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    Cuadro Delitos Fiscales

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    El documento resume diferentes tipos de delitos relacionados con el contrabando y la defraudación fiscal de acuerdo con el Código Fiscal de la Federación. Define contrabando, presunción de contrabando, contrabando equiparado y contrabando calificado. También explica defraudación fiscal, defraudación fiscal calificada y defraudación fiscal equiparada. Por último, menciona delitos relacionados con el Registro Federal de Contribuyentes y delitos relacionados con la contabilidad.

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    El documento resume diferentes tipos de delitos relacionados con el contrabando y la defraudación fiscal de acuerdo con el Código Fiscal de la Federación. Define contrabando, presunción de contrabando, contrabando equiparado y contrabando calificado. También explica defraudación fiscal, defraudación fiscal calificada y defraudación fiscal equiparada. Por último, menciona delitos relacionados con el Registro Federal de Contribuyentes y delitos relacionados con la contabilidad.

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     Conducta: introducir o extraer

    mercancías del país sin


    permisos; omitiendo el pago total
    o parcial de contribuciones; de
    CONTRABANDO importación o exportación
    prohibida
     Momento: Al cruzar la frontera se
    perfecciona la conducta

     Conducta: Artículo 103 del CFF


     Momento: una vez introducida la
    mercancía al país, ya que se
    presume que fue introducida de
    PRESUNCIÓN DE CONTRABANDO forma ilícita al país

     Conductas: Artículo 105


     Momento: cuando la mercancía
    se encuentra en posesión de una
    persona que busca lucrar con
    CONTRABANDO EQUIPARADO ella

     Se tendrá por calificado el delito


    de contrabando cuando este se
    realice con: violencia; de noche,
    cuando sea realizado por
    CONTABANDO CALIFICADO
    funcionario o empleado público;
    usando documentos falsos; y/o
    sea realizado por 3 o más
    personas
     Conducta: Comete el delito de
    defraudación fiscal quien con uso
    de engaños o aprovechamiento
    de errores, omita total o
    DEFRAUDACIÓN FISCAL parcialmente el pago de alguna
    contribución u obtenga un
    beneficio indebido con perjuicio
    del fisco federa
     El delito de defraudación será
    calificada cuando para cometer
    el supuesto señalado en el
    DEFRAUDACIÓN FISCAL artículo 108 y 109 se hace uso
    CALIFICADA de información falsa, y demás
    contenidos en los incisos del
    artículo 108

     Conductas contenidas en el
    artículo 109 del CFF; es difícil
    darles una efectiva definición a
    DEFRAUDACIÓN FISCAL las conductas, ya que, si se
    EQUIPARADA configura una de las
    mencionadas, automáticamente
    también se configura el delito de
    defraudación fiscal como tal.

     Son todas aquellas conductas


    relacionadas con las infracciones
    que se cometan en contra del
    DELITOS RELACIONADOS CON EL RFC, están contenidas en el
    RFC artículo 110 del CFF

     Son las conductas relacionadas


    con las infracciones por llevar a
    cabo malas operaciones de la
    DELITOS RELACIONADOS CON LA contabilidad, o simplemente no
    CONTABILIDAD llevar a cabo la contabilidad,
    están contenidos los tipos en el
    artículo 111 CFF

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