INDICE

COSTOS UNITARIOS POR PRODUCTOS

NOMINA TRABAJADORES
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VARIABLES
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Y GASTOS FIJOS
COSTO UNITARIO VELA FIGURAS
COSTO UNITARIO VELA FRUTAS
COSTO UNITARIO VELA CLASICA
COSTO UNITARIO VELA AROMA
COSTO UNITARIO VELA FIGURA CON AROMA

ANALISIS COSTO - VOLUMEN - UTILIDAD

CVU MESES 1, 4, 10, 11 Y 12
CVU MESES 2, 3, 5, 6, 7, 8 ,9

INVERSION
INVERSION DE MAQUINARIA
INVERSION DE EQUIPOS DE OFICINA

PRESUPUESTOS
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA
 INTEGRANTES
GABRIELA ARIAS RICCIO
LAURA MONTOYA
ANDRES CRUZ VERGARA
EDUARDO CORONADO
INDICE

INDICE

NOMINA TRABAJADORES

CARGO SALARIO BASE DIAS LABORADOS

ARTESANO 1 $ 877,803.00 30
ARTESANO 2 $ 877,803.00 30
SUPERVISOR $ 1,500,000.00 30
ADMINISTRADOR $ 2,500,000.00 30
VENDEDOR 1 $ 877,803.00 30
VENDEDOR 2 $ 877,803.00 30
 SUELDO AUXILIO DE TRANSPORTE CESANTIAS
$ 877,803.00 $ 102,854.00 $ 73,150.25
$ 877,803.00 $ 102,854.00 $ 73,150.25
$ 1,500,000.00 $ 102,854.00 $ 125,000.00
$ 2,500,000.00 $ - $ 208,333.33
$ 877,803.00 $ 102,854.00 $ 73,150.25
$ 877,803.00 $ 102,854.00 $ 73,150.25
INT. SOBRE CESANTIAS PRIMAS VACACIONES ARL SALUD
$ 8,778.03 $ 36,575.13 $ 36,575.13 $ 70,224.24 $ 109,725.38
$ 8,778.03 $ 36,575.13 $ 36,575.13 $ 70,224.24 $ 109,725.38
$ 15,000.00 $ 62,500.00 $ 62,500.00 $ 120,000.00 $ 187,500.00
$ 25,000.00 $ 104,166.67 $ 104,166.67 $ 200,000.00 $ 312,500.00
$ 8,778.03 $ 36,575.13 $ 36,575.13 $ 70,224.24 $ 109,725.38
$ 8,778.03 $ 36,575.13 $ 36,575.13 $ 70,224.24 $ 109,725.38
 PARAFISCAL
PENSION DOTACION
SENA ICBF CCF
$ 105,336.36 $ 17,556.06 $ 26,334.09 $ 35,112.12 $ 30,000.00
$ 105,336.36 $ 17,556.06 $ 26,334.09 $ 35,112.12 $ 30,000.00
$ 180,000.00 $ 30,000.00 $ 45,000.00 $ 60,000.00 $ 30,000.00
$ 300,000.00 $ 50,000.00 $ 75,000.00 $ 100,000.00 $ 30,000.00
$ 105,336.36 $ 17,556.06 $ 26,334.09 $ 35,112.12 $ 30,000.00
$ 105,336.36 $ 17,556.06 $ 26,334.09 $ 35,112.12 $ 30,000.00
NETO A PAGAR
$ 1,530,023.78
$ 1,530,023.78
$ 2,520,354.00
$ 4,009,166.67
$ 1,530,023.78
$ 1,530,023.78
$ 12,649,615.77
INDICE

MANO DE OBRA:

MANO DE OBRA DIRECTA $ 3,060,048 MDO UNITARIA

Artesano 1 $ 1,530,024 $ 680
Artesano 2 $ 1,530,024
TOTAL $ 3,060,048
INDICE

CIF VARIABLES

VELA FIGURAS
VARIABLES $ 320,000
Empaques $ 400

VELA FRUTAS
VARIABLES $ 360,000
Empaques $ 400

VELA CLASICA
VARIABLES $ 300,000
Empaques $ 400

VELA AROMAS
VARIABLES $ 340,000
Empaques $ 400

VELA AROMA CON FIGURAS

VARIABLES $ 480,000
Empaques $ 400
INDICE

FIJOS
vivos
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 2,520,354.00
Supervisor $ 2,520,354.00
GASTOS DE ADM. $ 8,569,214.22
Administrador $ 4,009,166.67
Vendedor 1 $ 1,530,023.78
Vendedor 2 $ 1,530,023.78
Ariendo $ 1,000,000.00
Servicios publicos $ 500,000.00
telefono e internet $ 200,000.00
hundidos $ 87,450.00
depreciacion de maquinaria mensual $ 68,083.33
depreciacion de equipos de ofi. mensual $ 19,366.67
TOTAL $ 11,177,018
INDICE

VELAS FIGURAS:

MATERIALES UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD

PARAFINA Gr. 400
MECHA Unid. 1
COLORANTE Gr. 10
VASELINA Gr. 4
TOTAL

TOTAL COSTOS PRIMOS VELA FIGURA

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
$4.00 $ 1,600.00
$200.00 $ 200.00
$35.00 $ 350.00
$113.75 $ 455.00
$ 2,605.00

$ 3,285
INDICE

VELAS FRUTAS:

MATERIALES UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD

PARAFINA Gr. 400
MECHA Unid. 1
AROMAS Ml. 0
COLORANTE Gr. 10
VASELINA Gr. 4
TOTAL

TOTAL COSTOS PRIMOS VELA FRUTAS

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
$4.00 $ 1,600.00
$200.00 $ 200.00
$2,000.00 $ 0.00
$35.00 $ 350.00
$113.75 $ 455.00
$ 2,605.00

$ 3,285.01
INDICE

VELAS CLASICAS:

MATERIALES UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD

PARAFINA Gr. 400
MECHA Unid. 1
AROMAS Ml. 0
COLORANTE Gr. 10
VASELINA Gr. 4
TOTAL

TOTAL COSTOS PRIMOS VELA CLASICA

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
$4 $1,600
$200 $200
$2,000 $0
$35 $350
$114 $455
$2,605

$3,285
INDICE

VELAS AROMA:

MATERIALES UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD

PARAFINA Gr. 400
MECHA Unid. 1
AROMAS Ml. 0.5
COLORANTE Gr. 10
VASELINA Gr. 4
TOTAL

TOTAL COSTOS PRIMOS VELA AROMAS

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
$4.00 $ 1,600.00
$200.00 $ 200.00
$2,000.00 $ 1,000.00
$35.00 $ 350.00
$113.75 $ 455.00
$ 3,605.00

$ 4,285.01
INDICE

VELAS FIGURA CON AROMA:

MATERIALES UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD

PARAFINA Gr. 400
MECHA Unid. 1
AROMAS Ml. 0.5
COLORANTE Gr. 10
VASELINA Gr. 4
TOTAL 415.5

TOTAL COSTOS PRIMOS VELA FIGURA CON AROMAS

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
$4 $1,600
$200 $200
$2,000 $1,000
$35 $350
$114 $455
$3,605

$ 4,285
 INDICE

COSTO, VOLUMEN Y UTILIDAD PARA LOS MESES ENERO, A

PRODUCTO Precio cv Cantidad mc
Velas de figura $ 6,700 3,285 4,000 $ 3,415
Velas de frutas $ 6,700 3,285 4,500 $ 3,415
Velas clasicas $ 6,700 3,285 3,750 $ 3,415
Velas aromaticas $ 7,200 4,285 4,250 $ 2,915
Velas de figura con aromas $ 7,200 4,285 6,000 $ 2,915
TOTAL 22,500 $ 16,075

COSTO FIJO TOTAL $ 55,885,091

COSTOS FIJO VIVO $ 55,447,841
COSTO HUNDIDO $ 437,250

SITUACION DEL AÑO

PRODUCTO UNIDADES c.v.u. p.v.u. C.V.T.
Velas de figura 4000 $ 3,285 $ 6,700 $ 13,140,042
Velas de frutas 4500 $ 3,285 $ 6,700 $ 14,782,548
Velas clasicas 3750 $ 3,285 $ 6,700 $ 12,318,790
Velas aromaticas 4250 $ 4,285 $ 7,200 $ 18,211,295
Velas de figura con aromas 6000 $ 4,285 $ 7,200 $ 25,710,063
TOTAL 22500 $ 84,162,738

SITUACION DEL AÑO

ESTADO DE RESULTADO VARIABLE

VENTAS $ 155,875,000
- COSTO VARIABLE $ 84,162,738
= MARGEN DE CONTIBUCION $ 71,712,262
- COSTO FIJO $ 55,447,841
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 16,264,421

PUNTO DE EQUILIBRIO.

Qn= CFT/mc% 17534

PRODUCTO UNIDADES c.v.u. p.v.u. C.V.T.

Velas de figura 3117 $ 3,285 $ 6,700 $ 10,239,985
 Velas de frutas 3507 $ 3,285 $ 6,700 $ 11,519,983
Velas clasicas 2922 $ 3,285 $ 6,700 $ 9,599,986
Velas aromaticas 3312 $ 4,285 $ 7,200 $ 14,191,992
Velas de figura con aromas 4676 $ 4,285 $ 7,200 $ 20,035,754
TOTAL 17534 $ 65,587,699

SITUACION DE EQUILIBRIO
ESTADO DE RESULTADO VARIABLE

VENTAS $ 121,472,790
- COSTO VARIABLE $ 65,587,699
= MARGEN DE CONTIBUCION $ 55,885,091
- COSTO FIJO $ 55,885,091
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $0

PUNTO DE CIERRE.

Qc=CFV/mc% 17397

PRODUCTO UNIDADES c.v.u. p.v.u. C.V.T.

Velas de figura 3093 $ 3,285 $ 6,700 $ 10,159,866
Velas de frutas 3479 $ 3,285 $ 6,700 $ 11,429,849
Velas clasicas 2899 $ 3,285 $ 6,700 $ 9,524,874
Velas aromaticas 3286 $ 4,285 $ 7,200 $ 14,080,953
Velas de figura con aromas 4639 $ 4,285 $ 7,200 $ 19,878,992
TOTAL 17397 $ 65,074,535

SITUACION DE CIERRE
ESTADO DE RESULTADO VARIABLE

VENTAS $ 120,522,376
- COSTO VARIABLE $ 65,074,535
= MARGEN DE CONTIBUCION $ 55,447,841
- COSTO FIJO $ 55,885,091
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO -$ 437,250

RAZON DE RECUPERACION

rr=cv/pv 0.54

RAZON DE CONTRIBUCION

rc=mc/pv 0.46
rr+rc=1 1
A LOS MESES ENERO, ABRIL, OCTUBRE, NOVIEMBRE Y DICIEMBRE
Q% mc% Qn Qc Qs p%
18% $ 607 3117 3093 883 $ 1,191
20% $ 683 3507 3479 993 $ 1,340
17% $ 569 2922 2899 828 $ 1,117
19% $ 551 3312 3286 938 $ 1,360
27% $ 777 4676 4639 1324 $ 1,920
100% $ 3,187 17534 17397 4966 $ 6,928

VENTAS
$ 26,800,000
$ 30,150,000
$ 25,125,000
$ 30,600,000
$ 43,200,000
$ 155,875,000

VENTAS
$ 20,885,137
 $ 23,495,779
$ 19,579,816
$ 23,846,463
$ 33,665,594
$ 121,472,790

VENTAS
$ 20,721,730
$ 23,311,946
$ 19,426,622
$ 23,659,886
$ 33,402,192
$ 120,522,376
cv%
$ 584
$ 657
$ 548
$ 809
$ 1,143
$ 3,741
 INDICE

COSTO, VOLUMEN Y UTILIDAD PARA LOS MESES FEBRERO, MARZO, MA

PRODUCTO Precio cv Cantidad mc
Velas de figura $ 6,500 3,285 4,000 $ 3,215
Velas de frutas $ 6,500 3,285 4,500 $ 3,215
Velas clasicas $ 6,500 3,285 3,750 $ 3,215
Velas aromaticas $ 7,000 4,285 4,250 $ 2,715
Velas de figura con aromas $ 7,000 4,285 6,000 $ 2,715
TOTAL 22,500 $ 15,075

COSTO FIJO TOTAL $ 78,239,128

COSTOS FIJO VIVO $ 77,626,978
COSTO HUNDIDO $ 612,150

SITUACION DEL AÑO

PRODUCTO UNIDADES c.v.u. p.v.u. C.V.T.
Velas de figura 4000 $ 3,285 $ 6,500 $ 13,140,042
Velas de frutas 4500 $ 3,285 $ 6,500 $ 14,782,548
Velas clasicas 3750 $ 3,285 $ 6,500 $ 12,318,790
Velas aromaticas 4250 $ 4,285 $ 7,000 $ 18,211,295
Velas de figura con aromas 6000 $ 4,285 $ 7,000 $ 25,710,063
TOTAL 22500 $ 84,162,738

SITUACION DEL AÑO

ESTADO DE RESULTADO VARIABLE

VENTAS $ 151,375,000
- COSTO VARIABLE $ 84,162,738
= MARGEN DE CONTIBUCION $ 67,212,262
- COSTO FIJO $ 77,626,978
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO -$ 10,414,715

PUNTO DE EQUILIBRIO.

Qn= CFT/mc% 6984

PRODUCTO UNIDADES c.v.u. p.v.u. C.V.T.

Velas de figura 4656 $ 3,285 $ 6,500 $ 15,295,802
 Velas de frutas 5238 $ 3,285 $ 6,500 $ 17,207,777
Velas clasicas 4365 $ 3,285 $ 6,500 $ 14,339,814
Velas aromaticas 4947 $ 4,285 $ 7,000 $ 21,199,046
Velas de figura con aromas 6984 $ 4,285 $ 7,000 $ 29,928,065
TOTAL 26191 $ 97,970,503

SITUACION DE EQUILIBRIO
ESTADO DE RESULTADO VARIABLE

VENTAS $ 176,209,631
- COSTO VARIABLE $ 97,970,503
= MARGEN DE CONTIBUCION $ 78,239,128
- COSTO FIJO $ 78,239,128
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $0

PUNTO DE CIERRE.

Qc=CFV/mc% 6930

PRODUCTO UNIDADES c.v.u. p.v.u. C.V.T.

Velas de figura 4620 $ 3,285 $ 6,500 $ 15,176,126
Velas de frutas 5197 $ 3,285 $ 6,500 $ 17,073,142
Velas clasicas 4331 $ 3,285 $ 6,500 $ 14,227,618
Velas aromaticas 4909 $ 4,285 $ 7,000 $ 21,033,183
Velas de figura con aromas 6930 $ 4,285 $ 7,000 $ 29,693,905
TOTAL 25986 $ 97,203,973

SITUACION DE CIERRE
ESTADO DE RESULTADO VARIABLE

VENTAS $ 174,830,951
- COSTO VARIABLE $ 97,203,973
= MARGEN DE CONTIBUCION $ 77,626,978
- COSTO FIJO $ 78,239,128
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO -$ 612,150

RAZON DE RECUPERACION

rr=cv/pv 0.56

RAZON DE CONTRIBUCION

rc=mc/pv 0.44
rr+rc=1 1
EBRERO, MARZO, MAYO, JUNIO, JULIO, AGOSTO Y SEPTIEMBRE
Q% mc% Qn Qc Qs p% cv%
67% $ 2,143 4656 4620 -656 $ 4,333 $ 2,190
75% $ 2,411 5238 5197 -738 $ 4,875 $ 2,464
63% $ 2,009 4365 4331 -615 $ 4,063 $ 2,053
71% $ 1,923 4947 4909 -697 $ 4,958 $ 3,035
100% $ 2,715 6984 6930 -984 $ 7,000 $ 4,285
375% $ 11,202 26191 25986 -3691 $ 25,229 $ 14,027

VENTAS
$ 26,000,000
$ 29,250,000
$ 24,375,000
$ 29,750,000
$ 42,000,000
$ 151,375,000

VENTAS
$ 30,265,568
 $ 34,048,764
$ 28,373,970
$ 34,630,795
$ 48,890,533
$ 176,209,631

VENTAS
$ 30,028,768
$ 33,782,364
$ 28,151,970
$ 34,359,840
$ 48,508,009
$ 174,830,951
INDICE

INVERSION DE MAQUINARIA

Cantidad Descripción Precio Unitario Monto Total

1 estufa industria $ 1,500,000 $ 1,500,000
2 paila en acero inoxidable $ 60,000 $ 120,000
3 Jarras y jarritos $ 70,000 $ 210,000
1 balanza $ 90,000 $ 90,000
1 Tina de enfriamiento $ 150,000 $ 150,000
3 Mesa de trabajo $ 500,000 $ 1,500,000
3 Tijeras $ 50,000 $ 150,000
3 Varilla de bronce $ 5,000 $ 15,000
300 agujas $ 500 $ 150,000
100 moldes $ 2,000 $ 200,000
TOTAL MAQUINARIA $ 4,085,000
INDICE

INVERSION EQUIPOS DE OFICINA

Cantidad Descripción Precio Unitario Monto Total

1 Teléfono $ 50,000 $ 50,000
1 computador $ 700,000 $ 700,000
1 Impresora “EPSON” $ 150,000 $ 150,000
1 escritorios $ 65,000 $ 65,000
1 sillas de oficina $ 50,000 $ 50,000
3 Sillas auxiliares $ 19,000 $ 57,000
1 Archivador 4 gavetas $ 90,000 $ 90,000
TOTAL EQUIPO DE OFICINA $ 1,162,000
 INDICE

PRESUPUESTO DE VENTAS

1. PROGRAMA DE VENTAS

LA EMPRESA DURANTE CADA MES DEL AÑO ESPER

PRODUCTO UM ENERO FEBRERO MARZO
Velas de figura Unid. 800 800 800
Velas de frutas Unid. 900 900 900
Velas clasicas Unid. 750 750 750
Velas aromaticas Unid. 850 850 850
Velas de figura con aromas Unid. 1200 1200 1200
TOTAL 4500 4500 4500

PRECIO DE VENTA UNITARIO

PRODUCTO UM
ENERO FEBRERO MARZO
Velas de figura Unid. $ 6,700 $ 6,500 $ 6,500
Velas de frutas Unid. $ 6,700 $ 6,500 $ 6,500
Velas clasicas Unid. $ 6,700 $ 6,500 $ 6,500
Velas aromaticas Unid. $ 7,200 $ 7,000 $ 7,000
Velas de figura con aromas Unid. $ 7,200 $ 7,000 $ 7,000

2. PRESUPUESTO DE VENTAS

LA EMPRESA DURANTE CADA MES DEL AÑO ESPER

PRODUCTO UM ENERO FEBRERO MARZO
Velas de figura Unid. $5,360,000.00 $5,200,000.00 $5,200,000.00
Velas de frutas Unid. $6,030,000.00 $5,850,000.00 $5,850,000.00
Velas clasicas Unid. $5,025,000.00 $4,875,000.00 $4,875,000.00
Velas aromaticas Unid. $6,120,000.00 $5,950,000.00 $5,950,000.00
Velas de figura con aromas Unid. $8,640,000.00 $8,400,000.00 $8,400,000.00
TOTAL $31,175,000.00 $30,275,000.00 $30,275,000.00
RANTE CADA MES DEL AÑO ESPERA UN INCREMENTO DE LAS UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS DEL 3%
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
800 800 800 800 800 800
900 900 900 900 900 900
750 750 750 750 750 750
850 850 850 850 850 850
1200 1200 1200 1200 1200 1200
4500 4500 4500 4500 4500 4500

PRECIO
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 6,700 $ 6,500 $ 6,500 $ 6,500 $ 6,500 $ 6,500
$ 6,700 $ 6,500 $ 6,500 $ 6,500 $ 6,500 $ 6,500
$ 6,700 $ 6,500 $ 6,500 $ 6,500 $ 6,500 $ 6,500
$ 7,200 $ 7,000 $ 7,000 $ 7,000 $ 7,000 $ 7,000
$ 7,200 $ 7,000 $ 7,000 $ 7,000 $ 7,000 $ 7,000

RANTE CADA MES DEL AÑO ESPERA UN INCREMENTO DE LAS UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS DEL 3%
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$5,360,000.00 $5,200,000.00 $5,200,000.00 $5,200,000.00 $5,200,000.00 $5,200,000.00
$6,030,000.00 $5,850,000.00 $5,850,000.00 $5,850,000.00 $5,850,000.00 $5,850,000.00
$5,025,000.00 $4,875,000.00 $4,875,000.00 $4,875,000.00 $4,875,000.00 $4,875,000.00
$6,120,000.00 $5,950,000.00 $5,950,000.00 $5,950,000.00 $5,950,000.00 $5,950,000.00
$8,640,000.00 $8,400,000.00 $8,400,000.00 $8,400,000.00 $8,400,000.00 $8,400,000.00
$31,175,000.00 $30,275,000.00 $30,275,000.00 $30,275,000.00 $30,275,000.00 $30,275,000.00
DEL 3%
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
800 800 800 9600
900 900 900 10800
750 750 750 9000
850 850 850 10200
1200 1200 1200 14400
4500 4500 4500 54000

TOTAL
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 6,700 $ 6,700 $ 6,700 $ 79,000
$ 6,700 $ 6,700 $ 6,700 $ 79,000
$ 6,700 $ 6,700 $ 6,700 $ 79,000
$ 7,200 $ 7,200 $ 7,200 $ 85,000
$ 7,200 $ 7,200 $ 7,200 $ 85,000

DEL 3%
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
$5,360,000.00 $5,360,000.00 $5,360,000.00 $63,200,000.00
$6,030,000.00 $6,030,000.00 $6,030,000.00 $71,100,000.00
$5,025,000.00 $5,025,000.00 $5,025,000.00 $59,250,000.00
$6,120,000.00 $6,120,000.00 $6,120,000.00 $72,250,000.00
$8,640,000.00 $8,640,000.00 $8,640,000.00 $102,000,000.00
$31,175,000.00 $31,175,000.00 $31,175,000.00 $367,800,000.00
 INDICE

PROGRAMA DE PRODUCCION

ENERO
PRODUCTO UM
INV. INICIAL PRES. VENTAS
Velas de figura UNIDAD 0 800
Velas de frutas UNIDAD 0 900
Velas clasicas UNIDAD 0 750
Velas aromaticas UNIDAD 0 850
Velas de figura con aromas UNIDAD 0 1200
4500
PRESUPUESTO DE PRODUCCION

ENERO
PRODUCTO COSTO UNITARIO
CANT. PRODUCIR C. PRODUCCION
Velas de figura $ 3,285 920 $ 3,022,210
Velas de frutas $ 3,285 1035 $ 3,399,986
Velas clasicas $ 3,285 863 $ 2,833,322
Velas aromaticas $ 4,285 978 $ 4,188,598
Velas de figura con aromas $ 4,285 1380 $ 5,913,315
5175 $ 19,357,430
ENERO FEBRERO
INV. FINAL CANT. PRODUCIR INV. INICIAL PRES. VENTAS INV. FINAL
120 920 120 800 120
135 1035 135 900 135
113 863 113 750 113
128 978 128 850 128
180 1380 180 1200 180

FEBRERO MARZO ABRIL

CANT. PRODUCIR C. PRODUCCION CANT. PRODUCIR C. PRODUCCION CANT. PRODUCIR
800 $ 2,628,008 800 $ 2,628,008 800
900 $ 2,956,510 900 $ 2,956,510 900
750 $ 2,463,758 750 $ 2,463,758 750
850 $ 3,642,259 850 $ 3,642,259 850
1200 $ 5,142,013 1200 $ 5,142,013 1200
 MARZO
CANT. PRODUCIR INV. INICIAL PRES. VENTAS INV. FINAL CANT. PRODUCIR
800 120 800 120 800
900 135 900 135 900
750 113 750 113 750
850 128 850 128 850
1200 180 1200 180 1200

ABRIL MAYO JUNIO

C. PRODUCCION CANT. PRODUCIR C. PRODUCCION CANT. PRODUCIR C. PRODUCCION
$ 2,628,008 800 $ 2,628,008 800 $ 2,628,008
$ 2,956,510 900 $ 2,956,510 900 $ 2,956,510
$ 2,463,758 750 $ 2,463,758 750 $ 2,463,758
$ 3,642,259 850 $ 3,642,259 850 $ 3,642,259
$ 5,142,013 1200 $ 5,142,013 1200 $ 5,142,013
 ABRIL MA
INV. INICIAL PRES. VENTAS INV. FINAL CANT. PRODUCIR INV. INICIAL
120 800 120 800 120
135 900 135 900 135
113 750 113 750 113
128 850 128 850 128
180 1200 180 1200 180

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

CANT. PRODUCIR C. PRODUCCION CANT. PRODUCIR C. PRODUCCION CANT. PRODUCIR
800 $ 2,628,008 800 $ 2,628,008 800
900 $ 2,956,510 900 $ 2,956,510 900
750 $ 2,463,758 750 $ 2,463,758 750
850 $ 3,642,259 850 $ 3,642,259 850
1200 $ 5,142,013 1200 $ 5,142,013 1200
 MAYO JUNIO
PRES. VENTAS INV. FINAL CANT. PRODUCIR INV. INICIAL PRES. VENTAS
800 120 800 120 800
900 135 900 135 900
750 113 750 113 750
850 128 850 128 850
1200 180 1200 180 1200

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

C. PRODUCCION CANT. PRODUCIR C. PRODUCCION CANT. PRODUCIR C. PRODUCCION
$ 2,628,008 800 $ 2,628,008 800 $ 2,628,008
$ 2,956,510 900 $ 2,956,510 900 $ 2,956,510
$ 2,463,758 750 $ 2,463,758 750 $ 2,463,758
$ 3,642,259 850 $ 3,642,259 850 $ 3,642,259
$ 5,142,013 1200 $ 5,142,013 1200 $ 5,142,013
JUNIO JULIO
INV. FINAL CANT. PRODUCIR INV. INICIAL PRES. VENTAS INV. FINAL CANT. PRODUCIR
120 800 120 800 120 800
135 900 135 900 135 900
113 750 113 750 113 750
128 850 128 850 128 850
180 1200 180 1200 180 1200

DICIEMBRE
CANT. PRODUCIR C. PRODUCCION
680 $ 2,233,807
765 $ 2,513,033
638 $ 2,094,194
723 $ 3,095,920
1020 $ 4,370,711
 AGOSTO SEPTIEMBRE
INV. INICIAL PRES. VENTAS INV. FINAL CANT. PRODUCIR INV. INICIAL PRES. VENTAS
120 800 120 800 120 800
135 900 135 900 135 900
113 750 113 750 113 750
128 850 128 850 128 850
180 1200 180 1200 180 1200
SEPTIEMBRE OCTUBRE
INV. FINAL CANT. PRODUCIR INV. INICIAL PRES. VENTAS INV. FINAL CANT. PRODUCIR
120 800 120 800 120 800
135 900 135 900 135 900
113 750 113 750 113 750
128 850 128 850 128 850
180 1200 180 1200 180 1200
 NOVIEMBRE DICIEMBRE
INV. INICIAL PRES. VENTAS INV. FINAL CANT. PRODUCIR INV. INICIAL PRES. VENTAS
120 800 120 800 120 800
135 900 135 900 135 900
113 750 113 750 113 750
128 850 128 850 128 850
180 1200 180 1200 180 1200
DICIEMBRE
INV. FINAL CANT. PRODUCIR
0 680
0 765
0 638
0 723
0 1020
 INDICE

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA

ENERO
UM CANT. UNITARIA CANT. PRODUCIDA CANTIDAD TOTAL
PARAFINA 2070000
Velas de figura Gr. 400 920 368000
Velas de frutas Gr. 400 1035 414000
Velas clasicas Gr. 400 863 345000
Velas aromaticas Gr. 400 978 391000
Velas de figura con aromas Gr. 400 1380 552000
MECHA 5175
Velas de figura UNIDAD 1 920 920
Velas de frutas UNIDAD 1 1035 1035
Velas clasicas UNIDAD 1 863 863
Velas aromaticas UNIDAD 1 978 978
Velas de figura con aromas UNIDAD 1 1380 1380
AROMAS 1179
Velas aromaticas ML 0.5 978 489
Velas de figura con aromas ML 0.5 1380 690
COLORANTE 51750
Velas de figura Gr. 10 920 9200
Velas de frutas Gr. 10 1035 10350
Velas clasicas Gr. 10 863 8625
Velas aromaticas Gr. 10 978 9775
Velas de figura con aromas Gr. 10 1380 13800
VASELINA 20700
Velas de figura Gr. 4 920 3680
Velas de frutas Gr. 4 1035 4140
Velas clasicas Gr. 4 863 3450
Velas aromaticas Gr. 4 978 3910
Velas de figura con aromas Gr. 4 1380 5520
 FEBRERO MARZO ABRIL
CANT. PRODUCIDA CANTIDAD TOTAL CANT. PRODUCIDA CANTIDAD TOTAL CANT. PRODUCIDA
980000 980000
800 320000 800 320000 800
900 360000 900 360000 900
750 300000 750 300000 750
850 340000 850 340000 850
1200 480000 1200 480000 1200
4500 4500
800 800 800 800 800
900 900 900 900 900
750 750 750 750 750
850 850 850 850 850
1200 1200 1200 1200 1200
1025 1025
850 425 850 425 850
1200 600 1200 600 1200
45000 45000
800 8000 800 8000 800
900 9000 900 9000 900
750 7500 750 7500 750
850 8500 850 8500 850
1200 12000 1200 12000 1200
18000 18000
800 3200 800 3200 800
900 3600 900 3600 900
750 3000 750 3000 750
850 3400 850 3400 850
1200 4800 1200 4800 1200
ABRIL MAYO JUNIO
CANTIDAD TOTAL CANT. PRODUCIDA CANTIDAD TOTAL CANT. PRODUCIDA CANTIDAD TOTAL
980000 980000 980000
320000 800 320000 800 320000
360000 900 360000 900 360000
300000 750 300000 750 300000
340000 850 340000 850 340000
480000 1200 480000 1200 480000
4500 4500 4500
800 800 800 800 800
900 900 900 900 900
750 750 750 750 750
850 850 850 850 850
1200 1200 1200 1200 1200
1025 1025 1025
425 850 425 850 425
600 1200 600 1200 600
45000 45000 45000
8000 800 8000 800 8000
9000 900 9000 900 9000
7500 750 7500 750 7500
8500 850 8500 850 8500
12000 1200 12000 1200 12000
18000 18000 18000
3200 800 3200 800 3200
3600 900 3600 900 3600
3000 750 3000 750 3000
3400 850 3400 850 3400
4800 1200 4800 1200 4800
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
CANT. PRODUCIDA CANTIDAD TOTAL CANT. PRODUCIDA CANTIDAD TOTAL CANT. PRODUCIDA
980000 980000
800 320000 800 320000 800
900 360000 900 360000 900
750 300000 750 300000 750
850 340000 850 340000 850
1200 480000 1200 480000 1200
4500 4500
800 800 800 800 800
900 900 900 900 900
750 750 750 750 750
850 850 850 850 850
1200 1200 1200 1200 1200
1025 1025
850 425 850 425 850
1200 600 1200 600 1200
45000 45000
800 8000 800 8000 800
900 9000 900 9000 900
750 7500 750 7500 750
850 8500 850 8500 850
1200 12000 1200 12000 1200
18000 18000
800 3200 800 3200 800
900 3600 900 3600 900
750 3000 750 3000 750
850 3400 850 3400 850
1200 4800 1200 4800 1200
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
CANTIDAD TOTAL CANT. PRODUCIDA CANTIDAD TOTAL CANT. PRODUCIDA CANTIDAD TOTAL
980000 980000 980000
320000 800 320000 800 320000
360000 900 360000 900 360000
300000 750 300000 750 300000
340000 850 340000 850 340000
480000 1200 480000 1200 480000
4500 4500 4500
800 800 800 800 800
900 900 900 900 900
750 750 750 750 750
850 850 850 850 850
1200 1200 1200 1200 1200
1025 1025 1025
425 850 425 850 425
600 1200 600 1200 600
45000 45000 45000
8000 800 8000 800 8000
9000 900 9000 900 9000
7500 750 7500 750 7500
8500 850 8500 850 8500
12000 1200 12000 1200 12000
18000 18000 18000
3200 800 3200 800 3200
3600 900 3600 900 3600
3000 750 3000 750 3000
3400 850 3400 850 3400
4800 1200 4800 1200 4800
 DICIEMBRE
CANT. PRODUCIDA CANTIDAD TOTAL
833000
680 272000
765 306000
638 255000
723 289000
1020 408000
3825
680 680
765 765
638 638
723 723
1020 1020
871
723 361
1020 510
38250
680 6800
765 7650
638 6375
723 7225
1020 10200
15300
680 2720
765 3060
638 2550
723 2890
1020 4080
 ENERO

DETALLE DE INGRESOS 31,175,000.00

DETALLES DE EGRESOS ENERO

salarios 12,649,615.77

servicios 500,000.00

materia prima 2,148,803.75

1 . El cliente que haga una compra grande se le hará un descuento razonable del 15% sobre el valor total

2. No se hacen ningún tipo de créditos, el pago tiene que ser inmediato.

3. A los proveedores se les pagará un 60 % de la mercancía sobre el valor total y el resto al pasar 15 días hábiles d

4. el cliente que compre una cantidad razonble de un solo producto se le brindara la prueba de otro .

5. el pago por efectivo ahorra un 5% en su valor total y en tarjeta debito/crédito un incremento del 8%
 FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

30,275,000.00 30,275,000.00 31,175,000.00 30,275,000.00

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

12,649,616.77 12,649,617.77 12,649,618.77 12,649,619.77

580,000.00 480,000.00 532,000.00 600,000.00

1,048,525.00 1,048,525.00 1,048,525.00 1,048,525.00

del 15% sobre el valor total

al y el resto al pasar 15 días hábiles de cada mes , con el fin de asegurar toda esta materia prima

dara la prueba de otro .

dito un incremento del 8%

 JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

30,275,000.00 30,275,000.00 30,275,000.00 30,275,000.00

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

12,649,620.77 12,649,621.77 12,649,622.77 12,649,623.77

490,000.00 520,000.00 512,000.00 570,000.00

1,048,525.00 1,048,525.00 1,048,525.00 1,048,525.00

 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

31,175,000.00 31,175,000.00 31,175,000.00

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

12,649,624.77 12,649,625.77 12,649,626.77

600,000.00 620,000.00 680,000.00

1,048,525.00 1,048,525.00 891,246.25