LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ELABORACIÓN DEL PLAN

OPERATIVO INSTITUCIONAL DEL 2016

1. DISPOSICIONES GENERALES

Excepcionalmente las Entidades Públicas que no realizaron las fases de análisis

prospectivo y estratégica, en el marco de la Directiva N°001-2014-CEPLAN aplicarán
estos lineamientos para la elaboración del Plan Operativo Institucional 2016

2. FINALIDAD

Fortalecer la articulación de los ob égicos institucionales con las

intervenciones públicas de las entid

3. OBJETIVOS

3.1. OBJETIVO GENERAL

Establecer los lin cedimientos e instrumentos para el desarrollo del Plan

Operativo Institu ituyendo la línea base de un ejercicio fiscal

3.2. OBJETIVO

a) E proceso de elaboración de los planes operativos.

b) S r el proceso de elaboración de los planes operativos.
al logro de los objetivos institucionales a través del seguimiento a los planes
ativos.

4. ÁMBITO DE APLICACIÓN

Lo dispuesto en el presente documento es de aplicación a las entidades públicas de

los 3 niveles de gobierno.

5. BASE LEGAL

a) Ley Nº 29158, Ley Orgánica del Poder Ejecutivo.

1
 b) Ley N°27867, Ley Orgánica de Gobiernos Regionales.
c) Ley N°27972, Ley Orgánica de Municipalidades.
d) Ley Nº 27658, Ley Marco de Modernización de la Gestión del Estado.
e) Decreto Legislativo Nº 1088, Ley del Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico y
del Centro Nacional de Planeamiento Estratégico.
f) Decreto Legislativo N° 1017, Ley de Contrataciones del Estado y sus modificatorias.
g) Decreto Supremo Nº 304-2012-EF, Texto Único Ordenado de la Ley Nº 28411, Ley
General del Sistema Nacional de Presupuesto.
h) Decreto Supremo N°030-2002-PCM que aprueba el Reglamento de la Ley Marco de la
Modernización de la Gestión del Estado.
i) Decreto Supremo Nº 004-2013-PCM que aprueba la Polític l de
Modernización de la Gestión Pública.
j) Resolución Ministerial Nº 125-2013-PCM, Plan de Implementa a Política
Nacional de Modernización de la Gestión Pública 2013-2016
k) Resolución de Presidencia del Consejo Directivo Nº 26 N/PCD, que
aprueba la Directiva N° 001-2014-CEPLAN, Directiv del Proceso de
Planeamiento Estratégico - Sistema Nacional de Pla atégico.

6. DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL

El POI es la herramienta de planeamien que orienta las demandas de los

recursos para alcanzar los objetivos instit n período fiscal.

El POI constituye un insumo pa l presupuestario.

7. PROCEDIMIENTO PARA ACIÓN DEL PROYECTO POI

7.1. Etapa Preparatoria d OI

a) Aprobación de oceso: Está a cargo del Órgano Resolutivo de la Entidad,

quién es dad ejecutiva o normativa, el cual se aprueba mediante un
acto re l

b) De e la Comisión y Equipo Técnico: La Comisión es responsable de guiar,

ac y validar el proyecto POI con la asesoría técnica del Órgano de
El
nto. El equipo técnico es responsable de coordinar y elaborar el proyecto POI

misión y el Equipo Técnico son designados por el Órgano Resolutivo de la Entidad

y tienen un carácter temporal.

La Comisión está integrado por miembros de la alta dirección, jefes de los órganos de
líneas, de asesoramiento y de apoyo y otros que el Órgano resolutivo designe.
El Equipo Técnico está integrado principalmente por 4 áreas de la entidad: Área de
Planeamiento, Área de logística, Área de Presupuesto; así como, las áreas Usuarias.

c) Elaboración del Plan de Trabajo: El responsable de su elaboración y seguimiento

interno es el Órgano de Planeamiento Estratégico.
2
7.2 Etapa de elaboración del proyecto POI

a) El equipo técnico identifica y actualiza los centros de costo, los cuales corresponden a
las áreas usuarias de la entidad.
b) El equipo técnico revisa y prioriza los objetivos y acciones estratégicas institucionales
establecidos en el PEI vigente, que serán el marco para la elaboración del POI. Las
unidades ejecutoras del Pliego no podrán establecer objetivos, ni acciones estratégicas
institucionales que no formen parte del conjunto definido para el Pliego.
c) El equipo técnico identifica a los responsables de las acciones gicas
institucionales (áreas usuarias o centros de costo).
d) El equipo técnico verifica la vinculación de las acciones estratégicas p on las
estructuras programáticas del presupuesto público, revisa las propu ctividades
POI y su demanda financiera provenientes de las áreas usuar actividades
en el marco de los objetivos y acciones estratégicas del PEI

7.3 Etapa de aprobación del proyecto POI

a) El equipo técnico presenta el proyecto del PO ón, para su revisión y
validación.
b) La comisión presentará el proyecto del máxima autoridad resolutiva o
administrativa de la Entidad para su apro

8. Secuencia de aprobación del POI

8.1. Cada Entidad deberá de culm cto POI hasta máximo el último día hábil del
mes de abril del 2015. E o se remite a las áreas correspondientes para dar
inicio al proceso de formu p supuesto del año 2016.

8.2. Una vez asigna la Entidad, el proyecto POI se ajustará de acuerdo

al marco presu o en cuenta las prioridades de la entidad, procediendo a
su aproba de diciembre del 2015.

9. REGISTR CATIVO INFORMÁTICO DEL CEPLAN PARA FORMULAR EL POI

a) Car l Aplicativo los Centros de Costo, los Objetivos y Acciones Estratégicas

es.
b) r la vinculación entre Centros de Costo y Acciones Estratégicas Institucionales.
c) r la vinculación entre Acción Estratégica y Categoría Presupuestal (Programa
Presupuestal, APNOP o Acciones Comunes).
d) En el caso se haya vinculado con un Programa Presupuestal, será necesario un enlace
con uno o más de sus Productos.
e) Seleccionar la Actividad Presupuestal o Proyecto.
f) Registrar las actividades del POI.
g) Registrar las demandas de recursos presupuestales por Genérica de Gasto y Fuente de
Financiamiento.
h) Revisar la primera versión para ajustes.

3
 ANEXO 1

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DEL PROYECTO POI A NIVEL

NACIONAL (EJEMPLO CEPLAN)

1. El equipo técnico identifica y actualiza los centros de costos, los cuales corresponden a
las áreas usuarias de la entidad.

Código Descripción dencia

01 Órganos de la Alta Dirección 01
01.1 Presidencia del Consejo Directivo 01
01.2 Dirección Ejecutiva 01
02 Órgano Consultivo 02
02.1 Consejo Consultivo 02
03 Órgano de Control Institucional 03
03.1 Oficina de Control Interno 03
04 Órganos de Asesoramiento 04
04.1 Oficina de Asesoría Jurídica 04
04.2 Oficina de Planeamiento y Pr 04
05 Órgano de Apoyo 05
05.1 Oficina de Administ ió 05
06 Órganos de Línea 06
06.1 Dirección Nac pectiva y Estudios Estratégicos 06
Dirección Naci dinación y Planeamiento
06.2 Estratégico 06
06.3 Dire e Seguimiento y Evaluación 06
07 Comités arios 07
07.1 ciplinarios 07

2. El e o revisa y prioriza los objetivos y acciones estratégicas institucionales

esta en el PEI vigente, que será el marco para la elaboración del POI.

O Estratégico
Acción Estratégica Institucional
cional
Estudios conducentes a la formulación de una propuesta de Visión
1.1
de País al 2030 y 2050
Generación de propuesta preliminar de Visión de País al 2030 y
Apropiar la Visión 1.2
2050.
de País
1 Socialización y retroalimentación de la propuesta preliminar y
compartida y 1.3
concertada construcción de la Visión de País compartida y concertada.
Difusión y apropiación de la Visión de País compartida y
1.4.
concertada.

4
 Conseguir que el Regulación efectiva para los procesos de planeamiento
planeamiento 2.1.
estratégico en sectores, territorios e instituciones
estratégico sea
2 2.2. Generación y difusión de documentos de orientación metodológica
adoptado y
aplicado en las 2.3. Coordinación estratégica y asistencia técnica en la formulación de
entidades públicas. planes estratégicos
3.1. Realizar estudios estratégicos para el alto nivel de gobierno.
Lograr la
3.2. Difundir los estudios estratégicos generados.
incorporación en la
agenda nacional Coordinar con los actores políticos para la priorización de la
3 3.3.
de los temas agenda nacional
prioritarios para el 3.4. Ampliar la participación del CEPLAN en el dise políticas
desarrollo del país. públicas nacionales
3.5. Identificación de los riesgos país (matriz d

3. El equipo técnico identifica el objetivo y la acción estratégica los cuales

contribuye cada una de las áreas usuarias o centro de costo

Acción Estratégica Institucional de Costo

Estudios conducentes a la formulación de
1.1 una propuesta de Visión de País al 2030 y acional de Prospectiva y
2050 os Estratégicos
Generación de propuesta preliminar de rección Nacional de Prospectiva y
1.2
Visión de País al 2030 y 2050. studios Estratégicos
Socialización y retroalimentación d l Dirección Nacional de Prospectiva y
1.3 propuesta preliminar y construcció 06.1 Estudios Estratégicos
Visión de País compartida y 01.2 Dirección Ejecutiva
Dirección Nacional de Prospectiva y
Difusión y apropiación d País 06.1 Estudios Estratégicos
1.4.
compartida y concer
01.2 Dirección Ejecutiva
Regulación ef sos de
2.1. planeamiento ectores, Dirección Nacional de Coordinación y
territorios e ins 06.2 Planeamiento Estratégico
Generaci ocumentos de Dirección Nacional de Coordinación y
2.2.
orienta ió g 06.2 Planeamiento Estratégico
Coord tégica y asistencia
2.3. té rmulación de planes Dirección Nacional de Coordinación y
e 06.2 Planeamiento Estratégico

4 po técnico revisa y analiza la estructura programática del presupuesto público al

cual se vinculan las acciones estratégicas elegidas; asimismo revisa las propuestas de
actividades provenientes de las áreas usuarias y propone actividades en el marco de los
objetivos y acciones estratégicas del PEI, lo que permite identificar las actividades para el
POI en el período fiscal que corresponda, determinando la respectiva demanda de
recursos.

- Cada Área Usuaria o Centro de Costo debe asociar cada Acción Estratégica
Institucional con una categoría presupuestal que puede ser: Programas
Presupuestales, Acciones Centrales y/o APNOP, según corresponda.
5
 Acción Estratégica Institucional Categorías Presupuestales
Estudios conducentes a la formulación de
asignaciones presupuestarias que no
1.1 una propuesta de Visión de País al 2030 9002
resultan en productos
y 2050
Generación de propuesta preliminar de asignaciones presupuestarias que no
1.2 9002
Visión de País al 2030 y 2050. resultan en productos
Socialización y retroalimentación de la asignaciones presupue ue no
9002
1.3 propuesta preliminar y construcción de la resultan en productos
Visión de País compartida y concertada. 9001 acciones centrales
asignaciones pre as que no
Difusión y apropiación de la Visión de 9002
1.4. resultan en
País compartida y concertada.
9001 acciones ce
Regulación efectiva para los procesos de
asignac uestarias que no
2.1. planeamiento estratégico en sectores, 9002
res ctos
territorios e instituciones
Generación y difusión de documentos de presupuestarias que no
2.2. 9002
orientación metodológica p oductos
Coordinación estratégica y asistencia
naciones presupuestarias que no
2.3. técnica en la formulación de planes 9
ultan en productos
estratégicos

- Para cada Programa Pre Área Usuaria o Centro de Costo debe

seleccionar el subgrup dos) de Productos, Acciones Comunes y,
Proyectos que trabaja resente caso (APNOP) y para el de Acciones
Centrales, se debe s Proyectos y/o Actividades.

Categoria
Programa Actividad ActividadObra Función DivisionFuncional GrupoFuncional
Presupuestal

9001 ACCIONESCENTRALES 5000002 CONDUCCIONYORIENTACIONSUPERIOR 3 PLANEAMIENTO,G

6ESTIONGYER
SE
TS
IO
ER
NVADECONTINGEN
7CIA DIRECCIONYSUPERVISIONSUPERIOR
9001 ACCIONESCENTRALES PRODUCTO 5000006 ACCIONESDECONTROLYAUDITORIA 3 PLANEAMIENTO,G
6ESTIONGYER
SE
TS
IO
ER
NVADECONTINGEN
1C
2IA CONTROLINTERNO
9001 ACCIONESCENTRALES PRODUCTO 5000004 ASESORAMIENTOTECNICOYJURIDICO 3 PLANEAMIENTO,G
6ESTIONGYER
SE
TS
IO
ER
NVADECONTINGEN
8CIA ASESORAMIENTOYAPOYO
PLANEAMIENTO
9001 ACCIONES 99999 SINPRODUCTO 5000001 PLANEAMIENTOYPRESUPUESTO 3 PLANEAMIENTO,G
4ESTIONYRESERVADECONTINGEN 5CIA PLANEAMIENTOINSTITUCIONAL
GUBERNAMENTAL
9001 ACCIONES 39999999 SINPRODUCTO 5000003 GESTIONADMINISTRATIVA 3 PLANEAMIENTO,G
6ESTIONGYER
SE
TS
IO
ER
NVADECONTINGEN
8CIA ASESORAMIENTOYAPOYO
QUENO PLANEAMIENTO
9002 39999999 SINPRODUCTO 5001019 PLANEAMIENTOESTRATEGICO 3 PLANEAMIENTO,G
4ESTIONYRESERVADECONTINGE4 NCIA RECTORIADELOSSISTEMASADMINISTRATIVOS
GUBERNAMENTAL

cada Producto, el Área Usuaria o Centro de Costo debe seleccionar la(s)

Actividad(es) que se va(n) a ejecutar.

ANEXO 2

6
 PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DEL POI A NIVEL DE
GOBIERNOS REGIONALES
(EJEMPLO APURIMAC)

1. El equipo técnico identifica y actualiza los centros de costos, los cuales corresponden a las
áreas usuarias de la entidad.
01. Dirección General
01.01. Secretaría General
01.02. Asesoría Jurídica
02. Gerencia de Desarrollo Social
02.01. Sub Gerencia de Desarrollo y Promoción Social
…………..

2. El equipo técnico revisa y prioriza los objetivos y acciones e titucionales

establecidos en el PEI vigente, que será el marco para la elab

Objetivo Estratégico Institucional Ac ca Institucional

AE ñas menores de 5 años y
apoyo nutricional
OE 1. Garantizar la salud integral de calidad
dar acceso universal a
a la población de Apurímac
integrales de salud con calidad.

3. El equipo técnico identifica el acción estratégica institucional a los cuales

contribuye cada una de las área entro de costo.

Acció Institucional Centro de Costo

AE1. 1. Niños y niñ ños y gestantes reciben 02. Gerencia de
apoyo nutriciona Desarrollo Social
AE.1.2. Brin rsal a servicios integrales de salud
con calidad

4. El eq evisa y analiza la estructura programática del presupuesto público al cual

se v as acciones estratégicas; asimismo revisa las propuestas de actividades
de las áreas usuarias y propone actividades en el marco de los objetivos y
estratégicas del PEI, lo que permite identificar las actividades para el POI en el
scal que corresponda, determinando la respectiva demanda de recursos.

- Cada Área Usuaria o Centro de Costo debe asociar cada Acción Estratégica
Institucional con una categoría presupuestal que puede ser: Programas
Presupuestales, Acciones Centrales y/o APNOP, según corresponda.
Acción Estratégica Institucional Categoría Presupuestal
AE1. 1. Niños y niñas menores de 5 años y gestantes 0001. Programa Articulado
reciben apoyo nutricional Nutricional

7
 0002. Salud Materno Neonatal.
AE.1. 2. Brindar acceso universal a servicios integrales
0018. Enfermedades no
de salud con calidad.
transmisibles.

AE1. 2. Brindar acceso universal a servicios integrales

APNOP
de salud con calidad.

AE13. 2. Formar y fortalecer capacidades humanas e Acciones Centrales

institucionales para una gestión regional orientada a
resultados

- Para cada Programa Presupuestal, el Área Usuaria o Centro de Costo de nar el

subgrupo (pueden ser todos) de Productos, Acciones Comunes o Pro ajará.
En el caso de las Acciones Centrales y APNOP, debe selecciona yectos y/o
Actividades.

Programa Presupuestal Producto / Pro ones Comunes

3000608 S do diurno acceden a
control de onal de los alimentos.
0001. Programa Articulado Nutricional. 3000 ad accede a agua para el
cons ano.

APNOP ón de Inversión / Obra / Actividad

2064566. Mejoramiento de los 00014. Mejoramiento de Centros de Salud.
de salud de los puestos de salu
Antabamba – Microred - An
DIRESA Apurímac

Acci Acción de Inversión / Obra / Actividad

5000002. Conducción y Orientación Superior
3999999 S

- Para cto, el Área Usuaria o Centro de Costo debe seleccionar la(s)

Activ que se va(n) a ejecutar.

Producto Actividad
8. Servicios de cuidado diurno 5004427. Control de calidad nutricional de los
acceden a control de calidad nutricional alimentos.
de los alimentos.

8
 ANEXO N° 03

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DEL PROYECTO POI A NIVEL DE

MUNICIPALIDADES

1. La responsabilidad de la elaboración del Plan Operativo se encuentra a cargo de la

Gerencia de Planeamiento y Presupuesto, a través de la Sub Gerencia de Planeamiento1 o
la oficina quien haga sus veces.

2. La Sub Gerencia de Planeamiento, desarrolla una Tabla de Centros d eas o

dependencias) en base a la estructura funcional de la institución, pa asigna un
código de dependencia. Así, por ejemplo: Programa Articulado N depende de
la Gerencia de Desarrollo Humano y Social.

Codigo Descripción Dependencia

101 COMISIONESDEREGIDORES 203
200 ALCALDIA 200
3160000 GERENCIA DEDESARROLLOHUMANOYSOCIA 3160000
3160001 UNIDADLOCALDEFOCACLIZACION 3160000
3160002 PROGRAMA ARTICULADONUTRICIONA 3160000
31601 SUBGERENCIADEPROGRAMAS ASODELECHE 3160000
3160100 PROGRAMA VASODELECHE 3160000
3160101 PROGRAMA DECOMPLEM ENTARIA 3160000

3. La Sub Gerencia de Plane sa y actualiza las acciones estratégicas del Área

Usuaria o Centro de los vincula a los Objetivos Estratégicos, según
corresponda.

4. Gerencia de Planeamiento con los Gerentes deben asociar cada Área Usuaria o
e Costo con uno o más acciones estratégicas. Es importante que cada Centro de
Costo se vea reflejado en uno o más acciones estratégicas, en términos de su ámbito de
acción.

El Centro de costo “El Programa Articulado Nutricional” basado en su ámbito de acción se

encuentra asociado al Objetivo OE 8.2. Promover actividades de prevención de la salud
en coordinación con entidades de salud.

1
Es preciso indicar que podría suceder que en diversos municipios el nombre de la oficina sea diferente.
9
5. Cada Área Usuaria o Centro de Costo, revisa los programas presu que están
asociados al ámbito de su intervención, Es decir, en qué opuesta y
consistencia (Marco Lógico) de estos Programas y sus Pr an útiles y
pertinentes para ser implementados en la institución.

6. El Área Usuaria o Centro de Costo asocia cada con una categoría

presupuestal que puede ser: Programas Presupues s Centrales y/o APNOP,
según corresponda.

7. Para cada P uestal, el Área Usuaria o Centro de Costo debe seleccionar

los Prod yectos que trabajará y la actividad. En el caso de las Acciones
Cen P, debe seleccionar los proyectos y/o actividades.

vidad, Acción de Inversión u Obra, el Área Usuaria o Centro de Costo debe

er la estructura funcional asociada, con el nivel de Meta propuesta a alcanzar, la
erá cuantificarse.

10
:
Categoria
Programa Producto Producto Actividad Actividad Obra Función DivisionFuncional GrupoFuncional
Presupuestal

MUNICIPIOSSALUDABLES
PROGRAMA MUNICIPIOSSALUDABLESPROMUEVEN ACCIONES
PROMUEVEN ELCUIDADO CONTROLDERIESGOSYDAÑOS
0001 ARTICULADO 3033248 5000011 DECUIDADO INFANTILYLA ADECUADA 20 SALUD 43 SALUDCOLECTIVA 95
INFANTILYLA ADECUADA PARA LA SALUD
NUTRICIONAL ALIMENTACION
ALIMENTACION

ASIGNACIONES
PRESUPUESTARIA 5000500 ATENCION BASICA DESALUD 20 SALUD 44 SALUDINDIVIDUAL 96 ATENCION MEDICA BASICA
9002 SQUENO 3999999 SIN PRODUCTO
RESULTAN EN
PRODUCTOS PROTECCION DEPOBLACIONESEN
5001059 PROGRAMA DELVASODELECHE 23 PROTECCION SOCIAL51 ASISTENCIA SOCIAL 115
RIESGO

8. En cada actividad Presupuestaria deberá determinar la o las actividades P izar y

cuantificar la Meta Física a alcanzar, para estimar el Monto de Gasto.

11