ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

EMPRESA LA NUBE, S.A.

SALDOS INICIALES

Terreno 1,300,000.00 Capital Social

Edificio 210,000.00 Resultado del Ejercicio
Vehículos 150,000.00 Utilidades Retenidas
Mobiliario y Equipo 120,000.00 Reserva Legal
Seguros pagados por Anticipado 50,000.00 Prestamo Bancario
Depreciaciones Acumuladas - 375,000.00 Proveedores
Caja y Bancos 150,000.00 Reserva Prestaciones Laborales
Cuentas por Cobrar 258,250.00 IGSS por Pagar
Inventarios 30,000.00 IVA por Pagar
Otros Activos 16,750.00
TOTAL ACTIVO 1,910,000.00 TOTAL PATRIMONIO Y CAPITAL
 150,000.00
123,750.00
960,000.00
55,600.00
410,000.00
154,550.00
47,500.00
3,100.00
5,500.00

1,910,000.00
 CEDULA No.1
INTEGRACIÓN DE VENTAS

VENTAS CREDITO
VENTAS
MESES SIN IVA CONTADO TOTAL
CON IVA 35/30 25/60
CREDITO
40% 35% 25% 60%
JULIO 280,000.00 250,000.00 100,000.00 87,500.00 62,500.00 150,000.00
AGOSTO 308,000.00 275,000.00 110,000.00 96,250.00 68,750.00 165,000.00
SEPTIEMBRE 285,600.00 255,000.00 102,000.00 89,250.00 63,750.00 153,000.00
OCTUBRE 336,000.00 300,000.00 120,000.00 105,000.00 75,000.00 180,000.00
NOVIEMBRE 334,880.00 299,000.00 119,600.00 104,650.00 74,750.00 179,400.00
DICIEMBRE 341,600.00 305,000.00 122,000.00 106,750.00 76,250.00 183,000.00
TOTAL 1,684,000.00 673,600.00 589,400.00 421,000.00 1,010,400.00

NOTA: VENTAS SEMESTRE ANTERIOR

MAYO 364,000.00 325,000.00 130,000.00 113,750.00 81,250.00 195,000.00
JUNIO 330,400.00 295,000.00 118,000.00 103,250.00 73,750.00 177,000.00
 IVA

12%
30,000.00
33,000.00
30,600.00
36,000.00
35,880.00
36,600.00
202,080.00

39,000.00
35,400.00
 CEDULA No.2
INTEGRACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR

MESES JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

MAYO 81,250.00 81,250.00

JUNIO 103,250.00 73,750.00 177,000.00
JULIO 87,500.00 62,500.00 150,000.00
AGOSTO 96,250.00 68,750.00 165,000.00
SEPTIEMBRE 89,250.00 63,750.00 153,000.00
OCTUBRE 105,000.00 75,000.00 180,000.00
NOVIEMBRE 104,650.00 104,650.00
DICIEMBRE
TOTAL 184,500.00 161,250.00 158,750.00 158,000.00 168,750.00 179,650.00 1,010,900.00

CUENTAS POR COBRAR NOVIEMBRE 74,750.00

CUENTAS POR COBRAR DICIEMBRE 183,000.00
SALDO FINAL CUENTAS POR COBRAR 257,750.00 BG
 CEDULA No.3
INTEGRACIÓN DE COMPRAS

COMPRAS COMPRAS CONTADO CREDITO 70%

MESES IVA
CON IVA SIN IVA 25% 45/30 30/60 TOTAL
25% 45% 30% 75% 12%
JULIO 140,000.00 125,000.00 31,250.00 56,250.00 37,500.00 93,750.00 15,000.00
AGOSTO 184,800.00 165,000.00 41,250.00 74,250.00 49,500.00 123,750.00 19,800.00
SEPTIEMBRE 173,600.00 155,000.00 38,750.00 69,750.00 46,500.00 116,250.00 18,600.00
OCTUBRE 145,600.00 130,000.00 32,500.00 58,500.00 39,000.00 97,500.00 15,600.00
NOVIEMBRE 152,320.00 136,000.00 34,000.00 61,200.00 40,800.00 102,000.00 16,320.00
DICIEMBRE 196,000.00 175,000.00 43,750.00 78,750.00 52,500.00 131,250.00 21,000.00
TOTAL 886,000.00 221,500.00 398,700.00 265,800.00 664,500.00 106,320.00

NOTA: COMPRAS SEMESTRE ANTERIOR

MAYO 170,240.00 152,000.00 38,000.00 68,400.00 45,600.00 114,000.00 18,240.00
JUNIO 162,400.00 145,000.00 36,250.00 65,250.00 43,500.00 108,750.00 17,400.00
 CEDULA No.4
INTEGRACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR

MESES JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

MAYO 45,600.00 45,600.00

JUNIO 65,250.00 43,500.00 108,750.00
JULIO 56,250.00 37,500.00 93,750.00
AGOSTO 74,250.00 49,500.00 123,750.00
SEPTIEMBRE 69,750.00 46,500.00 116,250.00
OCTUBRE 58,500.00 39,000.00 97,500.00
NOVIEMBRE 61,200.00 61,200.00
DICIEMBRE
TOTAL 110,850.00 99,750.00 111,750.00 119,250.00 105,000.00 100,200.00 646,800.00

CUENTAS POR PAGAR NOVIEMBRE 40,800.00

CUENTAS POR PAGAR DICIEMBRE 131,250.00
SALDO FINAL CUENTAS POR PAGAR 172,050.00 BG
 CEDULA No.5
INTEGRACIÓN DEL IVA

MESES JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

IVA DEBITO (VENTAS) 30,000.00 33,000.00 30,600.00 36,000.00 35,880.00 36,600.00 202,080.00
IVA CREDITO (COMPRAS) 15,000.00 19,800.00 18,600.00 15,600.00 16,320.00 21,000.00 106,320.00

SALDO ANTERIOR 5,500.00

DIFERENCIA 5,500.00 15,000.00 13,200.00 12,000.00 20,400.00 19,560.00 15,600.00 95,760.00

SALDO FINAL IVA POR PGAR 15,600.00 BG

 CEDULA No.6
INTEGRACIÓN GASTOS DE VENTA

MESES BASE CALCULO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

SUELDOS 36,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 18,000.00

COMISIONES VENDEDORES 1.5% 3,750.00 4,125.00 3,825.00 4,500.00 4,485.00 4,575.00 25,260.00
VARIOS 3,000.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 1,500.00

TOTAL 7,000.00 7,375.00 7,075.00 7,750.00 7,735.00 7,825.00 44,760.00

 CEDULA No.7
INTEGRACIÓN GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

MESES BASE CALCULO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

SUELDOS 90,000.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 45,000.00

ALQUILERES 30,000.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 15,000.00
ELECTRICIDAD 3,000.00 200.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 1,500.00
VARIOS 2,400.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 1,200.00

SALDO ANTERIOR

TOTAL 10,450.00 10,450.00 10,450.00 10,450.00 10,450.00 10,450.00 62,700.00

PAGO POR MES 10,400.00 10,450.00 10,450.00 10,450.00 10,450.00 10,450.00

BG Q250.00 Cuentas Por Pagar
 CEDULA No.8
INTEGRACIÓN CUOTA IGSS

MESES BASE CALCULO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

SUELDOS DE VENTAS 36,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 18,000.00
SUELDOS DE ADMON 90,000.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 45,000.00
COMISIONES VENTA 3,750.00 4,125.00 3,825.00 4,500.00 4,485.00 4,575.00 25,260.00
SUB TOTA 14,250.00 14,625.00 14,325.00 15,000.00 14,985.00 15,075.00 88,260.00
CUOTA PATRONAL 12.67% 1,805.48 1,852.99 1,814.98 1,900.50 1,898.60 1,910.00 11,182.54
CUOTA LABORAL VENTAS 4.83% 326.03 344.14 329.65 362.25 361.53 365.87 2,089.46
CUOTA LABORAL ADMIN. 4.83% 362.25 362.25 362.25 362.25 362.25 362.25 2,173.50

SALDO ANTERIOR 3,100.00

TOTAL 3,100.00 2,493.75 2,559.38 2,506.88 2,625.00 2,622.38 2,638.13 15,445.50

IGSS POR PAGAR S.F. 2,638.13 BG

 CEDULA No.9
INTEGRACIÓN AMORTIZACIÓN PRESTAMO

INTERES 15%
MESES AMORTIZACIÓN SALDO
ANUAL
0.15
SALDO INICIAL 500,000.00
ENERO 500,000.00 6,250.00
FEBRERO 30,000.00 470,000.00 6,250.00
MARZO 470,000.00 5,875.00
ABRIL 30,000.00 440,000.00 5,875.00
MAYO 440,000.00 5,500.00
JUNIO 30,000.00 410,000.00 5,500.00
JULIO 410,000.00 5,125.00
AGOSTO 30,000.00 380,000.00 5,125.00
SEPTIEMBRE 380,000.00 4,750.00
OCTUBRE 30,000.00 350,000.00 4,750.00
NOVIEMBRE 350,000.00 4,375.00
DICIEMBRE 30,000.00 320,000.00 4,375.00

TOTAL 180,000.00 0.00 63,750.00

PRESTAMOS BANCARIOS S.F. 320,000.00 BG

 CEDULA No.10
INTEGRACIÓN DEPRECIACIONES GASTO

MESES VALOR ACTIVO FIJO BASE CALCULO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

EDIFICIOS 210,000.00 10,500.00 875.00 875.00 875.00 875.00 875.00

VEHÍCULOS 150,000.00 15,000.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 120,000.00 24,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

TOTAL 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00

DEPRECIACIONES ACUMULADAS S.I.

DEPRECIACIONES ACUMULADAS S.F.
DICIEMBRE TOTAL

875.00 5,250.00
1,250.00 7,500.00
2,000.00 12,000.00

4,125.00 24,750.00

375,000.00
399,750.00 BG
 CEDULA No.11
INTEGRACIÓN PRESTACIONES

MESES BASE CALCULO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

SUELDOS VENTAS SB 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

COMISIONES VENTAS 1.5% 3,750.00 4,125.00 3,825.00 4,500.00 4,485.00 4,575.00
TOTAL VENTAS 6,750.00 7,125.00 6,825.00 7,500.00 7,485.00 7,575.00

PRESTACIONES VENTAS 29% 1,957.50 2,066.25 1,979.25 2,175.00 2,170.65 2,196.75

SUELDOS ADMINISTRACIÓN SB 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00

PRESTACIONES ADMINISTRACIÓN 29% 2,175.00 2,175.00 2,175.00 2,175.00 2,175.00 2,175.00

TOTAL 4,132.50 4,241.25 4,154.25 4,350.00 4,345.65 4,371.75

RESERVA PRESTACIONES S.I.

RESERVA PRESTACIONES S.F.
 TOTAL

18,000.00
25,260.00
43,260.00

12,545.69

45,000.00

13,050.29

25,595.98

47,500.00
73,095.98 BG
 CEDULA No.12
INTEGRACIÓN AMORTIZACIÓN SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

MESES BASE CALCULO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPAD 50,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

TOTAL 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO S.I.

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO S.F.
 TOTAL

12,000.00

12,000.00

50,000.00
38,000.00 BG
 FLUJO DE CAJA
DE JULIO A DICIEMBRE AÑO 2018

MESES JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

INGRESOS
Ventas al Contado 100,000.00 110,000.00 102,000.00 120,000.00 119,600.00 122,000.00
673,600.00
Prestamo Bancario 0.00 0.00
Cobros (ctas x cobrar) 184,500.00 161,250.00 158,750.00 158,000.00 168,750.00 179,650.00 1,010,900.00
Iva Debito (Ventas) 30,000.00 33,000.00 30,600.00 36,000.00 35,880.00 36,600.00 202,080.00
Total Ingresos 314,500.00 304,250.00 291,350.00 314,000.00 324,230.00 338,250.00 1,886,580.00

EGRESOS
Compras Contado 31,250.00 41,250.00 38,750.00 32,500.00 34,000.00 43,750.00 221,500.00
Pago Proveedores (ctas x pagar) 110,850.00 99,750.00 111,750.00 119,250.00 105,000.00 100,200.00 646,800.00
Iva Credito (Compras) 15,000.00 19,800.00 18,600.00 15,600.00 16,320.00 21,000.00 106,320.00
Gastos de Ventas 6,673.98 7,030.86 6,745.35 7,387.75 7,373.47 7,459.13 42,670.54
Gastos de Administracion 10,037.75 10,087.75 10,087.75 10,087.75 10,087.75 10,087.75 60,476.50
Cuota IGSS 3,100.00 2,493.75 2,559.38 2,506.88 2,625.00 2,622.38 15,907.38
Iva por Pagar (Iva Debito) 5,500.00 15,000.00 13,200.00 12,000.00 20,400.00 19,560.00 85,660.00
Amortizacion Prestamo 0.00 30,000.00 0.00 30,000.00 0.00 30,000.00 90,000.00
Gastos Financieros (intereses s/prestamos) 5,125.00 5,125.00 4,750.00 4,750.00 4,375.00 4,375.00 28,500.00
Total Egresos 187,536.73 230,537.36 206,442.48 234,082.38 200,181.22 239,054.25 1,297,834.42

DISPONIBILIDAD 126,963.28 73,712.64 84,907.52 79,917.63 124,048.78 99,195.75 588,745.58

 MOVIMIENTO DE CAJA
DE JULIO A DICIEMBRE AÑO 2018

CONCEPTO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Saldo Anterior 150,000.00 276,963.28 350,675.91 435,583.44 515,501.06 639,549.84

Movimiento del Mes 126,963.28 73,712.64 84,907.52 79,917.63 124,048.78 99,195.75

Saldo Final 276,963.28 350,675.91 435,583.44 515,501.06 639,549.84 738,745.58

SALDO ANTERIOR 150,000.00

INGRESOS 1,886,580.00
EGRESOS 1,297,834.42
SUBTOTAL 738,745.58
PAGO DIVIDENDOS 336,000.00 BG
SALDO FINAL 402,745.58 BG
 ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
EMPRESA LA NUBE, S.A.
DETALLADO
2DO SEMESTRE 2018

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

VENTAS 250,000.00 275,000.00 255,000.00 300,000.00 299,000.00
COSTO DE VENTAS 130,000.00 157,000.00 157,000.00 135,000.00 134,800.00
(+) INVENTARIO INICIAL 30,000.00 25,000.00 33,000.00 31,000.00 26,000.00
(+) COMPRAS 125,000.00 165,000.00 155,000.00 130,000.00 136,000.00
(+) GASTOS SOBRE COMPRAS - - - - -
(-) INVENTARIO FINAL 25,000.00 33,000.00 31,000.00 26,000.00 27,200.00
MARGEN DE UTILIDAD 120,000.00 118,000.00 98,000.00 165,000.00 164,200.00
GASTOS OPERATIVOS 29,512.98 30,044.24 29,619.23 30,575.50 30,554.25
GASTOS DE VENTAS 9,812.73 10,343.99 9,918.98 10,875.25 10,854.00
Sueldos 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Comisiones 3,750.00 4,125.00 3,825.00 4,500.00 4,485.00
IGSS Patronal Ventas 855.23 902.74 864.73 950.25 948.35
Prestaciones Laborales 1,957.50 2,066.25 1,979.25 2,175.00 2,170.65
Varios 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
GASTOS DE ADMINISTRA 19,700.25 19,700.25 19,700.25 19,700.25 19,700.25
Sueldos 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00
IGSS Patronal Administrac 950.25 950.25 950.25 950.25 950.25
Prestaciones Laborales 2,175.00 2,175.00 2,175.00 2,175.00 2,175.00
Alquileres 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Electricidad 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Seguros 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Depreciaciones 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00
Varios 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
RESULTADO EN OPERACI 90,487.03 87,955.76 68,380.77 134,424.50 133,645.75
OTROS INGRESOS Y GAST - 5,125.00 - 5,125.00 - 4,750.00 - 4,750.00 - 4,375.00
Otros Ingresos - - - - -
Intereses Prestamo 5,125.00 5,125.00 4,750.00 4,750.00 4,375.00
RESULTADO ANTES DE IM 85,362.03 82,830.76 63,630.77 129,674.50 129,270.75

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

EMPRESA LA NUBE, S.A.
2DO SEMESTRE 2018

VENTAS 1,684,000.00
COSTO DE VENTAS
(+) INVENTARIO INICIAL 30,000.00
(+) COMPRAS 886,000.00
(+) GASTOS SOBRE COMPRAS -
(-) INVENTARIO FINAL 35,000.00 881,000.00
MARGEN DE UTILIDAD 803,000.00
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE VENTAS
Sueldos 18,000.00
Comisiones 25,260.00
IGSS Patronal Ventas 5,481.04
Prestaciones Laborales 12,545.40
Varios 1,500.00 62,786.44
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos 45,000.00
IGSS Patronal Administrac 5,701.50
Prestaciones Laborales 13,050.00
Alquileres 15,000.00
Electricidad 1,500.00
Seguros 12,000.00
Depreciaciones 24,750.00
Varios 1,200.00 118,201.50 180,987.94
RESULTADO EN OPERACIÓN 622,012.06
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Otros Ingresos -
Intereses Prestamo 28,500.00 - 28,500.00
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO 593,512.06

ISR 148,378.01
RESERVA LEGAL 22,256.70

RESULTADO DEL EJERCICIO 422,877.34

 DICIEMBRE TOTAL
305,000.00 1,684,000.00
167,200.00 881,000.00
27,200.00 30,000.00
175,000.00 886,000.00
- -
35,000.00 35,000.00
137,800.00 803,000.00
30,681.75 180,987.94
10,981.50 62,786.44
3,000.00 18,000.00
4,575.00 25,260.00
959.75 5,481.04
2,196.75 12,545.40
250.00 1,500.00
19,700.25 118,201.50
7,500.00 45,000.00
950.25 5,701.50
2,175.00 13,050.00
2,500.00 15,000.00
250.00 1,500.00
2,000.00 12,000.00
4,125.00 24,750.00
200.00 1,200.00
107,118.25 622,012.06
- 4,375.00 - 28,500.00
- -
4,375.00 28,500.00
102,743.25 593,512.06
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
EMPRESA LA NUBE, S.A.
2DO SEMESTRE 2018

ACTIVO NO CORRIENTE 1,418,250.00

Terreno 1,300,000.00
Edificio 210,000.00
Vehículos 150,000.00
Mobiliario y Equipo 120,000.00
Seguros pagados por Anticipado 38,000.00
Depreciaciones Acumuladas - 399,750.00

ACTIVOS CORRIENTES 712,245.58

Caja y Bancos 402,745.58
Cuentas por Cobrar 257,750.00
Inventarios 35,000.00
Otros Activos 16,750.00

Total de Activos 2,130,495.58

PATRIMONIO Y CAPITAL 1,398,484.04

Capital Social 150,000.00
Resultado del Ejercicio 546,627.34
Utilidades Retenidas 960,000.00
(-) Pago de Dividendos - 336,000.00
Reserva Legal 77,856.70

PASIVO NO CORRIENTE 320,000.00

Prestamo Bancario 320,000.00
Intereses por Pagar -

PASIVO CORRIENTE 412,012.12

Proveedores 172,300.00
Reserva Prestaciones Laborales 73,095.98
IGSS por Pagar 2,638.13
ISR por Pagar 148,378.01
IVA por Pagar 15,600.00

Total Patrominio y Pasivo 2,130,496.16 - 0.58