. Elabore un plan financiero para la empresa L&O S.A de C.V.

fabricante de ropa
deportiva, determinando el análisis correspondiente y las condiciones que a Ventas 300.000,00 360.000,00 a)
continuación se presentan: Costo de ventas 240.000,00 240.000,00
Utilidad Bruta 60.000,00 120.000,00
 Prepare el pronóstico financiero de acuerdo a las siguientes consideraciones: Gastos de Operación 30.000,00 30.000,00
- Tome en cuenta que las ventas tienen una expansión del 20%. Utilidad de Operación 30.000,00 90.000,00
- Los activos sobre ventas se mantendrán constantes, y no se pagarán dividendos Gastos por intereses 3.000,00 3.000,00
en ese año.
Utilidad antes de imp 27.000,00 87.000,00
- Elabore el Estado de Resultados Proforma
Impuestos 15% 4.050,00 13.050,00
Estado de Resultados 2015 Utilidad Neta 22.950,00 73.950,00

Ventas 300 000 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE 2015

Costo de ventas (240 000) ACTIVOS PASIVOS Y CAPITAL
Utilidad Bruta 60 000 EFECTIVO 200.000,00 CUEN X PAGAR 150.000,00
Gastos de operación ( 30 000) CUENTAS POR COBRAR 395.000,00 NOTAS X PAG 100.000,00
Utilidad por operaciones 30 000 INVENTARIO 725.000,00 DEVENGADOS 122.000,00
Gastos por intereses ( 3 000) TOTAL ACT CIRCULAN 850.000,00 TOTAL PASI CIR 372.000,00
Utilidad antes de impuestos 27 000 PLAN PRO Y EQUIPO 1.575.000,00 DEUDA LP 300.000,00
Impuestos (15%) 4 050 ACTIVOS TOTALES 3.745.000,00 TOTAL PASIVO 672.000,00
Utilidad neta 22 950
ACCION COMUN 903.000,00
PASIVO + CAPIT 1.575.000,00
Balance General al 31 de diciembre de 2015
Activos Pasivos y Capital
Capital neto de trabajo 178.000,00
Efectivo $ 200,000 Cuentas por $ 150,000
pagar Ciclo de conversión 1.553
PCI (DIAS DE INVENT) 0,33 1.103
Cuentas por 395,000 Notas por pagar 100,000
cobrar
Inventario 130,000 Devengados 122,000 PCC (DIAS DE CXC) 0,76 480,6
Total Activo $ 725,000 Total de pasivo 372,000
Circulante circulante Super Tenis S.A. De C.V.
Planta, 850,000 Deuda de largo 300,000 Costos Fijos Totales 552.500,00
propiedades y plazo Precio de Venta 468,00
equipo Costo Variable por Unidad 180,00
Activos totales $1,575,000 Total Pasivo 672,000 Ventas a credito del año anterior150.000,00
en unidades
Acciones 903,000 Porcentaje de aumento de ventas proyectado
5,00%
comunes Aumento de ventas proyectado 180.000,00
en unidades
Total pasivo y $ 1,575,000 Incremento del periodo de cobro (dias) de30
Capital a 40
Aumento en gastos de cuentas incobrables,
5,80%de
a 8,00%
Costo x inmovilizacion de cuentas por15,00%
cobrar, en razon de (antes de impuestos)
 Calcule el Capital Neto de Trabajo para L&O S.A. de C.V.
 Determine el ciclo de conversión de efectivo para la empresa. 1) Contribucion a las utilidades x unidad (Precio
288 venta – Costo variable)
- Tome en cuenta que los días promedio de ventas es de 30 días.
2) Rotacion de Cuentas por cobrar (Actual)
12,17
 Analice si la política de crédito que actualmente lleva la empresa es adecuada, o
(Propuesta) 9,13
le conviene tomar la propuesta mencionada.
- La fábrica tiene costos fijos por totales por $552,500 y vende su producto en
$468, el costo variable por unidad es de $180; Las ventas del año pasado a 3) Costo variable total de ventas
27.000.000,00
(Actual)
crédito fueron de 130,000 unidades. La fábrica considera un aumento en sus 32.400.000,00
ventas del 20% para llegar a las 150,000 unidades, incrementando el periodo de
cobro de 30 a 40 días, y considerando un aumento en los gastos de cuentas 4) Inversion promedio de las cuentas
2.219.178,08
por cobrar (Actual)
 incobrables del 5% al 8%. La fábrica ha determinado que su costo por (Propuesta) 3.550.684,93 1.331.506,85
inmovilización de sus cuentas por cobrar es del 15% antes de impuestos.
5) Costo de la Inversion marginal199.726,03
de cuentas x pagar
 Determine la Cantidad Óptima de Inventario (EOQ) La fábrica compra
1,200,000 unidades al año de un componente. 6) Costo de deudas incobrables4.071.600,00
(Actual)
 El costo fijo por pedido es de $25. El costo anual de mantenimiento de (Propuesta) 6.739.200,00
existencias del artículo equivale al 27% de su costo de $2.
Costo de deudas Incobrables marginales
2.667.600,00

2. Calcule el EOQ, bajo las siguientes condiciones:

a) 1. ningún cambio
2. costo del pedido igual a cero, y
  incobrables del 5% al 8%. La fábrica ha determinado que su costo por
inmovilización de sus cuentas por cobrar es del 15% antes de impuestos.

 Determine la Cantidad Óptima de Inventario (EOQ) La fábrica compra

1,200,000 unidades al año de un componente.
 El costo fijo por pedido es de $25. El costo anual de mantenimiento de
existencias del artículo equivale al 27% de su costo de $2.

2. Calcule el EOQ, bajo las siguientes condiciones:

a) 1. ningún cambio
2. costo del pedido igual a cero, y
3. costo de mantenimiento de existencias igual a cero.

b) Calcule en cada caso el costo total de inventario (CTI).

c) ¿Qué indican sus respuestas acerca del modelo? Explique.

3. Elabore en una hoja de cálculo las operaciones correspondientes.

EOQ
T = 1.200,0 3.249,62
C= 0,25
PC = 2
O= 550