Act 8 Evidencia 4 Planeacion de Presupuesto

Actividad de aprendizaje 8
Evidencia 4: Planeación de presupuesto
Presentado por:
Diana Margarita Cubillos Lozano
Servicio Nacional de Aprendizaje “Sena”
Ficha 1792960
Negociación Internacional
Actividad de aprendizaje 8
Evidencia 4: Planeación de presupuesto
En la planeación del presupuesto para cualquier empresa u organización, es importante observar la

secuencia que va determinando cómo van surgiendo cada una de las proyecciones y qué áreas de la
empresa participan en esta.
Según lo anterior, el propósito de esta evidencia es realizar un ejercicio práctico con un simulador en el
cual se utilizarán como base, las ventas de la empresa Torni-Col y se usarán como referencia dos
productos, uno de ellos se vende en el mercado nacional y el otro en el mercado internacional.
De acuerdo con la política de la empresa estos productos se tomarán como base para elaborar el
presupuesto del año siguiente, toda la información que requieren para realizar la simulación se recibe del
área de contabilidad. Es importante que tengan en cuenta la Tasa Representativa del Mercado (TRM).
Para desarrollar esta evidencia debe descargar el documento Instrucciones que se deben seguir para la
planeación del presupuesto, que se encuentra adjunto a la evidencia descargable, el cual contiene toda
la información sobre la empresa Torni-Col, posteriormente realice lo siguiente:
Trabajen sobre el Simulador de presupuesto que encuentra adjunto a esta evidencia descargable, ingresen
los datos de la empresa Torni-Col y con ellos realice diferentes simulaciones como: si sube el precio, si
disminuye la oferta, entre otros.
Con los resultados de las simulaciones desarrolle este ejercicio práctico y a través de un documento
escrito presente el análisis de planeación de presupuesto de Torni-Col, donde describa los
procedimientos y los resultados obtenidos de la siguiente manera:
o Cálculo de las estadísticas de ventas.
o Cálculo de ventas para los dos productos bandera de esta empresa.
o Estadísticas para ventas nacionales e internacionales.
o Proyección de ventas mensuales.
o Cálculo de ventas anuales.
o Proyección de ventas para el año solicitado.
o Materias primas requeridas.
Presupuesto de insumos que se necesitan de acuerdo con el proceso de producción planteado.
o Presupuesto de gastos operativos.
o Presupuesto de mano de obra directa e indirecta.
o Gastos específicos de exportación.
o Proyección de los flujos de caja.
o Rentabilidad de la empresa según las proyecciones de ventas nacionales e internacionales.

SIMULADOR PLANEACIÓN DEL PRESUPUESTO EMPRESA TORNICOL
Fuente:
CÁLCULO DE VENTAS PARA LOS DOS PRODUCTOS BANDERA DE ESTA EMPRESA.

ESTADÍSTICAS PARA VENTAS NACIONALES E INTERNACIONALES.
Para este es ejercicio se toma como base la proyección de los años 2014, 2015 y 2016 donde se tiene en
cuenta el valor del incrementos en la proyección de ventas que es un 22% según los estudios realizados
por la gerencia y teniendo en cuenta las ventas de los últimos tres años y el 16% para el precio de venta
de los dos productos, donde no debemos superar la capacidad máxima instalada de 52 Toneladas
mensuales.
Para los cálculos de los valores realizando la conversión de dólares a pesos colombianos para la venta
nacional se multiplica el costo del producto en dólares (USD $ 209) por la TRM $ 3.016 para un total de
$ 630.344 Para el producto A, Resorte y el Producto A2 Alambre $ 886.704
En estos campos se ingresan el año inicial de la muestra que quiere analizar, el año a presupuestar y la
tasa representativa presupuestada
Se ingresa el año inicial 2014 al año a presupuestar 2019. Teniendo en cuenta la tasa representativa
presupuestada TRM de $3016
TASA REPRESENTATIVA TRM

Se carga la tabla correspondiente a la Tasa representativa, en los campos asignados para cada año, se
ingresan las tasas representativas de ventas utilizadas por contabilidad en el mes de diciembre para los
periodos anteriores, y el porcentaje del incremento proyectado de las ventas para el año a presupuestar.
Referencia de consulta para la TRM de los meses de diciembre de los años 2014, 2015, 2016, 2017,
2018, se ingresa el incremento proyectado de ventas de un 22 %
PROYECCION DE LAS VENTAS
Aquí se presenta el cálculo de las ventas de cada uno de los productos que se van a presupuestar. Se
elabora tomando la columna de toneladas del año 2016 del cuadro Estadísticas de ventas, multiplicadas
por el 22
% que es el incremento proyectado para el año 2017, En esta caso el resultado obtenido es la proyección
del presupuesto en toneladas para el año 2019.
PROYECCIÓN DE PRECIO DE VENTA POR TONELADA
Se tiene en cuenta el valor porcentual en el precio de las ventas que es de un 16 % se hace con base en el
promedio del incremento por tonelada de los tres años anteriores, estableciéndose un incremento
promedio del 16 % del precio de venta del último año.
Para las ventas en el exterior y de acuerdo con los informes del Banco de la República, la tasa promedio
para el 2017 es de $3.016, y de acuerdo con los precios internacionales de estos productos, la gerencia
estima un incremento de:
Producto A USD $209
Producto A2 USD $294

PROYECCION PRECIO DE VENTAS
Para la proyección del precio de venta para exportar se tomó del cuadro Estadísticas de ventas, el
último precio de los productos de exportación, es decir el del año anterior 2015 al año a presupuestar, en
este caso el 2016
INGRESO DATOS DE MATERIA PRIMA

En este cuadro debe ingresar los datos de la materia prima que ALAMBRE, las cantidades de
desperdicio del producto y el costo del desperdicio USD $ de los insumos utilizados en los procesos
relacionados con su correspondiente costo unitario, dando como resultado el siguiente cuadro
PROYECCCION DE PRESUPUESTO DE INSUMOS
En este cuadro ingresamos cuidadosamente los datos de las cantidades de insumos utilizados en los
procesos y su correspondiente costo unitario. (Más el costo del consumo de gas, agua y energía)
RESORTE
CMPMR = total de ventas(TON)/12
99 / 12 = 8
Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de

cambio.
99 / 12 = 8 * US $ 737 * 3016 TRM = 18.338

ALAMBRE
CMPMR = total de
ventas(TON)/12
83 / 12 = 7
Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de

cambio.
83 / 12 = 7 * US $ 737 * 3016 TRM = 15.559
El primer proceso es el de lavado, donde pasan todos los rollos

enviados a producción en lavar el alambre en una tina.
El segundo proceso es el de corte, que consiste en medir el alambre

de acuerdo con la solicitud de los clientes y cortarlo, este proceso se
utiliza para los dos productos.
El tercer y cuarto proceso se utiliza solo para el producto A2
El cuarto y último proceso es el de empaque, se utiliza solo

producto A2 y consiste en empacar el producto en carretas
madera de 1 tonelada cada una.
PRESUPUESTO MANO OBRA DIRECTA
La mano de obra directa que se requiere para el manejo de la planta y que se solicita al departamento de
recursos humanos es: $11.850.000, mensuales incluye prestaciones y parafiscal
PRESUPUESTO DE GASTOS
Aquí se ingresan los valores de cada una de las cuentas correspondientes, en millones, que deben ser
entregados por parte del área contable.
INGRESO DE DATO DE PRESUPUESTOS
Los valores del presupuesto de compras aplican en el presupuesto de producción para el año proyectado
como costos mensuales indirectos y debe ser tenido en cuenta para los cálculos finales.
Para el mantenimiento de la maquinaria, la empresa maneja un contrato anual con otro proveedor, que
para el 2017 es de $24.500.000
Todos los productos son sometidos a control de calidad y el contrato anual para 2017 es de $32.000
por tonelada, y se cancela mensualmente de acuerdo con el volumen de producción.
Capacidad Instalada = 52 toneladas x $ 32.000 = $ 1.664.000 x 12 = $ 19.968.000 Gasto indirecto
RESULTADOS PRESUPUESTOS DE VENTAS
RESULTADOS PRESUPUESTOS DE VENTAS

RESULTADOS PRESUPUESTOS DE PRODUCCION
RESULTADOS PRESUPUESTOS DE PERDIDAS Y GANANCIAS

/ Incremento Nacional Resorte
Incremento Nacional Alambre
Incremento Extranjero Resorte
Incremento Extranjero Alambre para amarre

Ejercicio de practica calculando valores
Investigacion precio estimado del Resorte para Fabricacion de colchones
US $209 / Tonelada
Investigacion precio estimado del alambre para amarre
US $294 / Tonelada

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Evidencia 4: Planeación de presupuesto

Servicio Nacional de Aprendizaje “Sena”

Evidencia 4: Planeación de presupuesto

En la planeación del presupuesto para cualquier empresa u organización, es importante observar la

o Cálculo de las estadísticas de ventas.

o Cálculo de ventas para los dos productos bandera de esta empresa.

o Estadísticas para ventas nacionales e internacionales.

o Proyección de ventas mensuales.

o Cálculo de ventas anuales.

o Proyección de ventas para el año solicitado.

o Materias primas requeridas.

Presupuesto de insumos que se necesitan de acuerdo con el proceso de producción planteado.

o Presupuesto de gastos operativos.

o Presupuesto de mano de obra directa e indirecta.

o Gastos específicos de exportación.

o Proyección de los flujos de caja.

o Rentabilidad de la empresa según las proyecciones de ventas nacionales e internacionales.

CÁLCULO DE VENTAS PARA LOS DOS PRODUCTOS BANDERA DE ESTA EMPRESA.

TASA REPRESENTATIVA TRM

Producto A USD $209

Producto A2 USD $294

INGRESO DATOS DE MATERIA PRIMA

PROYECCCION DE PRESUPUESTO DE INSUMOS

CMPMR = total de ventas(TON)/12

Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de

99 / 12 = 8 * US $ 737 * 3016 TRM = 18.338

Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de

83 / 12 = 7 * US $ 737 * 3016 TRM = 15.559

El primer proceso es el de lavado, donde pasan todos los rollos

El segundo proceso es el de corte, que consiste en medir el alambre

El tercer y cuarto proceso se utiliza solo para el producto A2

El cuarto y último proceso es el de empaque, se utiliza solo

INGRESO DE DATO DE PRESUPUESTOS

Capacidad Instalada = 52 toneladas x $ 32.000 = $ 1.664.000 x 12 = $ 19.968.000 Gasto indirecto

RESULTADOS PRESUPUESTOS DE VENTAS

RESULTADOS PRESUPUESTOS DE VENTAS

RESULTADOS PRESUPUESTOS DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Incremento Nacional Alambre

Incremento Extranjero Resorte

Incremento Extranjero Alambre para amarre

Investigacion precio estimado del Resorte para Fabricacion de colchones

Investigacion precio estimado del alambre para amarre

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