Nuestra compañía Ferreteria Aguamala ART S.A.S.

responsable de IVA realiza las siguientes transacciones

durante el primer bimestre del año 2020, su NIT es 800125661 - 2
En la declaración de IVA del periodo 6 de 2019 se liquido un saldo a favor por valor de 455.000, el cual sera
descontado en este periodo.

1 Venta al 19% 8,750,000.00 a una empresa responsable impuestos de contado.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

41 INGRESO OPERACIONAL
4135 Comercio al por mayor
413595 Otros Productos 8,750,000.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 Iva por Pagar
240805 IVA Generado Bs 19% 1,662,500.00
11 DISPONIBLE
1105 Caja 10,412,500.00
110505 caja general 10,412,500.00
10,412,500.00

2 Venta al 19% 19,625,000.00 a una empresa responsable impuestos de contado.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

41 INGRESO OPERACIONAL
4135 Comercio al por mayor
413595 Otros Productos 19,625,000.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 Iva por Pagar
240805 IVA Generado Bs 19% 3,728,750.00
11 DISPONIBLE
1105 Caja 23,353,750.00
110505 caja general 23,353,750.00
23,353,750.00

3 Venta al 19% 25,605,000.00

a una empresa responsable impuestos G.C. de contado

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

41 INGRESO OPERACIONAL
4135 Comercio al por mayor
413595 Otros Productos 25,605,000.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 Iva por Pagar
240805 IVA Generado Bs 19% 4,864,950.00
13 DEUDORE
1355 Anticipo de Impuestos 729,743.00
135517 Rete IVA 729,743.00
11 DISPONIBLE
1105 Caja 29,740,207.00
 110505 caja general 29,740,207.00
30,469,950.00

4 Compra al 19% 13,550,000.00 a una empresa responsable impuestos de contado

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

62 COMPRAS
6205 De Mercancias 13,550,000.00
620595 Otros productos 13,550,000.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 Iva por Pagar 2,574,500.00
240810 IVA Descontable Bs 19% 2,574,500.00
11 DISPONIBLE
1110 Bancos
111005 Bancos nacionales 16,124,500.00
SUMAS IGUALES 16,124,500.00

5 Compra al 5% 7,320,000.00 a una empresa responsable impuestos IVA de contado

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

62 COMPRAS
6205 De Mercancias 7,320,000.00
620595 Otros productos 7,320,000.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 Iva por Pagar 366,000.00
240810 IVA Descontable Bs 5% 366,000.00
11 DISPONIBLE
1110 Bancos
111005 Bancos nacionales 7,686,000.00
SUMAS IGUALES 7,686,000.00

6 Compra al 19% 16,820,000.00 a una empresa responsable impuestos

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

62 COMPRAS
6205 De Mercancias 16,820,000.00
620595 Otros productos 16,820,000.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 Iva por Pagar 3,195,800.00
240810 IVA Descontable Bs 19% 3,195,800.00
11 DISPONIBLE
1110 Bancos
111005 Bancos nacionales 20,015,800.00
SUMAS IGUALES 20,015,800.00

7 Devolucion del 12% en 1a venta Bs 19% 8,750,000.00

 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
41 INGRESO OPERACIONAL
4175 Devolucion Ventas 1,050,000.00
417595 Otros Productos 1,050,000.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 Iva por Pagar 199,500.00
240815 IVA Descontable Dev. Bs 19% 199,500.00
11 DISPONIBLE
1110 Bancos
111005 Bancos nacionales 1,249,500.00
SUMAS IGUALES 1,249,500.00

8 Venta al 5% 7,428,000.00 a una empresa responsable impuestos G.C. de contado

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

41 INGRESO OPERACIONAL
4135 Comercio al por mayor
413595 Otros Productos 7,428,000.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 Iva por Pagar
240805 IVA Generado Bs 5% 371,400.00
13 DEUDORE
1355 Anticipo de Impuestos 55,710.00
135517 Rete IVA 55,710.00
11 DISPONIBLE
1105 Caja 7,743,690.00
110505 caja general 7,743,690.00
7,799,400.00

9 Devolucion del 10% en venta Bs 5% 7,428,000.00 a un G.C.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

41 INGRESO OPERACIONAL
4175 Devolucion Ventas 742,800.00
417595 Otros Productos 742,800.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 Iva por Pagar 37,140.00
240815 IVA Descontable Dev. Bs 19% 37,140.00
13 DEUDORE
1355 Anticipo de Impuestos
135517 Rete IVA 5,571.00
11 DISPONIBLE
1110 Bancos
111005 Bancos nacionales 774,369.00
SUMAS IGUALES 779,940.00

10 Devolucion del 10% en compras Bs 5% 7,320,000.00 a una empresa responsable impuestos IVA d

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

 62 COMPRAS
6225 Devolucion Compras Bs 5%
622595 Otros productos 732,000.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 Iva por Pagar
240820 IVA Generado Dev Bs 5% 36,600.00
11 DISPONIBLE
1105 Caja 768,600.00
110505 Caja general 768,600.00
SUMAS IGUALES 768,600.00

11 Devolucion del 13% en las compras Bs 19% 30,370,000.00 a una empresa responsable impuestos

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

62 COMPRAS
6225 Devolucion Compras Bs 19%
622595 Otros productos 3,948,100.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 Iva por Pagar
240820 IVA Generado Dev Bs 19% 750,139.00
11 DISPONIBLE
1105 Caja 4,698,239.00
110505 Caja general 4,698,239.00
SUMAS IGUALES 4,698,239.00

12 cancelamos arriendo a una empresa responsable impuestos 2,300,000.00

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

52 GTOS OPERAC. DE VENTAS
5220 Arrendamientos 2,300,000.00
522010 Construcciones y edificaciones 2,300,000.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 Iva por Pagar 437,000.00
240810 IVA Descontable Ss 19% 437,000.00
11 DISPONIBLE
1110 Bancos
111005 Bancos nacionales 2,737,000.00
SUMAS IGUALES 2,737,000.00

13 Nos cancelan arriendo, una empresa responsable de impuestos G.C.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

42 INGRESO NO OPERACIONAL
4220 Arrendamientos
422040 Flota de transporte 5,350,000.00
24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 Iva por Pagar
240805 IVA Generado. Ss 19% 1,016,500.00
13 DEUDORE
 1355 Anticipo de Impuestos 152,475.00
135517 Rete IVA 152,475.00
11 DISPONIBLE
1105 Caja 6,214,025.00
110505 Caja General 6,214,025.00
SUMAS IGUALES 6,366,500.00

CUADRO UNO INFORMACION PARA CUADRO DOS DE LIQUIDACIÓN IVA PAGAR O A FAVOR

INGRESOS BASE IVA LIBROS

1. Por operaciones gravadas al 5% 7,428,000.00 371,400.00
2. Por operaciones gravadas a la tarifa general 59,330,000.00 11,272,700.00
3. Devoluciones en ventas anuladas, 1,792,800.00 236,640.00
TOTAL INGRESOS NETOS 64,965,200.00 11,407,460.00

COMPRAS o PAGOS
4. De bienes gravados a la tarifa del 5% 7,320,000.00 366,000.00
5. De bienes gravados a la tarifa general 30,370,000.00 5,770,300.00
6. De servicios gravados a la tarifa del 5% 0.00 0.00
7. De servicios gravados a la tarifa general 2,300,000.00 437,000.00
8. Devoluciones en compras anuladas, 4,680,100.00 786,739.00

LIQUIDACION IVA A PAGAR O A FAVOR

IVA GENERADO
1. Por operaciones gravadas al 5%
2. Por operaciones gravadas a la tarifa general
8. Devoluciones en compras anuladas,
TOTAL IVA GENERADO

IVA DESCONTABLE
4. De bienes gravados a la tarifa del 5%
5. De bienes gravados a la tarifa general
6. De servicios gravados a la tarifa del 5%
7. De servicios gravados a la tarifa general
3. Devoluciones en ventas anuladas,
TOTAL IVA DESCONTABLE

IVA A PAGAR DEL PERIODO

RETE IVA QUE NOS PRACTICARON 932,357.00
IVA A FAVOR PERIODO ANTERIOR 455,000.00

TOTAL IVA A PAGAR DEL PERIODO

14 Registtro contable de la presentacion y pago del IVA

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 IVA por Pagar 11,644,100.00
240805 IVA GEN Bs 19% 10,256,200.00
240805 IVA GEN Bs 5% 371,400.00
240805 IVA GEN Ss 19% 1,016,500.00
 2408 IVA por Pagar 786,739.00
240820 IVA GEN DEVOL EN COMPRAS 786,739.00
2408 IVA por Pagar
240810 IVA DES Bs 19% 5,770,300.00
240810 IVA DES Bs 5% 366,000.00
240810 IVA DES Ss 19% 437,000.00
2408 IVA por Pagar
240815 IVA DES DEV Bs 19% 199,500.00
240815 IVA DES DEV Bs 5% 37,140.00
13 DEUDORES
1355 Anticipos y Saldos a Favor
135517 Rete IVA 932,357.00
135520 Saldo a favor periodo anterior 455,000.00
42 INGRESO NO OPERACIONAL
4250 Recuperaciones
425055 Aproximaciones Impuestos 760.00
53 GTOS NO OPERACIONALES
5315 Gtos extraordinarios 1,218.00
531520 Impuestos asumidos 957.00
11 DISPONIBLE
1110 Bancos
111005 Bcos Nacionales 4,234,000.00
12,432,057.00

INGRESOS: Comprenden adsolutamente todos nuestros ingresos (41 y 42) sean gravados a cualquier tarifa según
lo requieran, como en los casos siguientes.
1. Por operaciones gravadas al 5% Incluye todos nuestros ingresos gravados a la tarifa del
5% sean ingresos por ventas de bienes o venta de
servicios. En este caso sumamos todoslos saldos de las
cuentas T de la clase 4, que sean gravadas con el IVA
del 5%,. Codigo 413595 Ing Bs 5%

2. Por operaciones gravadas a la tarifa general Incluye todos nuestros ingresos gravados a la tarifa del
19% sean ingresos por ventas de bienes o venta de
servicios. En este caso sumamos todos los saldos de las
cuentas T de la clase 4, que sean gravadas con el IVA
del 19%,. Codigo 413595 Ing Bs 19% y 422040 ING Ss
19%

3. Devoluciones en ventas anuladas, Incluye todos las devoluciones de ingresos (4) de

nuestros clientes ya sean gravados a la tarifa del 19% o
del 5%, devoluciones de ingresos que serán por ventas
de bienes. En este caso sumamos todos los saldos de las
cuentas T de la clase 4, que sean gravadas con el IVA
del 19% y del 5%,. Codigo 417595 Dev Ing Bs 19% y
417595 Dev ING Bs 5%

COMPRAS o PAGOS: Comprenden adsolutamente todas nuestras compras (62) o pagos (5) sean gravados a
cualquier tarifa según lo requieran como en los casos siguientes.
4. De bienes gravados a la tarifa del 5% Incluye todas nuestras compras de bienes gravados a la
tarifa del 5%. En este caso sumamos todos los saldos de
las cuentas T de la clase 6 o 5 de Bienes, que sean
gravadas con el IVA del 5%,. Codigo 620595 Compras Bs
5%

5. De bienes gravados a la tarifa general Incluye todas nuestras compras de bienes gravados a la
tarifa del 19%. En este caso sumamos todos los saldos
de las cuentas T de la clase 6 o 5 de Bienes, que sean
gravadas con el IVA del 19%,. Codigo 620595 Compras
Bs 19%
6. De servicios gravados a la tarifa del 5% Incluye todas nuestras compras de Servicios gravados a
la tarifa del 5%. En este caso sumamos todos los saldos
de las cuentas T de la clase 5 de Servicios, que sean
gravadas con el IVA del 5%, en este taller no existen
servivios al 5%

7. De servicios gravados a la tarifa general Incluye todas nuestras compras de Servicios gravados a
la tarifa del 19%. En este caso sumamos todos los saldos
de las cuentas T de la clase 5 de Servicios, que sean
gravadas con el IVA del 19%, en este taller 522010 Gtos
Servicios al 19%

8. Devoluciones en compras anuladas, Incluye todos las devoluciones de compras y pagos (6 y

5) de nuestros proveedores ya sean gravados a la tarifa
del 19% o del 5%, devoluciones de compras de bienes.
En este caso sumamos todos los saldos de las cuentas T
de la clase 6 y 5, que sean gravadas con el IVA del 19%
y del 5% si las hay, en este taller Codigo 622595 Dev
compras Bs 19% y 622595 Dev Compras Bs 5%

IVA EN LIBROS: Los valores que se encuentran en esta colomna son los valores que se encuentran en las
cuentas T osea los auxiliares de la compañía.

IVA DE INGRESOS POR BIENES Y SERVICIOS Y DEVOLUCIONES DE INGRESOS

1. Por operaciones gravadas al 5% Corresponde al valor del IVA generado en todos nuestros
ingresos gravados al 5 %, como es la cuenta T del codigo
240805 IVA Generado por operaciones al 5%

2. Por operaciones gravadas a la tarifa general Corresponde al valor del IVA generado en todos nuestros
ingresos gravados al 19 %, como son las cuentas T del
codigo 240805 IVA Generado por operaciones al 19% de
Bienes más 240805 IVA Generado por operaciones al
19% de Servicios

3. Devoluciones en ventas anuladas, Corresponde al valor del IVA devuelto en todas la

devoluciones de nuestros ingresos gravados al 19 % y al
5%, como son las cuentas T del codigo 240815 IVA
Devolución por operaciones al 19% de Bienes más
240815 IVA Devolución por operaciones al 5% de Bienes.

IVA DE COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS Y DEVOLUCIONES DE COMPRAS

4. De bienes gravados a la tarifa del 5% Incluye todos los IVA por compras de bienes gravados a
la tarifa del 5%. En este caso sumamos todos los saldos
de las cuentas T de la clase 6 o 5 de Bienes, que sean
gravadas con el IVA del 5%,. Codigo 240810 IVA
Descontable Bs 5%

5. De bienes gravados a la tarifa general Incluye los IVA de nuestras compras de bienes gravados
a la tarifa del 19%. En este caso sumamos todos los
saldos de las cuentas T de la clase 6 o 5 de Bienes que
sean gravadas con el IVA del 19%,. Codigo 240810 IVA
Desc. Compras Bs 19%

6. De servicios gravados a la tarifa del 5% Incluye todos los IVA de compras de Servicios gravados
a la tarifa del 5%. En este caso sumamos todos los
saldos de las cuentas T de la clase 5 de Servicios, que
sean gravadas con el IVA del 5%, en este taller no
existen IVA de servivios al 5%
7. De servicios gravados a la tarifa general Incluye todos los IVA de compras de Servicios gravados
a la tarifa del 19%. En este caso sumamos todos los
saldos de las cuentas T de la clase 5 de Servicios o
gastos que sean gravadas con el IVA del 19%, en este
taller 240810 Gtos Servicios al 19%

8. Devoluciones en compras anuladas, Incluye todos los IVA de devoluciones de compras y

pagos (6 y 5) de nuestros proveedores ya sean gravados
IVA de tarifa 19% o del 5%, devoluciones de compras de
bienes. En este caso sumamos todos los saldos de las
cuentas T de la clase 6 y 5, que sean gravadas con el
IVA del 19% y del 5% si las hay, en este taller Codigo
240820 IVA Dev compras Bs 19% y 240820 IVA Dev
Compras Bs 5%
 siguientes transacciones

de 455.000, el cual sera

able impuestos de contado.

413595 ING Bs 19% 240815
HABER DEBE HABER DEBE
8,750,000.00 199,500.00
8,750,000.00 19,625,000.00 199,500.00
25,605,000.00 199,500.00
53,980,000.00
1,662,500.00 53,980,000.00
413595
240805 IVA GEN Bs 19% DEBE
DEBE HABER
1,662,500.00 0.00
10,412,500.00 3,728,750.00
4,864,950.00
10,256,200.00
able impuestos de contado. 10,256,200.00 240805
DEBE
HABER 135517 RETE IVA
DEBE HABER 0.00
19,625,000.00 729,743.00 5,571.00
55,710.00
152,475.00
3,728,750.00 937,928.00 5,571.00 417595
932,357.00 DEBE
742,800.00
620595 COMP Bs 19% 742,800.00
DEBE HABER 742,800.00
23,353,750.00 13,550,000.00
16,820,000.00
30,370,000.00 0.00 240815

ble impuestos G.C. de contado 30,370,000.00 DEBE

37,140.00
HABER 240810 IVA DES Bs 19% 37,140.00
DEBE HABER 37,140.00
25,605,000.00 2,574,500.00
3,195,800.00 622595
5,770,300.00 0.00 DEBE
4,864,950.00 5,770,300.00
0.00
 620595 COMP Bs 5% 240820
30,469,950.00 DEBE HABER DEBE
7,320,000.00
7,320,000.00 0.00 0.00
able impuestos de contado 7,320,000.00

HABER
240810 IVA DES Bs 5% 622595
DEBE HABER DEBE
366,000.00
366,000.00 0.00 0.00
366,000.00

16,124,500.00 417595 DEV ING Bs 19% 240820

DEBE HABER DEBE
16,124,500.00 1,050,000.00
1,050,000.00 0.00 0.00
1,050,000.00
ble impuestos IVA de contado

HABER 422040 ING Ss 19% 522010

DEBE HABER DEBE
5,350,000.00 2,300,000.00
0.00 5,350,000.00 2,300,000.00
5,350,000.00 2,300,000.00

240805 IVA GEN Ss 19% 240810

7,686,000.00 DEBE HABER DEBE
1,016,500.00 437,000.00
7,686,000.00 0.00 1,016,500.00 437,000.00
1,016,500.00 437,000.00

ble impuestos

HABER

20,015,800.00

20,015,800.00
 HABER

1,249,500.00

1,249,500.00

ble impuestos G.C. de contado

HABER

7,428,000.00

371,400.00

7,799,400.00

HABER

5,571.00

774,369.00

779,940.00

mpresa responsable impuestos IVA de contado

HABER
 732,000.00

36,600.00

768,600.00

mpresa responsable impuestos

HABER

3,948,100.00

750,139.00

4,698,239.00

HABER

2,737,000.00

2,737,000.00

5,350,000.00

HABER

5,350,000.00
+ GASTO
IVA GENERADOS
INGRESOS
1,016,500.00 PAGAR - INGRESO

+ INGRESO
 COMPRAS O IVA DESCONTABLES
GTOS QUITAR - GASTO

6,366,500.00

AR O A FAVOR

IVA FORMULARIO APROX

371,000.00 400.00
11,273,000.00 300.00
237,000.00 360.00
11,407,000.00

366,000.00 0.00
5,770,000.00 300.00
0.00 0.00
437,000.00 0.00
787,000.00 261.00

371,000.00
11,273,000.00
787,000.00
12,431,000.00

366,000.00
5,770,000.00
0.00
437,000.00
237,000.00
6,810,000.00

5,621,000.00
932,000.00 357.00
455,000.00 0.00

4,234,000.00

HABER
 6,573,300.00

236,640.00

1,387,357.00

760.00

4,234,000.00

12,432,057.00
0.00

ravados a cualquier tarifa según

gresos gravados a la tarifa del

tas de bienes o venta de
mamos todoslos saldos de las
que sean gravadas con el IVA
ng Bs 5%

gresos gravados a la tarifa del

ntas de bienes o venta de
mamos todos los saldos de las
que sean gravadas con el IVA
Ing Bs 19% y 422040 ING Ss

ones de ingresos (4) de

gravados a la tarifa del 19% o
ngresos que serán por ventas
umamos todos los saldos de las
que sean gravadas con el IVA
o 417595 Dev Ing Bs 19% y

pagos (5) sean gravados a

mpras de bienes gravados a la
o sumamos todos los saldos de
6 o 5 de Bienes, que sean
%,. Codigo 620595 Compras Bs

mpras de bienes gravados a la

so sumamos todos los saldos
ase 6 o 5 de Bienes, que sean
9%,. Codigo 620595 Compras

mpras de Servicios gravados a

aso sumamos todos los saldos
ase 5 de Servicios, que sean
%, en este taller no existen

mpras de Servicios gravados a

caso sumamos todos los saldos
ase 5 de Servicios, que sean
9%, en este taller 522010 Gtos

ones de compras y pagos (6 y

es ya sean gravados a la tarifa
ciones de compras de bienes.
dos los saldos de las cuentas T
n gravadas con el IVA del 19%
e taller Codigo 622595 Dev
5 Dev Compras Bs 5%

ue se encuentran en las

VA generado en todos nuestros

como es la cuenta T del codigo
r operaciones al 5%

VA generado en todos nuestros

%, como son las cuentas T del
ado por operaciones al 19% de
Generado por operaciones al

VA devuelto en todas la
ingresos gravados al 19 % y al
s T del codigo 240815 IVA
es al 19% de Bienes más
or operaciones al 5% de Bienes.
compras de bienes gravados a
aso sumamos todos los saldos
ase 6 o 5 de Bienes, que sean
%,. Codigo 240810 IVA

as compras de bienes gravados

e caso sumamos todos los
de la clase 6 o 5 de Bienes que
del 19%,. Codigo 240810 IVA

ompras de Servicios gravados

caso sumamos todos los
de la clase 5 de Servicios, que
del 5%, en este taller no
l 5%
ompras de Servicios gravados
e caso sumamos todos los
de la clase 5 de Servicios o
s con el IVA del 19%, en este
os al 19%

evoluciones de compras y
proveedores ya sean gravados
%, devoluciones de compras de
amos todos los saldos de las
5, que sean gravadas con el
as hay, en este taller Codigo
Bs 19% y 240820 IVA Dev
IVA DES DEV Bs 19%
HABER

0.00

ING Bs 5%
HABER
7,428,000.00
7,428,000.00
7,428,000.00

IVA GEN Bs 5%
HABER
371,400.00
371,400.00
371,400.00

DEV ING Bs 5%
HABER

0.00

IVA DES DEV Bs 5%

HABER

0.00

DEV COP Bs 5%
HABER
732,000.00
732,000.00
732,000.00
IVA GEN DEV Bs 5%
HABER
36,600.00
36,600.00
36,600.00

DEV COP Bs 19%

HABER
3,948,100.00
3,948,100.00
3,948,100.00

IVA GEN DEV Bs 19%

HABER
750,139.00
750,139.00
750,139.00

GTO Ss 19%
HABER

0.00

IVA DES Ss 19%

HABER

0.00
 Declaración del Impuesto sobre las Ventas - IVA Privada 300
4. Número de formularo
1. año 2 0 2 0 0 1
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
1 Lea Cuidadosamente las instrucciones
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del

8 0 0 1 2 5 6 6 1 2
11. Razón social 12. Cod Direccion
seccional

Ferreteria Aguamala ART sas 19

24. Periodicidad de la declaración, Marque "x". Bimestral X Cuatrimestral Anual
Si es una corrección indique: 25.Código 26. No. Formulario anterior
En venta cerveza de producción
Por operaciones gravadas al 5% 27 62
7,428,000 nacional o importada -

Impuesto generado
Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 En venta de gaseosas y similares 63
59,330,000 -
A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable especial) 29 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5% 64
- -
En retiro de inventario para activos fijos, consumo,
Por exportacion de bienes 30 65
- muestras gratis o donaciones -
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas,
Por exportacion de servicios 31 66
- rescindidas o resueltas 787,000
Por ventas a sociedades de comercializacion Total impuesto generado por operaciones
32 67
internacional - gravadas (Sume 58 a 65) 12,431,000
Por ventas a zonas francas 33 - Por importaciones gravadas a la tarifa del 5% 68 -
Por juegos de suerte y azar 34 Por importaciones gravadas a la tarifa general 69
Ingresos

- -
De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas
Por operaciones exentas (Arts. 477, 478 y 481 E.T.) 35 70
- Francas -
Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5% 71
- 366,000

Liquidación privada (Continuación)

Por venta de gaseosas y similares 37 - Por compras de bienes gravados a la tarifa general 72 5,770,000

Impuesto descontable
Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 - Por licores, aperitivos, vinos y similares 73 -
Por operaciones excluidas 39 Por servicios gravados a la tarifa del 5% 74
- -
Por operaciones no gravadas 40 Por servicios gravados a la tarifa general 75
- 437,000
Descuento IVA exploración hidrocarburos
Total Ingresos brutos (sume 27 a 40) 41 Art. 485-2 E.T.
76
66,758,000 -
Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o
42 Total impuesto pagado o facturado (Sume 68 a 76) 77
resueltas 1,793,000 6,573,000
Total Ingresos netos recibidos durante el periodo (41- IVA retenido por servicios prestados en
43 78
42) 64,965,000 Colombia por no domiciliados o no residentes -
IVA resultante por devoluciones en ventas
De bienes gravados a la tarifa del 5% 44 79
- anuladas, rescindidas o resueltas 237,000
Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto
De bienes gravados a la tarifa general 45 80
Importaciones

- o castigo de inventarios) -
De bienes y servicios gravados provenientes de Total Impuestos descontables (sume 77 a
46 81
Zonas Francas - 80) 6,810,000
Saldo a pagar por el período fiscal (67 -81 si el
De bienes no gravados 47 82
- resultado es menor a cero escriba 0) 5,621,000
De bienes excluidos, exentos y no gravados Saldo a favor del período fiscal (81 - 67, si el
48 83
provenientes de Zonas Francas - resultado es menor a cero escriba 0) -
De servicios 49 Saldo a favor del período fiscal anterior 84
- 455,000
Compras

De bienes gravados a la tarifa del 5% 50 Retenciones por IVA que le practicaron 85

7,320,000 932,000
Saldo a pagar por impuesto (82 - 84 - 85 si el
De bienes gravados a la tarifa general 51 86
Nacionales

30,370,000 resultado es menor a cero escriba 0) 4,234,000

De servicios gravados a la tarifa del 5% 52 Sanciones 87
- -
Total saldo a pagar (82 - 84 - 85 + 87, si el
De servicios gravados a la tarifa general 53 88
2,300,000 resultado es negativo escriba 0) 4,234,000
De bienes y servicios excluidos, exentos y no o Total saldo a favor por este período (83 + 84
54 89
gravados - + 85 - 87, si el resultado es negativo escriba 0) -
Total Compras e importaciones brutas. Saldo a favor susceptible de devolución y/o
55 90
(Sume 44 a 54) 39,990,000 compensación por el presente período -
Control de saldos

Devoluciones en compras anuladas, rescindidas Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o
56 91
o resueltas en este periodo 4,680,000 compensado a imputar en el período siguiente -
Total compras netas realizadas durante el Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación
57 92
período (55 - 56) susceptible de ser imputado en el siguiente período
35,310,000 -
Total saldo a favor a imputar al periodo
A la tarifa del 5% 58 siguiente 93
371,000 (Casilla 89 - 90)
-
Liquidación

generado
Impuesto
privada

Anticipos IVA

A la tarifa general 59 1
11,273,000 4
Bimestre

Bimestre
Regimen
pagados

Simple

Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravable

60 2 5
especial) -
En juegos de suerte y azar 61 3 6
-
101. No. Identificación signatario. 102.DV Total anticipos IVA Règimen SIMPLE ###

997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad

981. Cód Representación recaudadora
(Fecha Efectiva de la transacción) 980. Pago Total
Firma del declarante o de quien lo representa
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador. 994. Con Salvedades

983. No. Tarjeta Profesional www.accounter.co

 Nuestra compañía Ferreteria el Caiman ART S.A.S. responsable de IVA realiza las siguientes transacciones
durante el primer bimestre del año 2020, su NIT es 800120360 - 2
En la declaración de IVA del periodo 6 de 2019 se liquido un saldo a favor por valor de 646.000, el cual sera
descontado en este periodo.
Realizar los registros de cada mes, liquidar el IVA y diligenciar el formulario 300 de IVA y contabilizar su
presentación.

REGISTROS MES DE MARZO

1 Compra al 19% 18,325,000.00 a una empresa responsable impuestos G.C.

decontado 60% y provedores 40%
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
62 COMPRA
6205 De mercamcia 18,325,000.00
620548 Ferreteria 18,325,000.00
24 IMP. GRAVAMENES Y TASA
2408 Iva por Pagar 3,481,750.00
240810 Iva descontables BS 19% 3,481,750.00
22 PROVEDORES
2205 Nacionales
220505 Mercancia 8,722,700.00
11 DISPONIBLE
1110 Banco
111005 Nacionales 13,084,050.00
SUMAS IGUALES 21,806,750.00

2 Compra al 5% 7,420,000.00 a una empresa responsable impuestos

bancos 60% provedores 40%
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
62 COMPRA
6205 De mercamcia 7,420,000.00
620548 Ferreteria 7,420,000.00
24 IMP. GRAVAMENES Y TASA
2408 Iva por Pagar 371,000.00
240810 Iva descontables Bs 5% 371,000.00
22 PROVEDORES
2205 Nacionales
220505 Mercancia 3,116,400.00
11 DISPONIBLE
1110 Banco
111005 Nacionales 4,674,600.00
SUMAS IGUALES 7,791,000.00

3 Compras exentas 2,100,000.00 a una empresa responsable impuestos IVA

bancos 60% proveedores 40%
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
62 COMPRA
6205 De mercamcia 2,100,000.00
 620548 Otros productos 2,100,000.00
22 PROVEDORES
2205 Nacionales
220505 Mercancia 840,000.00
11 DISPONIBLE
1110 Banco
111005 Nacionales 1,260,000.00
SUMAS IGUALES 2,100,000.00

4.00 cancelamos arriendo a una empresa responsable impuestos G.C. 1,425,000.00

se paga a banco
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
52 OPERACIONALES DE VENTA
5220 Arrendamiento 1,425,000.00
522010 Contruccion y Edificacion 1,425,000.00
24 IMP. GRAVAMENES Y TASA
2408 Iva por Pagar 270,750.00
240810 Iva descontables 19% 270,750.00
11 DISPONIBLE
1110 Banco
111005 Nacionales 1,695,750.00
SUMAS IGUALES 1,695,750.00

5.00 cancelamos matenimiento a una empresa responsable impuestos 1,100,000.00

Mantenimiento del local comercial.
todo decontado al banco
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
52 OPERACIONALES DE VENTA
5245 Mantenimiento y Reparacion 1,100,000.00
524510 construcion y edificacion 1,100,000.00
24 IMP. GRAVAMENES Y TASA
2408 Iva por Pagar 209,000.00
240810 Iva descontables 209,000.00
11 DISPONIBLE
1110 Banco
111005 Nacionales 1,309,000.00
SUMAS IGUALES 1,309,000.00

6.00 Nos cancela arriendo de una moto, una empresa responsable impuestos IVA y además
Gran Contribuyente (G.C.) por valos de
todo de contado
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
42 INGRESO NO OPERACIONALES
4220 Arredamiento
422040 Flota y equipo de tranporte 3,650,000.00
24 IMP. GRAVAMENES Y TASA
2408 Iva por Pagar
240805 Iva Generado ss 19% 693,500.00
 13 DEUDORES
1355 Anticipo de impuesto 104,025.00
135517 Rete iva 104,025.00
11 DISPONIBLE
1110 Caja 4,239,475.00
111005 Caja general 4,239,475.00
SUMAS IGUALES 4,343,500.00

7.00 Venta al 19% 39,640,000.00 a una empresa responsable impuestos IVA y G.C.
cancelan todo de contado
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
41 OPERACIONALES
4135 Comercio A por mayor y menor
417548 Ferreteria 39,640,000.00
24 IMPUESTO GRAVAMENES
2408 Iva por pagar
240805 Iva Generado ss 19% 7,531,600.00
13 DEUDORES
1355 Anticipo de impuesto 1,129,740.00
135517 Rete iva 1,129,740.00
11 DISPONIBLE
1110 Caja 46,041,860.00
111005 Caja General 46,041,860.00
47,171,600.00

8.00 Venta al 5% 11,830,000.00 a una empresa responsable impuestos IVA

todo de contado
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
41 OPERACIONALES
4135 Comercio A por mayor y menor
417548 Ferreteria 11,830,000.00
24 IMPUESTO GRAVAMENES
2408 Iva por pagar
240805 Iva Generado ss 5% 591,500.00
11 DISPONIBLES
1110 Caja 12,421,500.00
111005 Caja General 12,421,500.00
SUMAS IGUALES 12,421,500.00

9.00 Devolucion del 10% en la primer compra compras de Bienes al 19%

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

62 COMPRA
6225 De mercamcia
622548 Ferreteria 1,832,500.00
24 IMP. GRAVAMENES Y TASA
2408 Iva por Pagar
240820 Iva generado de bs 348,175.00
 11 DISPONIBLE
1110 Banco 2,180,675.00
111005 Nacionales 2,180,675.00
SUMAS IGUALES 2,180,675.00

### Devolucion del 10% en la primer venta de Bs al 19%

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

41 INGRESO OPERACIONAL
4175 Devolucion En Venta 3,964,000.00
417548 Ferreteria 3,964,000.00
24 IMP. GRAVAMENES Y TASA
2408 Iva por Pagar 753,160.00
240815 Iva descontables bs 19% 753,160.00
13 DEUDORE
1355 Anticipo de Impuestos
135517 Rete IVA 112,974.00
11 DISPONIBLE
1110 Banco
111005 Nacionales 4,604,186.00
SUMAS IGUALES 4,717,160.00

INGRESOS BASE IVA LIBROS

Por operaciones gravadas al 5% 19,760,000.00 1,090,000.00
Por operaciones gravadas a la tarifa general 31,730,000.00 13,842,450.00
Por operaciones gravadas exentas 2,100,000.00 0.00
Devoluciones en ventas anuladas, 7,796,500.00 1,481,335.00
TOTAL INGRESOS NETOS 43,693,500.00 13,451,115.00

COMPRAS o PAGOS
De bienes gravados a la tarifa del 5% 19,760,000.00 988,000.00
De bienes gravados a la tarifa general 31,730,000.00 6,028,700.00
De servicios gravados a la tarifa del 5% 0.00 0.00
De servicios gravados a la tarifa general 3,950,000.00 750,500.00
Devoluciones en compras anuladas, 3,173,000.00 602,870.00

LIQUIDACION IVA A PAGAR O A FAVOR

IVA GENERADO
Por operaciones gravadas al 5%
14 Por operaciones gravadas a la tarifa general
Devoluciones en compras anuladas,
TOTAL IVA GENERADO

IVA DESCONTABLE
De bienes gravados a la tarifa del 5%
De bienes gravados a la tarifa general
De servicios gravados a la tarifa general
Devoluciones en ventas anuladas,
TOTAL IVA DESCONTABLE
IVA A PAGAR DEL PERIODO
RETE IVA QUE NOS PRACTICARON 1,854,168.00
IVA A FAVOR PERIODO ANTERIOR Valor 646,000.00

TOTAL IVA A PAGAR DEL PERIODO

Registtro contable de la presentacion y pago del IVA

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

24 IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
2408 IVA por Pagar 14,932,450.00
240805 IVA GEN Bs 19% 12,386,100.00
240805 IVA GEN Bs 5% 1,090,000.00
240805 IVA GEN Ss 19% 1,456,350.00
2408 IVA por Pagar 602,870.00
240820 IVA GEN DEVOL EN COMPRAS 602,870.00
2408 IVA por Pagar
240810 IVA DES Bs 19% 6,028,700.00
240810 IVA DES Bs 5% 988,000.00
240810 IVA DES Ss 19% 750,500.00
2408 IVA por Pagar
240815 IVA DESC DEV Bs 5%
240815 IVA DES DEV Bs 19% 1,481,335.00
13 DEUDORES
1355 Anticipos y Saldos a Favor
135517 Rete IVA 1,854,168.00
135520 Saldo a favor periodo anterior 646,000.00
42 INGRESO NO OPERACIONAL
4250 Recuperaciones
425055 Aproximaciones Impuestos 1,250.00
53 GTOS NO OPERACIONALES
5315 Gtos extraordinarios 633.00
531520 Impuestos asumidos 633.00
11 DISPONIBLE
1110 Bancos
111005 Bcos Nacionales 3,786,000.00
15,535,953.00
s siguientes transacciones

or de 646.000, el cual sera

e IVA y contabilizar su

sable impuestos G.C. 1.00

413548 ING Bs 19%
HABER DEBE HABER
39,640,000.00
25,550,000.00

65,190,000.00
65,190,000.00

240805 IVA GEN Bs 19%

8,722,700.00 DEBE HABER
7,531,600.00
4,854,500.00
13,084,050.00
0.00 12,386,100.00
21,806,750.00 12,386,100.00

135517 RETE IVA

sable impuestos DEBE HABER 2.00
104,025.00 112,974.00
HABER 1,129,740.00 109,226.00
728,175.00
114,428.00
2,076,368.00 222,200.00
1,854,168.00

620548 COMP Bs 19%

DEBE HABER
3,116,400.00 18,325,000.00
13,405,000.00
31,730,000.00 0.00
4,674,600.00 31,730,000.00

7,791,000.00 240810 IVA DES Bs 19% 3.00

DEBE HABER
3,481,750.00
sable impuestos IVA 2,546,950.00
6,028,700.00 0.00
HABER 6,028,700.00

620548 COMP Bs 5%
 DEBE HABER
7,420,000.00
840,000.00 12,340,000.00
19,760,000.00 0.00
19,760,000.00
1,260,000.00

2,100,000.00 240810 IVA DES Bs 5%

DEBE HABER
371,000.00
617,000.00 4.00
988,000.00 0.00
HABER 988,000.00

620548 COMP Bs EXENTOS

DEBE HABER
2,100,000.00
2,100,000.00 0.00
2,100,000.00
1,695,750.00

1,695,750.00
413548 ING Bs 5%
DEBE HABER
11,830,000.00
9,970,000.00
0.00 21,800,000.00
HABER 21,800,000.00 5

240805 IVA GEN Bs 5%

DEBE HABER
591,500.00
498,500.00
0.00 1,090,000.00
1,309,000.00 1,090,000.00

1,309,000.00
417548 DEV ING Bs 19%
DEBE HABER
3,650,000.00 3,964,000.00
3,832,500.00
7,796,500.00 0.00
HABER 7,796,500.00

3,650,000.00 6.00
240815 IVA DES DEV Bs 19%
DEBE HABER
693,500.00 753,160.00
728,175.00
 1,481,335.00 0.00
1,481,335.00

622548 DEV COP Bs 19%

DEBE HABER
4,343,500.00 1,832,500.00
1,340,500.00
0.00 3,173,000.00
sable impuestos IVA y G.C. 3,173,000.00
7.00
HABER
240820 DEV COP Bs 19%
39,640,000.00 DEBE HABER
348,175.00
254,695.00
7,531,600.00 0.00 602,870.00
602,870.00

522010 GTO Ss 19%

DEBE HABER
1,425,000.00
1,425,000.00
47,171,600.00 2,850,000.00 0.00
2,850,000.00 8.00

sable impuestos IVA

524510 GTO Ss 19%
HABER DEBE HABER
1,100,000.00
11,830,000.00 1,100,000.00 0.00
1,100,000.00

591,500.00
240810 IVA DES Ss 19%
DEBE HABER
270,750.00
270,750.00
12,421,500.00 209,000.00
750,500.00 0.00
750,500.00

HABER 422040 ING Ss 19%

DEBE HABER
1,832,500.00 3,650,000.00
4,015,000.00
348,175.00 0.00 7,665,000.00
7,665,000.00
 240805 IVA GEN Ss 19%
DEBE HABER
2,180,675.00 762,850.00
693,500.00
0.00 1,456,350.00
1,456,350.00

HABER

112,974.00

4,604,186.00

4,717,160.00

IVA FORMULARIO APROX

1,090,000.00 0.00
13,842,000.00 450.00
0.00 0.00
1,481,000.00 335.00
13,451,000.00

0.00
988,000.00 0.00
6,029,000.00 300.00
0.00 0.00
751,000.00 500.00
603,000.00 130.00

1,090,000.00
13,842,000.00
603,000.00
15,535,000.00

988,000.00
6,029,000.00
751,000.00
1,481,000.00
9,249,000.00
 6,286,000.00
1,854,000.00 168.00
646,000.00

3,786,000.00

HABER

7,767,200.00

1,481,335.00

2,500,168.00

1,250.00

3,786,000.00

15,535,953.00
0.00
0.00
REGISTROS MES DE ABRIL

Venta al 19% 25,550,000.00 a una empresa responsable impuesto IVA G.C.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

41 OPERACIONALES
4135 Comercio A por mayor y menor 25,550,000.00
413548 Ferreteria 25,550,000.00
24 IMPUESTO GRAVAMENES
2408 Iva por pagar 4,854,500.00
240805 Iva Generado ss 19% 4,854,500.00
13 DEUDORES
1355 Anticipo de impuesto 728,175.00
135517 Rete iva 728,175.00
11 DISPONIBLE
1110 Banco 29,676,325.00
111005 Nacionales 29,676,325.00
30,404,500.00 30,404,500.00

Venta al 5% 9,970,000.00 a una empresa responsable impuesto IVA,

de contado
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
41 OPERACIONALES
4135 Comercio A por mayor y menor 9,970,000.00
413548 Ferreteria 9,970,000.00
24 IMPUESTO GRAVAMENES
2408 Iva por pagar 498,500.00
240805 Iva Generado bs 5% 498,500.00
11 DISPONIBLE
1105 Banco 10,468,500.00
110505 Nacionales 10,468,500.00
10,468,500.00 10,468,500.00

Devolucion del 15% en la venta Bs 19% 25,550,000.00

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

41 OPERACIONALES
4175 Devolucion En Ventas 3,832,500.00
417595 Ferreteria 3,832,500.00
24 IMP. GRAVAMENES Y TASA
2408 Iva por Pagar 728,175.00
 240815 Iva descontables bs 19% 728,175.00
13 DEUDORES
1355 Anticipo de impuesto 109,226.00
135517 rete IVA 109,226.00
11 DISPONIBLE
1110 Banco 4,451,449.00
111005 Nacionales 4,451,449.00
SUMAS IGUALES 4,560,675.00 4,560,675.00

Compra al 5% 12,340,000.00 a una empresa responsable impuestos

60% de contado y saldo a 90 dias
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
62 COMPRA
6205 De mercamcia 12,340,000.00
620548 Otros productos 12,340,000.00
24 IMP. GRAVAMENES Y TASA
2408 Iva por Pagar 617,000.00
240810 Iva descontables bs 5% 617,000.00
11 DISPONIBLE
1110 Banco 7,774,200.00
111005 Nacionales 7,774,200.00
22 PROVEDORES
2205 Nacionales 5,182,800.00
220505 Mercancia 5,182,800.00
SUMAS IGUALES 12,957,000.00 12,957,000.00

Compra al 19% 13,405,000.00 a una empresa responsable impuestos G.C.

60% de contado y saldo a 90 dias
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
62 COMPRA
6205 De mercamcia 13,405,000.00
620548 Ferreteria 13,405,000.00
24 IMP. GRAVAMENES Y TASA
2408 Iva por Pagar 2,546,950.00
240810 Iva descontables 2,546,950.00
22 PROVEEDORES
2205 nacionales 6,380,780.00
220505 Mercancia 6,380,780.00
11 DISPONIBLE
1110 Banco 9,571,170.00
111005 Nacionales 9,571,170.00
SUMAS IGUALES 15,951,950.00 15,951,950.00

Devolucion del 10% en las compras Bs 19% 13,405,000.00

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

62 COMPRA
6225 De mercamcia 1,340,500.00
 622548 Otros productos 1,340,500.00
24 IMPUESTO GRAVAMENES
2408 Iva por pagar 254,695.00
240820 iva generado deb 254,695.00
11 DISPONIBLE
1110 Banco 1,595,195.00
111005 Nacionales 1,595,195.00
SUMAS IGUALES 1,595,195.00 1,595,195.00

cancelamos arriendo a una empresa responsable impuestos G.C. 1,425,000.00

del local comercial
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
52 OPERACIONALES DE VENTA
5220 Mantenimiento y Reparacion 1,425,000.00
522010 construcion y edificacion 1,425,000.00
24 IMP. GRAVAMENES Y TASA
2408 Iva por Pagar 270,750.00
240810 Iva descontables 270,750.00
11 DISPONIBLE
1110 Banco 1,695,750.00
111005 Nacionales 1,695,750.00
SUMAS IGUALES 1,695,750.00 1,695,750.00

Nos cancelan arriendo de una moto, una empresa responsable impuestos G.C. 4,015,000.00

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

42 INGRESO NO OPERACIONALES
4220 Arredamiento 4,015,000.00
422040 Flota y equipo de tranporte 4,015,000.00
24 IMP. GRAVAMENES Y TASA
2408 Iva por Pagar 762,850.00
240805 Iva Generado ss 19% 762,850.00
13 DEUDORES
1355 Anticipo de impuesto 114,428.00
135517 Rete iva 114,428.00
11 DISPONIBLE
1105 Caja 4,663,422.00
110505 Caja general 4,663,422.00
SUMAS IGUALES 4,777,850.00 4,777,850.00
 Declaración del Impuesto sobre las Ventas - IVA Privada 300
4. Número de formularo
1. año 2 0 2 0 0 1
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
1 Lea Cuidadosamente las instrucciones
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del

8 0 0 1 2 0 3 6 0 2
11. Razón social 12. Cod Direccion
seccional

Ferreteria el caiman ART sas 19

24. Periodicidad de la declaración, Marque "x". Bimestral X Cuatrimestral Anual
Si es una corrección indique: 25.Código 26. No. Formulario anterior
En venta cerveza de producción
Por operaciones gravadas al 5% 27 62
19,760,000 nacional o importada -

Impuesto generado
Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 En venta de gaseosas y similares 63
31,730,000 -
A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable especial) 29 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5% 64
- -
En retiro de inventario para activos fijos, consumo,
Por exportacion de bienes 30 65
- muestras gratis o donaciones -
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas,
Por exportacion de servicios 31 66
- rescindidas o resueltas 603,000
Por ventas a sociedades de comercializacion Total impuesto generado por operaciones
32 67
internacional - gravadas (Sume 58 a 65) 15,535,000
Por ventas a zonas francas 33 - Por importaciones gravadas a la tarifa del 5% 68 -
Por juegos de suerte y azar 34 Por importaciones gravadas a la tarifa general 69
Ingresos

- -
De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas
Por operaciones exentas (Arts. 477, 478 y 481 E.T.) 35 70
- Francas -
Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5% 71
- 988,000

Liquidación privada (Continuación)

Por venta de gaseosas y similares 37 - Por compras de bienes gravados a la tarifa general 72 6,029,000

Impuesto descontable
Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 - Por licores, aperitivos, vinos y similares 73 -
Por operaciones excluidas 39 Por servicios gravados a la tarifa del 5% 74
- -
Por operaciones no gravadas 40 Por servicios gravados a la tarifa general 75
- 751,000
Descuento IVA exploración hidrocarburos
Total Ingresos brutos (sume 27 a 40) 41 Art. 485-2 E.T.
76
51,490,000 -
Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o
42 Total impuesto pagado o facturado (Sume 68 a 76) 77
resueltas 7,796,500 7,768,000
Total Ingresos netos recibidos durante el periodo (41- IVA retenido por servicios prestados en
43 78
42) 43,693,500 Colombia por no domiciliados o no residentes -
IVA resultante por devoluciones en ventas
De bienes gravados a la tarifa del 5% 44 79
- anuladas, rescindidas o resueltas 1,481,000
Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto
De bienes gravados a la tarifa general 45 80
Importaciones

- o castigo de inventarios) -
De bienes y servicios gravados provenientes de Total Impuestos descontables (sume 77 a
46 81
Zonas Francas - 80) 9,249,000
Saldo a pagar por el período fiscal (67 -81 si el
De bienes no gravados 47 82
- resultado es menor a cero escriba 0) 6,286,000
De bienes excluidos, exentos y no gravados Saldo a favor del período fiscal (81 - 67, si el
48 83
provenientes de Zonas Francas - resultado es menor a cero escriba 0) -
De servicios 49 Saldo a favor del período fiscal anterior 84
- 646,000
Compras

De bienes gravados a la tarifa del 5% 50 Retenciones por IVA que le practicaron 85

19,760,000 1,854,000
Saldo a pagar por impuesto (82 - 84 - 85 si el
De bienes gravados a la tarifa general 51 86
Nacionales

31,730,000 resultado es menor a cero escriba 0) 3,786,000

De servicios gravados a la tarifa del 5% 52 Sanciones 87
- -
Total saldo a pagar (82 - 84 - 85 + 87, si el
De servicios gravados a la tarifa general 53 88
3,950,000 resultado es negativo escriba 0) 3,786,000
De bienes y servicios excluidos, exentos y no o Total saldo a favor por este período (83 + 84
54 89
gravados - + 85 - 87, si el resultado es negativo escriba 0) -
Total Compras e importaciones brutas. Saldo a favor susceptible de devolución y/o
55 90
(Sume 44 a 54) 55,440,000 compensación por el presente período -
Control de saldos

Devoluciones en compras anuladas, rescindidas Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o
56 91
o resueltas en este periodo 3,173,000 compensado a imputar en el período siguiente -
Total compras netas realizadas durante el Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación
57 92
período (55 - 56) susceptible de ser imputado en el siguiente período
52,267,000 -
Total saldo a favor a imputar al periodo
A la tarifa del 5% 58 siguiente 93
1,090,000 (Casilla 89 - 90)
-
Liquidación

generado
Impuesto
privada

Anticipos IVA

A la tarifa general 59 1 4
13,842,000
Bimestre

Bimestre
Regimen
pagados

Simple

Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravable

60 2 5
especial) -
En juegos de suerte y azar 61 3 6
-
101. No. Identificación signatario. 102.DV Total anticipos IVA Règimen SIMPLE ###

997. Espacio exclusivo para el sello de la

981. Cód Representación entidad recaudadora
(Fecha Efectiva de la transacción) 980. Pago Total
Firma del declarante o de quien lo representa
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador. 994. Con Salvedades

983. No. Tarjeta Profesional www.accounter.co