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    Area3 - Administración Financiera

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    El resumen del documento en 3 oraciones es: La señora Marta tiene problemas de liquidez en su empresa de confección deportiva debido a una mala administración del capital de trabajo. Se le recomienda implementar controles como un seguimiento de gastos, mejorar la cobranza, y usar un sistema FIFO para la administración de inventarios, con el fin de mejorar el flujo de efectivo. También se sugiere el uso de valores negociables como facturas para obtener liquidez inmediata sin esperar largos plazos de pago.

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    El resumen del documento en 3 oraciones es: La señora Marta tiene problemas de liquidez en su empresa de confección deportiva debido a una mala administración del capital de trabajo. Se le recomienda implementar controles como un seguimiento de gastos, mejorar la cobranza, y usar un sistema FIFO para la administración de inventarios, con el fin de mejorar el flujo de efectivo. También se sugiere el uso de valores negociables como facturas para obtener liquidez inmediata sin esperar largos plazos de pago.

    Descripción original:

    tarea 3 administracion de empresas

    Título original

    area3_Administración Financiera

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    Administración Financiera

    “Administración capital de trabajo”

    Héctor Eduardo Contreras Castillo

    Instituto Iacc

    29/07/2019
    INSTRUCCIONES: Lea atentamente el siguiente caso y realice lo solicitado

    La señora Marta Salinas dueña de la empresa Sport Ltda., dedicada a la


    confección de vestuario deportivo, le comenta que ha tenido graves problemas de
    liquidez y se ha atrasado mucho en los pagos a sus proveedores, tanto así, que ya
    ni siquiera le quieren vender más materiales para poder seguir produciendo.
    Usted le pregunta como administra su capital de trabajo y ella menciona no saber
    a qué se refiere y si se refiere al dinero, este lo recibe de sus clientes y después lo
    usa para comprar materiales, pagar sueldos, “Lo usual”, comenta.
    Usted se percata a simple vista que la señora Marta no sabe cómo administrar su
    capital de trabajo y se ha envuelto en una serie de deudas que deberá enfrentar.
    Ella necesita su ayuda para ordenar su negocio en términos financieros.
    Usted puede recabar la siguiente información importante respecto del negocio
    - Se paga a 45 días a los proveedores
    - Se vende al crédito a 30,60,90 y 120 días dependiendo del cliente, si es de retail,
    son los que más demoran en pagar, porque piden en grandes cantidades.
    - No se cuenta con alguna cuenta bancaria, todo el dinero está en una caja con
    llave, en efectivo, si recibe transferencias es cuenta RUT de la señora Marta.
    - No se maneja información documentada respecto a pagos o ingresos.
    - Al personal que trabaja se le paga por el día trabajado $15.000.- y se solicitan
    según la cantidad de ropa que se necesite confeccionar.
    - La administración absoluta de la empresa recae en la señora Marta.

    Se pide:

    Realice un informe formal a la señora Marta, referenciando su empresa,


    que contenga lo siguiente:

     Definición, características e importancia del capital de trabajo, esta


    importancia pensando en su realidad
     Explicar una forma de cómo administrar su capital de trabajo en
    forma eficiente.
     Describir que son los valores negociables y en que pueden ayudar a
    una buena administración de capital de trabajo.
     Describir la administración de inventarios, sus objetivos y que técnica
    le recomendaría usar para ayudar a mejorar el flujo de efectivo en su
    proceso.
    Desarrollo

    • Definición, características e importancia del capital de trabajo, esta


    importancia pensando en su realidad
    El capital de trabajo es fundamental, ya que este representa liquidez inmediata
    para la empresa esto favorece el cumplimiento de los compromisos, es importante
    señalar que el efectivo o capital activo es el más importante ya que este permite
    dar movimiento a la empresa sin la necesidad de solicitar créditos, los cuales
    involucran intereses y compromisos de pagos definidos
    Su definición más acotada que es un recurso, para que la empresa realice sus
    operaciones con normalidad. Es decir son los activos de una empresa para su
    operación de forma correcta.
    La importancia de este es esencial, para el crecimiento de la empresa ya que
    permite un orden financiero y una liquidez que solvente los periodos de espera de
    pagos, en el caso de la empresa sport S.A. esta debe ordenarse para poder contar
    con liquidez y así afrontar los pagos tanto de proveedores como de personal.

    • Explicar una forma de cómo administrar su capital de trabajo en forma


    eficiente.
    La liquidez es la clave

    Mantener las empresas con los activos de forma líquida, da a la empresa la


    posibilidad de responder de forma oportuna a las obligaciones contraídas, por lo
    cual contar con efectivo es el mejor activo para las pequeñas y medianas
    empresas.
    La realidad de as pequeñas empresas siempre es un poco desfavorable por lo
    cual una buena alternativa de capital es contar con activos los cuales se pueden
    conseguir de forma rápida trasformando sus cuentas por cobrar en efectivo,
    mediante un factoring, esta compra de facturas permitirá a la pequeña empresa
    responder a su proveedores y poder seguir trabajando con capital fresco
    Por lo cual, la rentabilidad y, también, el crecimiento de la empresa se basan en la
    buena gestión del capital.
    Como administrar este capital de manera eficiente.

     seguimiento periódico a los gastos y las deudas próximas a vencer


     revisar las fechas de pagos de facturas
     revisar los pagos a proveedores
     reducir costos de operación
     Incrementar ventas y la cobranza
     Mejorar las condiciones de pago a proveedores
     Realizar operaciones financieras que permitan liquidez a corto plazo-

    La buena administración del capital de trabajo permitirá a la empresa lograr sus


    objetivos para lo cual tiene que ser ordenado eficiente y cauto ante los gastos, por
    lo cual la optimización de recursos siempre será el mejor capital.
    Esto se reduce a una buena gestión

    • Describir que son los valores negociables y en que pueden ayudar a


    una buena administración de capital de trabajo.

    En el mercado financiero los valores negociables son instrumentos que podemos


    trasformar en capital efectivo, con un costo bajo de intereses y de forma
    inmediata, generalmente sun instrumentos financieros a corto plazo, estos aportan
    capital fresco a la empresa, por la cual la liquidez inmediata para la empresa,
    estos suelen ser de distinta forma según el país, es necesario contar con un
    documento que de seguridad de pago a las empresas financieras que entregan el
    fondo a cambio de este instrumento,
    Estos valores negociables pueden ser las facturas emitidas las cuales se pueden
    financiar a través de una empresa de factoring estas empresas toman el valor
    papel de la factura emitida por la empresa y las compra entregando un valor
    monetario según el valor de este más un interés bajo por el préstamo de esta, la
    empresa cobra de manera directa a la empresa que se le emitió la factura,
    recuperando el capital, este formato permite dar liquidez inmediata a la empresa
    sin la necesidad de esperar 30-60-90 días
    • Describir la administración de inventarios, sus objetivos y que técnica
    le recomendaría usar para ayudar a mejorar el flujo de efectivo en su
    proceso.

    El inventario es uno de los activos más importantes, ya que estos contablemente


    se ven reflejados en el balance general y los estados de resultado de la empresa,
    en el balance general en algunas empresas es el activo corriente más grande que
    es lo que puede ocurrir en este caso.
    El inventario como es un bien (activo) debe ser tratado de forma correcta no
    podemos dejar esto al azar por lo cual, el inventario debe ser controlado verificado
    y ordenado de tal manera de reducir a cero las perdidas

    Este manejo del inventario tanto físico como contable le permitirá a la empresa
    mantener el control, asi como saber el estado económico de la empresa
    Como el propósito de este es mantener los materiales necesarios para su continuo
    y regular desenvolvimiento del proceso de producción y de esta forma afrontar la
    demanda.
    La mejor técnica para la empresa seria adoptar un sistema FIFO primero en
    entrar primero en salir con un control de estos con la finalidad de gestionar
    de forma correcta los costos en la producción y no acumular todo ya que los
    costos son variables y afectara los resultados de la empresa.

    Bibliografía

     Apuntes de clases
     Investigación en google

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