ANALISIS DEL AÑO ANALISIS DEL AÑO

EEFF RATIOS EBITDA

2017 2016

MATRIZ ANÁLISIS FINANCIERO: MÉTODO DU

PONT

La presenta hoja de calculo contiene tres hojas la primera datos, en la que se ingresa lo datos de
la empresa según sus EEFF y a su vez realiza los cálculos porcentuales y de ratios, en la segund
hoja contiene el análisis mediante el sistema Du Pont del Año 2016 y en la siguiente hoja del
Año 2017 que a su vez utiliza los datos de la primera hoja (Datos).
 ANALISIS DEL AÑO
2016

MÉTODO DU

a que se ingresa lo datos de

ales y de ratios, en la segunda
y en la siguiente hoja del
 D E F ANALISISG FINANCIERO:
H I DU PONT
METODO J
6 Imperial S.A.C. INICIO
7 Extractos de los estados financieros
8 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
9 Año 2017 Año 2016
10 ACTIVOS Miles de S/. % Miles de S/. %
11 Activos corrientes
12 Efectivo y equivalentes de efectivo 25,600 7.3% 23,500.0 7.3%
13 Inversiones financieras 5,400 1.5% 3,600.0 1.1%
14 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 65,400 18.7% 58,900.0 18.4%
15 Mercaderías 85,900 24.6% 77,450.0 24.1%
16 Otros 1,500 0.4% 1,350.0 0.4%
17 Total activos corrientes 183,800 52.6% 164,800 51.4%
18 Activos no corrientes
19 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 12,400 3.5% 6,500.0 2.0%
20 Inversiones 23,600 6.7% 19,800.0 6.2%
21 Inmuebles maquinaria y equipo 125,400 35.9% 123,600.0 38.5%
22 Intangibles 3,200 0.9% 3,540.0 1.1%
23 Otros 1,250 0.4% 2,560.0 0.8%
24 Total activos 349,650 100.0% 320,800 100.0%
25 PASIVO Y PATRIMONIO
26 Pasivos corrientes
27 Sobregiros y préstamos bancarios 65,400 18.7% 55,890.0 17.4%
28 Cuentas por pagar comerciales - terceros 85,900 24.6% 79,650.0 24.8%
29 Tributos, contraprestaciones y aportes al
30 sisitema de pensiones y de salud por pagar 4,120 1.2% 12,450.0 3.9%
31 Cuentas por pagar diversas - terceeros 25,600 7.3% 19,780.0 6.2%
32 Provisiones 6,500 1.9% 3,650.0 1.1%
33 Otros 1,600 0.5% 1,750.0 0.5%
34 Total pasivos corrientes 189,120 54.1% 173,170 54.0%
35 Pasivos no corrientes
36 Deuda 18,700 5.3% 20,020.0 6.2%
37 Impuesto diferido 2,560 0.7% 3,870.0 1.2%
38 Provisiones - 0.0% - 0.0%
39 Otros 2,500 0.7% 2,140.0 0.7%
40 Total pasivos 212,880 60.9% 199,200 62.1%
41 Activos netos 136,770 39.1% 121,600.0 37.9%
42 Patrimonio
43 Capital 88,770 25.4% 84,600.0 26.4%
44 Reservas 12,100 3.5% 10,350.0 3.2%
45 Resultados acumulados 35,900 10.3% 26,650.0 8.3%
46 Total patrimonio 136,770 39.1% 121,600.0 37.9%
47 Total pasivo y patrimonio 349,650 100.0% 320,800 100.0%
48 Chequeo - -
 D E F ANALISISG FINANCIERO:
H I DU PONT
METODO J
6 Imperial S.A.C. INICIO
7 Extractos de los estados financieros
49
50 Año 2017 Año 2016
51 ESTADO DE RESULTADOS Miles de S/. % Miles de S/. %
52 Ventas 325,800.0 99.2% 302,460.0 97.3%
53 Otros ingresos 2,500.0 0.8% 8,520.0 2.7%
54 Total ventas netas 328,300.0 100.0% 310,980.0 100.0%
55
56 Costo de ventas 178,900.0 54.5% 168,700.0 54.2%
57 Utilidad bruta 149,400.0 45.5% 142,280.0 45.8%
58 Gastos de administración 45,600.0 13.9% 42,690.0 13.7%
59 Gastos de ventas 35,900.0 10.9% 34,610.0 11.1%
60 Total gastos operativos 81,500.0 24.8% 77,300.0 24.9%
61 Utilidad antes de intereses e impuestos 67,900.0 20.7% 64,980.0 20.9%
62 Gastos financieros 23,850.0 7.3% 27,980.0 9.0%
63 Impuesto a la renta 14,500.0 4.4% 13,500.0 4.3%
64 Otros - 0.0% - 0.0%
65 Utilidad operativa neta después de impuesto NOPAT 29,550.0 9.0% 23,500.0 7.6%
66
67 Año 2017 Año 2016
68 Flujos de Efectivo Miles de S/. % Miles de S/. %
69 Flujo de efectivo prove. De act. de operación 25,900.0 100.0% 19,800.0 100.0%
70 Flujo de efectivo prove. De act. de inversión (14,500.0) -56.0% (5,100.0) -25.8%
71 Flujo de efectivo prove. De act. de financiación (9,300.0) -35.9% (8,700.0) -43.9%
72 Flujos de efectivo del periodo 2,100.0 8.1% 6,000.0 30.3%
73 Saldo inicial 23,500.0 90.7% 17,500.0 88.4%
74 Saldo final 25,600.0 98.8% 23,500.0 118.7%
75 Saldo según balance 25,600.0 23,500.0
 D E F ANALISISG FINANCIERO:
H I DU PONT
METODO J
6 Imperial S.A.C. INICIO
7 Extractos de los estados financieros
76 - -
 ANALISIS DEL AÑO ANALISIS DEL AÑO
EEFF RATIOS EBITDA 2017 2016

ANALISIS FINANCIERO: METODO DU PONT

Imperial S.A.C.

INDICADORES FINANCIEROS
Ratios de Rentabilidad Año 2017 Año 2016
Márgen bruto
Utilidad bruta 149,400.0 142,280.0
Ventas 328,300.0 310,980.0
Márgen bruto 45.51% 45.75%

Márgen operativo
Utilidad antes de intereses e impuestos 67,900.0 64,980.0
Ventas 328,300.0 310,980.0
Márgen operativo 20.68% 20.90%

Márgen de utilidad neta/ Rendimiento en las ventas

Utilidad después de impuesto 29,550.0 23,500.0
Ventas 328,300.0 310,980.0
Margen de utilidad neta / ROS 9.00% 7.56%

Rendimiento de los activos

Utilidad después de impuesto 29,550.0 23,500.0
Activos 349,650.0 320,800.0
Rendimiento de los activos 8.45% 7.33%

Rendimiento de los activos netos

Utilidad después de impuesto 29,550.0 23,500.0
Activos netos 136,770.0 121,600.0
Rendimiento de los activos netos 21.61% 19.33%

Rendimiento del patrimonio

Utilidad después de impuesto 29,550.0 23,500.0
Patrimonio 136,770.0 121,600.0
Rendimiento del patrimonio 21.61% 19.33%

Ratios de actividad
Rotación de los activos
Ventas 328,300.0 310,980.0
Activos 349,650.0 320,800.0
 Rotación de los activos 0.94 0.97

Rotación de existencias
Costo de ventas 178,900 168,700
Existencias 85,900 77,450
Rotación de existencias 2.08 2.18

Días de existencias 175.26 167.57

Días de cobro / Días de crédito

Ventas 328,300.0 310,980.0
Cuentas por cobrar 65,400.0 58,900.0
Rotación de cuantas por cobrar 5.0 5.3

Días de cobro 72.71 69.13

Ratios de liquidez
Razón corriente
Activos corrientes 183,800.0 164,800.0
Pasivos corrientes 187,520.0 171,420.0
Razón corriente 0.98 0.96

Razón rápida
Efectivo y equiv de efectivo y existencias 96,400.0 86,000.0
Pasivo corriente 187,520.0 171,420.0
Razón rápida 0.51 0.50

Flujo de caja libre

Efectivo de act. de operación 25,900.0 19,800.0
Efectivo de act. de inversión (14,500.0) (5,100.0)
Flujo de caja libre 11,400.00 14,700.00

Ratios de Solvencia
Pasivo sobre activo
Total pasivos 212,880.0 199,200.0
Total activos 349,650.0 320,800.0
Pasivo sobre activo 60.88% 62.09%

Ratio de apalancamiento
Total activos 349,650.0 320,800.0
Patrimonio 136,770.0 121,600.0
Apalancamiento 2.56 2.64

Razón de endeudamiento
Deuda 6,680.0 16,320.0
 Activos 349,650.0 320,800.0
Razón de endeudamiento 0.02 0.05

Deuda sobre patrimonio

Pasivos 212,880.0 199,200.0
Patrimonio 136,770.0 121,600.0
Deuda sobre patrimonio 1.56 1.64
 ANALISIS DEL AÑO
2016

ODO DU PONT INICIO

 EBITDA ANALISIS DEL ANALISIS DEL
EEFF RATIOS AÑO 2017 AÑO 2016

Imperial S.A.C.
Cálculo EBITDA Anual

Componentes 2017 2016

Ventas 328,300 310,980
Costo de Ventas 178,900 168,700
Utilidad Bruta 149,400 142,280
Gastos de Venta 35,900 34,610
Gastos de Administracion 45,600 42,690
Otros ingresos operativos
Otros egresos operativos
Utilidad de Operación 67,900 64,980

Depreciación (supuesto) 7,520 6,785

EBITDA del Ejercicio 75,420 71,765

Ventas Anuales EBITDA Anual

330,000 76,000

325,000 75,000
74,000
320,000
73,000
315,000
72,000
310,000 71,000
305,000 70,000

300,000 69,000
2016 2017 2017 2016
NALISIS DEL
AÑO 2016

REGRESAR
 A B C D E F G H I J K L M N O P Q R S T U V W X Y Z AA AB AC AD AE AF AG AH AI AJ AK AL AM AN AO AP AQ AR AS AT AU AV

ANALISIS DEL AÑO ANALISIS DEL AÑO

1 EEFF RATIOS EBITDA 2017 2016

2
3
4 ANALISIS FINANCIERO: METODO DU PONT
5
6 Imperial S.A.C. INICIO
7 Análisis Método Dupont - Año 2017
8
9
10 Ventas
11 328,300.0
12 menos
13 Costo de ventas = Utilidad bruta Utilidad bruta = Util. bruta %
14 178,900.0 149,400.0 Ventas 45.5%
15 menos
16 Gastos Utilidad Utilidad
17 operativos = operativa UAII = Operativa %
18 81,500.0 67,900.0 Ventas 20.7%
19 menos
20 Intereses
21 23,850.0
22 menos
23 I. renta = NOPAT NOPAT = ROS % = NOPAT = ROA %
24 14,500.0 29,550.0 Ventas 9.0% Total activos 8.5%
25
26 X
27 Total
28 Activos = Ventas = Rotación Activos X = NOPAT = ROE %
29 Flujo de caja libre Caja y bancos = 349,650.0 Total activos 0.94 Patrimonio 21.6%
30 25,600.0
31 más
32 Días de crédito Ctas por cobrar Total Pasivo y
33 72.71 77,800.0 pasivos patrimonio = Apalancamiento
34 más Cuentas por = 212,880.0 Patrimonio 2.56
35 Valores negociables pagar
36 29,000.0 111,500.0
37 más más Total patrimonio .
38 Días de inventario Existencias Sobregiros y prest. 136,770.0
39 175.26 85,900.0 84,100.0
40 más más
41 Inmuebles, maq Tributos por pagar
42 y equipo 6,680.0
43 125,400.0 más
44 más Provisiones
45 Intangibles 6,500.0
46 3,200.0 más
47 más Otros
48 Otros 4,100.0
49 2,750.0
50
51
52
53
 A B C D E F G H I J K L M N O P Q R S T U V W X Y

ANALISIS DEL AÑO ANALISIS DEL AÑO

1 EEFF RATIOS EBITDA 2017 2016

2
3
4
5
6 ANALISIS FINANCIERO: METODO DU PONT
7
8 Imperial S.A.C. INICIO
9 Análisis Método Dupont - Año 2016
10
11
12 Ventas
13 310,980.0
14 menos
15 Costo de ventas = Utilidad bruta Utilidad bruta = Util. bruta %
16 168,700.0 142,280.0 Ventas 45.8%
17 menos
18 Gastos Utilidad Utilidad
19 operativos = operativa UAII = Operativa %
20 77,300.0 64,980.0 Ventas 20.9%
21 menos
22 Intereses
23 27,980.0
24 menos
25 I. renta = NOPAT NOPAT = ROS % = NOPAT = ROA %
26 13,500.0 23,500.0 Ventas 7.6% Total activos 7.3%
27
28 X
29 Total
30 Activos = Ventas = Rotación Activos X = NOPAT = ROE %
31 Flujo de caja libre Caja y bancos = 320,800.0 Total activos 0.97 Patrimonio 19.3%
32 14,700.0 23,500.0
33 más
34 Días de crédito Valores negociables Total Pasivo y
35 69.13 23,400.0 pasivos patrimonio = Apalancamiento
36 más Sobregiros y prest. = 199,200.0 Patrimonio 2.64
37 Ctas por cobrar 75,910.0
38 65,400.0 más
39 más Cuentas por Total patrimonio .
40 Días de inventario Existencias pagar 121,600.0
41 167.57 77,450.0 99,430.0
42 más más
43 Inmuebles, maq Tributos por pagar
44 y equipo 16,320.0
45 123,600.0 más
46 más Provisiones
47 Intangibles 3,650.0
48 3,540.0 más
49 más Otros
50 Otros 3,890.0
51 3,910.0
52
53
54