Qué Es El Análisis de Riesgo CAMEL 4 Paginas

¿Qué es el análisis de riesgo CAMEL?
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 14.06.2001
 El método de evaluación CAMEL (Capital, Asset, Management,
Earning y Liquidity), consiste en medir y analizar cinco parámetros

fundamentales: Capital, Activos, Manejo gerencial, Estado de utilidades y
Liquidez. Dicha evaluación es utilizada principalmente en el sector financiero
para hacer mediciones de riesgo corporativo.
Fue un método adoptado por los entes reguladores de la Banca

Norteamericana, con el fin de evaluar la solidez financiera y gerencial de las
principales entidades comerciales de los Estados Unidos.
Generalmente para llevar a cabo una evaluación tipo CAMEL se requiere la

siguiente información:
1. estados financieros;
2. presupuestos y proyecciones de flujo de efectivo;
3. tablas de amortización de cartera;
4. fuentes de financiamiento;
5. información relativa a la junta de directores;
6. operaciones/patrones de personal;
7. información macro-económica.
Los estados financieros constituyen la base del análisis cuantitativo que realiza
CAMEL.
Se precisa que las empresas presenten estados financieros debidamente

auditados, correspondientes a los últimos tres años, así como estados interinos
para el último período de 12 meses.
Los demás materiales requeridos proporcionan información de planificación y

muestran la evolución que ha tenido la institución. Estos documentos
demuestran a los analistas de CAMEL el nivel y estructura de las operaciones
de préstamo.
Calificación Otorgada por CAMEL

Basándose en los resultados de los estados financieros debidamente
ajustados, y las entrevistas con el personal ejecutivo y operativo de las
empresas CAMEL asigna una calificación comprendida del uno al cinco, para
cada uno de los 21 índices identificados por CAMEL, los cuales se sopesan
concordantemente.
A continuación se presenta una definición para cada área y la gama de criterios
que determinan cada calificación:
Idoneidad de Capital
El objetivo que persigue el análisis de la idoneidad de capital es el de medir la
solvencia financiera de una empresa o institución financiera, mediante la
determinación de si los riesgos en los que ha incurrido están adecuadamente
equilibrados con el capital y reservas necesarios para absorber posibles
pérdidas.
 Un índice es el apalancamiento que ilustra la relación que existe entre

los activos de la IMF y sus riesgos y su equidad.
 Otro índice, la capacidad para captar equidad constituye una evaluación
cualitativa de la capacidad que posea la IMF para responder ante la necesidad
de reponer o incrementar su equidad en cualquier momento dado.
 Un tercer índice, la idoneidad de reservas constituye una medida
cuantitativa de las reservas que posea la empresa para confrontar pérdidas de
cartera y la medida en que la institución pueda absorber posibles pérdidas de
cartera.
Calidad de los Activos

El análisis que se hace sobre la calidad de los activos se divide en tres
componentes: calidad de la cartera, sistema de clasificación de cartera, y
activos fijos.
 La calidad de cartera incluye dos índices cuantitativos: cartera en riesgo,

que determina el monto de cartera vencida más allá de 30 días; y política de
sanciones/anulaciones, que determina cuáles son las anulaciones y sanciones
introducidas por la empresa basándose en criterios CAMEL.
 El sistema de clasificación de cartera conlleva la revisión de las tablas
de amortización de cartera y la evaluación de las políticas que tiene la
institución con respecto a la evaluación de riesgos de cartera.
 Bajo los activos fijos, un índice constituye la productividad de los activos
a largo plazo, que evalúan las políticas de la empresa con respecto a
inversiones en bienes fijos. El otro índice tiene que ver con la infraestructura
institucional, que se evalúa para determinar si es que cumple con las
necesidades tanto del personal como de los clientes.
Administración Gerencial
Son cinco los índices comprendidos en este aspecto del análisis:
administración, recursos humanos, procesos, controles y auditoría; sistema de
tecnología informática; y planificación estratégica y presupuestos.
 Administración se centra en torno a cuán bien funciona el directorio o

junta directiva de la institución, incluyendo la diversidad de su destreza técnica,
su independencia de la gerencia, y su capacidad de adoptar decisiones de
manera flexible y efectiva.
 El segundo índice, recursos humanos evalúa si es que el departamento
de recursos humanos proporciona una guía clara y presta el apoyo
indispensable para el personal operativo, incluyendo contratación y
capacitación de nuevo personal, sistemas de incentivos para el personal, y
sistema de evaluación de desempeño.
 El tercer índice, procesos, controles y auditoría se centra en torno al
grado al que la empresa ha formalizado sus procesos claves y la eficacia con la
que controla sus riesgos abarcando toda la organización, según se deduce por
su ambiente de control y la calidad de su auditoría interna y externa.
 El cuarto índice, sistema de tecnología informática evalúa los sistemas
de información computarizada y si es que están funcionando eficaz y
eficientemente, si se generan informes para fines gerenciales de manera
oportuna y exacta. Estos análisis revisan el ambiente tecnológico de la
información, así como la magnitud y calidad de los controles específicos
introducidos en la tecnología de informática.
 El quinto índice, planificación estratégica y elaboración de presupuestos
indaga el hecho de si la institución lleva a cabo un proceso comprehensivo y
participativo para generar proyecciones financieras en el corto y largo plazo, y
si es que el plan es actualizado de acuerdo a las necesidades, y empleado
dentro del proceso de tomar decisiones.
Utilidades
CAMEL elige tres índices cuantitativos y uno cualitativo para medir el
rendimiento de la empresa: réditos ajustados sobre equidad, eficiencia
operativa, réditos ajustados sobre activos, y la política aplicada a la tasa de
interés.
 Rédito ajustado sobre capital (ROE) mide la capacidad que tiene la

institución de mantener e incrementar su valor neto a través de las utilidades
que le genera sus operaciones.
 Eficiencia Operativa determina la eficiencia que ha alcanzado la
institución y guía su progreso hacia lograr una estructura de costos que se
acerca al nivel logrado por instituciones financieras formales.
 Réditos ajustados sobre activos (ROA) mide cuán bien han sido
utilizados los activos de la empresa o la capacidad institucional para generar
utilidades sobre una base de activos definida.
 Los analistas CAMEL también estudian la política aplicada a tasas de
interés que ha adoptado la empresa o institución financiera a fin de evaluar el
grado al que la administración analiza e introduce ajustes a las tasas de interés
de la institución con relación a préstamos micro-empresariales (y depósitos, de
aplicar), basándose en el costo de los fondos, metas de utilidad, y ambiente
macro-económico.
Manejo de Liquidez
La quinta área que evalúa CAMEL tiene que ver con la capacidad que tiene la
institución para manejar las disminuciones en las fuentes de fondos e
incrementos en activos, así como para cubrir gastos a un costo razonable.
Los índices en este aspecto se basan en estructura de pasivos, disponibilidad

de fondos para satisfacer la demanda de crédito, proyecciones de efectivo, y
productividad de otros activos corrientes.
Bajo la estructura de pasivos, los analistas de CAMEL revisan la composición

de los pasivos de la institución, incluyendo su tendencia, tasa de interés,
condiciones de pago y sensibilidad a los cambios que se dan en el ambiente
macro-económico.
Los tipos de garantías que precisan las facilidades de crédito, fuentes de

crédito de que dispone y la medida en que se analiza de buena forma la
diversificación de recursos.
Este índice también se centra en torno a la relación que se mantiene con la

banca en términos de apalancamiento logrado sobre la base de garantías, nivel
de credibilidad que maneja la institución con respecto al sector bancario, y la
facilidad con la que la institución puede obtener fondos cuando lo precisa.
GestioPolis.com Experto. (2001, junio 14). ¿Qué es el análisis de riesgo CAMEL?.
Recuperado de https://www.gestiopolis.com/que-es-el-analisis-de-riesgo-camel/

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