Cuestionario Estado de Flujo de Efectivo

Cuestionario: Estado de flujo de efectivo
CUESTIONARIO
Estado de Flujo de Efectivo
1. ¿Por qué es vital para las empresas la generación de efectivo?
Debido a que esto garantiza la continuidad de sus operaciones, poder cumplir con sus
obligaciones y trabajar para lograr su expansión.
2. ¿Qué es el Estado de Flujo de Efectivo?
Es el estado financiero que notifica sobre los movimientos de efectivo en una entidad
durante un periodo determinado.
3. ¿Qué entiendes por flujo de efectivo?
Podría definirse como las variaciones de las entradas y salidas de efectivo -como todod
estado financiero- durante un tiempo determinado; permitiendo conocer cómo se encuentra
la entidad.
4. ¿Cómo se clasifican los flujos de efectivo?

 Flujos de efectivo de actividades de Operación: se refiere a los ingresos y egresos
derivados de la actividad principal que desarrolla la empresa.
 Flujos de efectivo de las actividades de Inversión: incluye los egresos producto de la
compra de activos no corrientes, mientras que los ingresos abarcan la amortización
o vencimiento.
 Flujos de efectivo por actividades de Financiamiento: incluye los cobros por la venta
de títulos de la empresa o por recibir recursos de entidades financieras. Mientras
que los pagos abarcan la devolución o amortización de dicho financiamiento y el
pago de los dividendos a los accionistas.
5. ¿Cuál es la finalidad del Estado de Flujo de Efectivo?
Es proporcionar una vista clara y entendible sobre el manejo del dinero en efectivo por
parte de la entidad.
6. Tú, ya ejerciendo tu carrera ¿Cuáles de los objetivos del Estado de Flujo de

Efectivo crees que serían los que podrías aplicar en tus actividades?
Desglosar los sectores y actividades en los cuales la empresa gasta el efectivo disponible.
Es un buen objetivo a ejercer, ya que cuando un tiene dinero no sabe uno donde se está
fugando. Así que considero que podría ser una buena idea tener el orden de “a dónde
estoy” destinando dichos recursos.
Crear pronósticos a partir de flujos de efectivo pasados. Indicar cuando existe un

excedente de efectivo disponible para reinvertir.” Crear patrones o registros de cuanto se
podría gastar en un proyecto, podría darme una idea de cuánto podría salir uno parecido a
aquel pero con un “Plus”, me estaría dando una idea de cuanto podría invertirse.
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7. En tus propias palabras ¿Cuál es la importancia del Estado de Flujo de Efectivo?
Es importante para conocer las entradas y salidas de este, ya que algunas veces estamos
gastando mas de lo que gastamos, y nosotros no sabemos en dónde está esa fuga;
además de que nos permite conocer nuestros patrones de salidas y entradas.
8. ¿Cuáles son los métodos para realizar el Estado de Flujo de Efectivo?

 Método directo
 Método indirecto
9. ¿Qué estados financieros se tienen que tomar en cuenta al momento de elaborar
el Estado de Flujo de Efectivo?
El estado de resultados y el balance general.
10. ¿Para qué se utiliza el Estado de Flujo de Efectivo de Método Directo?
Para poder identificar las entradas y salidas de efectivo en un tiempo especifico; además
de visualizar la generación de efectivo y cómo impactan las nuevas inversiones en la
empresa.
11. ¿Qué diferencia encuentras entre la presentación Simplificada y Clasificada del

Estado de Flujo de Efectivo de Método Directo?
Se diferencia en qué tan detallada está, por ejemplo, en la simplificada solo se presentan
dos cuentas; fuentes de efectivo y aplicaciones de esta. Por otro lado la clasificada clasifica
todavía las cuentas mencionadas en grupos de acuerdo a su actividad en categorías.
12. ¿Por qué se dice que el Estado de Flujo de Efectivo de Método Indirecto no suele
ser muy preciso?
Debido a que se distorsionada un poco la visión de las entradas y salidas de efectivo.
13. Dentro del Balance General ¿Qué rubros de éste representan las actividades de
Operación?
 Activo circulante
 Pasivo circulante
Inversión?
Activo no circulante
Financiamiento?
 Pasivo a largo plazo
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 Capital contable
16. Las cuentas de Clientes, Deudores Diversos y Almacén ¿Qué tipo de actividad
son?
De operación
17. Menciona 2 cuentas de Balance General que son de actividades de Inversión.

 Terrenos
 Edificios
18. Menciona 2 cuentas de Balance General que son de actividades de
Financiamiento.
 Documentos por pagar
 Hipotecas por pagar
19. ¿Comparando qué, podemos determinar las diferencias necesarias para elaborar
el Estado de Flujo de Efectivo?
La diferencia de los activos de los periodos contables.
20. ¿Cómo obtenemos el Flujo neto de efectivo?
Es la suma del fujo efectivo de total de actividades de operación, mas el flujo de efectivo
total de actividades de inversión mas el flujo de efectivo total de actividades de
financiamiento.
21. El Efectivo Inicial ¿Corresponde al ejercicio actual o al anterior?
Al ejercicio anterior.
22. Para determinar que nuestro Estado de Flujo de Efectivo es correcto ¿El Efectivo
Final debe coincidir con la suma de qué cuentas y de qué ejercicio?
Debe coincidir con la suma de flujo neto de efectivo y el efectivo inicial, del periodo
anterior.

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1. ¿Por qué es vital para las empresas la generación de efectivo?

2. ¿Qué es el Estado de Flujo de Efectivo?

3. ¿Qué entiendes por flujo de efectivo?

4. ¿Cómo se clasifican los flujos de efectivo?

6. Tú, ya ejerciendo tu carrera ¿Cuáles de los objetivos del Estado de Flujo de

Crear pronósticos a partir de flujos de efectivo pasados. Indicar cuando existe un

7. En tus propias palabras ¿Cuál es la importancia del Estado de Flujo de Efectivo?

8. ¿Cuáles son los métodos para realizar el Estado de Flujo de Efectivo?

El estado de resultados y el balance general.

10. ¿Para qué se utiliza el Estado de Flujo de Efectivo de Método Directo?

11. ¿Qué diferencia encuentras entre la presentación Simplificada y Clasificada del

Debido a que se distorsionada un poco la visión de las entradas y salidas de efectivo.

17. Menciona 2 cuentas de Balance General que son de actividades de Inversión.

La diferencia de los activos de los periodos contables.

20. ¿Cómo obtenemos el Flujo neto de efectivo?

21. El Efectivo Inicial ¿Corresponde al ejercicio actual o al anterior?

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