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    Flujo de Efectivo

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    Este documento presenta los estados financieros de la compañía 3 Patitos S.A. al 31 de diciembre de 2017, incluyendo el estado de situación financiera, estado de pérdidas y ganancias, y partidas de reclasificación. Muestra los activos, pasivos y capital de la compañía en 2016 y 2017, así como sus ventas, costos, gastos y ganancias netas para 2017. Incluye reclasificaciones de cuentas para ajustar los saldos de acuerdo con los procedimientos contables.

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    Título original

    FLUJO DE EFECTIVO

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    3 PATITOS S.A.

    ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CORPORATIVO AL 31-12-2017.

    31-12-2016. 31-12-2017.
    Banco Industrial Q 80,000.00 Q 105,000.00
    bonos en Garantia Q 60,000.00 Q 40,000.00
    cuentas y documentos por cobrar Q 110,000.00 Q 125,000.00
    inventarios Q 150,000.00 Q 180,000.00
    inversion en acciones Q 175,000.00 Q 120,000.00
    edificios Q 400,000.00 Q 510,000.00
    patentes Q 20,000.00 Q 18,000.00
    renombre comercial Q 50,000.00 Q -
    descuento en emision de obligaciones Q 15,000.00 Q 10,800.00

    Suma de activo Q 1,060,000.00 Q 1,108,800.00

    Impuestos por pagar Q 45,000.00 Q 42,500.00


    cuentas por pagar Q 80,000.00 Q 90,000.00
    obligaciones hipotecarias Q 250,000.00 Q 200,000.00
    acciones preferidas Q 125,000.00 Q 105,000.00
    acciones ordinarias Q 150,000.00 Q 216,000.00
    superavit por ingresos especiales Q 100,000.00 Q 129,000.00
    ganancias no distribuidas Q 310,000.00 Q 326,300.00

    Suma de Pasivo y Capital Q 1,060,000.00 Q 1,108,800.00

    3 PATITOS S.A.
    ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
    DEL 01 A 31 DE DICIEMBRE 2017

    VENTAS Q 400,000.00
    COSTO DE VENTAS Q 252,050.00
    MARGEN BRUTO Q 147,950.00

    GASTOS DE OPERACIÓN Q 95,350.00


    GASTOS DE ADMINISTRACION Q 40,000.00
    GASTOS DE DISTRIBUCION Q 20,000.00
    DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES Q 35,350.00

    UTILIDAD NETA Q 52,600.00


    Estas polizas solo son los registros de las operaciones realizadas durante el ejercicio.
    Despues de efectuarlas todas se deben reclasificar para cumplir con el procedimiento
    de reclasificar para llevar al origen de las polisas que no afectan al activo.
    PARTIDA 1

    inversion en acciones Q 55,000.00


    Ganancias no distribuidas Q 45,000.00
    Banco Industrial Q 100,000.00
    Q 100,000.00 Q 100,000.00

    PARTIDA 2

    Ganancias no distribuidas Q 50,000.00


    renombre comercial Q 50,000.00
    DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES Q 2,000.00
    patentes Q 2,000.00
    Q 52,000.00 Q 52,000.00
    PARTIDA 3

    obligaciones hipotecarias Q 50,000.00


    Perdidas y ganancias Q 1,750.00
    Perdidas y ganancias Q 2,850.00
    Banco industrial Q 51,750.00
    descuento en emision de obligaciones Q 2,850.00
    Q 54,600.00 Q 54,600.00
    PARTIDA 4

    acciones preferidas Q 20,000.00


    superavit por ingresos especiales Q 4,000.00
    acciones ordinarias Q 16,000.00
    Q 20,000.00 Q 20,000.00
    durante el ejercicio.
    con el procedimiento
    Año 2017 Reclasificaciones Saldos Ajustados
    No Cuentas contables Saldos Debe Haber Año 2017 (año 2) Año 2016 (Año 1)
    1 Banco Industrial Q 105,000.00 Q 105,000.00 Q 80,000.00
    2 Bonos En Garantia Q 40,000.00 Q 40,000.00 Q 60,000.00
    3 Cuentas Y Documentos Por Cobrar Q 125,000.00 Q 125,000.00 Q 110,000.00
    4 Inventarios Q 180,000.00 Q 180,000.00 Q 150,000.00
    5 Inversion En Acciones Q 120,000.00 Q 120,000.00 Q 175,000.00
    6 Edificios Q 510,000.00 Q 33,700.00 Q 543,700.00 Q 400,000.00
    7 Patentes Q 18,000.00 Q 2,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00
    8 Renombre Comercial Q - Q 50,000.00 Q 50,000.00 Q 50,000.00
    9 Descuento En Emision De Obligaciones Q 10,800.00 Q 4,200.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00
    10 Impuestos Por Pagar Q (42,500.00) Q (42,500.00) Q 45,000.00
    11 Cuentas Por Pagar Q (90,000.00) Q 25,000.00 Q (65,000.00) Q 80,000.00
    12 Obligaciones Hipotecarias Q (200,000.00) Q (200,000.00) Q 250,000.00
    13 Acciones Preferidas Q (105,000.00) Q 20,000.00 Q (125,000.00) Q 125,000.00
    14 Acciones Ordinarias Q (216,000.00) Q 16,000.00 Q (200,000.00) Q 150,000.00
    15 Superavit Por Ingresos Especiales Q (129,000.00) Q 4,000.00 Q (125,000.00) Q 100,000.00
    16 Ganancias No Distribuidas Q (326,300.00) Q 52,600.00 Q 79,550.00 Q (353,250.00) Q 310,000.00
    17 Ventas Q (400,000.00) Q (400,000.00)
    18 Costo De Ventas Q 252,050.00 Q 252,050.00
    19 Gastos De Administracion Q 40,000.00 Q 40,000.00
    20 Gastos De Distribucion Q 20,000.00 Q 20,000.00
    21 Depreciaciones Y Amortizaciones Q 35,350.00 Q 35,350.00 Q -
    22 Ganancia Neta Q 52,600.00 Q 52,600.00

    Totales Q 187,500.00 Q 187,500.00 Q -

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