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    El resumen describe los principales riesgos identificados en las áreas de Banco y Caja de la empresa, así como los enfoques de auditoría planificados para evaluarlos. Se revisarán cedulas de trabajo y documentación relacionada con cuentas bancarias para evaluar riesgos como falta de conciliaciones. También se inspeccionará el proceso de recepción de documentos, razones por las cuales no se elaboraron procesos, y el área encargada de la papelería. Para el área de Caja, la inspección evaluará la ausencia

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    El resumen describe los principales riesgos identificados en las áreas de Banco y Caja de la empresa, así como los enfoques de auditoría planificados para evaluarlos. Se revisarán cedulas de trabajo y documentación relacionada con cuentas bancarias para evaluar riesgos como falta de conciliaciones. También se inspeccionará el proceso de recepción de documentos, razones por las cuales no se elaboraron procesos, y el área encargada de la papelería. Para el área de Caja, la inspección evaluará la ausencia

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    COMPONENT FACTORES DE EVALUACION ENFOQUE INSPECCION

    E RIESGO DEL RIESGO DE PLANIFICADA


    AUDITORIA ESPECIFICA
    Banco Falta de Control Cuentas Se revisaran
    conciliaciones alto bancarias cedulas de
    bancarias trabajo a la
    cuentas de
    bancos.

    Área
    Falta de Inherente Papelería encargada de
    documentación alto exigida para la recepción
    asientos de de
    registros documentos.

    No registro de Control Razón por la Área y


    la información alto cual no personal
    elaboraron encargado.
    el proceso.
    Papelería no Control Razones de Área
    diligenciada alto por qué no encargada
    se hace. del proceso.

    Caja Falta de Porque no Al área


    arqueos de Control se hace este encargada
    fondo alto proceso. del
    disponible.
    No posee
    fondo fijo para Inherente Razón por el El uso que se
    gastos alto cual no se le da a esos
    menores tiene. recursos para
    cubrir los
    gastos.

    Cierre de caja a Control Al cierre de Revisión


    destiempo bajo la actividad política
    diaria. contable de
    caja.
    Ingresos
    significativos Inherente Precedencia A los
    de efectivo bajo de las soportes
    cantidades. donde refleje
    la naturaleza
    de los
    recursos.

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