ESTABLECIMIENTOS DE CRÉDITO Taller 1 Legislacion

ESTABLECIMIENTOS DE CRÉDITO
En Colombia, el Decreto 663 de 1993 o Estatuto Orgánico del Sistema Financiero,

sistematiza, integra y armoniza en un sólo cuerpo jurídico las normas que regulan
las entidades sometidas al control y vigilancia de la hoy Superintendencia
Financiera (instituciones financieras). El Estatuto define la estructura del sistema
financiero y contiene las disposiciones relativas a la intervención y supervisión de
las actividades financiera y aseguradora, la formación y funcionamiento de las
instituciones financieras, las normas especiales aplicables a cada tipo de entidad,
el régimen sancionatorio y la toma de posesión y liquidación ordenada de las
entidades vigiladas. No obstante, algunos aspectos de la actividad financiera son
reglados por el derecho privado, particularmente por la legislación comercial y en
segundo término por la legislación civil, a las cuales debe recurrirse en el evento
en que no exista una regulación expresa sobre el supuesto fáctico
correspondiente. En este orden de ideas, en Colombia los contratos bancarios
están normados principalmente por el Código de Comercio expedido en 1971.
Igualmente deben considerarse las disposiciones de naturaleza administrativa
como son los Decretos expedidos por el Presidente de la República, las
Resoluciones emitidas por la Junta Directiva del Banco de la República en su
carácter de autoridad monetaria, cambiaria y crediticia, y las Resoluciones y
Circulares expedidas por las extinguidas Superintendencia Bancaria y de Valores y
por la actual Superintendencia Financiera como organismo de supervisión y
control del sistema financiero y del mercado de valores creada por el Decreto 4327
de 2005. La Junta Directiva del Banco de la República está a cargo de la política
monetaria, cambiaria y crediticia.
El Estatuto Orgánico del Sistema financiero clasifica a las entidades financieras en

dos categorías: Los establecimientos de crédito, cuya función principal consiste en
captar en moneda legal recursos del público en depósitos a la vista o a término,
para colocarlos nuevamente a través de préstamos, descuentos, anticipos u otras
operaciones activas de crédito y las sociedades de servicios financieros, las cuales
prestan servicios conexos o complementarios a la actividad de los
establecimientos de crédito careciendo por lo general de instrumentos para captar
el ahorro del público.
1. Establecimientos de crédito
Comprenden las siguientes clases de instituciones:
• Establecimientos bancarios: Son aquellos establecimientos que tienen por

función principal la captación de recursos en cuenta corriente bancaria así como
también la captación de otros depósitos a la vista o a término, con el objeto
primordial de realizar operaciones activas de crédito. Existen dos clases de
establecimientos bancarios: Los bancos comerciales y los bancos hipotecarios. En
los bancos hipotecarios las operaciones crediticias se garantizan con bienes
inmuebles.
• Corporaciones financieras: Tienen por función principal la captación de

recursos a término, a través de depósitos o de instrumentos de deuda a plazo, con
el fin de realizar operaciones activas de crédito y efectuar inversiones, con el
objeto de fomentar o promover la creación, reorganización, fusión, transformación
y expansión de empresas en los sectores que establezcan las normas que regulan
su actividad.
• Corporaciones de ahorro y vivienda: Tienen por función principal la captación

de recursos para realizar primordialmente operaciones activas de crédito
hipotecario a largo plazo. La Ley 546 de 1999 estableció que las corporaciones de
ahorro y vivienda tienen la naturaleza de bancos comerciales, debiendo ajustarse a
esta naturaleza, para lo cual otorgó un plazo de 36 meses a partir de la expedición
de la ley. Por lo anterior, las corporaciones de ahorró y vivienda en la actualidad
han desaparecido como intermediarios especializados en crédito hipotecario,
ejerciendo hoy en día su actividad como bancos comerciales o hipotecarios.
• Compañías de financiamiento comercial: Tienen por función principal captar

recursos a término, con el propósito de realizar operaciones activas de crédito para
facilitar la comercialización de bienes y servicios y realizar operaciones de
arrendamiento financiero o leasing.
• Cooperativas financieras: Son organismos cooperativos especializados cuya

función principal consiste en adelantar actividad financiera. Su naturaleza jurídica y
el desarrollo de su actividad, se rige por las normas sobre la actividad cooperativa.
Constitución de las instituciones financieras
Las instituciones financieras deben constituirse bajo la forma de sociedades
anónimas mercantiles o de asociaciones cooperativas. La constitución debe ser
autorizada por el órgano de vigilancia y control, esto es, por la Superintendencia
Financiera. A la solicitud de autorización debe anexarse el proyecto de estatutos
sociales, el monto del capital que no puede ser menor al requerido por las
disposiciones pertinentes, y la forma como será pagado, indicando la cuantía de
las suscripciones por parte de los asociados, la hoja de vida de las personas que
pretendan asociarse y de las que actuarían como administradores, así como toda
la información que permita establecer el carácter, idoneidad y situación patrimonial
y un estudio que demuestre satisfactoriamente la factibilidad de la empresa.
Certificado de autorización
Una vez constituida, la entidad financiera debe obtener del Estado el certificado de
autorización, el cual equivale a la autorización gubernamental para desarrollar las
actividades financieras que de conformidad con la ley corresponden al tipo de
institución de que se trate. El certificado de autorización, lo expide el
Superintendente Financiero dentro de los cinco (5) días siguientes a la fecha en
que se acredite la constitución regular, el pago del capital, la existencia de la
infraestructura técnica y operativa necesaria para funcionar regularmente y la
inscripción al Fondo de Garantías de Instituciones Financieras de ser el caso.
Operaciones pasivas
La captación son aquellas operaciones por las que el banco recibe o recolecta dinero
de las personas.
Las operaciones de captación de recursos, denominadas operaciones de carácter

pasivo se materializan a través de los depósitos. Los depósitos bancarios pueden
clasificarse en tres grandes categorías:
 cuentas corrientes
 Cuenta de ahorro o libreta de ahorros
 Depósito a plazo fijo
Estos depósitos, dependiendo del tipo de cuenta, pagan unos intereses (intereses de
captación).
Operaciones activas
La colocación es lo contrario a la captación. La colocación permite poner dinero en

circulación en la economía; es decir, los bancos generan nuevo dinero del dinero o los
recursos que obtienen a través de la captación y, con éstos, otorgan créditos a las
personas, empresas u organizaciones que los soliciten. Por dar estos préstamos el
banco cobra, dependiendo del tipo de préstamo, una cantidad de dinero que se llama
intereses (intereses de colocación).
LEGISLACION FINANCIERA Y CAMBIARIA
ESTABLECIMIENTOS DE CREDITO
FABIAN HERRERA
ID: U00016586
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE BUCARAMANGA

BUCARAMANGA
12/02/2010

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En Colombia, el Decreto 663 de 1993 o Estatuto Orgánico del Sistema Financiero,

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• Establecimientos bancarios: Son aquellos establecimientos que tienen por

• Corporaciones financieras: Tienen por función principal la captación de

• Corporaciones de ahorro y vivienda: Tienen por función principal la captación

• Compañías de financiamiento comercial: Tienen por función principal captar

• Cooperativas financieras: Son organismos cooperativos especializados cuya

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