Distribuidora “El Redentor” S.

A
DISTRIBUIDORA "EL REDENTOR" S.A.

Activos Pasivos
Activos circulantes Pasivos a corto plazo
Caja General 180,000.00 Proveedores 40,000.00
Fondo de oportunidades 15,000.00 Doctos a pagar a C/P 5,460.00
Banco 105,000 Acreedores diversos 6,000
Inversiones Temporales 17,500 IVA por pagar 8,675
Clientes 25,000 21,500 Anticipo de clientes 7,500
Est para cuentas incobrables 3,500 Intereses cobrados por ant a C/P 5,000
Doctos a cobrar a C/P 3,500
Inventarios de Mercancías 90,000
Mercancías en tránsito 5,000
IVA acreditable 5,600
Anticipo a proveedores 2,000
Subtotal activos circulantes 445,100 Subtotal Pasivos a corto plazo 72,635

Activo Fijo Pasivos a largo plazo

Terrenos 300,000 Acreedores hipotecarios 10,000
Edifi cio 150,000 142,500 Doctos por pagar a L/P 20,000
Dep acum de edifi cio 7,500
Subtotal pasivos a largo plazo 30,000

Subtotal activos fijos 442,500 Total Pasivos 102,635

Activos diferidos Capital Contable

Gastos de org e instalación 12,000 7,500 Capital Contribuido
Amort de gastos de org e instalación 4,500 Capital Social 810,629
Reserva Legal 9,250
Donaciones 10,000
Dépositos en garantía 4,500 Capital ganado
Crédito Mercantil 7,455 Utilidades Retenidas 15,000
Patente 5,500
Derechos de Autor 7,500 Total Capital 844,879
Papeleria y útiles de ofi cina a L/P 9,000
Construcciones en proceso 12,000 Total Pasivo+ Capital 947,514
Primas de seguro y fi anzas a L/P 6,459

Subtotal Activos Diferidos 59,914

Total Activos 947,514

Elaborado por: ___________ Revisado por: _______________ Autorizado por: ____________

 Distribuidora “Costas” S.A
DISTRIBUIDORA "Costa", S.A.
Período Contable: del 01 al 30/06/2013
ACTIVOS PASIVO
Activos circulantes Pasivo Circulante
Caja C$ 123,610.00 Proveedores C$ 156,343.00
Banco 250,000.00 Acreedores Diversos 11,750.00
Inventario de Mercancía 193,450.00 Documentos por pagar C/P 6,000.00
Clientes C$ 29,497.00 IVA por pagar 23,200.00
Estimación para cuentas incobrables 6,830.00 22,667.00 Intereses por pagar 5,500.00
Fondo de oportunidades 35,255.00 Acreedores Bancarios a C/P 40,206
Mercancia en Transito 25,000.00 SUBTOTAL PASIVO CIRCULANTE C$ 242,999.00
Primas de seguro y fianzas a C/P 6,000.00 Pasivo a Largo Plazo
Anticipo de impuestos 10,000.00 Documentos por pagar a L/P 45,000.00
Deudores Diversos 7,000.00 Hipotecas por pagar a L/P 15,750.00
IVA Acreditable 10,250.00 Acreedores Hipotecarios L/P 8,500.00
Documentos por cobrar C/P 25,250.00 SUBTOTAL PASIVO A LARGO PLAZO C$ 69,250.00
Inversiones Temporales 17,500.00 CAPITAL CONTABLE
SUBTOTAL ACTIVO CIRCULANTE C$ 725,982.00 Capital Contribuido
Activos Fijos Capital Social 876,256.00
Edifi cios C$ 406,935.00 Utilidades Retenidas 35,500.00
Depreciación acumulada de Edificio 105,000.00 301,935.00 SUBTOTAL CAPITAL CONTABLE C$ 911,756.00
Equipo de Reparto 153,000.00
Depreciación acum. De Equipo de Reparto45,670.00 107,330.00
Terrenos 56,500.00
Rentas Pagadas por anticipado a L/P 4,300.00
SUBTOTAL ACTIVO FIJO C$ 470,065.00
Activos Diferidos
Gastos de Organización e instalación 12,000.00
Amort. De gastos de organización e instal. 1,500.00 10,500.00
Marcas Registradas 2,000.00
Patentes 4,000.00
Depositos en garantia 11,458.00
SUBTOTAL ACTIVOS DIFERIDOS C$ 27,958.00
Total Activo C$ 1,224,005.00 Total Pasivo más Capital C$1,224,005.00

Elaborado por: ___________ Revisado por: _______________ Autorizado por: ____________

 Comercial “Casa Palacios” S.A
COMERCIAL "Casa Palacios",S.A.
Período Contable: del 01 al 30/09/2013
ACTIVOS PASIVOS
Activo Circulante Pasivo circulante
Caja C$ 150,455.00 Proveedores ##########
Banco 250,000.00 Documentos por pagar a C/P 25,375.00
Inventario de Mercancia 125,375.00 IVA acreditable 4,525.00
Fondo de operaciones C$ 35,000.00 Acreedores diversos 5,500.00
Clientes ########## 51,436.00 SUBTOTAL PASIVO CIRCULANTES C$ 60,850.00
Estimacion para cuentas incobrables 3,564.00 Pasivo a Largo plazo
Propaganda y publicidad 7,000.00 Documentos por pagar a L/P 30,000.00
Papeleria y utiles 8,000.00 Prestamos por pagar a L/P 35,450.00
SUBTOTAL ACTIVO CIRCULANTE C$ 627,266.00 Hipotecas por pagar 12,550.00
Activo Fijo SUBTOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO C$ 78,000.00
Terreno 350,000.00
Edificio 175,000.00 Capital Contribuido
Depreciación acum. De edificio 45,000.00 130,000.00 Capital Social 890,564
SUBTOTAL ACTIVO FIJO C$ 480,000.00 Donaciones 20,000.00
Activo Diferido Utilidades Retenidas 90,000.00
Gastos de constitucion 15,350.00 Reserva Legal 11,550.00
Amort. De Gastos de Constitucion 3,567.00 11,783.00 SUBTOTAL CAPITAL CONTABLE C$ 1,012,114.00
Patentes 4,365.00
Credito Mercantil 15,000.00
Derechos de autor 2,550.00
Fondo de amortizacion de obligaciones 10,000.00
SUBTOTAL ACTIVOS DIFERIDOS C$ 43,698.00
Total Activos C$ 1,150,964.00 Total Pasivo más Capital C$1,150,964.00

Elaborado por Revisado por Autorizado por

 Comercial “Puerto Libre” S.A
COMERCIAL "PUERTO LIBRE" S.A.
Activos Pasivos
Activos circulantes Pasivos a corto plazo
Caja General 855,650.00 Proveedores 7,500.00
Fondo de oportunidades 30,980.00 I/R por pagar 4,545.00
Clientes 15,750 14,225.00 Acreedores diversos 5,500
Estimac. Para cuentas incobrables 1,525 Subtotal Pasivos a corto plazo 17,545
Banco 575,150
Inventarios de Mercancías 125,000 Pasivos a largo plazo
Mercancías en tránsito 5,685 Acreedores hipotecarios 11,755
Clientes Doctos por pagar a L/P 9,000

Subtotal activos circulantes 1,606,690 Subtotal pasivos a largo plazo 20,755

Activo Fijo Total Pasivos 38,300

Terrenos 255,115
Edificio 95,185 88,205 Capital Contable
Dep acum de edificio 6,980 Capital Contribuido
Capital Social 1,868,700
Donaciones 21,250
Subtotal activos fijos 343,320 Capital ganado
Utilidades Retenidas 15,650
Activos diferidos Utilidad Neta del Ejercicio 25,000
Gastos de org e instalación 10,275 7,775 Total Capital 1,930,600
Amort de gastos de org e instalación 2,500
Marcas Registradas 3,290 Total Pasivo+ Capital 1,968,900
Crédito Mercantil 6,325
Patente 1,500

Subtotal Activos Diferidos 18,890

Total Activos 1,968,900

Elaborado por: ___________ Revisado por: _______________ Autorizado por: ____________

 Comercial “Persival” S.A
Comercial "PERCIVAL", S.A.
Periodo contable: Del 01 de enero al 31 de Diciembre del 20X1
Activos Pasivos
Activos circulantes Pasivos a corto plazo
Caja C$ 1,452,000.00 Proveedores C$ 2,287,800.00
Fondo fijo de caja chica C$ 10,000.00 Acreedores C$ 3,037,390.00
Bancos C$ 7,535,400.00 Acreedores Hipotecarios a corto plazo C$ 200,000.00
Clientes C$ 2,208,630.00 Intereses cobrados por anticipado C$ 520,000.00
Intereses por cobrar C$ 80,000.00
Documentos por cobrar C$ 208,670.00
Inventarios C$ 2,307,000.00
Papelerias y utiles C$ 202,200.00 Subtotal Pasivos a corto plazo 6,045,190
Primas de Seguros y Fianzas C$ 230,000.00
Subtotal activos circulantes 14,233,900 Pasivos a largo plazo
Acreedores Hipotecarios C$ 760,000.00
Activo Fijo Obligaciones en circulacion C$ 3,000,000.00
Mobiliario Y Euipo C$ 786,000.00 Intereses cobrados por anticipado a L/P C$ 300,000.00
Equipo de Reparto C$ 2,360,000.00
Equipo de Transporte C$ 1,030,000.00 Subtotal pasivos a largo plazo 4,060,000
Equipo de Computo C$ 725,000.00
Primas de Seguros y Fianzas L/P C$ 90,000.00 Total Pasivos 10,105,190
Intereses pagados por anticip. a L/P C$ 53,000.00
Subtotal activos fijos C$5,044,000.00 Capital Contable
Activos diferidos Capital Contribuido
Capital Social C$ 11,000,000.00
Interes pagados por anticipado C$ 109,000.00 Resultados Acumulados C$ 3,887,110.00
Gastos de Constitucion C$ 70,000.00 Reserva Legal C$ 230,600.00
Gastos de Instalacion C$ 86,000.00 Perdida Neta del Ejercicio -C$ 3,830,000.00
Fondo de Amortiz. de Obligaciones C$ 950,000.00 Subtotal capital contribuido C$ 11,287,710.00
Terrenos no utilizados C$ 900,000.00
Subtotal Activos Diferidos 2,115,000
Total Capital 0
Total Activos 21,392,900
Total Pasivo+ Capital 21,392,900

Revisado por: Autorizado por:

Elaborado por:
 Comercial “Odiseo” S.A
Comercial "Odiseo", S.A.
Periodo contable: Del 01 de enero al 31 de Diciembre del 20X1
Activos Pasivos
Activos circulantes Pasivos a corto plazo
Caja C$ 1,452,000.00 Proveedores C$ 2,287,800.00
Fondo fijo de caja chica C$ 10,000.00 Acreedores C$ 3,037,390.00
Bancos C$ 7,535,400.00 Acreedores Hipotecarios a corto plazo C$ 200,000.00
Clientes C$ 2,208,630.00 Intereses cobrados por anticipado C$ 520,000.00
Intereses por cobrar C$ 80,000.00
Documentos por cobrar C$ 208,670.00
Inventarios C$ 2,307,000.00
Papelerias y utiles C$ 202,200.00 Subtotal Pasivos a corto plazo 6,045,190
Primas de Seguros y Fianzas C$ 230,000.00
Subtotal activos circulantes 14,233,900 Pasivos a largo plazo
Acreedores Hipotecarios C$ 760,000.00
Activo Fijo Obligaciones en circulacion C$ 3,000,000.00
Mobiliario Y Euipo C$ 786,000.00 Intereses cobrados por anticipado a L/P C$ 300,000.00
Equipo de Reparto C$ 2,360,000.00
Equipo de Transporte C$ 1,030,000.00 Subtotal pasivos a largo plazo 4,060,000
Equipo de Computo C$ 725,000.00
Primas de Seguros y Fianzas L/P C$ 90,000.00 Total Pasivos 10,105,190
Intereses pagados por anticip. a L/P C$ 53,000.00
Subtotal activos fijos C$5,044,000.00 Capital Contable
Activos diferidos Capital Contribuido
Capital Social C$ 11,000,000.00
Interes pagados por anticipado C$ 109,000.00 Resultados Acumulados C$ 3,887,110.00
Gastos de Constitucion C$ 70,000.00 Reserva Legal C$ 230,600.00
Gastos de Instalacion C$ 86,000.00 Perdida Neta del Ejercicio -C$ 3,830,000.00
Fondo de Amortiz. de Obligaciones C$ 950,000.00 Subtotal capital contribuido C$ 11,287,710.00
Terrenos no utilizados C$ 900,000.00
Subtotal Activos Diferidos 2,115,000
Total Capital 0
Total Activos 21,392,900
Total Pasivo+ Capital 21,392,900

Revisado por: Autorizado por:

Elaborado por:
 Comercial “Casa Alvarado” S.A
Comercial "CASA ALVARADO", S.A.
Periodo contable: Del 01 de enero al 30 de Junio del 20X4
Activos Pasivos
Activos circulantes Pasivos a corto plazo
Caja General 970,000.00 Proveedores 7,000.00
Banco 500,000 Doctos a pagar a C/P 12,000.00
Clientes 12,500 11,875 IVA por pagar 1,422
Est para cuentas incobrables 625 Acreedores diversos 3,572
Documentos por cobrar 5,000 Anticipo de clientes 2,000
Inventarios de Mercancías 125,025
Deudores diversos 5,500
Acciones y Valores 35,000 Subtotal Pasivos a corto plazo 25,994
Rentas pagadas por anticipado 3,512
Subtotal activos circulantes 1,655,912 Pasivos a largo plazo
Hipotecas por pagar a L/P 11,217
Activo Fijo Documentos por pagar a L/P 6,427
Terrenos 250,000 Acreedores Hipotecarios 5,275
Edificio 50,000 47,500
Dep acum de edificio 2,500 Subtotal pasivos a largo plazo 22,919

Total Pasivos 48,913

Subtotal activos fijos 297,500
Capital Contable
Activos diferidos Capital Contribuido
Gastos de org e instalación 10,500 9,975 Capital Social 1,876,389
Amort de gastos de org e instalación 525 Reserva Legal 10,525
Marcas de fábrica 2,535 Donaciones 25,000
Franquicias 3,000 Prima en venta de acciones 6,112
Dépositos en garantía 2,517 Capital ganado
Utilidades Retenidas 4,500
Subtotal Activos Diferidos 18,027
Total Capital 1,922,526
Total Activos 1,971,439
Total Pasivo+ Capital 1,971,439

Elaborado por: Revisado por: Autorizado por:

 Comercial “Andromeda” S.A
COMERCIAL "Andromeda", S.A.
Balance General del 01 de julio al 31/12/2013
ACTIVO PASIVO
Activo Circulante Pasivo Circulante o a Corto plazo
Caja general C$ 120,000.00 Proveedores C$ 146,893.00
Banco 254,475.00 IVA por pagar 49,720.00
Fondo fijo de caja chica 6,500.00 Anticipo de Clientes 52,000.00
Cliente C$ 49,241.00 44,241.00 Rentas Cobradas por anticipado 48,000.00
Estimación para cuentas incobrables 5,000.00 Documentos por pagar a C/P 121,896.00
Inventario de mercancías 121,250.00 IR por pagar 29,000.00
Inversiones Temporales 18,400.00 SUBTOTAL PASIVO CIRCULANTE 447,509.00
Anticipo a Proveedores 14,500.00
Primas de seguro y fianzas C/P 8,129.00 Pasivo a largp plazo
SUBTOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE C$ 587,495.00 Documentos por pagar a L/P 63,200.00
Activo Fijo Prestamos por pagar a L/P 25,000
Terrenos 210,225.00 Acreedores hipotecarios 12000
Mobiliario y Equipo de oficina 150,000.00 137,500.00 SUB TOTAL PASIVOS A l/P 100,200.00
Depreciaci[on acum. De equipo de reparto 12,500.00 Total Pasivos 547,709.00
Edificio 510,420.00 484,899.00 CAPITAL CONTABLE
Depreciación acum. De Edificios 25,521.00 Capital Contribuido
Intereses pagadas por anticipado a L/P 6,500.00 Capital Social 890,955.00
SUBTOTAL DE ACTIVO FIJO 839,124.00 Prima en venta de acciones 5,500.00
Activo Diferidos Reserva legal 19,125.00
Gastos de organización e instalacion 12,000.00 11,820.00 Capital Ganado
Amort. de Gastos de organización e instalación 180 Utilidad neta del ejercicio 62,150.00
Edificio no utilizados 75,000.00 Total Capital Contable C$977,730.00
Depositos en Garantia 6,500.00
Inversiones en Proceso 5,500.00
SUBTOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 98,820.00
Total Activos 1,525,439.00 Total Pasivo más Capital 1,525,439.00

Elaborado por Revisado por Autorizado por

 Comercial “Alejandría” S.A

COMERCIAL "Alejandría", S.A.

Perído contable: del 01 al 31/05/2012
ACTIVO PASIVO
Activo Circulante Pasivo Circulante
Caja C$ 250,000.00 Acreedores diversos C$ 2,500.00
Bancos 350,000.00 Acreedores Bancarios C/P 6,450.00
Fondo de Oportunidades 7,500.00 IR por pagar 7,500.00
Clientes C$ 12,000.00 Documentos por pagar C/P 15,500.00
Estimación para cuentas incobrables 2,000.00 10,000.00 Rentas cobradas por anticipado C/P 1,500.00
Inventario de Mercancía 18,000.00 Proveedores 4,000
Mercancía en Transito 6,000.00 SUBTOTAL PASIVOS CIRCULANTES C$ 37,450.00
Anticipo de impuesto 8,000.00 Pasivos a Largo plazo
Mobiliario y equipo 20,000.00 Documentos por pagar L/P 6,500.00
Depreciación acum. de Mobiliario Y equipo 4,000 16,000.00 Intereses Cobrados por anticipado L/P 5,460.00
Deudores diversos 15,000.00 Hipotecas por pagar L/P 12,000.00
SUBTOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES C$ 680,500.00SUBTOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO C$ 23,960.00
Activo Fijo Total Pasivos C$ 61,410.00
Terreno 200,000.00 Capital Contable
Propaganda y Publicidad 7,000.00 Capital social 888,490.00
Marcas Registradas 7,000.00 Utilidades Retenidas 25,450.00
Equipo de Reparto 35,000.00 SUBTOTAL CAPITAL CONTABLE C$ 913,940.00
Depreciación acum. De Equipo de Reparto 5,000.00 30,000.00
SUBTOTAL DE ACTIVOS FIJOS 244,000.00
Activos Diferidos
Gastos de Constitución 35,000.00
Amortización de Gastos de Constitución 4,500.00 30,500.00
Rentas pagadas por anticipado a C/P 5,000.00
Depositos en Garantía 5,000.00
Credito Mercantil 3,000.00
Inversiones en Proceso 3,000.00
Fondo de Amortización de obligaciones 4,350.00
SUBTOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 50,850.00
TOTAL ACTIVOS Total Activos C$ 975,350.00Total Pasivo más Capital C$ 975,350.00
 Industrias “El Caracol” S.A

Industrias "El Caracol", S.A.

Periodo contable: Del 01 de enero al 30 de Junio del 20X3
Activos Pasivos
Activos circulantes Pasivos a corto plazo
Caja General C$ 950,000.00 Proveedores C$ 5,000.00
Fondo de oportunidades C$ 35,750.00 Doc por pagar c/p C$ 4,525.00
Banco C$ 650,000.00 IVA por pagar C$ 1,150.00
Clientes C$6,115.00 C$ 4,998.00
Estimac. Para cuentas incobrables C$1,117.00
Inentarios de mercado C$ 150,000.00 Subtotal pasivo corto plazo C$ 10,675.00
Subtotal activos circulantes C$ 1,790,748.00 Pasivos a largo plazo
Hip. Por pagar L / P C$ 12,750.00
Activo Fijo Doc por pagar L/P C$ 7,225.00
Edificio 150,000 C$ 140,000.00
Depreciacion Acumulada de Edific 10,000
Terrenos C$ 300,000.00 Subtotal pasivos a largo plazo C$ 19,975.00

Total Pasivos C$ 30,650.00

Subtotal activos fijos C$440,000.00 Capital Contable

Activos diferidos Capital Contribuido
Capital Social C$ 2,155,748.00
Gastos de organizac e instalac 15,000 C$ 10,000.00 Donaciones C$ 20,000.00
Amortización de gastos de instalac 5,000 Capital Ganado
Patentes C$ 3,500.00 Utilidad Neta del Ejercicio C$ 25,000.00
Marcas Registradas C$ 2,150.00 Utilidades Retenidas C$ 15,000.00
Subtotal capital ganado C$ 40,000.00
Subtotal Activos Diferidos C$ 15,650.00
Total Capital C$ 2,215,748.00
Total Activos C$ 2,246,398.00
Total Pasivo+ Capital C$ 2,246,398.00

Revisado por: Autorizado por:

Elaborado por: