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Estados
Financieros
2018
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NOTAS A LOS
G.M.P. INGENIEROS S.A.S.

NIT: 900.060.742-8
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A JUNIO 30 DE 2018 - 2017
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
1. Información general
La Compañía G.M.P. Ingenieros S.A.S. es una sociedad por acciones simplificadas establecida de
acuerdo con las leyes colombianas según Documento Privado Notaria de Cartagena, el 16 de
Diciembre de 2005, con Registro y Matrícula Mercantil vigente # 09-359323-12. El domicilio de su sede
social y principal es la ciudad de Cartagena Zona Industrial Mamonal KM 1 Centro Logístico Bloc Port
Oficina Nº 27 Segundo Piso. El objeto principal de la Empresa es la Construcción de toda clase de Obras
de Ingeniería y Arquitectura; ya sea por cuenta propia o de terceros. B) La prestación de estudios
organizacionales y técnicos en las ciencias de la Ingeniería y Arquitectura, así como la Consultoría e
Interventoría en la proyección y ejecución de estas mismas ciencias. C) Exploración, explotación y
comercialización de minerales y recursos naturales y toda clase de operaciones que tengan relación
directa con el objeto social.
El término de duración de la Compañía está establecido hasta el 7 de Diciembre de 2036.
2. Declaración de cumplimiento con las NIIFs para las PYMEs
Los estados financieros de la Compañía G.M.P. Ingenieros S.A.S., entidad individual, correspondientes
al periodo 30 de Junio de 2018 y 2017 han sido preparados de conformidad con las Normas
Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades (IFRSs, por sus
siglas en inglés, para las PYMES) emitidas por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad
(IASB por sus siglas en inglés) y adoptadas en Colombia mediante el Decreto 3022 del 27 de diciembre
de 2013. Estos estados financieros se presentan en miles de pesos colombianos, que es también la
moneda funcional de la compañía.
3. Resumen de políticas contables
3.1 Consideraciones generales
Las principales políticas contables que se han utilizado en la preparación de estos estados financieros
consolidados se resumen a continuación. Estas políticas contables se han utilizado a lo largo de todos
los períodos presentados en los estados financieros.
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3.2. Conversión de moneda extranjera
Las operaciones con monedas extranjeras se convierten a pesos colombianos utilizando los tipos
de cambio prevalecientes en las fechas de las operaciones. Las ganancias y pérdidas cambiarias
resultantes de la liquidación de dichas operaciones y de la modificación de la medición de las
partidas monetarias al tipo de cambio del cierre del año se reconocen en resultados como ingresos
o gastos financieros. Las cuentas no monetarias, que se miden a su costo histórico, no se
reconvierten.
3.3. Efectivo y equivalentes de efectivo
Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que la compañía tiene disponibles para su uso
inmediato en caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorro y se mantienen a su nominal.
Se incluyen en los equivalentes al efectivo las inversiones con vencimiento menor a tres meses, de gran
liquidez y que se mantienen para cumplir compromisos de pago a corto plazo. Se valoran a los precios
de mercado.
3.4 Instrumentos Financieros
3.4.1. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Las cuentas comerciales a cobrar se reconocen por su valor razonable (Valor nominal que incluye un
interés implícito). Se registran a valor nominal, debido a que los plazos de recuperación de las cuentas
por cobrar son bajos y la diferencia entre el valor nominal y el valor justo no es significativo.
Las cuentas por cobrar de largo plazo que no devengan intereses se mantienen al costo original de la
transacción considerando que el efecto de cualquier valoración financiera a tasas de mercado es
inmaterial.
Al final de cada periodo sobre el que se informa, los valores en libros de los deudores comerciales y
otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia objetiva de que no vayan
a ser recuperables. Si es así, se reconoce inmediatamente en resultados una pérdida por deterioro del
valor.
3.4.2. Obligaciones financieras
Las obligaciones financieras se reconocen inicialmente a su precio de transacción menos cualquier

costo de transacción. Después del reconocimiento inicial se miden al costo amortizado utilizando el
método de interés efectivo. Los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés
efectivo y se presentan en los resultados como gastos financieros.
3.4.3. Proveedores y cuentas por pagar

Los proveedores y cuentas por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y
no tienen intereses.
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3.5. Inventarios
Los inventarios se valúan al costo o su valor neto de realización, el menor. El Costo se determina
usando el método promedio ponderado, excepto en el caso de las existencias por recibir, que se
determina usando el método de identificación especifica. Los costos relacionados con el proceso
productivo se acumulan en productos terminados e incluyen el costo de la materia prima, mano de obra
directa, otros costos directos y gastos generales de fabricación y excluye los gastos de financiamiento
y las diferencias en cambio.
El valor neto de realización es el valor de venta estimado en el curso normal del negocio, menos los
gastos de venta variable que apliquen.
3.6. Propiedades, planta y equipo
Las propiedades, planta y equipo comprenden terrenos y edificios relacionados principalmente con
fábricas, tiendas y oficinas; maquinaria; vehículos; muebles y enseres; y equipos de oficina (incluyendo
equipos de cómputo y comunicación). Estas se expresan a su costo histórico menos la depreciación
acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada. El costo también incluye los costos
de intereses de deudas generales y especificas directamente atribuibles a la adquisición, construcción o
producción de activos cualificados y puede incluir las transferencias desde el patrimonio de las
ganancias/perdidas en las coberturas de flujos de efectivo de las compras en moneda extranjera de las
propiedades, planta y equipos.
Los terrenos no se deprecian. La depreciación se reconoce sobre la base de línea recta para reducir el
costo menos su valor residual estimado de las propiedades, planta y equipo.
Para el cálculo de la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes vidas
útiles y tasas anuales:
Clase de activos Años

Edificios Entre 10-50
Planta y equipos 7-17
Muebles y enseres 5-10
Unidades de transportes 5-10
Equipos de Computo 3-5
Equipos diversos 7-12
Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida
útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para
reflejar las nuevas expectativas.
Las obligaciones que tiene la compañía por desmantelamiento de las mejoras en propiedades ajenas, se
calculan con base en el valor actual del monto estimado a incurrir en el futuro para ello y se reconocen
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como mayor valor de las propiedades, planta y equipo para su depreciación en la vida remanente del
activo.
Las erogaciones por reparaciones menores, mantenimiento normal de los activos y todas aquellas
actividades que mantienen el servicio y capacidad de uso del activo en condiciones normales se cargan
a gastos del período.
3.7. Arrendamientos
Un arrendamiento es un acuerdo por el cual el arrendador cede al arrendatario, a cambio de percibir una
suma única de dinero, o una seria de pagos o cuotas, el derecho a utilizar un activo durante un periodo
de tiempo determinado; este se clasifica como arrendamiento financiero si transfiere sustancialmente
todos los riesgos y beneficios relacionados con la propiedad del activo arrendado a la compañía. El
activo correspondiente se reconoce entonces al inicio del arrendamiento al valor razonable del activo
arrendado o, si es menor al valor presente de los pagos mínimos del arrendamiento. Un valor similar se
reconoce como un pasivo de arrendamiento financiero dentro de las obligaciones financieras.
Los pagos del arrendamiento se reparten entre la carga financiera y reducción de la obligación del
arrendamiento, para así conseguir una tasa de interés constante sobre el saldo restante del pasivo. La
carga financiera se reconoce como gastos financieros en el estado de resultados.
Los activos mantenidos en arrendamiento financiero se incluyen en propiedades, planta y equipo, y la

depreciación y evaluación de pérdidas por deterioro de valor se realiza de la misma forma que para los
activos que son propiedad de la compañía.
El resto de los arrendamientos se tratan como arrendamientos operativos. La causación de los

arrendamientos operativos se realiza con base en el método de línea recta a lo largo del plazo del
arrendamiento. Los costos de arrendamiento de maquinaria son cargados a los costos de producción
de cada mes y los correspondientes a los demás activos se cargan a gastos en el estado de resultados.
Los costos asociados, tales como mantenimiento y seguro se reconocen como gastos cuando se
incurren.
3.8. Activos intangibles
Los activos intangibles son activos identificables, de carácter no monetario y sin apariencia física;
incluyen programas informáticos y licencias de software adquiridos. Estos activos se reconocen al
costo menos la amortización acumulada y las pérdidas por deterioro acumuladas.
Se amortizan bajo el método lineal a lo largo de la vida estimada de uno a diez años. Si existe algún
indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de amortización, vida útil o valor
residual de un activo intangible, se revisa la amortización de ese activo de forma prospectiva para
Los gastos en que se incurre internamente sobre activos intangibles se reconocen en resultados
cuando se incurren. Las amortizaciones del período se incluyen en los gastos de administración y
ventas.
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3.9. Deterioro del valor de los activos
Cuando existen acontecimientos o cambios económicos que indiquen que el valor de un activo de larga
vida pueda no ser recuperable, la Gerencia revisa el valor en libros de estos activos. Si luego de este
análisis resulta que su valor en libros excede su valor recuperable, re reconoce una perdida por
deterioro en el Estado de Resultados Integrales. Los importes recuperables se estiman para cada activo
o, sino es posible para cada unidad generada de efectivo.
a) Perdida por deterioro

El valor recuperable de un activo de larga vida o de una unidad generada de efectivo, es el
mayor entre su valor razonable menos los costos de venta de un activo de larga vida o de una
unidad generadora de efectivo, es el importe que se puede obtener al venderlo, o una
transacción efectuada en condiciones de independencia mutua entre partes bien informadas,
menos los correspondientes costos de venta. El valor de uso es el valor presente de flujos
futuros de efectivo estimado que se espera obtener de un activo de una unidad generadora de
efectivo.
b) Deterioro de Activos no Financieros
Los activos sujetos a depreciación o amortización se someten a pruebas de deterioro cuando
se producen eventos o circunstancias que indican que su valor en libros podría no recuperarse.
Las pérdidas por deterioro corresponden al monto en el que el valor en libros del activo excede
a su valor recuperable; este corresponde al mayor valor entre el monte neto que se obtendría
de su venta o su valor en uso. Para efectos de evaluar el deterioro, los activos se agrupan en los
niveles más bajos para los cuales existe un ingreso de efectivo independiente (unidades
generadoras de efectivo).
3.10. Impuesto a la renta
El gasto de impuestos reconocido en los resultados del período incluye la suma del impuesto diferido y
el impuesto corriente por renta.
Los activos y / o pasivos de impuesto de renta comprenden las obligaciones o reclamos de las
autoridades fiscales en relación con los períodos de reporte actuales o anteriores que están pendientes
de pago a la fecha de reporte. El impuesto corriente es pagadero sobre la renta líquida, que difiere de la
utilidad o pérdida en los estados financieros.
Los activos y pasivos por impuesto diferidos se calculan sobre las diferencias temporarias entre el valor
en libros de los activos y pasivos y su base fiscal que se espera que aumenten o reduzcan la utilidad
fiscal en el futuro.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos se calculan, sin descontarse, a las tasas fiscales que se
espera apliquen al periodo de realización respectivo, en el entendido que hayan sido promulgadas o
sustancialmente promulgadas a la fecha de reporte, tomando en consideración todos los posibles
resultados de una revisión por parte de las autoridades fiscales.
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El valor en libros de los activos por impuestos diferidos se revisa en cada fecha de reporte y se ajusta
según sea necesario para reflejar la evaluación actual de las utilidades fiscales futuras.
Los activos y pasivos por impuestos corrientes y diferidos se compensan sólo cuando la Compañía
tiene el derecho exigible legalmente de compensar los montos y tiene la intención de liquidarlos por su
valor neto o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.
3.11. Beneficios a Empleados
Los beneficios a empleados comprenden todos los tipos de retribuciones que la entidad proporciona a
los trabajadores a cambio de sus servicios. Las obligaciones laborales son de corto plazo, incluyendo
derechos de vacaciones, y se incluyen dentro de los pasivos corrientes, medidos al valor que la
compañía espera pagar.
La compañía tiene planes de aportes definidos a corto plazo a los empleados, los cuales se miden de
acuerdo con lo establecido en las normas legales y se reconocen en la medida en que los empleados
prestan sus servicios.
3.12. Provisiones
Una provisión es un pasivo sobre el que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento; estas
se deben reconocer cuando la Gerencia de Finanzas, a través del departamento de contabilidad apruebe
el registro si, y solo si, cumplen con las condiciones establecidas.
Las provisiones comprenden estimaciones de pérdidas probables y cuantificables por demandas sobre
la compañía. Su reconocimiento se realiza con base en la mejor estimación del valor requerido para
cancelar la obligación en la fecha del reporte.
3.13. Capital suscrito y pagado y superávit
El capital accionario representa el valor nominal de las acciones que han sido emitidas.
El superávit de capital corresponde a la prima en colocación de acciones y se determina como la

diferencia entre el valor de colocación de las acciones y su valor nominal. Cualquier costo de operación
asociado con la emisión de acciones se deduce de la prima de la acción, neto de cualquier beneficio por
impuesto sobre las utilidades relacionado.
3.14. Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias
Los ingresos se miden por referencia al valor razonable del pago recibido o por recibir por la compañía
de los bienes suministrados o los servicios proporcionados, sin contar impuestos sobre ventas y neto
de rebajas, descuentos comerciales y similares. La compañía reconoce los ingresos cuando el importe
de los mismos se puede medir con fiabilidad, sea probable que los beneficios económicos futuros
vayan a fluir a la entidad y cuando se han cumplido los criterios específicos para cada una de las
actividades. La política contable para cada grupo de ingresos es la siguiente:
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3.14.1. Venta de bienes
Los ingresos de actividades ordinarias procedentes de la venta de bienes en el país se reconocen

cuando se entregan los bienes y ha cambiado su propiedad.
3.14.2. Arrendamientos
Los ingresos de los arrendamientos se reconocen al momento de la facturación.
3.14.3. Prestación de servicios
La compañía presta servicios de diversas actividades, el reconocimiento de estos ingresos se efectúa

en el periodo contable en que se prestan los servicios, por referencia a la etapa de terminación de la
transacción específica y evaluada sobre la base del servicio real provisto como una proporción del total
de servicios que serán provistos.
3.14.4. Ingresos por intereses y dividendos
Los ingresos por intereses se reconocen sobre una base acumulada utilizando el método de interés
efectivo.
Los ingresos por dividendos se reconocen cuando la compañía tiene el derecho a recibir el pago,
es decir cuando son decretados los dividendos.
3.15. Gastos financieros
Todos los gastos financieros se reconocen en el resultado del periodo en el que se incurren y se
calculan usando el método de interés efectivo.
4. Supuestos clave de la incertidumbre en la estimación
Al preparar los estados financieros, la Gerencia asume una serie de juicios, estimados y supuestos
sobre el reconocimiento y medición de activos, pasivos, ingresos y gastos. Los resultados reales
pueden diferir. Las estimaciones más significativas corresponden a:
4.1. Deterioro de deudores
Se considera la situación de cada deudor a la fecha del estado financiero así como sus características,
vencimientos, dificultades financieras, ambiente económico en el que se desenvuelven, entre otros. La
compañía posee información financiera actualizada de cada uno de sus clientes. Basado en dichos
análisis e información, para cada deudor, se realiza la estimación de los flujos futuros esperados a
recibir los cuales se descuentan a la tasa de interés efectiva original del deudor, para hallar el valor
presente de los mismos el cual es comparado con el valor en libros siendo la diferencia el deterioro de
valor.
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4.2. Vida útil de las propiedades, planta y equipo
La estimación de la vida útil se realiza considerando la situación actual de los activos en cuanto a su uso
previsto, desgaste físico, productividad, reparaciones realizadas, obsolescencia técnica y comercial,
mantenimiento, entre otros. Estos criterios son analizados por los técnicos de la compañía en forma
anual.
4.3. Provisiones
La estimación para las provisiones para atender pleitos probables y cuantificables es realizada con base
en el estado de cada proceso y la determinación de los desenlaces posibles usando los criterios legales
proporcionados por los abogados de la compañía.
4.4. Activos por impuestos diferidos
La evaluación de las rentas liquidas fiscales futuras contra los que los activos por impuestos diferidos
se pueden utilizar se basa en el último pronóstico presupuestado aprobado por la compañía, que se
ajusta para ingresos y gastos no gravables significativos. Cuando los ingresos fiscales previsibles
indican que la Compañía no es capaz de utilizar plenamente un activo por impuesto diferido, una
reserva de valuación se registra.
5. Efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo al 30 de Junio de 2018 y 2017 incluyen los siguientes

componentes:
2018 2017
Caja 5.393.100 2.000.000
Cuenta Corriente 259.191.101 952.119.730
Cuenta de Ahorro 10.649.882 134.260.332
Fiducia de Inversión 4.250.085 1.008.078.188
Total 279.484.168 2.096.458.250
El saldo de la cuenta bancos al 30 de Junio de 2018 incluyen saldos en dólares por valor total de US$
7.039,85. El ajuste por actualización al tipo de cambio de cierre del periodo en mención generó gastos
por diferencia en cambio reconocidos como gastos financieros.
Las cuentas bancarias se encuentran conciliadas y sin ninguna partida pendiente por registrar en la
contabilidad al cierre de la vigencia fiscal; y no tienen ningún tipo de restricciones ni limitación de tipo
legal.
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6. Deudores comerciales y otros
Los deudores comerciales y otros comprenden:
2018 2017
Clientes 3.298.899.197 949.805.454
Cuentas Corrientes Comerciales 15.886.646.579 9.240.465.918
Socios y accionistas 691.231.604 1.341.546.321
Anticipos y avances 284.614.088 959.667.022
Vinculados económicos 0 3.128.869.474
Retenciones sobre contratos 961.109.341 2.066.327.116
Empleados 29.901.189 26.579.981
Anticipo de Impuestos y Contribuciones 1.094.124.691 1.649.116.467
Total 22.246.526.689 19.362.377.753
No se tiene indicio de deterioro de estas partidas.
El saldo de préstamos a socios y préstamos a empleados no generan intereses y su vencimiento es

durante el transcurso del año 2018. Han sido reconocidos al costo dado que el efecto de su valoración a
tasas de mercado es poco significativo.
El saldo de anticipos de impuestos y contribuciones al 30 de Junio de 2018 y 2017 incluye:
2018 2017
Anticipo Impuesto de Renta 492.955.465 707.497.233
Anticipo Impuesto a las ventas 9.503.198 13.800.082
Anticipo Impuesto de Industria y Comercio 99.115.028 179.722.152
Saldo a Favor Declaración de Renta 492.551.000 748.097.000
Total 1.094.124.691 1.649.116.467
7. Propiedades de inversión
El saldo al 30 de Junio de 2018 por valor de $ 350.000.000 corresponde a una finca de recreo que tiene
la compañía.
El valor razonable ha sido determinado por un valuador independiente profesionalmente calificado

haciendo referencia a precios recientes de propiedades similares.
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8. Propiedades, planta y equipo
El movimiento de las propiedades, planta y equipo para a Junio 30 de 2018 es el siguiente:
Sobre estos activos no existe ningún tipo de restricción de tipo legal ni comercial. No se tiene indicio de
deterioro de estas partidas.
9. Otros activos
El detalle de la cuenta al 30 de Junio de 2018 y 2017 es el siguiente:
2018 2017
Bienes recibidos en arrendamiento Financ. 799.865.180 1.077.146.245
Licencias 47.259.998 47.259.998
Amortización Acumulada -467.546.807 -575.415.468
Total 379.578.371 548.990.775
La compañía tiene maquinaria y equipo que ha recibido bajo contratos de arrendamiento financiero.
Los términos del arrendamiento son por lo general de tres años. Los contratos de arrendamiento no
contienen opciones de renovación y tampoco rentas contingentes. Los pasivos por arrendamientos
financieros están garantizados por los activos mantenidos en arrendamiento financiero.
La amortización acumulada a Junio 30 de 2018 y 2017 se reconoció en el estado de resultados en los
siguientes gastos:
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2018 2017
Gastos de Administración 21.599.778 18.260.617
Costos Indirectos 12.439.914 0
Total 34.039.692 18.260.617
10. Obligaciones financieras
El saldo de las obligaciones financieras al 30 de Junio de 2018 y 2017 comprende:
2018 2017
Pasivo Circulante
Obligaciones Financieras 11.423.732.774 3.757.785.056
Pasivos por arrendamiento financiero 306.407.496 0
Total 11.730.140.270 3.757.785.056
Pasivo No Circulante
Pasivos por arrendamiento financiero 1.984.634.327 579.857.145
Total 5.075.889.021 12.253.649.516
Las obligaciones financieras tienen plazo de pago entre uno y tres años. Devengan intereses entre la
tasa de referencia DTF + 5 a 7.5 puntos efectivo anual.
Los intereses causados a Junio 30 de 2018 por valor de $ 1.266.047.196 (2017 - $ 338.382.943)
fueron reconocidos en el estado de resultados como gastos financieros e incluyen $138.536.658 (2017
- $ 18.093.237) de intereses correspondientes a arrendamientos financieros.
11. Acreedores Comerciales
El saldo de los acreedores comerciales está compuesto por proveedores y costos y gastos por pagar.
Al 30 de junio de 2018 el saldo de la cuenta proveedores es por valor total de $2.993.180.784,10 (2017
– $ 2.497.702.462).
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El saldo de las cuenta costos y gastos por pagar al 30 de Junio de 2018 y 2017 comprenden:
2018 2017
Honorarios 21.009.604 14.122.539
Servicios Técnicos 539.415 0
Servicios de mantenimiento 7.250.527 7.340.335
Arrendamientos 56.294.784 324.962.495
Transporte, fletes y acarreos 13.774.813 19.646.314
Servicios públicos 810.025 810.025
Otros 445.220.852 354.774.837
Total 544.900.020 721.656.545
12. Otras cuentas por pagar
Las otras cuentas por pagar comprenden:

2018 2017
Retención en la fuente 51.178.487 68.832.528
Impuesto de industria y comercio retenido 3.923.705 11.446.200
Impuesto CREE 0 202.302
Retenciones y aportes de nomina 10.309.868 65.935.828
Acreedores varios 0 51.893.340
Anticipos y avances recibidos de clientes 1.845.629.596 603.398.360
Total 1.911.041.656 801.708.558
13. Activos y pasivos por impuestos corrientes y diferidos
El saldo de impuestos por pagar al 30 de Junio de 2018 y 2017 incluye:
2018 2017
Impuesto a las ventas por pagar 133.752.279 114.293.053
Impuesto de Industria y Cio. 26.725.655 0
Total 160.477.934 114.293.053
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NOTAS A LOS
El gasto de impuesto a las ganancias a Junio 30 de 2018 y 2017 comprende:
2018 2017
Impuesto de Renta 221.493.791 265.667.239
Total 221.493.791 265.667.239
La tasa de impuesto de renta en el año 2018 disminuyo al 33%; en el año 2017 la tasa del impuesto de
renta fue del 34%.
14. Beneficios a empleados
Los beneficios a empleados comprenden:
2018 2017
Salarios por pagar 63.415.590 48.983.386
Cesantías consolidadas 26.502.531 101.834.613
Intereses sobre cesantías 10.135.646 16.388.868
Vacaciones consolidadas 156.353.099 92.260.506
Total 256.406.866 259.467.373
La empresa reconoce las Prestaciones Sociales establecidas en el Código Laboral, como son Cesantías,
Intereses Cesantías, Prima de Servicios y Vacaciones de acuerdo a la aplicación de la ley 50 de 1990
*Reforma Laboral*, establece que debe consignarse el valor total de las Cesantías en un fondo de
cesantías antes del 15 de Febrero de cada año, para el personal cobijado por esta ley.
15. Capital
Capital de la sociedad autorizado es por en la suma de $ 2.500.00.000,oo moneda legal Colombiana,

$2.200.000.000.oo Suscrito y $ 2.200.000.000.oo pagado en 2.200.000 cuotas de un valor nominal de
$ 1.000,oo cada una. Todas las acciones son igualmente elegibles para recibir dividendos y
reembolsos de capital y representan un voto en la asamblea de accionistas.
APORTES % No ACCIONES VALOR
NOMINAL
GUSTAVO ANTONIO MARTINEZ PETRO 1.144.000.000 52% 1.144.000 1000
LUZ EDNA RAMIREZ AVILA 352.000.000 16% 352.000 1000
GUSTAVO ADOLFO MARTINEZ RAMIREZ 352.000.000 16% 352.000 1000
MARCO ANTONIO MARTINEZ RAMIREZ 352.000.000 16% 352.000 1000
Total 2.200.000.000 100% 2.200.000
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16. Ingresos de actividades ordinarias
Los ingresos de actividades ordinarias a Junio 30 de 2018 y 2017 incluyen:
2018 2017
Construcciones Obras ing. Civil mtto. 1.109.404.598 1.235.561.685
Construcciones Obras civiles no gravadas 2.655.794.951 14.206.220.294
Venta de Materiales de Construcción 2.705.538.152 566.898.498
Actividades de Alquiler 237.236.252 43.715.705
Ingreso Modo de Participación 18.404.181.833 3.795.071.883
Total 25.112.155.786 19.847.468.065
17. Otros ingresos
Los otros ingresos a Junio 30 de 2018 y 2017 comprenden:
2018 2017
Otras Ventas 0 1.500.000
Financieros 9.285.964 958.790.923
Recuperaciones 1.058.054.929 49.649.554
Incapacidades 24.387.489 22.513.246
Diversos 14.173 61.380
Total 1.091.742.555 1.032.515.103
18. Gastos no operacionales
El detalle de los gastos no operacionales a Junio 30 de 2018 y 2017 incluyen:
2018 2017
Financieros 1.313.588.213 338.382.943
Perdida en venta y retiro bienes 72.686.851 0
Extraordinarios 760.515.812 416.244.314
Diversos 0 88.356
Total 2.146.790.875 754.715.613
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NOTAS A LOS
19. Costos en ejecución de obra
Representa las erogaciones y cargos asociados directamente con la prestación del servicio. Su saldo a
Junio 30 de 2018 es:
2018 2017
Materia Prima
Materiales 15.716.743.729 9.581.448.058
Alquiler Maquinaria y Equipos 1.092.344.191 1.136.501.908
Herramientas 2.050.451 188.106.696
Otros 300.000 590.000
Total 16.811.438.371 10.906.646.662
Mano de Obra Directa

Alimentación 116.636.749 374.201.590
Salud Ocupacional 5.982.000 62.242.700
Costos de Personal 2.789.589.703 3.440.759.013
Incapacidades Generales 3.068.460 21.500.908
Total 2.915.276.912 3.898.704.211
Costos Indirectos
Transporte 243.361.163 1.588.174.624
Asesorías 42.182.544 26.017.955
Suministros en general 1.484.323.875 151.053.575
Combustibles y Lubricantes 96.129.723 252.889.176
Reparaciones y Mantenimientos 107.381.255 193.714.042
Servicios 20.375.255 23.700.032
Impuestos 70.210.883 783.560.374
Otros 8.461.640 255.612.883
Costos no deducibles 43.698.050 0
Amortizaciones 12.439.914 31.233.132
Total 2.128.564.302 3.305.955.793
Total Costos en Ejecución de Obras 21.855.279.585 18.111.306.666
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20. Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa
Al cierre en la preparación de los Informes Financieros para la actual vigencia fiscal, no se tiene
conocimiento de hechos que puedan afectar significativamente la presentación de los mismos.
21. Aprobación de los estados financieros
Estos estados financieros fueron aprobados por la Junta Directiva y autorizados para su
publicación el 17 de Julio de 2018.
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Estados
Financieros
2017
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NOTAS A LOS

NIT: 900.060.742-8
A DICIEMBRE 31 DE 2017 - 2016
social y principal es la ciudad de Cartagena Zona Industrial Mamonal KM 6 Terminal Logístico de
Cartagena Oficina 18 - 19 Segundo Piso. El objeto principal de la Empresa es la Construcción de toda
clase de Obras de Ingeniería y Arquitectura; ya sea por cuenta propia o de terceros. B) La prestación de
estudios organizacionales y técnicos en las ciencias de la Ingeniería y Arquitectura, así como la
Consultoría e Interventoría en la proyección y ejecución de estas mismas ciencias. C) Exploración,
explotación y comercialización de minerales y recursos naturales y toda clase de operaciones que
tengan relación directa con el objeto social.
a los años terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016 han sido preparados de conformidad con las
Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades (IFRSs, por
sus siglas en inglés, para las PYMES) emitidas por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad
(IASB por sus siglas en inglés) y adoptadas en Colombia mediante el Decreto 3022 del 27 de diciembre
de 2013. Estos estados financieros se presentan en miles de pesos colombianos, que es también la
moneda funcional de la compañía.
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Las operaciones con monedas extranjeras se convierten a pesos colombianos utilizando los tipos de
cambio prevalecientes en las fechas de las operaciones. Las ganancias y pérdidas cambiarias
resultantes de la liquidación de dichas operaciones y de la modificación de la medición de las partidas
monetarias al tipo de cambio del cierre del año se reconocen en resultados como ingresos o gastos
financieros. Las cuentas no monetarias, que se miden a su costo histórico, no se reconvierten.
de mercado.
inmaterial.
valor.

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NOTAS A LOS

Los proveedores y cuentas por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito
normales y no tienen intereses.
3.5. Inventarios
Los inventarios se valúan al costo o su valor neto de realización, el menor. El Costo se determina usando
el método promedio ponderado, excepto en el caso de las existencias por recibir, que se determina
usando el método de identificación especifica. Los costos relacionados con el proceso productivo se
acumulan en productos terminados e incluyen el costo de la materia prima, mano de obra directa, otros
costos directos y gastos generales de fabricación y excluye los gastos de financiamiento y las
diferencias en cambio.
El valor neto de realización es el valor de venta estimado en el curso normal del negocio, menos los
gastos de venta variable que apliquen.

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Las obligaciones que tiene la compañía por desmantelamiento de las mejoras en propiedades ajenas,
se calculan con base en el valor actual del monto estimado a incurrir en el futuro para ello y se
reconocen como mayor valor de las propiedades, planta y equipo para su depreciación en la vida
remanente del activo.
3.7. Arrendamientos
Un arrendamiento es un acuerdo por el cual el arrendador cede al arrendatario, a cambio de percibir

una suma única de dinero, o una seria de pagos o cuotas, el derecho a utilizar un activo durante un
periodo de tiempo determinado; este se clasifica como arrendamiento financiero si transfiere
sustancialmente todos los riesgos y beneficios relacionados con la propiedad del activo arrendado a la
compañía. El activo correspondiente se reconoce entonces al inicio del arrendamiento al valor
razonable del activo arrendado o, si es menor al valor presente de los pagos mínimos del
arrendamiento. Un valor similar se reconoce como un pasivo de arrendamiento financiero dentro de las
obligaciones financieras.


incurren.
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NOTAS A LOS
ventas.
Cuando existen acontecimientos o cambios económicos que indiquen que el valor de un activo de larga
vida pueda no ser recuperable, la Gerencia revisa el valor en libros de estos activos. Si luego de este
análisis resulta que su valor en libros excede su valor recuperable, re reconoce una perdida por
deterioro en el Estado de Resultados Integrales. Los importes recuperables se estiman para cada activo
o, sino es posible para cada unidad generada de efectivo.
a) Perdida por deterioro

efectivo.
3.10. Impuesto a la renta y CREE
El gasto de impuestos reconocido en los resultados del período incluye la suma del impuesto diferido y
el impuesto corriente por renta y CREE.
Los activos y / o pasivos de impuestos de renta y CREE comprenden las obligaciones o reclamos de las
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Los activos y pasivos por impuesto diferidos se calculan sobre las diferencias temporarias entre el
valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal que se espera que aumenten o reduzcan la
utilidad fiscal en el futuro.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos se calculan, sin descontarse, a las tasas fiscales que
se espera apliquen al periodo de realización respectivo, en el entendido que hayan sido
promulgadas o sustancialmente promulgadas a la fecha de reporte, tomando en consideración
todos los posibles resultados de una revisión por parte de las autoridades fiscales.
3.12. Provisiones

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NOTAS A LOS


efectivo.
Los ingresos por dividendos se reconocen cuando la compañía tiene el derecho a recibir el pago, es
decir cuando son decretados los dividendos.
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valor.
anual.
4.3. Provisiones
El efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre de 2017 y 2016 incluyen los siguientes

componentes:
2017 2016
Caja 2.329.845 1.500.000
Bancos 228.579.025 471.920.449
Cuenta de Ahorro 137.960.026 152.388.287
Fiducia de Inversión 59.531.147 20.000.000
Total 428.400.043 645.808.736
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NOTAS A LOS
El saldo de la cuenta bancos al 31 de diciembre de 2017 incluyen saldos en dólares por valor total de
US$ 7.606,12. El ajuste por actualización al tipo de cambio de cierre del año 2017 generó gastos por
diferencia en cambio reconocidos como gastos financieros.
legal.
2017 2016
Clientes 2.049.842.804 7.087.044.731
Cuentas por cobrar vinculados económicos 0 4.439.838.728
Socios y accionistas 592.627.059 933.379.335
Anticipos y avances 154.801.016 1.740.092.773
Ingresos por cobrar 0 41.540.780
Retenciones sobre contratos 1.022.711.881 1.711.184.412
Empleados 40.206.400 49.784.577
Total 21.181.048.853 23.229.602.903
El saldo de préstamos a socios y préstamos a empleados no generan intereses y su vencimiento es en

el año 2018. Han sido reconocidos al costo dado que el efecto de su valoración a tasas de mercado es
poco significativo.
El saldo de anticipos de impuestos y contribuciones al 31 de diciembre de 2017 y 2016 incluye:
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2017 2016
Anticipo Impuesto de Renta 886.939.598 659.317.825
Anticipo Impuesto de CREE 0 211.934.249
Saldo a Favor Declaración de Renta 593.441.000 2.195.340.000
Saldo a Favor Declaración CREE 0 339.232.000
Anticipo Sobretasa Impto de Renta 639.366.555 0
Total 2.371.033.391 3.751.374.158
El saldo al 31 de diciembre de 2017 por valor de $ 350.000.000 corresponde a una finca de recreo que
tiene la compañía.

El movimiento de las propiedades, planta y equipo para el año 2017 es el siguiente:
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NOTAS A LOS
9. Otros activos
El detalle de la cuenta al 31 de diciembre de 2017 y 2016 es el siguiente:
2017 2016
Bienes recibidos en arrendamiento Financ. 0 1.077.146.245
Licencias 47.259.998 47.259.998
Amortización Acumulada 8.178.834 -557.154.851
Total 39.081.164 567.251.392
El saldo de las obligaciones financieras al 31 de diciembre de 2017 y 2016 comprende:
2017 2016
Pasivo Circulante
Pasivos por arrendamiento financiero 19.392.890 31.298.454
Total 8.880.475.753 1.110.270.963
Pasivos por arrendamiento financiero 2.020.906.775 705.067.642
Total 13.339.388.793 9.319.732.061
Las obligaciones financieras incluyen al 31 de diciembre de 2017 saldos en dólares por valor de US$
226.580; la cual tiene un plazo de 18 meses y devenga intereses a una tasa de referencia LIBOR + 5
puntos efectivo anual.
Las obligaciones financieras originadas en moneda local tienen plazo de pago entre uno y tres años.
Devengan intereses entre la tasa de referencia DTF + 5 a 7.5 puntos efectivo anual.
Los intereses causados en el año 2017 por valor de $ 2.082.572.372,00 (2016 - $ 180.169.207,21)
fueron reconocidos en el estado de resultados como gastos financieros e incluyen $
164.181.729,70 (2016 - $ 80.526.307) de intereses correspondientes a arrendamientos
financieros.
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Al 31 de diciembre de 2017 el saldo de la cuenta proveedores es por valor total de $ 1.671.287.022

(2016 – $ 1.533.283.447,78).
El saldo de las cuenta costos y gastos por pagar al 31 de diciembre de 2017 y 2016 comprenden:
2017 2016
Honorarios 2.129.789 4.531.829
Servicios Técnicos 164.419 0
Arrendamientos 50.050.864 338.528.655
Transporte, fletes y acarreos 14.732.263 56.952.126
Servicios públicos 810.025 810.025
Otros 464.219.341 92.128.454
Total 539.357.228 503.780.884

2017 2016
Impuesto a las ventas retenido 0 2.630.000
Impuesto CREE 0 58.993.539
Acreedores varios 44.023.083 64.275.678
Anticipos y avances recibidos de clientes 478.632.422 3.873.951.511
Total 710.992.906 4.122.023.993
El saldo de impuestos por pagar al 31 de diciembre de 2017 y 2016 incluye:
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NOTAS A LOS
2017 2016
Impuesto de Industria y comercio 229.867.655 267.757.000
Total 280.770.759 472.587.182
El gasto de impuesto a las ganancias para los años 2017 y 2016 comprende:
2017 2016
Impuesto de Renta 904.304.152 1.497.889.000
Impuesto CREE 78.563.000 535.956.000
Impuesto Diferido 0 10.890.935
Total 982.867.152 2.044.735.935
El impuesto diferido del año se genera por aumento y disminuciones de las diferencias temporarias.
La tasa de impuesto de renta en el año 2017 aumentó al 34% y desapareció el impuesto CREE.

2017 2016
Total 403.924.409 452.594.561
La empresa reconoce las Prestaciones Sociales establecidas en el Código Laboral, como son
Cesantías, Intereses Cesantías, Prima de Servicios y Vacaciones de acuerdo a la aplicación de la
ley 50 de 1990 *Reforma Laboral*, establece que debe consignarse el valor total de las Cesantías
en un fondo de cesantías antes del 15 de Febrero de cada año, para el personal cobijado por esta
ley.
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15. Capital

$ 1.000,oo cada una. Todas las acciones son igualmente elegibles para recibir dividendos y reembolsos
de capital y representan un voto en la asamblea de accionistas.
El capital ha sido pagado por los socios así:
NOMINAL
Total 2.200.000.000 100% 2.200.000
Los ingresos de actividades ordinarias de los años 2017 y 2016 incluyen:
2017 2016
Venta de Materiales de Construcción 2.315.927.010 1.209.197.047
Actividades de Alquiler 282.715.705 10.300.000
Devolución en Ventas -3.010.208.330 -391.127.976
Total 41.547.705.099 27.905.304.758
17. Otros ingresos

Los otros ingresos de los años 2017 y 2016 comprenden:
2017 2016
Otras Ventas 982.772.328 16.510.420
Financieros 45.384.836 1.319.096
Recuperaciones 1.001.663.434 3.312.754.718
Incapacidades 28.608.558 44.017.295
Diversos 59.017 56.071
Total 2.058.488.173 3.374.657.599
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NOTAS A LOS

El detalle de los gastos no operacionales de los años 2017 y 2016 incluyen:
2017 2016
Financieros 2.192.780.259 531.854.665
Perdida en venta y retiro bienes 0 367.963
Diversos 190.281.582 8.096.676
Total 3.118.989.591 1.130.589.580
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Diciembre 31 de 2017 es:
2017 2016
Materia Prima
Materiales 16.880.940.784 9.327.259.537
Herramientas 219.609.316 22.443.031
Otros 590.000 18.512.330
Total 18.484.221.291 10.482.797.053
Mano de Obra Directa 2017 2016

Alimentación 568.288.235 460.716.896
Costo de Personal 7.205.690.074 7.495.142.824
Total 7.901.340.832 8.107.319.464
Costos Indirectos
Transporte 2.397.051.220 2.420.063.457
Asesorías 60.710.455 296.078.339
Suministros en general 223.626.376 116.097.591
Reparaciones y Mantenimientos 663.482.750 273.766.422
Servicios 47.816.683 165.996.659
Impuestos 1.196.231.848 735.798.186
Otros 937.632.177 583.380.323
Depreciaciones 0 0
Amortizaciones 60.084.049 454.050.707
Total 6.010.641.000 5.540.620.766
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NOTAS A LOS
21. Indicadores financieros
Los siguientes son los principales indicadores financieros al 31 de diciembre:
Índices de liquidez 2017
Capital de trabajo (miles de pesos) 15.626.399.242

Activos corrientes - Pasivos corrientes
Razón Corriente (número de veces) 2,16

Activos corrientes / Pasivos corrientes
Prueba Ácida de Inventarios (número de veces) 1,60

(Activos corrientes - Inventarios)/ Pasivos corrientes
Prueba Ácida de cuentas por cobrar (número de veces) 1,07

(Activo corriente - Deudores) / Pasivo corriente
Índices de endeudamiento 2017
Nivel de Endeudamiento Externo 1,82%

Pasivos del exterior / Activos totales
Nivel de Endeudamiento Total 75,19%

(%)
Pasivos totales / Activo totales
Nivel de Endeudamiento en Corto Plazo (%) 37,78%

Pasivos corrientes / Activo totales
Cobertura de Intereses (%) 155.59%

Utilidad operacional / Gastos financieros
Apalancamiento Total (%) 302,98%

Pasivos totales / Patrimonio
Apalancamiento Corto Plazo (%) 152,23%

Pasivos corrientes / Patrimonio
Apalancamiento Financiero Total (%) 251,12%

Pasivos financieros / Patrimonio
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Índices de actividad 2017
Rotación de Cartera (número de días) 61,41

(Cartera / Ventas) x 360
Rotación de Cartera (número de veces) 5,86

Ventas / Cartera
Rotación de Inventarios (número de días) 83,19

(Inventarios / Costo de ventas) x 360
Rotación de Inventarios (número de veces) 4,33

Costo de ventas / Inventarios
Rotación de Activos Fijos (número de veces) 12,87

Ingresos operacionales / Activos fijos
Rotación de Activos Operacionales (número de veces) 1,43

Ingresos operacionales / Activos corrientes
Rotación de Activos Totales (número de veces) 1,17

Ingresos operacionales / Activos totales
Índices de rendimiento 2017
Margen Bruto de Utilidad (%) 22,03%

Utilidad bruta / Ingresos operacionales
Margen Operacional de Utilidad (%) 7,80%

Utilidad operacional / Ingresos operacionales
Margen Neto de Utilidad (%) 3,07%

Utilidad neta / Ingresos operacionales
Rendimiento del Patrimonio (%) 14,41%

Utilidad neta / Patrimonio
Rendimiento del Activo Total (%) 3,58%

Utilidad neta / Activos totales
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NOTAS A LOS
Estos estados financieros fueron aprobados por la Junta Directiva y autorizados para su publicación
el 28 de marzo de 2018.
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Estados
Financieros
2016
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
Cifras expresadas en Pesos Colombianos
Notas 2016 2015 Variación Absoluta Variación Relativa

ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 5 645.808.736 12.694.184.097 -12.048.375.361 -95%
DEUDORES COMERCIALES Y OTROS 6 23.229.602.903 14.886.579.473 8.343.023.430 56%
INVENTARIOS 2.411.362.713 0 2.411.362.713 0%
Total Activos Circulante 26.286.774.352 27.580.763.570 -1.293.989.218 -5%
ACTIVOS LARGO PLAZO

INVERSIONES EN ACCIONES 29.111.100 0 29.111.100 0%
PROPIEDADES DE INVERSION 7 350.000.000 350.000.000 0 0%
PROPIEDADES,PLANTA Y EQUIPO - NETO 8 887.946.842 280.391.296 607.555.546 217%
OTROS ACTIVOS 9 567.251.392 904.584.951 -337.333.559 -37%
Total Activos Largo Plazo 1.834.309.334 1.534.976.247 299.333.087 20%
TOTAL ACTIVO 28.121.083.686 29.115.739.817 -994.656.131 -4%
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
PASIVOS FINANCIEROS 10 1.110.270.963 4.708.154.275 -3.597.883.312 -76%
ACREEDORES COMERCIALES 11 2.037.064.331 6.913.285.636 -4.876.221.305 -71%
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 12 4.122.023.993 7.508.953.374 -3.386.929.381 -45%
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 13 2.506.432.182 3.229.312.196 -722.880.014 -22%
BENEFICIOS A EMPLEADOS 14 452.594.561 214.943.461 237.651.100 111%
PROVISIONES 0 320.700.000 -320.700.000 -100%
Total Pasivo Circulante 10.228.386.030 22.895.348.942 -12.666.962.912 -55%
PASIVOS NO CORRIENTES
OPERACIONES DE FINANCIACION LARGO PLAZO 10 9.319.732.061 329.892.985 8.989.839.076 2725%
IMPUESTO DIFERIDO CREDITO 13 10.890.935 42.482.000 -31.591.065 -74%
Total Pasivos No Corrientes 9.330.622.996 372.374.985 8.958.248.011 2406%
TOTAL PASIVOS 19.559.009.026 23.267.723.927 -3.708.714.901 -627%
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 15 2.200.000.000 2.200.000.000 0 0%
RESERVA LEGAL 252.544.207 252.544.207 0 0%
OTRAS RESERVAS 911.789 911.789 0 0%
UTILIDADES ACUMULADAS 3.220.677.794 1.026.287.822 2.194.389.972 214%
RESULTADO INTEGRAL 2.714.058.770 2.194.389.973 519.668.797 24%
EFECTO POR CONVERGENCIA 173.882.099 173.882.099 0 0%
Total Patrimonio 8.562.074.660 5.848.015.890 2.714.058.769 46%
TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 28.121.083.686 29.115.739.817 -994.656.131 -3%
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ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
PARA EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
Cifras expresada en Pesos Colombianos
Variación
Notas Dic/2016 Dic/ 2015 Variación Absoluta Relativa
INGRESOS ORDINARIOS
CONSTRUCCION 16 26.729.046.055 63.897.024.391 -37.167.978.336 -58%
ACTIVIDADES FINANCIERAS 1.557.086.679 22.012.448.315 -20.455.361.636 -93%
ACTIVIDADES DE ALQUILER 10.300.000 0 10.300.000 0%
- DEVOLUCIONES, REBAJAS -391.127.976 0 -391.127.976 0%
Total Ingresos Ordinarios 27.905.304.758 85.909.472.706 -58.004.167.948 -68%

- COSTOS EN EJECUCION DE OBRAS
MATERIA PRIMA 19 10.482.797.053 44.746.974.740 -34.264.177.687 -77%
MANO DE OBRA DIRECTA 8.107.319.464 23.467.733.501
COSTOS INDIRECTOS 5.540.620.766 13.972.531.520 -8.431.910.754 -60%
Total Costo en Ejecuciòn de Obra 24.130.737.284 82.187.239.761 -58.056.502.477 -71%
UTILIDAD BRUTA 3.774.567.474 3.722.232.945 52.334.529 1%
- GASTOS ORDINARIOS
GASTOS DEL PERSONAL 210.012.539 5.728.700 204.283.839 3566%
HONORARIOS 19.946.800 22.719.400 -2.772.600 -12%
IMPUESTOS 492.879.544 282.480.043 210.399.501 74%
ARRENDAMIENTOS 18.061.920 0 18.061.920 0%
SEGUROS 77.250.182 26.518.312 50.731.870 191%
SERVICIOS 18.861.989 8.029.000 10.832.989 135%
GASTOS LEGALES 570.824 0 570.824 0%
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 7.716.605 14.565.343 -6.848.738 -47%
ADECUACION E INSTALACION 50.144.335 195.000 49.949.335 25615%
GASTOS DE VIAJE 14.895.200 0 14.895.200 0%
DEPRECIACIONES 155.873.012 25.258.109 130.614.903 517%
AMORTIZACION 103.104.144 362.250.169 -259.146.025 -72%
DIVERSOS 90.523.694 64.398.372 26.125.322 41%
Total Gastos Ordinarios 1.259.840.788 812.142.448 447.698.340 55%
UTILIDAD ORDINARIA 2.514.726.686 2.910.090.497 -395.363.811 -14%
+ INGRESOS EXTRAORDINARIOS 17 3.374.657.599 3.537.761.424 -163.103.825 -5%

- GASTOS EXTRAORDINARIOS 18 1.130.589.580 1.954.876.948 -824.287.368 -42%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 4.758.794.705 4.492.974.973 265.819.732 6%
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD 13 535.956.000 597.204.000 -61.248.000 -10%

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENT 13 1.497.889.000 1.658.899.000 -161.010.000 -10%
IMPUESTO DIFERIDO 13 10.890.935 42.482.000 -31.591.065 -74%
Total Gastos Impuestos 2.044.735.935 2.298.585.000 -253.849.065 -11%
RESULTADO INTEGRAL DEL EJERCICIO 2.714.058.770 2.194.389.973 519.668.797 24%
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NIT 900.593.329-6
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
A DICIEMBRE 31 DE:
CONCEPTO 2015 AUMENTO DISMINUCIÓN 2016
CAPITAL SOCIAL 2.200.000.000 - 2.200.000.000

CAMBIO EN POLITICAS, ESTIMACIONES Y ERRORES 173.882.099 - 173.882.099
PRIMA COLOCACION DE CUOTAS PARTES - - -
RESERVAS 253.455.996 - 253.455.996
RESULTADO INTEGRAL DEL EJERICICIO 2.194.389.973 2.714.058.770 2.194.389.973 2.714.058.770
GANANCIAS ACUMULADAS 1.026.287.822 2.194.389.973 3.220.677.795
TOTALES 5.848.015.890 4.908.448.743 2.194.389.973 8.562.074.660
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros

Los suscritos Representante Legal y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en los
estados financieros y que los mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad.
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G.M.P INGENIEROS S.A.S.
Estados de Cambios en la Situación Financiera
Por los periodos que terminaron el 31 de diciembre de 2016 y 2015
2016 2015
Fuentes de capital de trabajo:
Utilidad neta 2.714.058.770 2.194.389.973
Partidas que no utilizan (no proveen) capital de trabajo:
Depreciación de propiedades, planta y equipo y amortiz intangible 839.610.036 300.740.479
Corrección monetaria, neta
Capital de trabajo provisto por las operaciones 3.553.668.806 2.495.130.452
Aumento de capital - 1.000.000.000

Producto de la venta de inversiones permanentes - -
Traslado del pasivo corriente y aumento en obligaciones 8.958.248.011 -1.533.630.202
financieras a largo plazo
Aumento de capital
Total capital de trabajo utilizado
Disminución del capital de trabajo 12.511.916.817 1.961.500.250
Adquisición de propiedades, planta y equipo 1.170.172.774 297.176.447

Aumento de inversiones permanentes 29.111.100 -
Aumento en intangibles (60.340.750) 362.039.029
Total capital de trabajo utilizado 1.138.943.124 659.215.476
Aumento en el capital de trabajo 11.372.973.693 1.302.284.774
Cambios en los componentes del capital de trabajo:

Aumento (disminución) en el activo corriente:
Efectivo y equivalentes al efectivo (12.048.375.361) 11.944.956.285
Deudores comerciales y otros 8.343.023.430 4.138.479.132
Inventarios 2.411.362.713 (3.975.249.477)
Gastos pagados por anticipado - -
Intangibles - -
Obligaciones financieras 3.597.883.312 (2.646.938.970)
Acreedores comerciales 4.876.221.305 (1.454.749.223)
Otras Cuentas por pagar e impuestos gravamenes y tasas 4.109.809.395 (6.898.990.164)
Pasivos estimados y provisiones 320.700.000 (305.700.000)
Beneficios a empleados (237.651.100) 500.477.191
Aumento (disminución) en el capital de trabajo 11.372.973.693 1.302.284.774
Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.
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NOTAS A LOS

NIT: 900.060.742-8

A DICIEMBRE 31 DE 2016 - 2015
social y principal es la ciudad de Cartagena Zona Industrial Mamonal KM 6 Terminal Logístico de
Cartagena Oficina 18 - 19 Segundo Piso. El objeto principal de la Empresa es la Construcción de toda
clase de Obras de Ingeniería y Arquitectura; ya sea por cuenta propia o de terceros. B) La prestación de
estudios organizacionales y técnicos en las ciencias de la Ingeniería y Arquitectura, así como la
Consultoría e Interventoría en la proyección y ejecución de estas mismas ciencias. C) Exploración,
explotación y comercialización de minerales y recursos naturales y toda clase de operaciones que
tengan relación directa con el objeto social.
a los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015 han sido preparados de conformidad con las
Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades (IFRSs,
por sus siglas en inglés, para las PYMES) emitidas por el Consejo Internacional de Normas de
Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y adoptadas en Colombia mediante el Decreto 3022 del 27
de diciembre de 2013. Estos estados financieros se presentan en miles de pesos colombianos, que es
también la moneda funcional de la compañía.
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Las operaciones con monedas extranjeras se convierten a pesos colombianos utilizando los tipos de
cambio prevalecientes en las fechas de las operaciones. Las ganancias y pérdidas cambiarias
resultantes de la liquidación de dichas operaciones y de la modificación de la medición de las partidas
monetarias al tipo de cambio del cierre del año se reconocen en resultados como ingresos o gastos
financieros. Las cuentas no monetarias, que se miden a su costo histórico, no se reconvierten.
de mercado.
inmaterial.
valor.


Los proveedores y cuentas por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito
normales y no tienen intereses.
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NOTAS A LOS
3.5. Inventarios
Los inventarios se valúan al costo o su valor neto de realización, el menor. El Costo se determina
usando el método promedio ponderado, excepto en el caso de las existencias por recibir, que se
determina usando el método de identificación especifica. Los costos relacionados con el proceso
productivo se acumulan en productos terminados e incluyen el costo de la materia prima, mano de obra
directa, otros costos directos y gastos generales de fabricación y excluye los gastos de financiamiento
y las diferencias en cambio. El valor neto de realización es el valor de venta estimado en el curso normal
del negocio, menos los gastos de venta variable que apliquen.

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Las obligaciones que tiene la compañía por desmantelamiento de las mejoras en propiedades ajenas, se
calculan con base en el valor actual del monto estimado a incurrir en el futuro para ello y se reconocen
como mayor valor de las propiedades, planta y equipo para su depreciación en la vida remanente del
activo.
3.7. Arrendamientos
Un arrendamiento es un acuerdo por el cual el arrendador cede al arrendatario, a cambio de percibir una
suma única de dinero, o una seria de pagos o cuotas, el derecho a utilizar un activo durante un periodo
de tiempo determinado; este se clasifica como arrendamiento financiero si transfiere sustancialmente
todos los riesgos y beneficios relacionados con la propiedad del activo arrendado a la compañía. El
activo correspondiente se reconoce entonces al inicio del arrendamiento al valor razonable del activo
arrendado o, si es menor al valor presente de los pagos mínimos del arrendamiento. Un valor similar se
reconoce como un pasivo de arrendamiento financiero dentro de las obligaciones financieras.


incurren.
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NOTAS A LOS
ventas.

Cuando existen acontecimientos o cambios económicos que indiquen que el valor de un activo de
larga vida pueda no ser recuperable, la Gerencia revisa el valor en libros de estos activos. Si luego
de este análisis resulta que su valor en libros excede su valor recuperable, re reconoce una perdida
por deterioro en el Estado de Resultados Integrales. Los importes recuperables se estiman para
cada activo o, sino es posible para cada unidad generada de efectivo.
a) Pérdida por deterioro

efectivo.
3.10. Impuesto a la renta y CREE

El gasto de impuestos reconocido en los resultados del período incluye la suma del impuesto
diferido y el impuesto corriente por renta y CREE.
Los activos y / o pasivos de impuestos de renta y CREE comprenden las obligaciones o reclamos de las
Los activos y pasivos por impuesto diferidos se calculan sobre las diferencias temporarias entre el valor
en libros de los activos y pasivos y su base fiscal que se espera que aumenten o reduzcan la utilidad
fiscal en el futuro.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos se calculan, sin descontarse, a las tasas fiscales que
se espera apliquen al periodo de realización respectivo, en el entendido que hayan sido
promulgadas o sustancialmente promulgadas a la fecha de reporte, tomando en consideración
todos los posibles resultados de una revisión por parte de las autoridades fiscales.
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3.12. Provisiones

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NOTAS A LOS


efectivo.
Los ingresos por dividendos se reconocen cuando la compañía tiene el derecho a recibir el pago, es
decir cuando son decretados los dividendos.

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valor.
anual.
4.3. Provisiones
El efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre de 2016 y 2015 incluyen los siguientes

componentes:
2016 2015
Caja 1.500.000 1.672.908.914
Bancos 471.920.449 2.315.179.564
Cuenta de Ahorro 152.388.287 585.086.813
Fiducia de Inversión 20.000.000 8.121.008.806
Total 645.808.736 12.694.184.097
El saldo de la cuenta bancos al 31 de diciembre de 2016 incluyen saldos en dólares por valor total de
US$ 9.974,68. El ajuste por actualización al tipo de cambio de cierre del año 2016 generó gastos por
diferencia en cambio reconocidos como gastos financieros.
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NOTAS A LOS
legal.
2016 2015
Clientes 7.087.044.731 2.349.789.736
Cuentas por cobrar vinculados económicos 4.439.838.728 0
Socios y accionistas 933.379.335 470.799.678
Anticipos y avances 1.740.092.773 346.327.950
Ingresos por cobrar 41.540.780 0
Retenciones sobre contratos 1.711.184.412 3.344.144.344
Empleados 49.784.577 249.058.204
Total 23.229.602.903 14.886.579.473
El saldo de préstamos a socios y préstamos a empleados no generan intereses y su vencimiento es en

el año 2016. Han sido reconocidos al costo dado que el efecto de su valoración a tasas de mercado es
poco significativo.
El saldo de anticipos de impuestos y contribuciones al 31 de diciembre de 2016 y 2015 incluye:
2016 2015
Anticipo Impuesto de Renta 659.317.825 2.864.984.066
Anticipo Impuesto de CREE 211.934.249 537.435.181
Saldo a Favor Declaración de Renta 2.195.340.000 953.913.000
Saldo a Favor Declaración CREE 339.232.000 237.946.000
Total 3.751.374.158 5.090.907.526
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El saldo al 31 de diciembre de 2016 por valor de $ 350.000.000 corresponde a una finca de recreo que
tiene la compañía.

El movimiento de las propiedades, planta y equipo para el año 2016 es el siguiente:
9. Otros activos
El detalle de la cuenta al 31 de diciembre de 2016 y 2015 es el siguiente:
2016 2015
Bienes recibidos en arrendamiento Financ. 1.077.146.245 1.184.746.993
Licencias 47.259.998 0
Amortización Acumulada -557.154.851 -280.162.042
Total 567.251.392 904.584.951
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NOTAS A LOS
La compañía tiene maquinaria y equipo que ha recibido bajo contratos de arrendamiento financiero. Los
términos del arrendamiento son por lo general de tres años. Los contratos de arrendamiento no
contienen opciones de renovación y tampoco rentas contingentes. Los pasivos por arrendamientos
financieros están garantizados por los activos mantenidos en arrendamiento financiero.
La amortización de los años 2015 y 2016 se reconoció en el estado de resultados en los siguientes
gastos:
2016 2015
Gastos de Administración 103.104.144 268.601.976
Costos Indirectos 454.050.707 11.560.066
Total 557.154.851 280.162.042
El saldo de las obligaciones financieras al 31 de diciembre de 2016 y 2015 comprende:
2016 2015
Pasivo Circulante
Pasivos por arrendamiento financiero 31.298.454 0
Total 1.110.270.963 4.708.154.275
Obligaciones Financieras 8.614.664.419 0
Pasivos por arrendamiento financiero 705.067.642 329.892.985
Total 9.319.732.061 329.892.985
Las obligaciones financieras incluyen al 31 de diciembre de 2016 saldos en dólares por valor de US$
679.740; la cual tiene un plazo de 18 meses y devenga intereses a una tasa de referencia LIBOR + 5
puntos efectivo anual. El ajuste por actualización al tipo de cambio de cierre del año 2016 generó gastos
por diferencia en cambio reconocidos como gastos financieros en el Estado De Resultados Integral.
Las obligaciones financieras originadas en moneda local tienen plazo de pago entre uno y tres años.
Devengan intereses entre la tasa de referencia DTF + 5 a 7.5 puntos efectivo anual.
Los intereses causados en el año 2016 por valor de $ 180.169.207,21 (2015 - $ 264.155.200,20)
fueron reconocidos en el estado de resultados como gastos financieros e incluyen $ 80.526.307 (2015
- $ 26.584.408) de intereses correspondientes a arrendamientos financieros.
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Al 31 de diciembre de 2016 el saldo de la cuenta proveedores es por valor total de $ 1.533.283.447,78

(2016 – $ 2.758.666.023).
El saldo de las cuenta costos y gastos por pagar al 31 de diciembre de 2016 y 2015 comprenden:
2016 2015
Honorarios 4.531.829 27.440.710
Servicios Técnicos 0 2.124.750
Arrendamientos 338.528.655 322.050.788
Transporte, fletes y acarreos 56.952.126 3.752.298.046
Servicios públicos 810.025 4.790.573
Otros 92.128.454 2.669.023
Total 503.780.884 4.154.619.613

2016 2015
Impuesto a las ventas retenido 2.630.000 677.581
Impuesto CREE 58.993.539 113.771.190
Acreedores varios 64.275.678 6.863.882
Anticipos y avances recibidos de clientes 3.873.951.511 7.082.911.162
Total 4.122.023.993 7.508.953.374
El saldo de impuestos por pagar al 31 de diciembre de 2016 y 2015 incluye:
2016 2015
Impuesto de Industria y comercio 267.757.000 561.619.000
Total 472.587.182 706.870.196
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NOTAS A LOS
El gasto de impuesto a las ganancias para los años 2016 y 2015 comprende:
2016 2015
Impuesto de Renta 1.497.889.000 1.658.899.000
Impuesto CREE 535.956.000 863.543.000
Impuesto Diferido 10.890.935 42.482.000
Total 2.044.735.935 2.564.924.000
El impuesto diferido del año se genera por aumento y disminuciones de las diferencias temporarias.
La tasa de impuesto de renta en los años 2016 y 2015 se ha mantenido en el 25% y la tasa de impuesto
CREE en el 9%.

2016 2015
Total 452.594.561 214.943.461
La empresa reconoce las Prestaciones Sociales establecidas en el Código Laboral, como son Cesantías,
Intereses Cesantías, Prima de Servicios y Vacaciones de acuerdo a la aplicación de la ley 50 de 1990
*Reforma Laboral*, establece que debe consignarse el valor total de las Cesantías en un fondo de
cesantías antes del 15 de Febrero de cada año, para el personal cobijado por esta ley.
15. Capital

$ 1.000,oo cada una. Todas las acciones son igualmente elegibles para recibir dividendos y
reembolsos de capital y representan un voto en la asamblea de accionistas.
El capital ha sido pagado por los socios así:
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NOMINAL
Total 2.200.000.000 100% 2.200.000
Los ingresos de actividades ordinarias de los años 2016 y 2015 incluyen:
2016 2015
Venta de Materiales de Construcción 1.209.197.047 0
Actividades de Alquiler 10.300.000 0
Devolución en Ventas -391.127.976 0
Total 27.905.304.758 85.909.472.706
17. Otros ingresos

Los otros ingresos de los años 2016 y 2015 comprenden:
2016 2015
Otras Ventas 16.510.420 0
Financieros 1.319.096 3.069
Recuperaciones 3.312.754.718 3.537.746.556
Incapacidades 44.017.295 0
Diversos 56.071 11.799
Total 3.374.657.599 3.537.761.424
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NOTAS A LOS
El detalle de los gastos no operacionales de los años 2016 y 2015 incluyen:
2016 2015
Financieros 531.854.665 433.192.406
Perdida en venta y retiro bienes 367.963 783.862.017
Diversos 8.096.676 1.004.680
Total 1.130.589.580 1.954.876.948
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Diciembre 31 de 2016 es:
2016 2015
Materia Prima
Materiales 9.327.259.537 42.298.778.220
Herramientas 22.443.031 13.875.701
Otros 18.512.330 226.576.317
Total 10.482.797.053 44.746.974.740
Mano de Obra Directa

Alimentación 460.716.896 1.936.824.073
Costo de Personal 7.495.142.824 21.032.773.651
Total 8.107.319.464 23.467.733.501
Costos Indirectos
Transporte 2.420.063.457 8.612.536.931
Asesorías 296.078.339 121.972.252
Suministros en general 116.097.591 201.024.627
Reparaciones y Mantenimientos 273.766.422 1.197.475.040
Servicios 165.996.659 1.129.021.263
Impuestos 735.798.186 1.671.619.163
Otros 583.380.323 402.295.389
Depreciaciones 0 42.070.090
Amortizaciones 454.050.707 1.560.066
Total 5.540.620.766 13.972.531.520
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NOTAS A LOS
Estos estados financieros fueron aprobados por la Junta Directiva y autorizados para su
publicación el 7 de Marzo de 2017.
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GMP Ingenieros S.A.S.
Panamá
Estados
Financieros
2018
Estado de Situación Financiera
A 30 de junio de 2018
ACTIVOS NOTAS
2018
Activos Circulantes: Junio 2017
Efectivo en caja y bancos 3 B/. 706.540 151.133

Cuentas por cobrar 4 1.498.185 1.351.377
Total de Activos Circulantes 2.204.725 1.502.510
Mobiliario y Equipo Neto 5 1.233.429 1.336.439

Cuentas por cobrar accionista 6 139.858 78.254
Otros activos 72.676 75.430
B/. 3.650.688 2.992.633
PASIVOS Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS
Pasivos Circulantes:
Cuentas por pagar proveedores 7 B/. 149.014 29.385

Otras cuentas por pagar y pasivos acumulados por pagar 285.494 93.919
Leasing por pagar porción corto plazo 8 172.821 27.272
Total de pasivos circulantes 607.329 150.576
Cuentas por pagar compañías relacionadas 1.689.970 1.689.970

Provisiones por pagar 212.021 85.203
Leasing por pagar porción largo plazo 8 512.497 874.718
Capital social 10.000 10.000

Utilidades no distribuidas 618.871 182.165
Total de patrimonio de los accionistas 628.871 192.165
Total de pasivos y patrimonios de los accionistas B/. 3.650.688 2.992.632
(Ver Notas a los Estados Financieros)
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Estados de Resultados
2018
Ingresos Junio 2017
Prestación de servicios B/. 2.807.820 2.947.076

Menos
Costo 1.057.370 1.606.616
Ganancia Bruta 1.750.450 1.340.460
Gastos
Gastos generales y administrativos 1.148.001 911.468
Gastos de depreciación 152.019 286.800
Total de gastos 1.300.020 1.198.268
Ganancia antes de impuesto 450.430 142.192
Menos
Impuesto sobre la renta 23.724 35.586
Ganancia Neta B/. 426.706 106.606
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Estado de Cambios en el Capital del Accionista
Total de Utilidades
Patrimonio No Capital
del Accionista Distribuidas Social
Saldo al Inicio del Año 202.165 192.165 10.000
Utilidad Neta del Año 426.706 426.706 -
Saldo Al Final del Año 628.871 618.871 10.000
Total de Utilidades
Patrimonio No Capital
del Accionista Distribuidas Social
Saldo al Inicio del Año 85.560 75.560 10.000
Utilidad Neta del Año 106.606 106.606 -
Saldo Al Final del Año 192.166 182.166 10.000
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Estado de Flujo de Efectivo
Por los meses terminados el 30 de junio de 2018
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDAD DE OPERACIÓN:

2018
Junio 2017
Ganancia Neta B/. 426.706 106.606
Ajustes para Conciliar la Utilidad Neta

Provista por Actividad de Operaciones:
Depreciación 152.020 360.470
CAMBIO DE ACTIVOS Y PASIVOS

AUMENTO O DISMINUCIÓN EN:
Cuentas por cobrar (146.808) (1.351.377)
Otros activos 2.753 (75.430)
Cuentas por pagar proveedores 119.629 29.385
Cuentas por pagar relacionadas - 1.689.970
Provisiones por pagar 126.817 85.203
Otras cuentas por pagar y pasivos acumulados 191.576 93.919
Total de Ajustes 445.987 832.140
Efectivo Provisto por Actividad de Operación 872.693 938.746
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDAD DE INVERSIÓN:

Aumento (disminución) de activos fijos (49.009) (1.696.908)
Efectivo Provisto por Actividades de Inversión (49.009) (1.696.908)
FLUJO DE EFECTIVO PROVISTO POR ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO:

Capital Social 10.000 10.000
Leasing por pagar (216.672) 901.990
Cuenta por pagar accionista (61.604) (78.254)
Efectivo Provisto por Actividad de Financiamiento (268.276) 833.736
Aumento o (Disminución) Neto Provisto de Efectivo 555.408 75.574
Saldo del Efectivo al Inicio del Año 151.133 75.560
Saldo del Efectivo al Final del Año B/. 706.541 151.134
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NOTAS A LOS

Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2018
NOTA 1 - Organización y Operación:

G.M.P. INGENIEROS S.A.S., es una sociedad extranjera Colombiana, Constituida
mediante escritura número 24965. Su principal actividad es la construcción en general. Inicio
operaciones en octubre de 2016.
Sus oficinas están ubicadas en Paseo del Norte, Residencial los Alpes, Casa 139B,
en Panamá, distrito de Panamá, provincia de Panamá.
NOTA 2 - Resumen de las políticas de contabilidad más importantes:

Un resumen de las políticas de contabilidad más importantes utilizadas por la empresa se
detallan a continuación:
A.- Declaración de Cumplimiento:

Los Estados Financieros deG.M.P. INGENIEROS S.A.S., han sido preparados de
conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para
pequeñas y medianas empresas (PYMES).
B.- Base de Preparación:

Los estados financieros están expresados en Balboas (B/.), unidad monetaria de la República
de Panamá, la cual está a la par y es de libre cambio con el Dólar (US$), de los Estados
Unidos de América. La República de Panamá no emite papel moneda propio y en su lugar
el Dólar (US$) de los Estados Unidos de América es utilizado como moneda de curso legal.
C.- Propiedades, Mejoras, Maquinarias, Equipos y Mobiliarios:

Las maquinarias, equipos y mobiliarios se llevan al costo; los terrenos y edificios se reflejan a
su valor de adquisición. Las adiciones, renovaciones y mejoras que alargan la vida útil de los
activos fijos son capitalizados, los desembolsos menores por reparación y mantenimiento son
cargados a resultados a medida que se efectúan.
La deprecición es calculada en base al método de línea recta, de acuerdo a la vida útil estimada
de los activos.
NOTA 3.- Efectivo en Caja y Banco:

El efectivo en caja y banco, que la empresa mantiene al 30 de junio de 2018, se detalla
a continuación:
2018
Junio 2017
Banistmo B/. 39.420 104.230
Bac Credomatic 667.120 46.903
706.540 151.133
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NOTA 4.- Cuentas por cobrar:

Las cuentas por cobrar que mantiene la empresa al 30 de junio de 2018, se detallan a
continuación:
2018
Junio 2017
Cuentas por cobrar clientes 1.453.379
B/. 1.318.240
Cuentas por cobrar empleados 44.806 33.137
B/. 1.498.185 1.351.377
NOTA 5.- Mobiliario y Equipo Neto:

El mobiliario y equipo neto, que la empresa mantiene al 30 de junio de 2018, se detallan
a continuación:
2018
Junio 2017
Mobiliario y Equipo B/. 1.743.700 1.694.908
Equipo de Oficina 2.218 2.000
1.745.918 1.696.908
Menos: Depreciación Acumulada (512.489) (360.470)
B/. 1.233.429 1.336.438
NOTA 6.- Otros activos:

La cuenta de otros activos, que la empresa mantiene al 30 de junio de 2018, se detallan a
continuación:
2018
Junio 2017
Créditos en ITBMS B/. 72.676 69.685
Otros 5.744
B/. 72.676 75.429
NOTA 7.- Cuentas por pagar proveedores:

Las cuentas por pagar proveedores, que la empresa mantiene al 30 de junio de 2018, se detallan
a continuación:
2018
Junio 2017
30 días B/. 149014 29.385
60 días - -
90 días - -
B/. 149.014 29.385
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NOTAS A LOS

NOTA 8.- Leasing por pagar:

Los leasing por pagar, que la empresa mantiene al 30 de junio de 2018, se detallan a continuación
2018 2017
Junio
Banco: Banitsmo
Monto: B/. 140,000.00. con vencimiento a 48 meses
Tasa de interés anual 7.75%
No. 12816 B/. 124.862 140.000
Banco: Bac Credomatic

No. 5005003058 15.048

No. 5005003180 15.048

No. 5005003180 23.560

No. 5005003180 560.457 761.990
685.319 901.990
Porción corto plazo 172.821 27.272
512.498 874.718
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GMP Ingenieros S.A.S.
Panamá
Estados
Financieros
2017
Estado de Situación Financiera
Al 31 de diciembre de 2017
ACTIVOS NOTAS
Activos Circulantes:
Efectivo en caja y bancos 3 B/. 151.133

Cuentas por cobrar 4 1.351.377
Total de Activos Circulantes 1.502.510
Mobiliario y Equipo Neto 5 1.336.439

Cuentas por cobrar accionista 6 78.254
Otros activos 75.430
B/. 2.992.633
PASIVOS Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS
Pasivos Circulantes:
Cuentas por pagar proveedores 7 B/. 29.385

Otras cuentas por pagar y pasivos acumulados por pagar 93.919
Leasing por pagar porción corto plazo 8 27.272
Total de pasivos circulantes 150.576
Cuentas por pagar compañías relacionadas 1.689.970

Provisiones por pagar 85.203
Leasing por pagar porción largo plazo 8 874.718
Capital social 10.000

Utilidades no distribuidas 182.165
Total de patrimonio de los accionistas 192.165
Total de pasivos y patrimonios de los accionistas B/. 2.992.632
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Estados de Resultados
Al 31 de diciembre de 2017
Ingresos
Prestación de servicios B/. 2.947.076

Menos
Costo 1.606.616
Ganancia Bruta 1.340.460
Gastos
Gastos generales y administrativos 911.468
Gastos de depreciación 286.800
Total de gastos 1.198.268
Ganancia antes de impuesto 142.192
Menos
Impuesto sobre la renta 35.586
Ganancia Neta B/. 106.606

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Estados

G.M.P. INGENIEROS S.A.S.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

El término de duración de la Compañía está establecido hasta el 7 de Diciembre de 2036.

2. Declaración de cumplimiento con las NIIFs para las PYMEs

3. Resumen de políticas contables

3.1 Consideraciones generales

3.3. Efectivo y equivalentes de efectivo

3.4 Instrumentos Financieros

3.4.1. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

3.4.2. Obligaciones financieras

Las obligaciones financieras se reconocen inicialmente a su precio de transacción menos cualquier

3.4.3. Proveedores y cuentas por pagar

3.6. Propiedades, planta y equipo

Clase de activos Años

Los activos mantenidos en arrendamiento financiero se incluyen en propiedades, planta y equipo, y la

El resto de los arrendamientos se tratan como arrendamientos operativos. La causación de los

3.8. Activos intangibles

3.9. Deterioro del valor de los activos

a) Perdida por deterioro

3.10. Impuesto a la renta

3.11. Beneficios a Empleados

3.13. Capital suscrito y pagado y superávit

El superávit de capital corresponde a la prima en colocación de acciones y se determina como la

3.14. Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias

3.14.1. Venta de bienes

Los ingresos de actividades ordinarias procedentes de la venta de bienes en el país se reconocen

Los ingresos de los arrendamientos se reconocen al momento de la facturación.

3.14.3. Prestación de servicios

La compañía presta servicios de diversas actividades, el reconocimiento de estos ingresos se efectúa

3.14.4. Ingresos por intereses y dividendos

3.15. Gastos financieros

4. Supuestos clave de la incertidumbre en la estimación

4.4. Activos por impuestos diferidos

5. Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo al 30 de Junio de 2018 y 2017 incluyen los siguientes

6. Deudores comerciales y otros

Los deudores comerciales y otros comprenden:

No se tiene indicio de deterioro de estas partidas.

El saldo de préstamos a socios y préstamos a empleados no generan intereses y su vencimiento es

El saldo de anticipos de impuestos y contribuciones al 30 de Junio de 2018 y 2017 incluye:

El valor razonable ha sido determinado por un valuador independiente profesionalmente calificado

El movimiento de las propiedades, planta y equipo para a Junio 30 de 2018 es el siguiente:

El detalle de la cuenta al 30 de Junio de 2018 y 2017 es el siguiente:

10. Obligaciones financieras

El saldo de las obligaciones financieras al 30 de Junio de 2018 y 2017 comprende:

11. Acreedores Comerciales

12. Otras cuentas por pagar

Las otras cuentas por pagar comprenden:

13. Activos y pasivos por impuestos corrientes y diferidos

El saldo de impuestos por pagar al 30 de Junio de 2018 y 2017 incluye:

El gasto de impuesto a las ganancias a Junio 30 de 2018 y 2017 comprende:

14. Beneficios a empleados

Los beneficios a empleados comprenden:

Capital de la sociedad autorizado es por en la suma de $ 2.500.00.000,oo moneda legal Colombiana,

Los ingresos de actividades ordinarias a Junio 30 de 2018 y 2017 incluyen:

17. Otros ingresos

Los otros ingresos a Junio 30 de 2018 y 2017 comprenden:

18. Gastos no operacionales