INSTRUCTIVO PARA EL DILIGENCIAMIENTO DE LA MATRIZ DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO

Análisis de calificación y evaluación del riesgo

El análisis de riesgos busca establecer la probabilidad de ocurrencia del mismo y sus consecuencias, éste último aspecto puede orientar la clasificación del
riesgo, con el fin de obtener información para establecer el nivel de riesgo y las acciones que se van a implementar.

Con la información recogida o suministrada se determina el impacto y la probabilidad de los riesgos clasificándolos y evaluándolos para poder hallar la capacidad
de la empresa en su aceptación o manejo.

Por probabilidad se entiende la posibilidad de ocurrencia del riesgo; esta puede ser medida con criterios de frecuencia.
Por impacto se entiende las consecuencias que puede ocasionar a la organización la materialización del riesgo.
Para el Análisis del Riesgo se puede implementar los siguientes criterios de calificación y valoración del riesgo establecidos por empresa X

(9) Probabilidad: Se entiende la posibilidad de ocurrencia del riesgo; esta puede ser medida con criterios de frecuencia.

Tabla de probabilidad
Nivel Descriptor Descripción Frecuencia
Se espera que el evento ocurra en la mayoría de
3 Casi seguro Más de una vez al año
las circunstancias
Al menos 1 vez en los últimos
2 Posible El evento podría ocurrir en algún momento
2 años
El evento puede ocurrir solo en circunstancias No se ha presentado en los
1 Raro
excepcionales últimos 5 años

(10) Impacto: Se entiende las consecuencias que pueden ocasionar a la organización la materialización del riesgo. Escala de medida cualitativa estableciendo
las categorías y la descripción. Por ejemplo:
Tabla de Impacto
IMPACTO
No. Rango Descripción
Si el hecho llegara a presentarse, tendría alto impacto o efectos sobre
3 Severo
la entidad.
Si el hecho llegara a presentarse, tendría mediano impacto o efectos
2 Moderado
sobre la entidad.
Si el hecho llegara a presentarse, tendría bajo impacto o efectos
1 Leve
mínimos sobre la entidad.

(11) Alcance: se determina el área afectada por la materialización del riesgo.

Tabla de Alcance
ALCANCE
No. Rango Descripción
Eventos que puede afectar transversalmente la ejecución de varios
3 Global
procesos de la entidad
2 Local Eventos que pueden afectar la ejecución del proceso.
Eventos que suceden puntualmente y que se pueden tratar dentro de
1 Puntual los límites donde se ejecutan las actividades propias del
procedimiento.

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(12) Calificación: resultado de la formula matemática de la calificación entre los resultados de la probabilidad Vs impacto Vs alcance, la cual posteriormente
permitirá indicar la zona de riesgo en la cual se clasificara el riesgo.

(13) Zona de riesgo: una vez realizado el análisis de riesgo con base a los aspectos de probabilidad, impacto y alcance, se determina la priorización de la zona
de riesgo con base en las formulas establecidas en la matriz, lo que permite determinar cuáles requieren de un tratamiento inmediato.

Tabla de Zona de Riesgo

ZONA DEL RIESGO
No. Rango Descripción
La zona de riesgo supera los límites establecidos en cuanto a impacto
y alcance afectando las actividades que realiza la entidad para lo cual
> = 2,5 ALTO
se debe reducir, evitar, compartir o transferir el riesgo implementando
o estableciendo controles adicionales
La zona de riesgo se encuentra en los limites permisibles en cuanto a
> 2,0 a < 2,5 MEDIO impacto y alcance, para lo cual se debe asumir o reducir el riesgo que
materialice implementando los controles adecuados

La zona de riesgo se encuentra dentro de los rangos establecidos por

< = 2,0 BAJO la entidad en cuanto alcance e impacto permitiendo asumir el control
del riesgo.

Valoración y Seguimiento de los riesgos y controles:

(14) Clasificación de los controles:

Para realizar la valoración de los controles existentes es necesario recordar que éstos se clasifican en:

- Preventivos: aquellos que actúan para eliminar las causas del riesgo para prevenir su ocurrencia o materialización.
- Correctivos: aquellos que permiten el restablecimiento de la actividad, después de ser detectado un evento no deseable; también permiten la modificación de
las acciones que propiciaron su ocurrencia.

(15) Acciones de Control: una vez determinada la zona de riesgo, se debe analizar alguna acción preventiva o control establecido por la entidad para reducir la
probabilidad de materialización del riesgo, la cual debe escribirse en este ítem.

(16): Responsables: En este punto se refiere al auditor o auditores que verificarán las acciones de control establecidas por la organización

(17) Evidencia del control / Indicador: se debe indicar si se evidencia algún control o si hay ausencia del mismo (ver ejemplos de control en el cuadro adelante)

(18) Valoración del Control: la determinación del control existente al interior de los diferentes procesos y procedimientos que se realizan.

Algunos ejemplos de tipos de control:

Políticas claras aplicadas
Seguimiento al plan estratégico y operativo
Indicadores de gestión
Tableros de control
Controles de Gestión
Seguimiento a cronograma
Evaluación del desempeño
Informes de gestión
Monitoreo de riesgos
Conciliaciones
Consecutivos
Verificación de firmas
Listas de chequeo
Registro controlado
Segregación de funciones
Niveles de autorización
Controles Operativos
Custodia apropiada
Procedimientos formales aplicados
Pólizas
Seguridad física
Contingencia y respaldo
Personal capacitado
Aseguramiento y calidad
Normas claras y aplicadas
Controles Legales
Control de términos

Tabla de Valoración del Control

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VALORACION DEL CONTROL
*** LA VALORACION DEL CONTROL SE OBTIENE DE LA TABLA VALORACION DE CONTROLES

(19) Riesgo Vs Control: resultado de la formula matemática resultante de la calificación del riesgo vs valoración del control, la cual permitirá la nueva valoración
del riesgo y su clasificación luego de aplicado el control. Sale de multiplicar la calificación probabilidad impacto por valoración del control (12)*(18)

(20) Valoración del Riesgo: la determinación del nivel de riesgo es el resultado de confrontar el impacto y la probabilidad y el alcance con los controles
existentes al interior de los diferentes procesos y procedimientos que se realizan. Se debe tener muy claros los puntos de control existentes en los diferentes
procesos, los cuales permiten obtener información para efectos de tomar decisiones, estos niveles de riesgos son:

Tabla de Valoración del Riesgo

VALORACION DEL RIESGO
No. Rango Descripción
El control con el que actualmente se cuenta para la mitigación del
riesgo no asegura que la materialización del mismo no se presente,
>=6 INACEPTABLE por lo cual la entidad debe adelantar las acciones inmediatas con el fin
de asegurar la efectividad del control (establecer el control,
reevaluarlo, establecer unos nuevos, entre otros).

El Control existente debe evaluarse mediante auditorias o seguimiento

>3 y <6 MODERADO permanente con el fin de garantizar el resultado satisfactorio del
proceso mediante la mitigación del riesgo.

Ya la entidad evaluó el control y se está asegurando el resultado del

proceso, el riesgo no se ha materializado y mediante la aplicación de
<=3 ACEPTABLE estos controles se puede asegurar que el riesgo es aceptable y se
controlará a través de seguimiento de auditorias de gestión y externas
por parte de los entes de control.

Respuesta a los riesgos identificados

de dichos riesgos y se les dió una calificación para determinar la probabilidad e impacto del mismo en los estados financieros. Una vez realizada esta
identificación, es necesario dar respuesta al riesgo identificado, asignándole la afirmación o afirmaciones que podrían estar en riesgo, definiendo los
(21) Afirmaciones
procedimientos de lospara
a aplicar estados financieros
buscar evidencia según
de si elelriesgo
riesgoestá
identificado:
ocurriendo relacionar los riesgos
o no, asignando identificadosdecon
el responsable laslabor,
esta afirmaciones correspondientes
para finalmente dequé
determinar los
estados financieros (existencia; ocurrencia; integridad; derechos y obligaciones; exactitud, clasificación; corte; comprensibilidad; valuación e imputación.
(22) Procedimientos a desarrollar: Indicar el tipo de procedimiento a aplicar (prueba de CONTROL o prueba SUSTANTIVA)
(23) Descripción del procedimiento: describa el procedimiento que aplicará y las áreas o rubros de los estados financieros involucradas. (ver la figura 1
procedimientos y métodos de obtención de evidencia en lectura de la unidad 4: respuesta de auditoría al riesgo y ejecución del trabajo)

(24) Documentación a recopilar: mencione qué documentación necesitaría recopilar que sirviera de evidencia para concluir en caso que el riesgo indentificado
en la etapa de planeación se esté presentando.

(25) Responsable del procedimiento: aquí se escribe el nombre del auditor responsable de ejecutar el procedimiento

(26) Impacto del riesgo en los estados financieros: definir si el riesgo identificado puede dar lugar a FRAUDE o a ERROR en las cifras contenidas en los
estados financieros.
(27) Área de los estados financieros afectada o riesgo global: finalmente, se debe asignar el riesgo a un rubro específico de los estados financieros si es el
caso (por ejemplo caja, inventarios, propiedades, planta y equipo), o si el riesgo es global, lo que significa que podría afectar a los estados financieros en su
conjunto.

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 MPE-01-F-03-2
VALORACION DE RIESGOS FECHA VERSIÓN REF P.T

LA RED DE SALUD LA LADERA E.S.E 1/1/2017 1 PT12

ANÁLISIS DE CALIFICACION Y EVALUACION DEL RIESGO

CODIGO (9) (10) (12) CALIFICACION (13) ZONA DE

(2) PROCESO (8) RIESGO (7) CAUSAS (11) ALCANCE
RIESGO PROBABILIDAD IMPACTO (9+10+11) RIESGO

Fraudes en estados contables. Manipulacion de estados contables

FINANCIERO R1 ALTO
2 3 3 2.8
Anomalias en la secuencia numerica para la elaboración de los comprobantes falta de revision de los comprobantes
FINANCIERO R2 de egreso. BAJO
3 2 1 1.9
Falsificacion de firmas en los recibos de caja. manipulacion de los recibos por personal no
FINANCIERO R3 autorizado MEDIO
3 2 2 2.2
Pérdida de inventarios fisicos. no llevar un control continuo de inventarios fisicos
FINANCIERO R4 ALTO
3 3 3 3
Falsificación de documentos y cuentas bancarias. Falta de aseguramiento de la informacion
FINANCIERO R5 financiera. ALTO
2 3 2 2.5
Corrupción politica
OPERACIONALES R6 Incumplimiento del perfil del personal. ALTO
3 3 2 2.7
 (17) EVIDENCIA DEL (18) VALORACION (19) RIESGO Vs. (20) VALORACION DEL
(15) ACCIONES DE CONTROL (16) RESPONSABLES
CONTROL DEL CONTROL CONTROL RIESGO

revision del contador Susana Marquez estados financieros

INACEPTABLE
3 8.4
revision personal de tesoreria Susana Marquez verifiacion de informacion
MODERADO
2.8 5.32
revision personal de caja Susana Marquez verifiacion de informacion
MODERADO
2 4.4
implementar control de inventarios Susana Marquez estados financieros
MODERADO
1.8 5.4
implementar medidas de Susana Marquez verifiacion de informacion
aseguramiento de documentos MODERADO
financieros 1.8 4.5
Manual de funciones Dayana Valencia reglamentos de la organizacion
MODERADO
1.8 4.86
 FORMATO DE VALORACION DE CONTROLES
FECHA DE REVISION
ELABORADO POR:
REVISADO POR:

FACTOR

MADUREZ
Peso
20%

TIPO DE CONTROL
Peso
20%

FRECUENCIA DEL CONTROL

Peso
20%

ALCANCE DEL CONTROL

Peso
20%

RESPONSABLES DEL PROCESO

Peso
20%

TOTAL CALIFICACION

DICCIONARIO DE CONTROLES

CODIGO DEL CONTROL

R1
R2
R3
R4
R5
R6
R7
R8
R9
R10
R11
R12
R13
R14
R15
R16
R17
R18
R19
R20
C21
C22
 FORMATO DE VALORACION DE CONTROLES
15-Jun-19

RESPUESTAS POSIBLES PUNTOS R1

POSIBLES CAL
Control estandarizado y vigente 1
Control estandarizado y no vigente 3
Control Informal 3 3

Manual Discrecional 3 3
Manual no discrecional 2
Automatico Discrecional 2
Automatico no Discrecional 1

Alta 1
Media 2
Regular 2
Baja 3 3

Alta 1 3
Media 2
Regular 2
Baja 3

Se encuentran identificados los responsables del control y se tiene evidencias de su eje 1

Se encuentran identificados los responsables del control y no se tiene evidencias de su 2
No se encuentran identificados los responsables del control 3 3

DICCIONARIO DE CONTROLES
CALIFICACION
QUE SE PASA A
EN QUE CONSISTE EL CONTROL LA PLANILLA
revision del contador 3
revision personal de tesoreria 2.8
revision personal de caja 3
implementar control de inventarios 3
implementar medidas de aseguramiento de documentos financieros 3
Manual de funciones 3
llevar un orde claro del area de facturacion 1.8
revision del contador 3
asignar recurson para infraestructura 3
asignar recursos necesarios del hospital 3
dar a conocer los reglamentos y normatividad 3
seguimiento de los contratos firmados 3
usar software 3
revisar contratos 3
nombraiento de un nuevo gerente 2.6
asignar recursos para tecnologia 3
usar software 3
usar software 3
usar software 3
usar software 3
0 3
Err:509 3
R1 R2 R3 R4 R5 R6 R7 R8 R9
C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL
0 0 1 0.2 1 0.2 1 0.2 1 0.2 1 0.2 1 0.2 1
0 0 0 0 0 0 0 0
0.6 3 0.6 0 0 0 0 0 0

0.6 3 0.6 3 0.6 3 0.6 3 0.6 0 3 0.6 3 0.6

0 0 0 0 0 2 0.4 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 2
0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 1 0.2 1 0.2 1 0.2 0 1 0.2 1 0.2

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 2 0.4 0 0
0.6 3 0.6 0 0 0 0 0 0 3

0.6 0 0 1 0.2 1 0.2 0 1 0.2 1 0.2

0 2 0.4 2 0.4 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 2 0.4 0 0 2
0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 2 0.4 0 0 2
0.6 3 0.6 3 0.6 3 0.6 3 0.6 0 3 0.6 3 0.6

3 2.8 2 1.8 1.8 1.8 1.8 1.8

R9 R10 R11 R12 R13 R14 R15 R16
C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P%
0.2 1 0.2 0 1 0.2 1 0.2 1 0.2 0 0
0 0 0 0 0 0 0 3 0.6
0 0 3 0.6 0 0 0 3 0.6 0

0 0 0 3 0.6 0 3 0.6 0 0
0 0 2 0.4 0 2 0.4 0 0 0
0.4 0 0 0 0 0 0 2 0.4
0 1 0.2 0 0 0 0 1 0.2 0

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 2 0.4 2 0.4 0 2 0.4 0 0
0 2 0.4 0 0 2 0.4 0 0 2 0.4
0.6 0 0 0 0 0 3 0.6 0

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0.4 2 0.4 2 0.4 2 0.4 2 0.4 2 0.4 0 2 0.4
0 0 0 0 0 0 3 0.6 0

0 0 0 2 0.4 0 0 0 0
0.4 2 0.4 2 0.4 0 0 2 0.4 0 2 0.4
0 0 0 0 2 0.4 0 3 0.6 0

2 1.6 2.2 2 1.8 2 2.6 2.2

 R17 R18 R19 R20 C21 C22 C23 C24
CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL
1 0.2 1 0.2 0 0 0 0 1 0.2 1
0 0 0 0 0 0 0
0 0 3 0.6 3 0.6 3 0.6 3 0.6 0

0 0 3 0.6 3 0.6 0 3 0.6 0

0 0 0 0 0 0 0
2 0.4 2 0.4 0 0 0 0 2 0.4 2
0 0 0 0 1 0.2 0 0

0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 2 0.4 2 0.4
2 0.4 2 0.4 2 0.4 0 2 0.4 0 0 2
0 0 0 3 0.6 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 2 0.4 2 0.4 2
0 2 0.4 2 0.4 0 2 0.4 0 0
3 0.6 0 0 3 0.6 0 0 0

0 0 0 0 0 1 0.2 1 0.2 1
0 0 0 0 2 0.4 0 0
3 0.6 3 0.6 3 0.6 3 0.6 0 0 0

2.2 2 2.6 3 2 2.2 1.6

 C25 C26 C27 C28 C29 C30 C31 C32
C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL
0.2 1 0.2 1 0.2 1 0.2 1 0.2 1 0.2 1 0.2 1 0.2 1
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0.4 2 0.4 2 0.4 2 0.4 2 0.4 2 0.4 2 0.4 2 0.4 2
0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 1 0.2 1 0.2 0 0 0 0 1
0 2 0.4 0 0 2 0.4 2 0.4 2 0.4 2 0.4
0.4 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

0 1 0.2 1 0.2 1 0.2 0 1 0.2 0 0 1

0.4 0 0 0 2 0.4 0 2 0.4 2 0.4
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

0.2 1 0.2 1 0.2 1 0.2 1 0.2 0 1 0.2 0 1

0 0 0 0 0 2 0.4 0 2 0.4
0 0 0 0 0 0 0 0

1.6 1.4 1.2 1.2 1.6 1.6 1.6 1.8

 C33 C34 C35 C36 C37 C38 C39 C40
C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL
0.2 1 0.2 0 1 0.2 0 0 1 0.2 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 3 0.6 0 3 0.6 3 0.6 0 3 0.6 3

0 0 0 0 0 0 0 0 3
0 0 2 0.4 0 2 0.4 2 0.4 0 2 0.4
0.4 2 0.4 0 2 0.4 0 0 2 0.4 0
0 0 0 0 0 0 0 0

0.2 0 0 0 0 0 0 0
0 2 0.4 2 0.4 2 0.4 0 2 0.4 2 0.4 2 0.4 2
0 0 0 0 2 0.4 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

0.2 0 0 0 0 0 0 0
0 2 0.4 2 0.4 2 0.4 2 0.4 2 0.4 2 0.4 2 0.4 2
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

0.2 1 0.2 0 1 0.2 1 0.2 0 1 0.2 1 0.2 1

0 0 2 0.4 0 0 2 0.4 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

1.2 1.6 2.2 1.6 2 2.2 1.6 2

 C41 C42 C43 C44 C45 C46 C47 C48
C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL
0 0 1 0.2 0 1 0.2 1 0.2 1 0.2 1 0.2
0 0 0 0 0 0 0 0
0.6 3 0.6 0 3 0.6 0 0 0 0 3

0.6 0 0 0 0 0 0 0
0 2 0.4 0 0 0 0 0 0 2
0 0 2 0.4 2 0.4 2 0.4 2 0.4 2 0.4 2 0.4
0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 1 0.2 0 0 1 0.2
0.4 0 2 0.4 2 0.4 0 0 2 0.4 0 2
0 2 0.4 0 0 0 3 0.6 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 1 0.2 0 1 0.2 0
0.4 0 2 0.4 0 0 0 0 2 0.4 2
0 2 0.4 0 0 0 2 0.4 0 0
0 0 0 3 0.6 0 0 0 0

0.2 0 1 0.2 1 0.2 1 0.2 0 0 0

0 2 0.4 0 0 0 2 0.4 2 0.4 2 0.4 2
0 0 0 0 0 0 0 0

2.2 2.2 1.6 2.2 1.2 2 1.6 1.6

 C49 C50 C51 C52 C53 C54 C55 C56
C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P%CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL
0 1 0.2 0 1 0.2 0 1 0.2 1 0.2 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0.6 0 3 0.6 0 3 0.6 0 0 3 0.6 3

0 0 0 0 0 0 0 3 0.6 3
0.4 0 2 0.4 0 2 0.4 0 0 0
0 2 0.4 0 2 0.4 0 2 0.4 2 0.4 0
0 0 0 0 0 0 0 0

0 1 0.2 0 1 0.2 1 0.2 1 0.2 1 0.2 0 1

0.4 0 2 0.4 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 2 0.4
0 0 0 0 0 0 0 0

0 1 0.2 0 0 1 0.2 1 0.2 1 0.2 0 1

0.4 0 2 0.4 0 0 0 0 0
0 0 0 2 0.4 0 0 0 2 0.4
0 0 0 0 0 0 0 0

0 1 0.2 0 1 0.2 0 1 0.2 1 0.2 0 1

0.4 0 2 0.4 0 2 0.4 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 3 0.6

2.2 1.2 2.2 1.4 1.8 1.2 1.2 2.6

 C57 C58 C59 C60 C61 C62
C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P% CAL C.P%
0 1 0.2 1 0.2 0 0 0 1 0.2
0 0 0 3 0.6 0 0 0
0.6 0 0 0 3 0.6 3 0.6 0

0.6 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 2 0.4 0 2 0.4
0 2 0.4 2 0.4 0 0 0 0
0 0 0 1 0.2 0 1 0.2 0

0.2 0 1 0.2 0 0 0 0
0 2 0.4 0 0 2 0.4 0 2 0.4
0 0 0 2 0.4 0 0 0
0 0 0 0 0 3 0.6 0

0.2 0 1 0.2 0 0 0 0
0 2 0.4 0 0 0 2 0.4 2 0.4
0 0 0 2 0.4 2 0.4 0 0
0 0 0 0 0 0 0

0.2 1 0.2 0 0 0 0 0
0 0 2 0.4 0 0 2 0.4 0
0 0 0 3 0.6 3 0.6 0 3 0.6

1.8 1.6 1.4 2.2 2.4 2.2 2

 PLAN
FECHA DE ELABORACIÓN:

COD TIPO DE PROCEDIMIENTO

RIESGO RIESGO A APLICAR

SUSTANTIVO

R7

CUMPLIMIENTO

COSTOS DEL CLIENTE

COSTOS DE LABOR 2,040,000
COSTOS DE MATERIALES 500,000
OTROS COSTOS INDIRECTOS DEL SERVICIO 200,000
TOTAL COSTO DE CONSULTORIA 2,740,000

INGRESO DEL CONTRATO 5,000,000

RENTABILIDAD DEL CLIENTE 45.20%
 PLANILLA DE RESPUESTA AL RIESGO VALORADO
CLIENTE: EMPRESA X

OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO

200,0
00
500,0
00

2,040
,000

COSTOS DE LABOR
COSTOS DE MATERIALES
OTROS COSTOS INDIRECTOS DEL SERVICIO
A DE RESPUESTA AL RIESGO VALORADO
CLIENTE: EMPRESA X

PERSONAL REQUERIDO
PARA REALIZAR EL
PROCEDIMIENTO PROCEDIMIENTO

Auditor 1

200,0
00
0

2,040
,000

OR
ERIALES
NDIRECTOS DEL SERVICIO
 DIAG
MES DE:

TIEMPO EN VALOR POR VALOR

HORAS PARA HORAS X HORA DE TOTAL
LABOR DIA PERSONAL HORAS DIAS TOT 1 2 3 4 5 6 7

48 4 25,000 1,200,000 12 1 1 1 1 1 1 1
- 4 - - 0
- 4 - - 0
48 1,200,000

24 2 35,000 840,000 12 1 1 1 1 1 1 1
2 - 0
2 - 0
24 840,000
 DIAGRAMA DE GANNT

ENERO

8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31

1 1 1 1 1

1 1 1 1 1
 RIESGO

Demora en la entrega de procesos financieros, administrativos, contables.

 CONTROLES A IMPLEMENTAR

CAUSAS CONTROLES PARA CADA CAUSA

No usar sotfware contable

 OBJETIVO DEL
TIPO CONTROL CONTROL FRECUENCIA RESPONSABLE