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    Contabilidad 3

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    LUIYI DJ
    Este documento presenta la información financiera de una compañía para el año 2019, incluyendo sus ventas, compras, costos, impuestos pagados e ingresos. Reporta transacciones como la venta y compra de mercancía, pagos de impuestos como renta e IVA, y reclasificaciones de cuentas. El balance general al final del año refleja activos, pasivos y capital para la empresa.

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    Este documento presenta la información financiera de una compañía para el año 2019, incluyendo sus ventas, compras, costos, impuestos pagados e ingresos. Reporta transacciones como la venta y compra de mercancía, pagos de impuestos como renta e IVA, y reclasificaciones de cuentas. El balance general al final del año refleja activos, pasivos y capital para la empresa.

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    de 10

    UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR

    La compañía Automotores S.A Regimen Comun (responsable) refleja la siguiente informacion a diciembre 31 de
    Sistema de inventario permanente, margen de utilidad 31%, Tenga presente la retencion de ICA, retencion en la
    autoretencion 0,40% si fueran necesarios. Pagos de las declaraciones que se reflejen saldo a cargo.

    360505 Utilidad antes de impuesto año 2019


    240405 El impuesto de renta del año anterior 2018 fue de
    135505 Anticipo imporenta año 2019
    135515 Retencion a favor
    236515 Retencion honorarios
    236525 Retencion servicios
    236940 Autoretencion 0,40%
    236540 Retencion compras

    $ 6,547,185 $ 6,547,000.00
    Diciembre 31 X1

    Codigo Cuenta Debe


    3605 Utilidad antes de impuesto $ 6,547,000.00
    360505 Utilidad antes de impuesto
    2404 Impuesto de renta
    240405 Vig Fiscal corriente

    Enero 02 X2 Reclasificacion

    Codigo Cuenta Debe


    3605 Utilidad antes de impuesto $ 13,292,956.00
    360505 Utilidad antes de impuesto
    3705 Utilidad acomulada
    370505 Utilidad acomulada
    2404 Impuesto de renta $ 6,547,000.00
    240405 Vig Fiscal corriente
    2404 Impuesto de renta
    240410 Vig Fiscal anterior

    Enero 05: Vende mercancia a credito según fact #1212 a comerciante del Regimen Comun, por valor de 7.217.4
    descuento de 20%/15, 15%/20, 10%/30 y N/31

    $ 7,217,475.00
    IVA 19% $ 1,371,320.25
    Retencion Fuente 2,5% $ 180,436.88
    Total $ 8,408,358.38

    Codigo Cuenta Debe


    1305 Deudores comerciales $ 8,408,358.38
    130505 Nacionales
    1355 Anticipo de impuesto $ 180,436.88
    135515 Retencion en la fuente
    2408 Impuesto a las ventas x pagar
    240805 IVA Generado
    4135 Ingresos ordinarios
    413505 Venta de bienes

    COSTO
    $ 5,509,522.90

    Codigo Cuenta Debe


    6135 Costo de venta $ 5,509,522.90
    1435 Mercancia no fabricada x la empresa

    AUTORETENCION
    $ 28,869.90

    Codigo Cuenta Debe


    1355 Anticipo de impuesto $ 28,869.90
    135519 Autoretencion
    2369 Autoretencion
    236940 Ventas

    Enero 09: Presenta y paga su declaracion de retencion en la fuente, ICA

    Codigo Cuenta Debe


    2365 Retencion en la fuente $ 5,089,214.00
    236515 Honorarios
    236525 Servicios
    236540 Compras
    2369 Autoretencion $ 876,236.00
    236940 Ventas
    4210 Otros ingresos
    421095 Impuestos asumidos
    1110 Banco

    Enero 10: Compra mercancia de contado a un contribuyente del Regimen Comun por valor de 2.171.795

    $ 2,171,795.00
    IVA 19% $ 412,641.05
    Retencion fuente 2,5% $ 54,294.88
    Total $ 2,530,141.18

    Codigo Cuenta Debe


    1435 Mercancias no fabricadas x la empresa $ 2,171,795.00
    2408 Impuesto a las ventas x pagar $ 412,641.05
    240810 IVA Descontable
    2365 Retencion en la fuente
    236540 Compras
    1110 Banco
    Enero 12: Vende mercancia de contado fact # 1225 a un Gran Contribuyente por valor de 6.279.450 de contado
    del 15%

    $ 6,279,450.00
    $ 941,917.50
    $ 5,337,532.50
    IVA 19% $ 1,014,131.18
    Retencion IVA 15% $ 152,119.68
    Retencion fuente 2,5% $ 133,438.31
    Retencion ICA $ 24,552.65
    Total $ 6,041,553.04

    Codigo Cuenta Debe


    1110 Banco $ 6,041,553.04
    1355 Anticipo de impuesto $ 310,110.64
    135515 Retencion en la fuente
    135517 Retencion IVA
    135518 Retencion ICA
    2408 Impuestos a las ventas x pagar
    240805 IVA Generado
    4135 Ingresos ordinarios
    413505 Venta de bienes

    COSTO

    $ 4,793,473.28

    Codigo Cuenta Debe


    6135 Costo de venta $ 4,793,473.28
    1435 Mercancia no fabricada x la empresa

    AUTORETENCION
    $ 21,350.13

    Codigo Cuenta Debe


    1355 Anticipo de impuesto $ 21,350.13
    135519 Autoretencion
    2369 Autoretencion
    236940 Ventas

    Enero 20: Compra mercanciaa credito a un contribuyente del Regimen Simplificado por valor de 2.123.000

    $ 2,123,000.00
    Retencion fuente 3,5% $ 74,305.00
    Total $ 2,048,695.00

    Codigo Cuenta Debe


    1435 Mercancias no fabricadas x la empresa $ 2,123,000.00
    2365 Retencion en la fuente
    236540 Compras
    1110 Banco

    Enero 30: Cancela factura #1212


    Ingresos ordinarios $ 7,217,475.00 $ 721,747.50
    Deudores comerciales $ 8,408,358.38

    Codigo Cuenta Debe


    1110 Banco $ 7,686,610.88
    5305 Financieros $ 721,747.50
    530535 Descuentos condicionados
    1305 Deudores comerciales
    130505 Nacionales

    Febrero 12: Presenta y paga su declaracion de Retencion en la fuente, y de ICA, Impuesto de renta y compleme

    Codigo Cuenta Debe


    2365 Retencion en la fuente $ 128,599.88
    236540 Compras
    2369 Autoretencion $ 50,220.03
    236940 Ventas
    5315 Gastos Extraordinarios $ 180.10
    531520 Impuestos asumidos
    1110 Banco

    Pago de renta y complementario

    Impuesto de renta $ 6,547,000.00


    $ 4,910,250.00
    Total $ 1,192,250.00

    $ 9,452,500.00 $ 4,079,923.00

    Valor a pagar
    Impuesto de renta $ 6,547,000.00
    Anticipo año siguiente $ 4,079,923.00
    Retencion a favor $ 3,009,452.00
    Anticipo año anterior $ 3,718,000.00
    Total $ 3,899,471.00

    Codigo Cuenta Debe


    2404 Impuesto de renta $ 6,547,000.00
    240410 Vig Fiscal anterior
    1355 Anticipo de impuesto
    135505 Anticipo año anterior
    135515 Retencion a Favor
    1355 Anticipo de impuesto $ 4,079,923.00
    135505 Anticipo año siguiente
    4210 Otros Ingresos
    421095 Impuestos asumidos
    1110 Banco

    Con base en el ejercicio anterior si tocara presentar la declaracion de IVA el 1 de marzo, Cual seria el valor a pa
    Codigo Cuenta Debe
    2408 Impuesto a las ventas x pagar $ 1,972,810.38
    5315 Gastos extraordinarios $ 189.63
    531520 Impuestos asumidos
    1110 Banco
    PULAR DEL CESAR

    te informacion a diciembre 31 de 2019 y en su cuarto año de actividad.


    retencion de ICA, retencion en la fuente, retencion de ICA 4,6x1000, Impuesto
    eflejen saldo a cargo.

    $ 19,839,956.00
    $ 12,358,000.00 2365
    $ 3,718,000.00 Debe Haber
    $ 3,009,452.00 $ 54,294.88
    $ 1,945,723.00 $ 74,305.00
    $ 2,126,368.00 $ 128,599.88
    $ 876,236.00
    $ 1,017,123.00 2369
    Debe Haber
    $ 28,869.90
    $ 21,350.13
    $ 50,220.03
    Haber
    2408
    Debe Haber
    $ 6,547,000.00 $ 412,641.05 $ 1,371,320.25
    $ 1,014,131.18
    $ 1,972,810.38

    Haber

    $ 13,292,956.00

    $ 6,547,000.00

    men Comun, por valor de 7.217.475 con

    Haber
    $ 1,371,320.25

    $ 7,217,475.00

    Haber

    $ 5,509,522.90

    Haber

    $ 28,869.90

    Haber

    $ 450.00

    $ 5,965,000.00

    un por valor de 2.171.795

    Haber

    $ 54,294.88

    $ 2,530,141.18
    or valor de 6.279.450 de contado con descuento

    Haber

    $ 1,014,131.18

    $ 5,337,532.50

    Haber

    $ 4,793,473.28

    Haber

    $ 21,350.13

    ado por valor de 2.123.000

    Haber

    $ 74,305.00
    $ 2,048,695.00

    Haber

    $ 8,408,358.38

    A, Impuesto de renta y complementario

    Haber

    $ 179,000.00

    Haber

    $ 6,727,452.00

    $ 10,473
    $ 3,889,000.00

    de marzo, Cual seria el valor a pagar?


    Haber

    $ 1,973,000.00

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