Sesion11 Planif

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Gestión del Valor Ganado

Earned Value Management


(EVM)
Valor ganado
Una de las habilidades más
importantes que debe desarrollar
la Gerencia de un proyecto es la
de interpretar con precisión y en
todo momento:
• ¿Dónde se encuentra?
• ¿Qué esperar en el futuro?
• ¿Qué toma de decisiones debe
realizarse?
Valor ganado
La Gerencia de Proyecto logra a través de la

adquirir la visión necesaria para PODER


FINALIZAR el proyecto DENTRO de los
parámetros de calidad, costo y tiempo
establecidos
Valor ganado

El Valor Ganado en el control de la


ejecución de proyectos, es una
herramientas útil para que la Gerencia
obtenga una VISIÓN OBJETIVA del
proyecto.
Valor ganado
La definición valor ganado COMO
SISTEMA DE CONTROL, básicamente
requiere de la instrumentación de tres
indicadores:

1. Costo Presupuestado del Trabajo


Planificado CPTP
(BCWS Budgeted Cost for Work
Scheduled).
Costo Presupuestado del Trabajo Planificado (BCWS):

Corresponde al costo presupuestado según el avance


programado (Planned Value PV, Valor Planeado)
Valor ganado

2. Costo Presupuestado del Trabajo


Realizado CPTR
(BCWP Budgeted Cost for Work
Performed).
Costo Presupuestado del Trabajo Realizado (BCWP):

El Costo Presupuestado del Trabajo Realizado se define


como el Valor Ganado (EV) del trabajo realizado, de
acuerdo con el Costo Presupuestado, y el Avance Físico
alcanzado en la ejecución del proyecto a la fecha de
corte.
BCWP = BAC * PPR%

PPR%: Physical Progress Report %


BAC: Budget At Completion (Presupuesto a la
conclusión) La suma de todos los valores del presupuesto
establecidos para el trabajo que se realizará en un proyecto
Costo Presupuestado del Trabajo Realizado
(BCWP):
Costo Presupuestado del Trabajo Realizado
(BCWP):
Valor ganado

3. Costo Actual del Trabajo Realizado CATR


(ACWP Actual Cost for Work Performed).
Costo Actual del Trabajo Realizado (ACWP):

Representa el costo del trabajo ejecutado hasta la


fecha de corte. Incluyendo:

• Costos incurridos por el personal asignado a la


ejecución del proyecto (Gerencia, Ingeniería,
Compras y Construcción).

• Costos de los equipos (H-M incurridos) y materiales


adquiridos, así como los costos de los equipos
alquilados.
Costo Actual del Trabajo Realizado (ACWP):

• Costos de los subcontratos de servicios y obras.

• Costos corporativos y/o regionales imputables al


proyecto.
Control Tradicional
vs
EVM (Earned Value Management)

Riesgos al no utilizar el EVM en proyectos…


Plan de proyecto básico
Control tradicional de presupuesto
EVM: Earned Value Management
Comparación de resultados

Proyecto
OK

Proyecto
con
Problemas
Conclusiones
• El control tradicional de presupuesto puede
ocultar problemas que sí son visibles con el
EVM.

• El EVM no solamente ayuda a visualizar el real


estado del proyecto sino también ayuda a
pronosticar los posibles resultados futuros.
Análisis de Performance y Pronóstico
Valor Ganado
Se utilizan los siguientes ítems:

• Variances:
• Schedule Variance (SV) – Variación del
Cronograma
• Cost Variance (CV) – Variación del Costo
• Variance At Completion (VAC) – Variación a la
culminación
Valor Ganado
Se utilizan los siguientes ítems:

• Indices:
• Schedule Performance Index (SPI) – Indice de
desempeño del cronograma
• Cost Performance Index (CPI) – Indice de desempeño
del costo
• To Complete Performance Index (TCPI) – Indice de
desempeño del Trabajo por completar
Valor Ganado
Se utilizan los siguientes ítems:

• Forecasts:
• Estimate To Complete (ETC) – Estimado para culminar
• Estimate At Completion (EAC) – Estimado a la
culminación
Valor Ganado
VARIACIONES
Variaciones: costo y cronograma
CV= EV – AC
Si CV es negativo condición desfavorable, arriba del
ppto
Si CV es positivo condición favorable, abajo del ppto

SV= EV – PV
Si SV es negativo condición desfavorable, atraso
del cronograma
Si SV es positivo condición favorable, adelanto
del cronograma
INDICES
Índices: costo y cronograma

CPI= EV / AC
Si CPI es menor que uno, condición desfavorable
Si CPI es mayor que uno, condición favorable

SPI= EV / PV
Si SPI es menor que uno, condición desfavorable
Si SPI es mayor que uno, condición favorable
FORECAST (PROYECCIONES)
PROYECCIONES

• Estimado a la terminación (EAC):

Es el costo total estimado a la terminación del trabajo


planificado a ser ejecutado

EAC: Costo Real (AC) + ETC

EAC: Estimate At Completion


ETC: Estimate To Complete
PROYECCIONES

• Estimado para completar (ETC):

Representa el valor estimado del trabajo planificado por


ser ejecutado hasta el final del proyecto, en un momento
dado
Atípico:
Cuando NO se
espera que las
variaciones
vuelvan a
ocurrir en el
futuro
Típico:
Cuando se
espera que
variaciones
vuelvan a
ocurrir en el
futuro
TCPI:

Relación entre lo que hace falta trabajar y los fondos


restantes

Indica la eficiencia de los costos para alcanzar BAC

TCPI = (BAC – EV) / (BAC – AC)

TCPI > 1, condición desfavorable

TCPI < 1 condición favorable


TCPI=(BAC –EV) / (BAC – AC)
Consideraciones EVM
Consideraciones EVM
Consideraciones EVM

1. EVM es un sistema de control de gestión, que


brinda resultados confiables a la gerencia,
permitiendo monitorear la performance de los
proyectos o el trabajo de ejecución en las obras.
Consideraciones EVM
2. Es importante considerar la utilidad y
estabilidad del CPI ACUMULADO para
monitorear continuamente las tendencias de
performance del proyecto, aún en momentos
tan tempranos del proyecto como en el 15% o
20% de avance total.
Consideraciones EVM

3. Es importante considerar la utilidad del SPI para


monitorear y gestionar el Schedule.
El SPI debe ser usado CONJUNTAMENTE con el
CPI.
Consideraciones EVM
4. Es importante considerar la utilidad del CPI
ACUMULADO para pronosticar el rango
inferior/mínimo de los costos estimados finales al
término del proyecto.

EAC mínimo = AC + (BAC-EV)/CPI = BAC/CPI


Consideraciones EVM
4. Es importante considerar la utilidad del CPI
ACUMULADO utilizado en conjunto con el SPI,
para pronosticar el rango superior/máximo de los
costos estimados finales al término del proyecto.

EAC máximo = BAC/(CPI*SPI)


Algunos consideran que esta
estimación no es el máximo
sino el más probable
Consideraciones EVM
5. Es importante considerar la utilidad del TCPI (To
Complete Performance Index) para monitorear el
trabajo pendiente del proyecto contra metas
financieras especificas.

TCPI = (BAC-EV) / (BAC-AC)


Es el espejo opuesto al CPI y refleja
cuánto nos tomará recuperarnos de
una posición negativa de performance
Consideraciones EVM
6. Es importante considerar la utilidad del
CPI(p) periódico para monitorear resultados
de performance para producción o trabajos
de tipo repetitivo
CASO PRACTICO 1
la empresa TMM Contratistas SAC lo ha nombrado
a Usted Gerente de Proyecto para la construcción
de la segunda fábrica de conservas de atún de la
firma multinacional Tuna Pacific, obra ubicada en
Pisco región Ica tiene un plazo contractual de 12
meses. La obra tiene la supervisión de la empresa
Control Ingenieros SAC. En el gráfico adjunto se
muestra el presupuesto (parcial y acumulado) de
la obra además se observa el costo incurrido
(parcial y acumulado) y el trabajo realizado
(parcial y acumulado).
1. Si se toma como fecha de corte la finalización
del mes 04, hallar el cost variance de la obra y
explicar qué significa esta variación.

CV = EV - AC

CV = 32,000 – 115,000
CV = -83,000

Estamos encima de lo presupuestado


2.

CPI = EV / AC

CV = 154,000 / 255,000
CV = 0.60
Por cada sol que se invierte, se recupera 0.60, se esta
perdiendo
3.

SPI = EV / PV

SPI = 219,000 / 283,000


SPI = 0.77

Al final del 7 mes, estamos atrasado


CASO PRACTICO 2
Variable Valor $
BAC
PV
EV
AC
CV
SPI
Mes 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Avance Mensual 16,666.67 16,666.67 16,666.67 16,666.67 16,666.67 16,666.67 16,666.67 16,666.67 16,666.67
PV 16,666.67 33,333.33 50,000.00 66,666.67 83,333.33 100,000.00 116,666.67 133,333.33 150,000.00
Contigencia Adicional 15,000.00 15,000.00 15,000.00
AC 16,666.67 33,333.33 50,000.00 66,666.67 83,333.33 100,000.00 131,666.67 163,333.33 195,000.00
EV 112,500.00
BAC 300,000.00
PV 150,000.00
EV 112,500.00
AC 195,000.00
CV EV - AC -82,500.00
SPI EV / PV 0.75
SPI EV / PV 0.75
CPI EV / AC 0.58
(BAC - EV) /
ETC 325,000.00
CPI
GRACIAS

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