAS
413536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
413538 VENTA DE PRODUCTOS DE ASEO, FARMACEUTICOS, MEDICINALES, Y ARTICULOS DE TOCADOR
413540 VENTA DE CUBIERTOS, VAJILLAS, CRISTALERIA, PORCELANAS, CERAMICAS Y OTROS ARTICULOS DE USO
413542 VENTA DE MATERIALES DE CONSTRUCCION, FONTANERIA Y CALEFACCION
413544 VENTA DE PINTURAS Y LACAS
413546 VENTA DE PRODUCTOS DE VIDRIOS Y MARQUETERIA
413548 VENTA DE HERRAMIENTAS Y ARTICULOS DE FERRETERIA
413550 VENTA DE QUIMICOS
413552 VENTA DE PRODUCTOS INTERMEDIOS, DESPERDICIOS Y DESECHOS
413554 VENTA DE MAQUINARIA, EQUIPO DE OFICINA Y PROGRAMAS DE COMPUTADOR
413556 VENTA DE ARTICULOS EN CACHARRERIAS Y MISCELANEAS
413558 VENTA DE INSTRUMENTOS MUSICALES
413560 VENTA DE ARTICULOS EN CASAS DE EMPEÑO Y PRENDERIAS
413562 VENTA DE EQUIPO FOTOGRAFICO
413564 VENTA DE EQUIPO OPTICO Y DE PRECISION
413566 VENTA DE EMPAQUES
413568 VENTA DE EQUIPO PROFESIONAL Y CIENTIFICO
413570 VENTA DE LOTERIAS, RIFAS, CHANCE, APUESTAS Y SIMILARES
413572 REPARACION DE EFECTOS PERSONALES Y ELECTRODOMESTICOS
413595 VENTA DE OTROS PRODUCTOS
4155 ACTIVIDADES INMOBILIARIAS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER
415505 ARRENDAMIENTOS DE BIENES INMUEBLES
415510 INMOBILIARIAS POR RETRIBUCION O CONTRATA
415515 ALQUILER EQUIPO DE TRANSPORTE
415520 ALQUILER MAQUINARIA Y EQUIPO
415525 ALQUILER DE EFECTOS PERSONALES Y ENSERES DOMESTICOS
415530 CONSULTORIA EN EQUIPO Y PROGRAMAS DE INFORMATICA
415535 PROCESAMIENTO DE DATOS
415540 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE MAQUINARIA DE OFICINA
415545 INVESTIGACIONES CIENTIFICAS Y DE DESARROLLO
415550 ACTIVIDADES EMPRESARIALES DE CONSULTORIA
4160 ENSEÑANZA
416005 ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA EDUCACION
416095 ACTIVIDADES CONEXAS
4175 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS (DB)
417501 a 417598
42 NO OPERACIONALES
4210 FINANCIEROS
421005 INTERESES
421010 REAJUSTE MONETARIO - UVR
421015 DESCUENTOS AMORTIZADOS
421020 DIFERENCIA EN CAMBIO
421025 FINANCIACION VEHICULOS
421030 FINANCIACION SISTEMAS DE VIAJES
421035 ACEPTACIONES BANCARIAS
421040 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS *
421045 DESCUENTOS BANCARIOS
421050 COMISIONES CHEQUES DE OTRAS PLAZAS
421055 MULTAS Y RECARGOS
421060 SANCIONES CHEQUES DEVUELTOS
421065 CLIENTES VENTA DE BIENES
421070 CLIENTES PRESTACION DE SERVICIOS
421080 INVERSIONES INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEUDA
421095 OTROS
4215 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
421505 DE SOCIEDADES ANONIMAS Y/O ASIMILADAS
421510 DE SOCIEDADES LIMITADAS Y/O ASIMILADAS
4220 ARRENDAMIENTOS
422005 TERRENOS
422010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS
422015 MAQUINARIA Y EQUIPO
422020 EQUIPO DE OFICINA
422025 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
422040 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
4225 COMISIONES
422505 SOBRE INVERSIONES
422530 POR INGRESOS PARA TERCEROS
4230 HONORARIOS
423005 ASESORIAS
423010 ASISTENCIA TECNICA
423015 ADMINISTRACION DE VINCULADAS
4235 SERVICIOS
423505 DE BASCULA
423510 DE TRANSPORTE
423515 DE PRENSA
423520 ADMINISTRATIVOS
423525 TECNICOS
423530 DE COMPUTACION
4240 UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES
424005 ACCIONES
424010 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
424015 BONOS
424020 CEDULAS
424025 CERTIFICADOS
424030 PAPELES COMERCIALES
424035 TITULOS
424045 DERECHOS FIDUCIARIOS
424050 OBLIGATORIAS
424095 OTRAS
4245 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
424504 TERRENOS
424508 CONSTRUCCIONES EN CURSO
424512 MAQUINARIA EN MONTAJE
424516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
424520 MAQUINARIA Y EQUIPO
424524 EQUIPO DE OFICINA
424528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
424540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
424544 FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMO
4248 UTILIDAD EN VENTA DE OTROS BIENES
424805 INTANGIBLES
424810 OTROS ACTIVOS
424895 PROPIEDADES DE INVERSION
4250 RECUPERACIONES
425005 DEUDAS MALAS
425010 SEGUROS
425015 RECLAMOS
425020 REINTEGRO POR PERSONAL EN COMISION
425025 REINTEGRO GARANTIAS
425030 DESCUENTOS CONCEDIDOS
425035 REINTEGRO PROVISIONES
425040 GASTOS BANCARIOS
425045 DE DEPRECIACION
425050 REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS
425099 AJUSTES POR INFLACION
4255 INDEMNIZACIONES
425505 POR SINIESTRO
425510 POR SUMINISTROS
425515 LUCRO CESANTE COMPAÑIAS DE SEGUROS
425520 DAÑO EMERGENTE COMPAÑIAS DE SEGUROS
425525 POR PERDIDA DE MERCANCIA
425530 POR INCUMPLIMIENTO DE CONTRATOS
425535 DE TERCEROS
425540 POR INCAPACIDADES I.S.S.
425595 OTRAS
4260 INGRESOS EXCEPCIONALES PROVENEINTES DE AJUSTES VALOR RAZONABLE
426005 BENEFICIOS POR VALORACION DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR SU VALOR RAZONABLE
426010 BENEFICIOS POR VALORACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS POR SU VALOR RAZONABLE
4265 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
426501 a 426598
4275 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN OTRAS VENTAS (DB)
427501 a 427598
4295 DIVERSOS
429503 CERT
429505 APROVECHAMIENTOS
429507 AUXILIOS
429509 DONACIONES
429511 INGRESOS POR INVESTIGACION Y DESARROLLO
429513 POR TRABAJOS EJECUTADOS
429515 REGALIAS
429517 DERIVADOS DE LAS EXPORTACIONES
429530 INGRESOS POR ELEMENTOS PERDIDOS
429533 MULTAS Y RECARGOS
429535 PREAVISOS DESCONTADOS
429537 RECLAMOS
429540 RECOBRO DE DAÑOS
429543 PREMIOS
429545 BONIFICACIONES
429547 PRODUCTOS DESCONTADOS
429549 RECONOCIMIENTOS I.S.S.
429551 EXCEDENTES
429553 SOBRANTES DE CAJA MENOR
429555 SOBRANTES EN LIQUIDACION FLETES
429557 SUBSIDIOS ESTATALES
429559 CAPACITACION DISTRIBUIDORES
429561 DE ESCRITURACION
429563 REGISTRO PROMESAS DE VENTA
429567 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
429571 RESULTADOS MATRICULAS Y TRASPASOS
429573 DECORACIONES
429575 MANEJO DE CARGA
429581 AJUSTE AL PESO
429583 LLAMADAS TELEFONICAS
429595 OTROS INGRESOS NO CONTEMPLADOS

5 GASTOS ORDINARIOS
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5105 GASTOS DE PERSONAL BENEFICIOS A EMPLEADOS
510503 SALARIO INTEGRAL
510506 SUELDOS
510512 JORNALES
510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS
510518 COMISIONES
510521 VIATICOS
510524 INCAPACIDADES
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
510533 INTERESES SOBRE CESANTIAS
510536 PRIMA DE SERVICIOS
510539 VACACIONES
510542 PRIMAS EXTRALEGALES

510545 AUXILIOS
510548 BONIFICACIONES
510551 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
510554 SEGUROS
510557 CUOTAS PARTES PENSIONES DE JUBILACION
510558 AMORTIZACION CALCULO ACTUARIAL PENSIONES DE JUBILACION
510559 PENSIONES DE JUBILACION
510560 INDEMNIZACIONES LABORALES
510563 CAPACITACION AL PERSONAL
510566 GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACION
510569 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD
510572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR
510575 APORTES I.C.B.F.
510578 SENA
510581 APORTES SINDICALES
510584 GASTOS MEDICOS Y DROGAS
510595 OTROS
5110 HONORARIOS
511005 JUNTA DIRECTIVA
511010 REVISORÍA FISCAL
511015 AUDITORIA EXTERNA
511020 AVALUOS
511025 ASESORIA JURIDICA
511030 ASESORIA FINANCIERA
511035 ASESORIA TECNICA
511095 OTROS
5115 IMPUESTOS
511505 INDUSTRIA Y COMERCIO
511510 DE TIMBRES
511515 A LA PROPIEDAD RAIZ
511520 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOS
511525 DE VALORIZACION
511530 DE TURISMO
511535 TASA POR UTILIZACION DE PUERTOS
511540 DE VEHICULOS
511545 DE ESPECTACULOS PUBLICOS
511550 CUOTAS DE FOMENTO
511570 IVA DESCONTABLE
511580 IMPUESTO AL CONSUMO
511595 OTROS
5120 ARRENDAMIENTOS
512005 TERRENOS
512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
512015 MAQUINARIA Y EQUIPO
512020 EQUIPO DE OFICINA
512025 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
512095 OTROS
5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
512505 CONTRIBUCIONES
512510 AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO
5130 SEGUROS
513005 MANEJO
513010 CUMPLIMIENTO
513025 INCENDIO
513030 TERREMOTO
513035 SUSTRACCION Y HURTO
513040 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
513060 RESPONSABILIDAD CIVIL Y EXTRACONTRACTUAL
513075 OBLIGATORIO ACCIDENTE DE TRANSITO
513080 LUCRO CESANTE
513095 OTROS
5135 SERVICIOS
513505 ASEO Y VIGILANCIA
513510 TEMPORALES
513515 ASISTENCIA TECNICA
513520 PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
513530 ENERGIA ELECTRICA
513535 TELEFONO
513540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
513545 FAX Y TELEX
513550 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS
513555 GAS
513595 OTROS
5140 GASTOS LEGALES
514005 NOTARIALES
514010 REGISTRO MERCANTIL
514015 TRAMITES Y LICENCIAS
514020 ADUANEROS
514025 CONSULARES
514095 OTROS
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
514505 TERRENOS
514510 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
514515 MAQUINARIA Y EQUIPO
514520 EQUIPO DE OFICINA
514525 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
514540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
514545 FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMO
5150 ADECUACION E INSTALACION
515005 INSTALACIONES ELECTRICAS
515010 ARREGLOS ORNAMENTALES
515015 REPARACIONES LOCATIVAS
515095 OTROS
5155 GASTOS DE VIAJE
515505 ALOJAMIENTO Y MANUTENCION
515510 PASAJES FLUVIALES Y/O MARITIMOS
515515 PASAJES AEREOS
515520 PASAJES TERRESTRES
515525 PASAJES FERREOS
515595 OTROS
5160 DEPRECIACIONES
516005 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
516010 MAQUINARIA Y EQUIPO
516015 EQUIPO DE OFICINA
516020 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
516035 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
516040 PROPIEDADES DE INVERSION
516095 OTROS ACTIVOS

5165 AMORTIZACIONES
516510 INTANGIBLES
516515 CARGOS DIFERIDOS
516595 OTRAS
5180 AMORTIZACION ACTIVOS
518005 INTANGIBLES
518010 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
518095 AMORTIZACION OTROS ACTIVOS

5190 DETERIORO ACTIVOS

519001 MERCANCIAS
519005 INVERSIONES
519010 DEUDORES
519015 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
519020 PROPIEDADES DE INVERSION
519095 OTROS ACTIVOS
5195 DIVERSOS
519505 COMISIONES
519510 LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS
519515 MUSICA AMBIENTAL
519520 GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
519540 ENVASES Y EMPAQUES
519545 TAXIS Y BUSES
519550 ESTAMPILLAS
519555 MICROFILMACION
519560 CASINO Y RESTAURANTE
519565 PARQUEADEROS
519570 INDEMNIZACION POR DAÑOS A TERCEROS
519595 OTROS
5199 PROVISIONES
519905 LITIGIOS Y DEMANDAS
519995 PROVISIONES DIVERSAS

52 OPERACIONALES DE VENTAS
5205 GASTOS DE PERSONAL - BENEFICIOS A EMPLEADOS
520503 SALARIO INTEGRAL
520506 SUELDOS
520512 JORNALES
520515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS
520518 COMISIONES
520521 VIATICOS
520524 INCAPACIDADES
520527 AUXILIO DE TRANSPORTE
520530 CESANTIAS
520533 INTERESES SOBRE CESANTIAS
520536 PRIMA DE SERVICIOS
520539 VACACIONES
520542 PRIMAS EXTRALEGALES
520545 AUXILIOS
520548 BONIFICACIONES
520551 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
520554 SEGUROS
520557 CUOTAS PARTES PENSIONES DE JUBILACION
520558 AMORTIZACION CALCULO ACTUARIAL PENSIONES DE JUBILACION
520559 PENSIONES DE JUBILACION
520560 INDEMNIZACIONES LABORALES
520563 CAPACITACION AL PERSONAL
520566 GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACION
520569 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD
520572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR
520575 APORTES I.C.B.F.
520578 SENA
520581 APORTES SINDICALES
520584 GASTOS MEDICOS Y DROGAS
520595 OTROS
5210 HONORARIOS
521005 JUNTA DIRECTIVA
521010 REVISORIA FISCAL
521015 AUDITORIA EXTERNA
521020 AVALUOS
521025 ASESORIA JURIDICA
521030 ASESORIA FINANCIERA
521035 ASESORIA TECNICA
521095 OTROS
5215 IMPUESTOS
521505 INDUSTRIA Y COMERCIO
521510 DE TIMBRES
521515 A LA PROPIEDAD RAIZ
521520 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOS
521525 DE VALORIZACION
521530 DE TURISMO
521535 TASA POR UTILIZACION DE PUERTOS
521540 DE VEHICULOS
521545 DE ESPECTACULOS PUBLICOS
521550 CUOTAS DE FOMENTO
521555 LICORES
521560 CERVEZAS
521565 CIGARRILLOS
521570 IVA DESCONTABLE
521580 IMPUESTO AL CONSUMO
521595 OTROS
5220 ARRENDAMIENTOS
522005 TERRENOS
522010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
522015 MAQUINARIA Y EQUIPO
522020 EQUIPO DE OFICINA
522025 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
522040 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
522095 OTROS
5225 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
522505 CONTRIBUCIONES
522510 AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO
5230 SEGUROS
523005 MANEJO
523010 CUMPLIMIENTO
523020 VIDA COLECTIVA
523025 INCENDIO
523030 TERREMOTO
523035 SUSTRACCION Y HURTO
523040 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
523060 RESPONSABILIDAD CIVIL Y EXTRACONTRACTUAL
523070 ROTURA DE MAQUINARIA
523075 OBLIGATORIO ACCIDENTE DE TRANSITO
523080 LUCRO CESANTE
523095 OTROS
5235 SERVICIOS
523505 ASEO Y VIGILANCIA
523510 TEMPORALES
523515 ASISTENCIA TECNICA
523520 PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS
523525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
523530 ENERGIA ELECTRICA
523535 TELEFONO
523540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
523545 FAX Y TELEX
523550 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS
523555 GAS
523560 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
523595 OTROS
5240 GASTOS LEGALES
524005 NOTARIALES
524010 REGISTRO MERCANTIL
524015 TRAMITES Y LICENCIAS
524020 ADUANEROS
524025 CONSULARES
524095 OTROS
5245 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
524505 TERRENOS
524510 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
524515 MAQUINARIA Y EQUIPO
524520 EQUIPO DE OFICINA
524525 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
524540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
5250 ADECUACION E INSTALACION
525005 INSTALACIONES ELECTRICAS
525010 ARREGLOS ORNAMENTALES
525015 REPARACIONES LOCATIVAS
525095 OTROS
5255 GASTOS DE VIAJE
525505 ALOJAMIENTO Y MANUTENCION
525510 PASAJES FLUVIALES Y/O MARITIMOS
525515 PASAJES AEREOS
525520 PASAJES TERRESTRES
525525 PASAJES FERREOS
525595 OTROS
5260 DEPRECIACIONES
526005 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
526010 MAQUINARIA Y EQUIPO
526015 EQUIPO DE OFICINA
526020 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
526035 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
526040 PROPIEDADES DE INVERSION
526095 OTROS ACTIVOS
5265 AMORTIZACIONES
526510 INTANGIBLES
526515 CARGOS DIFERIDOS
526595 OTRAS
5280 AMORTIZACION ACTIVOS
528005 INTANGIBLES
528010 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
528095 AMORTIZACION OTROS ACTIVOS
5290 DETERIORO ACTIVOS
529001 MERCANCIAS
529005 INVERSIONES
529010 DEUDORES
529015 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
529020 PROPIEDADES DE INVERSION
529095 OTROS ACTIVOS
5295 DIVERSOS
529505 COMISIONES
529510 LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS
529515 MUSICA AMBIENTAL
529520 GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS
529525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
529530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
529535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
529540 ENVASES Y EMPAQUES
529545 TAXIS Y BUSES
529550 ESTAMPILLAS
529555 MICROFILMACION
529560 CASINO Y RESTAURANTE
529565 PARQUEADEROS
529570 INDEMNIZACION POR DAÑOS A TERCEROS
529575 POLVORA Y SIMILARES
529595 OTROS
529599 AJUSTES POR INFLACION
5299 PROVISIONES
529905 LITIGIOS Y DEMANDAS
529995 PROVISIONES DIVERSAS
53 NO OPERACIONALES
5305 FINANCIEROS
530505 GASTOS BANCARIOS
530510 REAJUSTE MONETARIO - UPAC (UVR)
530515 COMISIONES
530520 INTERESES
530525 DIFERENCIA EN CAMBIO
530530 GASTOS EN NEGOCIACION CERTIFICADOS DE CAMBIO
530535 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
530540 GASTOS MANEJO Y EMISION DE BONOS
530545 PRIMA AMORTIZADA
530595 OTROS
5310 PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES
531005 VENTA DE INVERSIONES
531010 VENTA DE CARTERA
531015 VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
531020 VENTA DE INTANGIBLES
531025 VENTA DE OTROS ACTIVOS
531030 RETIRO DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
531035 RETIRO DE OTROS ACTIVOS
531040 PERDIDAS POR SINIESTROS
531095 OTROS
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS
531505 COSTAS Y PROCESOS JUDICIALES
531510 ACTIVIDADES CULTURALES Y CIVICAS
531515 COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
531520 IMPUESTOS ASUMIDOS
531595 OTROS
5360 GASTOS EXCEPCIONALES PROVENEINTES DE AJUSTES VALOR RAZONABLE
536005 PERDIDA POR VALORACION DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS MEDIDOS A VALOR RAZONABLE
536010 PERDIDA POR VALORACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS MEDIDOS A VALOR RAZONABLE

5390 DETERIORO ACTIVOS

539001 MERCANCIAS
539005 INVERSIONES
539010 DEUDORES
539015 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
539020 PROPIEDADES DE INVERSION
539095 OTROS ACTIVOS
5395 GASTOS DIVERSOS
539505 DEMANDAS LABORALES
539510 DEMANDAS POR INCUMPLIMIENTO DE CONTRATOS
539515 INDEMNIZACIONES
539520 MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS
539525 DONACIONES
539530 CONSTITUCION DE GARANTIAS
539535 AMORTIZACION DE BIENES ENTREGADOS EN COMODATO
539595 OTROS
54 GASTO POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS
5405 GASTOS POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS
540505 GASTOS POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS CORRIENTES
540510 GASTOS POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS DIFERIDAS
59 GANANCIAS Y PERDIDAS
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
590505 GANANCIAS Y PERDIDAS
6 COSTO DE VENTAS Y OTRAS DEDUCCIONES
61 COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
613502
613504
613506
613508
613510
613512
613514
613516
613518
613520
613522
613524
613526
613528
613530
613532
613534
613536
613538
613540
613542
613544
613546
613548
613550
613552
613554
613556
613558
613560
613562
613564
613566
613568
613570
613572
613595
62 COMPRAS
6205 DE MERCANCIAS
620501 a 620598
6225 DEVOLUCIONES EN COMRPRAS (CR)
622501 a 622598
7 COSTOS DE PRODUCCION O DE OPERACIÓN
71 MATERIA PRIMA
7101 -7199
72 MANO DE OBRA DIRECTA
7201-7299
73 COSTOS INDIRECTOS
7301-7399
74 CONTRATOS DE SERVICIOS
7401-7499
 DE TOCADOR
OS ARTICULOS DE USO DOMESTICO
R RAZONABLE
RAZONABLE
 R RAZONABLE
R RAZONABLE
CUENTA DEBE HABER
1ACTIVO + -
2PASIVO - +
3PATRIMONIO - +
4INGRESOS - +
5GASTOS + -
6COSTOS + -

caja Proveedores
debe haber debe haber
1000 1000
 1

11
1105
110505
11050501
Activo
ACTIVOS FINANCIEROS -Equivalentes a efectivo
FONDOS DISPONIBLES
FONDOS EN CAJA
CAJA GENERAL
CAJA GENERAL
Clase

GRUPO
CUENTA
SUBCUENTA
auxiliar
cuenta codigo

caja 1105

Cliente 1305

Proveedor 2205

acreedor 2380

bancos 1110

bancos nacionales 2105

mercancia no fabricadas
por la empresa 1435
comercio al por mayor y
menor 4135

mercancia 6205
aportes sociales 3115
concepto
el dinero que tenemos disponible en
efectivo que podemos pagar

la persona que le vendemos la mercancia

la persona que le compramos la mercancia

la persona que le compramos un bien
diferente a lo que producimos
la cuenta bancaria,cuenta corriente , de
ahorros de donde sale el dinero

la cuenta para cuando prestamos dinero

cuando compramos mercancia-metodo
permanente

cuando vendemos mercancia

cuando compramos mercancia -metodo
periodico
cuando los socios aportan
 SE VENDE A CONTADO UN TERRENO

1105 CAJA
DEBE HABER

7,400,000

SE COMPRA MERCANCIA A CREDITO FACTURA COMPRA #215

1435 MERCANCIA
DEBE HABER

900,000

SE COMPRA UN TELEFONO Y SE PAGA CON CHEQUE FACTURA COM

SE COMPRA UN TELEFONO Y SE PAGA CON CHEQUE FACTURA COM
1528 EQUIPO DE COMPUTACION
DEBE HABER

300,000

SE VENDE MERCANCIA POR 820.000 A CREDITO NOS PAGAN 200

1105 caja
DEBE HABER

200,000

NOS PAGAN POR 620.000 DE LA FACTURA VEN

 1105 caja
DEBE HABER

620,000
JA 1504 TERRENOS
HABER DEBE HABER

asiento simple

MPRA #215

ANCIA 2205 PROVEEDORES NACIONALES

HABER DEBE HABER

asiento simple

UE FACTURA COMPRA #520

OMPUTACION 1110 bancos
HABER DEBE HABER

asiento simple

NOS PAGAN 200.000 FACTURA VENTA #001

a 1305 clientes
HABER DEBE HABER

620,000

asiento compuesto

LA FACTURA VENTA #001

a 1305 clientes
HABER DEBE HABER

asiento simple
RENOS
HABER

7,400,000

ES NACIONALES
HABER

900,000
ancos
HABER

300,000

entes 4135 comercio ><

HABER DEBE HABER
entes
HABER

620,000
mercio ><
HABER

820,000
SE DEVUELVE MERCANCIA A CREDITO FACTURA COMPRA #215

2205 PROVEEDORES NACIONALES

DEBE HABER

900,000

SE DEVUELVE UN TELEFONO FACTURA COMPRA #

1110 bancos
DEBE HABER

300,000

NOS DEVUELVEN MERCANCIA POR 820.000 FA

 4135 comercio ><
DEBE HABER

820,000
RA COMPRA #215

ES NACIONALES 1435 MERCANCIA

HABER DEBE HABER

asiento simple

CTURA COMPRA #520

ncos 1528 EQUIPO DE COMPUTACION
HABER DEBE HABER

asiento simple

POR 820.000 FACTURA VENTA #001

ercio >< 1105 caja
HABER DEBE HABER

asiento simple
RCANCIA
HABER

900,000

COMPUTACION
HABER

300,000
caja
HABER

820,000
SE COMPRA 5 ELECTRODOMESTICOS A CREDITO CADA UNO A 500

1435 MERCANCIA NO FABRICADAS X EMPRE

DEBE HABER

250,000

SE VENDE 2 ELECTRODOMESTICOS 80000 FACT

1105 caja
DEBE HABER

160,000
 ALCOSTO

6135 COMERCIO><
DEBE HABER

100,000

DEVOLUCIONES

SE DEVUELVE 1 ELECTRODOMESTICO A CREDITO FACTURA COMP

2205 PROVEEDORES NACIONALES

DEBE HABER

50,000
NOS DEVUELVEN 1 ELECTRODOMESTICO FACT
4175 devoluciones ventas
DEBE HABER

80,000

ALCOSTO
1435 mercancia no fabricada x empresa
DEBE HABER

50,000
 CADA UNO A 50000 FACTURA COMPRA #215

RICADAS X EMPRESA 2205 PROVEEDORES NACIONALES

HABER DEBE HABER

asiento simple

ICOS 80000 FACTURA VENTA #001

a 4135 comercio
HABER DEBE HABER
 asiento simple
COSTO

CIO>< 1435 mercancia no fabricada x empres

HABER DEBE HABER

EVOLUCIONES

O FACTURA COMPRA #215

NACIONALES 1435 MERCANCIA NO FABRICADA

HABER DEBE HABER

asiento simple
OMESTICO FACTURA VENTA #001
es ventas 1105 caja
HABER DEBE HABER

asiento simple

COSTO
icada x empresa 6135 comercio ><
HABER DEBE HABER
asiento simple
ES NACIONALES
HABER

250,000

mercio
HABER

160,000
abricada x empresa
HABER

100,000

NO FABRICADA
HABER

50,000
caja
HABER

80,000

ercio ><
HABER

50,000
SE COMPRA 5 ELECTRODOMESTICOS A CREDITO CADA UNO A 500

6205 MERCANCIA
DEBE HABER

250,000

SE VENDE 2 ELECTRODOMESTICOS 80000 FACT

1105 caja
DEBE HABER

160,000
 DEVOLUCIONES

SE DEVUELVE 1 ELECTRODOMESTICO A CREDITO FACTURA COMP

2205 PROVEEDORES NACIONALES

DEBE HABER

50,000

NOS DEVUELVEN 1 ELECTRODOMESTICO FACT

4175 devoluciones ventas
DEBE HABER
80,000
CADA UNO A 50000 FACTURA COMPRA #215

NCIA 2205 PROVEEDORES NACIONALES

HABER DEBE HABER

asiento simple

ICOS 80000 FACTURA VENTA #001

a 4135 comercio
HABER DEBE HABER

asiento simple
EVOLUCIONES

O FACTURA COMPRA #215

NACIONALES 6225 DEVOL. COMPRAS

HABER DEBE HABER

asiento simple

OMESTICO FACTURA VENTA #001

es ventas 1105 caja
HABER DEBE HABER
ES NACIONALES
HABER
250,000

mercio
HABER
160,000
COMPRAS
HABER
50,000

caja
HABER
80,000
 EL IVA
IVA no discriminado en la factura
vendedor régimen común, comprador régimen simplificado Un come
contado mercancía gravada a un comerciante del régimen simplificad
incluido el IVA a la tarifa general. Para discriminar el IVA en la factura

valor de la mercancía : precio de venta al publico / 1.19

870,000 1.19 731,092 19%

valor del iva = precio de venta al publico -valor de la mercancía

IVA= 870,000 - 731,092 138,908

VENDEDOR
1105 CAJA
DEBE HABER
870,000

COMPRADOR
 1435 COMERCIO ><
DEBE HABER
731,092

IVA discriminado en la factura

vendedor régimen común, comprador régimen simplificado Un come
contado mercancía gravada a un comerciante del régimen simplificad
el IVA a la tarifa general. Para discriminar el IVA en la factura de vent

valor del iva : precio de venta al publico * 19%

870,000X 19 165300

VENDEDOR
1105 CAJA
DEBE HABER
1,035,300
COMPRADOR
1435 COMERCIO ><
DEBE HABER
870,000
lificado Un comerciante del régimen común vende al
gimen simplificado; precio de venta al público $870,000
IVA en la factura de venta se realiza la siguiente operación:

TARIFA GENERAL

mercancía

2408 IVA GENERADO

DEBE HABER
138,908
 2408 IVA DESCONTABLE
DEBE HABER
138,908

lificado Un comerciante del régimen común vende al

gimen simplificado; precio de venta al público $870,000 mas
a factura de venta se realiza la siguiente operación:

TARIFA GENERAL

2408 IVA GENERADO

DEBE HABER
165,300
 2408 IVA DESCONTABLE
DEBE HABER
165,300
 4135 comercio ><
DEBE HABER
731,092
 1105 CAJA
DEBE HABER
870,000

4135 comercio ><

DEBE HABER
870,000
 1105 CAJA
DEBE HABER
1,035,300
 RETENCION EN LA FUENTE

Retención por compras

Compra de mercancías al contado por $900,000. Iva del 19% retencio

Código Descripción DEBE HABER

1435Mercancia 900,000
240810 Iva descontable 171,000
1110Bancos 1,048,500
2365Retencion en la fuente 22,500
1,071,000 1,071,000

Retención En Ventas
Venta de mercancías al contado por $900,000.retencion en la fuente

Código Descripción DEBE HABER

1110Bancos 1,048,500
135515 Retencion en la fuente 22,500
4135Comercio>< 900,000
240805 Iva Generado 171,000
1,071,000 1,071,000
UENTE

el 19% retencion en la fuente 2.5%

900,000 x 19%
900,000 x 2.5%
+
+
=
_

on en la fuente 2.5%

= 900,000 x 19%
- 900,000 x 2.5%
+
+
171,000
22,500

171,000
22,500
 RETENCION EN LA FUENTE

Retención por compras

Compra de mercancías al contado por $900,000.retencion en la fuent

Código Descripción DEBE HABER

1435Mercancia 900,000
1110Bancos 877,500
2365Retencion en la fuente 22,500

Retención En Ventas
Venta de mercancías al contado por $900,000.retencion en la fuente

Código Descripción DEBE HABER

1110Bancos 877,500
135515 Retencion en la fuente 22,500
4135Comercio>< 900,000
FUENTE

etencion en la fuente 2.5%

900,000 x 2.5% 22,500

encion en la fuente 2.5%

900,000 x 2.5% 22,500

 RETEIVA
Retención por compras
Compra de mercancías al contado por $900,000. Iva del 19% retencio
15%

Código Descripción DEBE

1435Mercancia 900,000
240810 Iva descontable 171,000
1110Bancos
2365Retencion en la fuente
2367 Impuestos a las ventas
retenido 1,071,000

Retención En Ventas
Venta de mercancías al contado por $900,000.retencion en la fuente

Código Descripción DEBE

1110Bancos 1,022,850
135515 Retencion en la fuente 22,500
135517 Reteiva 25,650
4135Comercio><
240805 Iva Generado
1,071,000
 RETEIVA

0. Iva del 19% retencion en la fuente 2.5% y Reteiva del

900,000 x
HABER 900,000 x
+ 171,000 x
+
1,022,850 =
22,500 _
25,650 _
1,071,000

retencion en la fuente 2.5%

HABER
= 900,000 x
- 900,000 x
- 171,000 x
900,000 +
171,000 +
1,071,000
19% 171,000
2.5% 22,500
15% 25,650

19% 171,000
2.5% 22,500
15% 25,650
 RETEICA
Retención por compras
Compra de mercancías al contado por $900,000. Iva del 19% retencio
15% y reteica 6 por mil

Código Descripción DEBE

1435Mercancia 900,000
240810 Iva descontable 171,000
1110Bancos
2365Retencion en la fuente
2367 Impuestos a las ventas
retenido
2368 Impuesto de industria y
comercio retenido
1,071,000

Retención En Ventas
Venta de mercancías al contado por $900,000. Iva del 19% retencion
y reteica 6 por mil

Código Descripción DEBE

1110Bancos 1,017,450
135515 Retencion en la fuente 22,500
135517 Reteiva 25,650
135518 Reteica 5,400
4135Comercio><
240805 Iva Generado
1,071,000
 RETEICA

0. Iva del 19% retencion en la fuente 2.5% y Reteiva del

900,000 x
HABER 900,000 x
+ 171,000 x
+ 900,000 x
1,017,450 =
22,500 _
25,650 _

5,400 _

1071000

Iva del 19% retencion en la fuente 2.5% y Reteiva del 15%

HABER
= 900,000 x
_ 900,000 x
 _ 171,000 x
_ 900,000 x
900,000 +
171,000 +
1,071,000
 19% 171,000
2.5% 22,500
15% 25,650
6 5400
/
1000

19% 171,000
2.5% 22,500
 15% 25,650
6 5400
/
1000
$1,200,000
$ 7,200
CODIGO CUENTA D C
510506 SUELDO 877,803
510520 AUX TRANSP 102,854
510530 CESANTIAS 81,689
510533 INTERESES SOBRE CESANTIAS 9,803
510536 PRIMADE SERV 81,689
510539 VACANCIONES 36,604

510568 A.R.L 4,582 0.52%

510569 APORTE E.P.S 74,613 8.50%
510570 APORTE FONDODE PENSIONES 105,336 12%
510572 APORTE CAJA COMPESACION 35,112 4%
510575 I.C.B.F 26,334 3%
510578 SENA 17,556 2%

250505 SALARIOS POR PAGAR 910,433

237005 APORTE E.P.S 109,725 12.50%
237006 A.R.L 4,582
237010 APORTE PARAFISCALES 79,002
238030 FONDO DE PENSIONE 140,448 16%
261005 CESANTIAS 81,689
261010 INTERESES SOBRE CESANTIAS 9,803
251015 VACACIONES 36,604
261020 PRIMAS DE SERV 81,689
SUMAS IGUALES 1,453,976 1,453,976
DIA ORDINARIO= SALARIO BASICO MENSUAL 1,000,000
30 DIAS 30

HORA ORDINARIA= SALARIO BASICO MENSUAL 1,000,000

30 DIAS X 8 HORAS DIARIAS 240

FACTOR
HED 6 AM - 10 PM 25% 1.25%
HEN 10 PM - 6AM 75% 1.75%
RECARGO NOCTURNO 35% 35%
FESTIVOS Y DOMINGO 75% 1.75%
HEFD 75%+25% 2%
HEFN 75%+75% 2.50%
HORA EXTRA DOMINICAL CON RECARGO NOCTURNO 75%+35% 2.10%

SUELDO BASICO X # HE X FACTOR

240
33,333.33

4,166.67