Declaración de Wolfsberg contra la Corrupción

1. Introducción
2. Alcance
3. Medidas Internas de Entidades Financieras
4. Uso Indebido del Sistema Financiero mediante la Corrupción
5. Planteamiento Basado en el Riesgo
6. Notificación de Actividades Sospechosas
7. Planteamiento Basado en las Principales Partes Interesadas
Anexo – Guía

El Grupo Wolfsberg 1 hace la presente declaración en estrecha colaboración con

Transparency International y el Basel Institute on Governance para describir la función
del Grupo Wolfsberg - y en términos más generales, la de las instituciones financieras -
en su apoyo a los esfuerzos internacionales para combatir la corrupción e identificar
algunas de las medidas que las entidades financieras pueden tener en cuenta a la hora
de impedir la corrupción en sus propias operaciones y protegerse contra el uso
indebido de sus transacciones en relación con la corrupción.

La decisión del Grupo Wolfsberg de emitir en estos momentos una Declaración

dedicada a la cuestión de la corrupción se debe a varios acontecimientos, incluyendo
la Convención Anti-Corrupción de la ONU, que entró en vigor el pasado 9 de diciembre
de 2.005 y forma parte importante de la actual legislación supranacional y nacional
encaminada a combatir la corrupción 2. El Preámbulo de la Convención de la ONU
Contra la Corrupción declara que los efectos de la corrupción debilitan el imperio de la
ley, los procesos democráticos y las libertades humanas básicas, empobrecen los
países y distorsionan el libre comercio y la competencia. Además, se reducen el nivel y
la eficacia de la inversión y la financiación, sobre todo en las sociedades
económicamente desfavorecidas.

1. Introducción

Aunque no existe una definición única del término “corrupción”, se entiende en

términos generales que significa el uso indebido de un cargo o poder público en
beneficio privado mediante la oferta o promesa de algo de valor – de forma directa o
indirecta - a un funcionario público o candidato político, partido político u oficial del
mismo, a fin de obtener, conservar o dirigir cualquier negocio o conseguir cualquier
ventaja indebida en la dirección del mismo. A la inversa, la corrupción implica exigir o
aceptar cualquier objeto de valor por dicha persona como condición a la concesión de
algún negocio u otra ventaja indebida, de forma directa u indirecta. A menudo, la

1
El Grupo Wolfsberg está formado por las siguientes importantes instituciones financieras
internacionales: ABN AMRO, Banco Santander, Bank of Tokyo-Mitubishi-UFJ, Barclays, Citigroup,
Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, JP Morgan Chase, Société Générale y UBS.

Esta Guía se ha elaborado conjuntamente con Transparency International y el Profesor Mark Pieth, del
Basel Institute on Governnance.
2
Ejemplos de dicha legislación incluyen la Convención de la OCDE de 1.997 sobre el Soborno de
Funcionarios Públicos Extranjeros en Transacciones Comerciales Internacionales; la Convención de
Penalistas sobre la Corrupción, Estrasburgo, 27/01/1.999, Serie 173 de Tratados Europeos; la Convención
sobre la Protección de los Intereses Financieros de la UE GE Nº. C316/48 del 27 de noviembre de 1.995 y
C221/11 del 19 de julio de 1.997; y la Convención Inter-Americana contra la Corrupción.
corrupción se vincula al crimen organizado, blanqueo de capitales e incluso a veces la
financiación del terrorismo.

La lucha contra la corrupción requiere un planteamiento integral, con implicación de

todas las partes interesadas, que debe ser encabezada por las agencias y fuerzas de
orden tanto supranacionales como nacionales, apoyadas por la sociedad civil y la
comunidad empresarial más amplia. Los miembros el Grupo Wolfsberg se
comprometen a participar en esta lucha y naturalmente se oponen a cualquier forma
de corrupción, comprometiéndose a respetar las leyes diseñadas para luchar contra la
corrupción. Los miembros el Grupo Wolfsberg coordinarán sus esfuerzos para
combatir la corrupción con las medidas tomadas por los gobiernos que tengan
jurisdicción sobre la entidad financiera en cuestión y otras instituciones y
organizaciones de los sectores público y privado y la sociedad civil que la entidad
financiera considere oportunas.

Los miembros del Grupo Wolfsberg reconocen que sus entidades pueden utilizarse
indebidamente para el pago de sobornos o blanqueo de capitales, y como tal
reconocen la necesidad de tomar medidas viables para contrarrestar dicho abuso.
Aunque, de acuerdo con las leyes aplicables, los miembros están obligados a notificar
cualquier actividad sospechosa detectada en las operaciones financieras de los
clientes que podría relacionarse con la corrupción, en la mayoría de los casos y a falta
de más información, puede resultar imposible detectar si las transacciones en cuestión
implican la corrupción o están vinculadas a la misma de otra manera.

2. Alcance

Esta Declaración aborda la cuestión de la corrupción pública desde las siguientes

perspectivas:

• En primer lugar, esta Declaración aborda las medidas anti-corrupción que las
mismas entidades financieras pueden plantear internamente a fin de asegurar
el cumplimiento de los más altos niveles de integridad por parte de sus
empleados;

• En segundo lugar, aborda el uso indebido de las entidades financieras para

promover actos de corrupción, junto con algunas de las medidas que las
mismas pueden implantar en un intento de mitigar las actividades relacionadas
con la corrupción;

• En tercer lugar, destaca la importancia de adaptar un planteamiento con

implicación de todas las partes interesadas para combatir la corrupción, que
incluye esfuerzos por gobiernos y otras entidades. El último apartado de la
Declaración establece, para más análisis, áreas de cooperación respecto a los
aspectos financieros de la corrupción, con el objeto de fomentar más diálogo
entre las partes implicadas.

El Anexo a esta Declaración incluye una guía sobre los distintos riesgos vinculados a la
corrupción y posibles medidas para mitigar el uso indebido de las entidades financieras
con fines de corrupción.
3. Medidas Internas de Entidades Financieras

Este apartado aborda las medidas internas que las entidades financieras pueden tener
en cuenta a fin de impedir la implicación de sus propios empleados y directivos en la
corrupción.

Durante mucho tiempo, la corrupción viene asociándose con el sector público 3, con
inclusión de obras públicas, partidos políticos, la policía, autoridades tributarias y
expedidoras de permisos, y también con determinados sectores industriales como la
defensa, el sector inmobiliario, la construcción, el petróleo y gas, y las industrias de
metales y minería. Dichas entidades e industrias del sector público han implantado – o
deberían implantar – las políticas y los procedimientos y controles adecuados para
combatir la corrupción 4. El Grupo Wolfsberg recomienda que las entidades financieras
consideren la adopción de medidas adecuadas que exijan el cumplimiento de altos
niveles de integridad por parte de los empleados.

Como mínimo, las entidades financieras deben prohibir la implicación de sus propios
empleados y directivos en la corrupción en cualquier transacción comercial llevada a
cabo directa o indirectamente mientras actúen por o en nombre de sus empleadores.
Una medida adecuada podría incluir el análisis, por ejemplo, del volumen, naturaleza y
riesgo del negocio de cada entidad financiera. En particular, dichas medidas podrían
abordar:

• la oferta y aceptación de regalos, y controles sobre gastos de viajes y

representación;

• el pago de donaciones a organizaciones políticas y benéficas; y

• el tratamiento de las gratificaciones; y

• el uso de intermediarios y/o agentes, mandatarios de la entidad financiera.

4. El Uso Indebido del Sistema Financiero mediante la Corrupción

Las entidades financieras pueden utilizarse indebidamente para fomentar actos de

corrupción. Por ejemplo:

• un cliente que dirige o cobra fondos, con el fin de pagar un soborno;

3
Ver el Barómetro de Corrupción Global de Transparency International, publicado anualmente.
4
Algunos ejemplos recientes de iniciativas adoptadas por el sector privado con el objetivo de combatir la
corrupción mediante la adopción de Códigos de Conducta Anti-Corrupción incluyen a Iniciativa “WEF
Partnering Against Corruption” (los Principios PACI), basada en los “TI Principles for Countering
Bribery” (ver www.transparency.org/content/download/5102/29957/file/business_principles.de.pdf). Los
Principios PACI (ver www.weforum.org/site/paci) se han adoptado en más de 110 países en todo el
mundo por compañías en los sectores e energía, ingeniería y construcción, metales y minería. Otros
ejemplos de asociaciones entre los sectores privado y público para combatir los sobornos incluyen la
Iniciativa de Transparencia de las Industrias Extractivas (ver http://www.eitransparency.org), la Coalición
“Publica lo que Pagas” (ver http://www.publishwhatyoupay.org ) y el “Plan de Acción G-8 sobre la
Lucha Contra la Corrupción y una Mayor Transparencia” (ver
http://g8.fr/evian/english/navigation/2003_g8_summit/summit_documents ), entre otras.
Nota: Las iniciativas mencionadas en esta nota al pie sólo son ejemplos y su inclusión no constituye
ninguna forma de respaldo por el Grupo Wolfsberg.
 • el receptor de un soborno, que coloca el producto del pago ilícito del soborno
en el sistema financiero;

• el depósito de activos malversados del estado; o

• la compensación de transacciones en cualquiera e los casos arriba indicados.

En la mayoría de los casos, a falta de información más concreta, es imposible para las
entidades financieras distinguir entre cuentas y transacciones vinculadas a la
corrupción, y aquellas cuentas y transacciones con una base comercial legal y sólida.
Sobre todo – pero no exclusivamente – este es el caso de las grandes empresas con
transacciones complejas. La responsabilidad primaria de asegurar que los fondos no
son cobrados ni utilizados para operaciones ilícitas - con inclusión del soborno - debe
pesar sobre el cliente de la entidad financiera o los representantes del mismo, sobre
todo porque la entidad financiera casi nunca tendrá una visión global completa de las
actividades financieras de su cliente.

A menudo, las transacciones que impliquen ingresos obtenidos de la corrupción siguen

pautas de comportamiento comunes a las del blanqueo de capitales vinculado a otras
actividades delictivas. Por consiguiente, en la lucha contra la corrupción, es
importante adherirse a los procedimientos, políticas y controles anti-blanqueo
existentes. De igual modo, las normas y directrices establecidas en nuestros informes
existentes son de relevancia similar a la hora de determinar y gestionar los riesgos de
blanqueo de capitales relacionados con la corrupción 5.

5. Planteamiento Basado en el Riesgo

Antes de poderse aplicar los procedimientos, políticas y controles anti-blanqueo

adecuados, las entidades financieras podrían tener en cuenta la importancia de
identificar criterios para valorar los posibles riesgos de blanqueo de capitales en todos
sus negocios y áreas de operación. El Grupo Wolfsberg expone en términos más
generales los criterios y variables del riesgo en su Guía para un Planteamiento Basado
en el Riesgo, y dicha Guía tiene bastante relevancia a la hora de valorar los riesgos e
blanqueo de capitales relacionados con la corrupción. El Anexo analiza cómo la
metodología general de valoración de riesgo de una entidad financiera y sus medidas
de prevención de blanqueo de capitales (PBC) pueden aplicarse a la PBC relacionada
con la corrupción, y se basa en los criterios siguientes:

• Riesgo de Servicios

• Riesgo-País

• Riesgo del Cliente

• Riesgo de la Industria

• Indicadores de Riesgo Transaccional (“banderas rojas”)

Donde se identifican factores de riesgo, se debe analizar si el cliente en cuestión debe

ser el objeto de atención especial. Deben aplicarse a dichos clientes y/o sus
operaciones financieras, según sea el caso, una “diligencia debida” aumentada,
aprobación por la alta dirección y una revisión de la correspondiente supervisión.

5
Ver http://www.wolfsberg-principles.com
6. Notificación de Actividades Sospechosas

Donde las circunstancias llevan a la entidad financiera a sospechar un caso de

corrupción, se debe llevar a cabo un proceso de “diligencia debida” adicional, y puede
resultar necesaria la toma de medidas adicionales, incluyendo, en su caso, la
presentación de in informe de actividad sospechosa.

7. Planteamiento Basado en las Principales Partes Interesadas

La Convención de la ONU Contra la Corrupción reconoce la necesidad de una

colaboración mutua entre los Estados a fin de impedir y erradicar la corrupción.
Reconoce también que si los esfuerzos han de ser eficaces, se requerirán la
implicación y el apoyo de personas físicas y grupos fuera del sector público, incluyendo
la sociedad civil, organizaciones no gubernamentales y organizaciones basadas en la
comunidad. También tienen una función importante en este aspecto las empresas del
sector privado y las organizaciones relacionadas con sus respectivas industrias, las
Cámaras de Comercio y otras organizaciones industriales a la hora de informar a las
entidades financieras sobre iniciativas para impedir la corrupción por sectores
industriales o empresas individuales.

El Grupo Wolfsberg apoya el planteamiento públicamente dirigido basado en las

principales partes interesadas para abordar las siguientes áreas importantes, donde el
desarrollo del diálogo y la colaboración pueden llevar a mejoras en la prevención de
los sobornos y otra actividad corrupta en el sector financiero, sobre todo:

• Los gobiernos y sus agencias: créditos a la exportación, ayudas al desarrollo,

departamentos de crédito y comercio, para permitir que la “diligencia debida” y
supervisión se lleven a cabo por dichos gobiernos y agencias y que
establezcan los rastros de auditoría adecuados.

• Los gobiernos y organismos internacionales: para permitir el desarrollo de un

planteamiento más coordinado y armonizado entre los gobiernos sobre la
recuperación y repatriación de activos mantenidos por entidades financieras e
identificados como relacionados con la corrupción.

• Las fuerzas de orden público y unidades de inteligencia financiera: deben

identificar las nuevas técnicas empleadas por los blanqueadores de capitales
en relación con el soborno y otras actividades corruptas, notificar tipologías a la
comunidad financiera y desarrollar las contramedidas adecuadas.

• Los reguladores y supervisores: en relación con el desarrollo de políticas y

procedimientos coherentes respecto a la definición e identificación de Personas
Políticamente Expuestas, además de la gestión inicial y continua de las
relaciones con clientes incluidos en dicha categoría.

• La sociedad civil y las organizaciones no gubernamentales: deben identificar

tendencias, pautas y mecanismos utilizados por los pagadores de sobornos y
los receptores de los mismos, a fin de conocer mejor las causas y los efectos
de los sobornos y otras actividades corruptas y así impedir el uso indebido de
las entidades financieras en su perpetración y apoyar el desarrollo de los
controles y normas adecuados.

El Grupo Wolfsberg cree que el diálogo constructivo en estas áreas ayudará a

aumentar los conocimientos y capacidades de dichas agencias e instituciones para
identificar tendencias, pautas, técnicas y mecanismos de blanqueo de capitales
empleados en el fomento de actos de soborno y corrupción, y que con una eficaz
asociación pública y privada, las entidades financieras estarán mejor posicionadas
para ayudar en la lucha contra la corrupción y/o la detección y divulgación de casos de
la misma.

Anexo – Guía

Los fines de este Anexo son puramente orientativos y se basan en informes Wolfsberg
ya existentes, sobre todo, los Principios Wolfsberg Anti-Blanqueo para la Banca
Privada, los Principios Wolfsberg Anti-Blanqueo para la Banca de Corresponsales y la
Guía Wolfsberg sobre un Planteamiento Basado en el Riesgo, que deben ser leídos
conjuntamente con los correspondientes apartados de este Anexo.

Como ya se ha indicado, el soborno viene identificándose durante mucho tiempo con el

sector público y determinados sectores industriales. Aunque no es frecuente que el
sector financiero en sí se vea implicado en el cometido directo del soborno, puede ser
el objeto del uso indebido por aquellos que paguen y reciban sobornos, incluso el
blanqueo del producto de los mismos. Las directrices de este Anexo desarrollan el
apartado 4 anterior, destacando algunos de los riesgos a que se enfrenta una entidad
financiera respecto a las actividades financieras de un cliente a través de la misma, y
se identifican a continuación algunas posibles medidas para contrarrestar dichos
riesgos:

1. Riesgo de Servicios

El pago y la recepción de sobornos pueden efectuarse mediante varios

servicios facilitados por las entidades financieras. Sin embargo, a la hora de
analizar y evaluar la exposición a este riesgo, existen determinados servicios
que pueden considerarse más vulnerables al uso indebido en este sentido. Los
riesgos y posibles medidas atenuantes se indican a continuación, junto con las
correspondientes “banderas rojas” 6 más importantes:

1.1 Banca Privada – La Banca Privada – sobre todo los servicios banca privada
internacional – es vulnerable por varios motivos, entre los cuales se destacan
las características de alto valor patrimonial de su base de clientes, la naturaleza
extraterritorial de los servicios ofrecidos y el tipo de productos y servicios
disponibles – (por ejemplo, vehículos de protección de activos e inversión como
fideicomisos, fundaciones, sociedades de inversión personal; transferencias
transfronterizas, etc.). Sobre todo, los receptores de sobornos pueden buscar
servicios de banca privada internacional.

Medidas Atenuantes - Medidas atenuantes importantes son aquellas

relacionadas con los procedimientos de aceptación del cliente/beneficiario,

6
En la mayoría de los casos, una entidad financiera no tendrá conocimiento necesariamente de la
implicación de la corrupción en una operación determinada. Sin embargo, en el curso del seguimiento
anti-blanqueo en las operaciones, es posible que se identifiquen “banderas rojas”. Ninguno de los tipos
de transacción o las pautas mencionados como “banderas rojas” en este Anexo deben considerarse
sospechosos automáticamente sin mas investigación. Donde se identifiquen dichos tipos de transacción o
pautas, puede haber a menudo una explicación aceptable de la actividad en cuestión. Las “banderas rojas”
mencionadas en este Anexo no comprenden una lista exhaustiva ni deben emplearse por entidades
financieras como una normativa obligatoria que debe aplicarse. Cada entidad financiera debe adoptar su
propio punto de vista sobre la mejor forma de configurar su seguimiento, basado en sus propias
circunstancias.
 basadas en la verificación de la identidad y “diligencia debida”, que incluye
establecer la fuente del patrimonio y de los fondos depositados. Dichas
medidas deben tener en cuenta indicadores de riesgo como países
identificados como representativos de mayor riesgo de corrupción, si el cliente
tiene categoría de PEP, si está implicado en una industria de mayor riesgo (por
ejemplo, tráfico de armas o agente o intermediario en el comercio de
armamento u otro sector industrial), etc. La adherencia a los Principios
Wolfsberg PBC en Banca Privada debe constituir una gestión de riesgo eficaz
en esta área.

Banderas Rojas – Transferencias en efectivo o electrónicas a una cuenta de un

cliente de banca privada cuando o desde la misma, cuando dicha actividad no
coincide con la actividad legítima o prevista. También pueden levantar
sospechas los movimientos considerables a lo largo de un período de tiempo
relativamente corto y/o el uso indebido de vehículos corporativos para ocultar
titularidad y/o la implicación de industrias y/o países que presenten mayor
riesgo de corrupción.

1.2 Financiación de Proyectos / Créditos a la Exportación

Riesgos – Resulta especialmente vulnerable en relación con el pago de

sobornos la financiación de los clientes de una entidad financiera y/o la
implicación en transacciones vinculadas a importantes iniciativas de
financiación de proyectos, como las que apoyan los proyectos de
infraestructura/construcción en el sector público o la explotación de recursos
naturales, sobre todo debido al volumen y complejidad de proyectos de dicha
naturaleza, junto con el gran número de participantes implicados, que incluyen
agencias oficiales de crédito a la exportación, empresas privadas y bancos.
Generalmente, las responsabilidades de las entidades financieras se limitarán a
su implicación directa en el proceso del asesoramiento o acuerdo financiero o la
financiación del prestatario, exportador o patrocinador, e incuso entonces sólo
respecto al desembolso de fondos al cliente directo o en nombre del mismo.

Medidas Atenuantes – Cuando los gobiernos, organismos internacionales u

organizaciones de crédito multilaterales están implicados en préstamos,
donaciones u otros acuerdos, o en la facilitación del comercio mediante créditos
a la exportación, puede que las entidades financieras también tengan
implicación en dichos acuerdos. En estas circunstancias, es razonable suponer
que dichos gobiernos u organizaciones llevarán cabo las evaluaciones
(diligencia) adecuadas sobre las partes implicadas, y que tomarán otras
medidas adecuadas para asegurar que los fondos no se desviarán para el pago
de sobornos. No obstante, las entidades financieras tendrán de completar su
propia “diligencia debida” sobre sus clientes, según el caso.

Entre los factores que podrían tener en cuenta las entidades financieras con
clientes implicados directamente en la financiación de proyectos o actividades
relacionadas, se incluyen el riesgo-país, industrial y político (ver los apartados 2
y 3 a continuación) además de una “diligencia debida” o “diligencia debida”
aumentada sobre el cliente. Por ejemplo, podría resultar conveniente tener en
cuenta el historial del cliente en cuanto a condenas u otras sanciones por
corrupción, si se saben. No sería razonable extender el proceso de “diligencia
debida” más allá del cliente hasta los subcontratistas, suministradores, agentes,
consultores u otros intermediarios. Sin embargo, si la entidad financiera detecta
algo lo suficientemente inusual sobre la transacción, debería buscar una
clarificación sobre el asunto a fin de disipar cualquier preocupación que pudiera
tener respecto a la operación en cuestión.
1.2 Banca Comercial

Riesgos – La diversidad de los productos y servicios ofrecidos a través de una

operación de banca comercial da lugar a una gran variedad de clientes. Este
factor, además de la naturaleza y el alcance de las transacciones ejecutadas a
través de los bancos comerciales significa que es prácticamente imposible
identificar transacciones específicas que podrían vincularse a actividades
corruptas – especialmente la corrupción menor - a menos que dichas
transacciones sean lo suficientemente inusuales y se identifiquen en el curso de
un seguimiento diseñado para detectar el blanqueo de capitales.

Medidas Atenuantes – En general, los procedimientos y políticas PBC de un

banco comercial deben aplicarse con la adopción de un planteamiento basado
en el riesgo.

2. Riesgo País

Países con niveles de corrupción significativos han sido identificados por

fuentes acreditadas. Para más información, ver la Guía Wolfsberg sobre un
Planteamiento Basado en el Riesgo.

3. Riesgo del Cliente

Es posible que determinados clientes identificados durante el proceso de

“diligencia debida” o “diligencia debida” aumentada (inicial y continua)
representen un nivel de riesgo mayor. Dicha “diligencia debida” o “diligencia
debida” aumentada puede incluir la identificación de información pública
negativa de fuentes acreditadas que ponga en entredicho las actividades de un
cliente respecto a la corrupción, o incluso que indique la toma de medidas o
acciones de legales por las autoridades gubernamentales y/o las fuerzas de
orden. Se destacan a continuación los riesgos y posibles medidas atenuantes,
junto con cualquier caso especialmente relevante de “bandera roja”. Los
ejemplos incluyen:

3.1. Personas Expuestas Políticamente – Potencialmente, las PEPs

representan mayor riesgo por estar en una situación para ejercer una
influencia indebida sobre las decisiones respecto del desarrollo del
negocio por partes del sector público, o por tener acceso a cuentas y
fondos del estado. 7

Banderas Rojas – Transferencias por importes considerables en efectivo

o electrónicas a una cuenta de un cliente identificado como PEP o
desde la misma, cuando dicha actividad no coincide con la actividad
legítima o prevista. También pueden levantar sospechas los
movimientos considerables a lo largo de un período de tiempo
relativamente corto y/o el uso indebido de vehículos corporativos para
ocultar titularidad.

3.2. Intermediarios / agentes – En algunas industrias se emplea los

servicios de intermediarios o agentes por compañías para ayudarles a
conseguir o conservar negocios en el extranjero. A veces, las

7
Medidas Atenuantes: Cuando las PEPs son clientes de banca privada, deben someterse a un análisis
más exhaustivo. Ver el Informe Wolfsberg sobre Principios de PBC en Banca Privada, y también las
FAQs sobre PEPs en http://www.wolfsberg-principles.com
 comisiones pagadas a los agentes se emplean para pagar sobornos a
funcionarios del gobierno en nombre de una compañía. A menudo,
resulta difícil identificar a los intermediarios y/o agentes.

Medidas Atenuantes – Si una entidad financiera puede identificar una

perspectiva o un cliente de banca privada como intermediario y/o
agente, sobre todo en industrias y/o sectores identificados como de
mayor riesgo de corrupción, puede determinar que sería conveniente
llevar a cabo un proceso de “diligencia debida” aumentada porque, por
ejemplo, están presentes los servicios (banca privada), industrias,
países y/o indicadores de riesgo transaccional que podrían aumentar los
riesgos presentados para la institución financiera en su trato con el
cliente en cuestión. En estas circunstancias, la entidad financiera podría
tener en cuenta algunas de las medidas siguientes como parte de dicha
“diligencia debida” aumentada, por ejemplo, determinar si el cliente:

o tiene algún familiar que ocupa un cargo oficial, sobre todo si

dicho familiar trabaja en el área de compras o la toma de
decisiones, o es un alto funcionario en el departamento en
que se sabe que el intermediario tiene tratos y que sea el
objeto de los esfuerzos del mismo;

o no divulga, previa solicitud, los nombres de los propietarios,

socios o mandantes, o se muestra sospechosamente reacio
a divulgar dichos datos;

o utiliza sociedades ficticias o compañías “holding” o

estructuras equivalentes que ocultan titularidad sin una
explicación creíble;

o tiene pocos o ningunos conocimientos especializados en la

industria o el país en relación del cual actúe como
intermediario;

o anticipa cantidades considerables en concepto de pago de

comisiones, en términos absolutos o como porcentaje del
importe principal del contrato, que no pueden verificarse
convincentemente respecto de la función desempeñada;

o es contratado por una compañía de dudosa reputación en

cuanto al pago de dichas comisiones, a la vista de condenas
previas o acciones gubernamentales, o que de otra manera
supuestamente efectúa pagos a organizaciones
gubernamentales de forma indebida.

Banderas Rojas - Transferencias de cantidades considerables en efectivo o

electrónicas a una cuenta de un cliente identificado como agente o
intermediario o desde la misma, cuando dicha actividad no coincide con la
actividad legítima o prevista. También pueden levantar sospechas los
movimientos considerables a lo largo de un período de tiempo relativamente
corto y/o el uso indebido de vehículos corporativos para ocultar titularidad y/o la
implicación de industrias y/o países que presenten mayor riesgo de corrupción.

3.3 Corresponsales – Los clientes corresponsales presentan mayor riesgo

potencial porque típicamente el banco no mantiene una relación directa con los
clientes del banco corresponsal en cuestión. Por lo tanto, en circunstancias
 normales, el banco no puede verificar la identidad de dichos clientes
subyacentes o tener conocimiento de la naturaleza del negocio y las
transacciones (por ejemplo, transferencias electrónicas, compensación de
cheques) que tramite en su nombre 8.

3.4 Riesgo de Industria – Históricamente, determinados sectores de negocio e

industrias vienen identificándose con altos niveles percibidos de corrupción. Por
consiguiente, las entidades financieras deben evaluar, sobre la base de sus
propios criterios, si un cliente determinado presenta mayor riesgo de
corrupción.

8
Ver el Informe Wolfsberg sobre Principios de PBC en Banca de Corresponsales y también las FAQs
Wolfsberg sobre Banca Comercial en http://www.wolfsberg-principles.com