PARTE ESPECIAL

DELITOS ECONÓMICOS
Y CONTRA LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

EL DELITO DE “FINANCIAMIENTO PROHIBIDO

DE ORGANIZACIONES POLÍTICAS” COMO “DELITO
CONTRA LA PARTICIPACIÓN DEMOCRÁTICA”

David Rosales Artica*

RESUMEN

El autor analiza la incorporación del delito de financiamiento prohibido de organización

política en nuestro Código Penal, desde dos perspectivas: su justificación político-crimi-
nal y sus características típicas, a fin de establecer las pautas para su interpretación y
eventual aplicación. En ese sentido, considera que la finalidad de este delito es evitar que
las organizaciones políticas se conviertan en “agencias de favores”, viciando su concep-
ción y su comprensión como las vías constitucionalmente reconocidas para la participa-
ción democrática de los ciudadanos.

bajo el nefasto manto de la corrupción. Evi-

MARCO NORMATIVO
dencia de ello, es que pocos dudarían en sos-
• Constitución Política del Perú: art. 35. tener que cuando se habla de corrupción en
• Código Penal: arts. 24, 25, 241-A, 241-B, 359-A y el Perú, automáticamente se piensa en los
359-C. políticos, ya sea que gobiernen o sean aspi-
• Ley de organizaciones políticas: art. 1. rantes a gobernarnos.
PALABRAS CLAVE: Organizaciones políticas / Durante buena parte de nuestra historia, el
Financiamiento ilegal / Financiamiento público / Finan-
ciamiento privado fenómeno de la corrupción ha sido abor-
dado por nuestro Código Penal (en ade-
Recibido: 07/01/2020 lante, CP) exclusivamente en el ámbito de
Aprobado: 08/01/2020 la administración estatal con la actuación de
los funcionarios y servidores públicos. De
I. Introducción esta manera, en nuestro país la corrupción
se suele asociar al cohecho, la colusión,
Una característica de la actividad política en el tráfico de influencias o la negociación
nuestro país es su usual desenvolvimiento incompatible.

* Profesor de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos.

GACETA PENAL & PROCESAL PENAL | Nº 127 • ENERO 2020 • ISSN: 2075-6305 • pp. 171-184 171
Ello ha sido así hasta que una reciente ha llevado a nuestro legislador a reforzar la
reforma del año 2018 puso la mirada en la observancia de las reglas administrativas en
ley penal para los casos de corrupción en el cuanto al financiamiento de los grupos polí-
ámbito privado (artículo 241-A) y corrupción ticos con el uso del Derecho Penal y, eviden-
al interior de entes privados (artículo 241-B). temente, de la pena.

Pese a ello, en los últimos tiempos hemos El fin del “silencio punitivo”1 en materia de
sido testigos de nebulosos actos ocurridos en financiamiento ilegal de grupos políticos en
el escenario de la actividad política nacional, nuestro país ocurrió el 27 de agosto de 2019
que han sentado las bases para la comisión cuando en el diario oficial El Peruano se
de casos de corrupción estatal a gran escala. publicó la Ley N° 30997 con el título: “Ley
Se trata, entre otros, del “financiamiento” de que modifica el Código Penal e incorpora el
grupos políticos por sujetos cuya finalidad delito de financiamiento prohibido de orga-
es alcanzar resultados más próximos a un nizaciones políticas”.
cohecho que a una promoción de la actividad
política y a un verdadero interés por fomen- Esta ley ocasionó una interesante reforma
tar la participación democrática. en el título XVII del libro segundo del CP
dedicado a los “delitos contra la voluntad
A pesar de la “puesta en escena” de estos popular”. Hasta antes de la misma, este título
escándalos vinculados a turbios financia- tenía un capítulo único bajo la denominación
mientos de grupos políticos, este ámbito de de “Delitos contra el derecho de sufragio”.
la actividad política nacional quedaba exclu- Tras el cambio normativo, dicho título XVII
sivamente bajo los alcances de la legislación ha pasado a contener dos capítulos, el capí-
administrativa, manteniéndose intangible tulo primero –que reemplazó al denominado
ante la intervención del Derecho Penal. capítulo único– conservando la denomina-
ción de “Delitos contra el derecho de sufra-
Ante este panorama, nuestra sociedad ha gio”; mientras que se incorporó el capítulo
visto como estos colectivos políticos, a la segundo bajo el epígrafe de “Delitos contra
sazón de sospechosos intereses económicos la participación democrática”.
particulares, se han ido desnaturalizando
hasta convertirse en “agencias políticas de En el caso del novísimo capítulo segundo, el
favores” para sus “atentos patrocinadores”. legislador nacional ha incluido en él dos deli-
Ello ha tenido como natural consecuencia tos: en el artículo 359-A se castiga el “finan-
que la confianza social depositada en estas ciamiento prohibido de organizaciones polí-
agrupaciones políticas y en sus más nobles ticas”, y en el artículo 359-B se penaliza el
fines se ha venido afectando –si es que no “falseamiento de la información sobre apor-
destruyendo–. taciones, ingresos y gastos de organizaciones
políticas”. Junto a ellos aparece el artículo
Este desencanto social y la necesidad por 359-C conteniendo una “interpretación
responder a un fenómeno que no podía auténtica o legal” al precisarse las fuentes de
seguir ocultándose, disimulándose ni mini- financiamiento que, en decisión del legisla-
mizándose es, muy probablemente, lo que dor, se encuentran legalmente prohibidas en

1 A nivel del Derecho Comparado, las más recientes experiencias de criminalización del financiamiento de partidos
políticos han ocurrido en España que en el año 2015 ha incluido en su CP el delito de “financiación ilegal de los
partidos políticos”; y en Colombia que en el año 2017 incorporó tres delitos relacionados con la financiación de
campañas electorales.

172 pp. 171-184 • ISSN: 2075-6305 • ENERO 2020 • Nº 127 | GACETA PENAL & PROCESAL PENAL
 DERECHO PENAL | PARTE ESPECIAL

nuestro país. Finalmente, –nos parece más

por descuido que por virtud– se ha mante- Comentario relevante del autor
nido al artículo 360 como parte de este capí-
tulo, siendo que este dispositivo trata sobre
la pena de inhabilitación para todos los deli- El funcionamiento de estas organiza-
tos contenidos en el título XVII. ciones no es el único factor de interés
para el Estado, pues junto a él figura
De esta manera, pues, desde el 27 de agosto también “la transparencia sobre el
de 2019 se han incorporado al CP dos nuevos origen de sus recursos económicos”.
delitos cuyo núcleo lo constituye el financia-
De esta forma, su verificación, fisca-
miento nada inmaculado de colectivos polí-
lización, control y sanción se inclu-
ticos, con lo cual se pretende –así entende-
yen; asimismo, bajo el control estatal
mos– reforzar el programa político-criminal
nacional para combatir la corrupción.
mediante leyes orientadas a tal fin.

En esta ocasión vamos a analizar el delito

de financiamiento prohibido de organización
organizaciones yacen en que concurren a la
política. Dicha tarea la abordaremos desde
formación y manifestación de la voluntad
dos perspectivas: en primer lugar, buscare-
popular.
mos la justificación político-criminal a su
inclusión en el CP; y, en segundo lugar, Siendo ello así, corresponde al Estado la
extraeremos sus características típicas a fin tarea de asegurar “el funcionamiento” de
de establecer las pautas para su interpreta- las organizaciones políticas, lo que se hará
ción y eventual aplicación. exclusivamente mediante ley y en virtud de
parámetros democráticos, tal y conforme pre-
II. El delito de financiamiento prohi- cisa el legislador de la Constitución de 1993.
bido de organizaciones políticas
Sin embargo, el funcionamiento de estas
organizaciones no es el único factor de inte-
1. Bien jurídico rés para el Estado, pues junto a él figura
también “la transparencia sobre el origen de
La vigente Constitución Política peruana
sus recursos económicos”. De esta forma, su
contiene en su título I denominado: “De la
verificación, fiscalización, control y sanción
persona y de la sociedad”, el capítulo III bajo
se incluyen; asimismo, bajo el control estatal
el epígrafe de: “De los derechos políticos y
mediante leyes orientadas a tal fin.
de los deberes”. Al interior de este se ubica
el artículo 35 –cuyo contenido actual corres- No obstante, el artículo 35 de la Constitu-
ponde a la modificación operada en virtud ción se ocupa un poco más sobre el finan-
del artículo único de la Ley N° 30905 publi- ciamiento de las organizaciones políticas,
cada el 10 de enero de 2019– que trata el indicando que este puede ser “público” y
tema de las “organizaciones políticas”. “privado”, siendo que en ambos casos debe-
rán de observarse los criterios de transparen-
Según ha precisado el legislador en el alu- cia y rendición de cuentas.
dido artículo 35, los ciudadanos pueden
ejercer sus derechos individualmente o En cuanto al “financiamiento público” se
a través de organizaciones políticas como sostiene que promueve la participación y for-
partidos, movimientos o alianzas. De ahí talecimiento de las organizaciones políticas
que se sostenga que la importancia de estas bajo criterios de igualdad y proporcionalidad.

GACETA PENAL & PROCESAL PENAL | Nº 127 • ENERO 2020 • ISSN: 2075-6305 • pp. 171-184 173
En el caso del “financiamiento privado”, este gratuita para las organizaciones políticas
se realiza a través del sistema financiero en los medios de comunicación de pro-
con las excepciones, topes y restricciones piedad privada y del Estado para la difu-
correspondientes. sión de sus propuestas, planteamientos y
programas de gobierno conforme a la ley,
Finalmente, el legislador constitucional tam- a la LER y al reglamento (artículo 17).
bién decidió dejar en claro que, en nuestro
país, el “financiamiento ilegal” tendrá conse- c. Financiamiento privado. Las personas
cuencias sancionatorias de naturaleza admi- naturales de nacionalidad peruana podrán
nistrativa, civil y penal. efectuar aportes a las organizaciones
políticas y a los candidatos a cargos de
Ahora bien, ya en el ámbito de dispositi- elección popular, con las excepciones que
vos infra-constitucionales tenemos a la Ley establece la ley. Asimismo, las personas
Nº 28094 denominada: “Ley de organizacio- naturales o jurídicas extranjeras sin fines
nes políticas”, la que en su artículo 1 define de lucro, cuando los aportes estén exclusi-
a los partidos políticos como expresión del vamente destinados a la formación, capa-
“pluralismo democrático”, resaltando que citación e investigación (artículo 41).
concurren a la formación y manifestación de
la voluntad popular, y poniendo de relieve El contenido de las normas a las que se ha
que son instituciones fundamentales para la hecho referencia pone en evidencia que las
participación política de la ciudadanía y base organizaciones políticas son las “vías cons-
del sistema democrático. titucionales para la participación democrá-
tica”, y en tal sentido, constituye preocu-
Así también, tenemos la Resolución Jefatural
pación del Estado tanto su funcionamiento
Nº 000025-2018-JN-ONPE que aprobó el
como su financiamiento, siendo este último
Reglamento de financiamiento y supervisión
un componente fundamental para el funcio-
de fondos partidarios, y en donde se presenta
namiento y, con ello, para que se alcancen
la siguiente clasificación sobre el financia-
sus objetivos. En consecuencia, es impor-
miento de las organizaciones políticas:
tantísimo resaltar que no se debe pensar que
a. Financiamiento público directo. Es la el financiamiento de dichos grupos políticos
subvención de fondos que se otorgan con constituye un acto vetado en toda instancia;
cargo al presupuesto general de la Repú- sino únicamente cuando se afecta la transpa-
blica, a los partidos políticos y/o alianzas rencia en el manejo económico.
electorales nacionales con representación
en el Congreso de la República, para ser Ahora bien, como quiera que la Ley
utilizados en actividades de formación, N° 30997 que incorpora el delito de financia-
capacitación, investigación y difusión de miento prohibido de organizaciones políticas
estas; así como en gastos de funciona- no trae consigo una exposición de motivos
miento ordinario y en la adquisición de que nos permita conocer los fundamentos y
inmuebles destinados al funcionamiento el alcance de esta norma; resulta importante
de los comités partidarios y mobiliario encontrarlos toda vez que emplear el Dere-
necesario para atender actividades con- cho Penal para hacer frente al financiamiento
sustanciales al objeto de la organización turbio de estas organizaciones requiere de
política (artículo 6). mayores argumentos que los utilizados para
la legitimación de su control administrativo
b. Financiamiento público indirecto. Se o de mayores justificaciones que el impacto
refiere a los espacios asignados de manera social de los escándalos políticos recientes.

174 pp. 171-184 • ISSN: 2075-6305 • ENERO 2020 • Nº 127 | GACETA PENAL & PROCESAL PENAL
 DERECHO PENAL | PARTE ESPECIAL

En ese sentido, en este punto pretendemos evitaría que se le anule u obstaculice. Por el
dar algunas ideas sobre el bien jurídico tute- contrario, un desinterés estatal respecto al
lado con la criminalización del financia- sector económico de estas organizaciones
miento prohibido de organizaciones políti- como el nulo establecimiento de restriccio-
cas, para lo cual comenzaremos esbozando nes o prohibiciones frente a cierto tipo de
la concepción que tenemos sobre el bien jurí- financiamiento podría llevar a convertirlas
dico y que toma como referencia los plantea- en “agencias políticas de favores” con supre-
mientos expuestos por Mir Puig. sión de su carácter democrático.

Este autor ha señalado que se trata de “inte- Existe, pues, una evidente correlación entre
reses” directos (individuales) o indirectos el manejo transparente de la economía de las
(colectivos) de los ciudadanos, pero dotados organizaciones políticas con respecto a las
de una importancia fundamental, sea porque posibilidades de participación democrática
constituyen una necesidad social, sea porque de los ciudadanos.
tienen que ver con las posibilidades de parti-
cipación del individuo en los sistemas socia- En la doctrina penal española, De Miguel
les (Mir Puig, 2008, p. 111 y ss.). De esta Beriain (2016) se ha manifestado en similar
forma, la condición del Derecho Penal como sentido al sostener que:
instrumento para ser empleado de última La transparencia es un bien jurídico de
ratio, determina que solo debe recurrirse a él carácter instrumental o mediato que
cuando se pongan en riesgo intereses funda- promueve la realización de otros bienes
mentales para la convivencia. jurídicos fundamentales. Así, y en primer
Dicho ello, y en virtud de lo estipulado por lugar, promueve la libertad de voto de
el artículo 35 de la Constitución Política, las los ciudadanos, que a la hora de votar
organizaciones políticas ostentan una impor- una determinada lista o candidato tie-
tancia fundamental en nuestra sociedad, toda nen derecho a saber si su voluntad puede
vez que se trata del ámbito en donde se forma hallarse de alguna forma condicionada
y se manifiesta la voluntad popular, con pree- por quienes han contribuido económica-
minencia del aspecto democrático. mente a su carrera política. En segundo
lugar, la transparencia sirve para hacer
Siendo ello así, la labor de desarrollar tareas menos probables los comportamientos
orientadas a asegurar el funcionamiento asociados a “futuros favores injustifica-
democrático de estas organizaciones es un dos”, poniendo al ciudadano en alerta en
cometido necesario del Estado peruano. Y de los casos de relaciones económico-ins-
forma paralela corresponde también realizar titucionales entre el representante y sus
acciones dirigidas a asegurar la transparencia patrocinadores. (pp. 455-456)
sobre el origen de sus recursos económicos,
así como su verificación, fiscalización, con- En conclusión, la incorporación del delito de
trol y sanción. financiamiento prohibido de organizaciones
políticas en nuestro CP, constituye una de
De esta manera, si el Estado considera a las las más interesantes reformas de los últimos
organizaciones políticas como las vías cons- tiempos, cuya justificación radica en caute-
titucionales para la participación democrá- lar el papel que cumplen estos grupos en la
tica de los ciudadanos; entonces, asegurar su formación y manifestación de la voluntad
transparencia en el manejo de su economía popular.

GACETA PENAL & PROCESAL PENAL | Nº 127 • ENERO 2020 • ISSN: 2075-6305 • pp. 171-184 175
 ellos se hace en el Reglamento de Finan-
Comentario relevante del autor ciamiento y Supervisión de Fondos Partida-
rios. Aquí se indica que una “organización
política” es una asociación de ciudadanos
Un desinterés estatal respecto al sec- que expresan el pluralismo democrático,
tor económico de estas organizacio- participando por medios lícitos en los asun-
nes como el nulo establecimiento de tos públicos del país dentro del marco de
restricciones o prohibiciones frente a la Constitución Política y el ordenamiento
cierto tipo de financiamiento podría vigente y comprende a los partidos políticos,
llevar a convertirlas en “agencias organizaciones políticas de alcance regional
políticas de favores” con supresión o departamental y alianzas electorales.
de su carácter democrático.
Por su parte, se define una “alianza electoral”
como una organización política que surge
del acuerdo entre dos o más partidos políti-
2. Características generales del tipo cos, entre partidos políticos y organizacio-
penal nes políticas regionales o departamentales
El CP tipifica en el artículo 359-A del CP el y entre estas últimas, debidamente inscritas
delito de financiamiento prohibido de orga- con fines electorales y bajo una denomina-
nizaciones políticas. Tanto el tipo base como ción y símbolo común.
los dos grupos de circunstancias agravantes
Ahora bien, como lo estipula el propio tipo
de la pena aparecen al interior de este mismo
penal, no se requiere que las organizaciones
dispositivo.
políticas o alianzas electorales se encuentren
En el caso del tipo básico se castiga la con- registradas, pues incluso formarán parte del
ducta de quien, de manera directa o indi- juicio de subsunción típica aun cuando se
recta, solicita, acepta, entrega o recibe apor- encuentren en proceso de registro.
tes, donaciones, contribuciones o cualquier
En segundo lugar, caracterizar el delito de
otro tipo de beneficio proveniente de fuen-
financiamiento prohibido de organizaciones
tes de financiamiento legalmente prohibido,
políticas nos exige recordar algunos con-
conociendo o debiendo conocer su origen,
ceptos sobre el “tipo penal” como contenido
en beneficio de una organización política o
prioritario de los preceptos legales de la parte
alianza electoral, registrada o en proceso de
registro. especial del CP.

Para entender este tipo penal consideramos En acertada definición de Jescheck y Wei-
oportuno hacer dos importantes precisiones gend (2002) el “tipo penal” es concebido
generales. En primer lugar, debemos men- como el “núcleo portador del contenido del
cionar que, si bien el nomen iuris con el que injusto” que presenta cada delito. Ahora bien,
se acompaña el delito del 359-A del CP dice la estructura de cada uno de los tipos penales
“financiamiento prohibido de organizacio- depende de determinadas reglas, las cuales
nes políticas”, la descripción de la conducta provienen de las múltiples posibilidades en
contenida en el tipo penal abarca, además, el las que se pueden ordenar sus elementos obje-
caso de una “alianza electoral”. tivos y subjetivos (p. 278). De esta manera
surgen distintas “clases” de tipos penales,
A efectos de entender ambos conceptos es cuya importancia se aprecia en el proceso de
oportuno considerar las definiciones que de sistematización e interpretación del CP.

176 pp. 171-184 • ISSN: 2075-6305 • ENERO 2020 • Nº 127 | GACETA PENAL & PROCESAL PENAL
 DERECHO PENAL | PARTE ESPECIAL

En el caso del delito de financiamiento pro- que el tipo penal del novísimo artículo 359-A
hibido de organizaciones políticas, el tipo del CP ha sido estructurado como un “delito
penal que ha creado el legislador presenta una de encuentro”, pues se requiere la “necesa-
determinada estructura cuyo conocimiento ria” intervención de dos sujetos: por un lado,
es necesario para una cabal aprehensión de del financista y, desde el otro lado, la persona
este ilícito. Concretamente diremos que se que actúa en nombre y en interés de la orga-
nos ha entregado un delito en el que para su nización política a la que se financia.
realización se requiere, conceptualmente, la
intervención de más de una persona, pero no Estando, pues, a las señaladas característi-
en el sentido unilateral de un sujeto activo cas generales del tipo básico previsto en el
acompañado de un instigador y un cómplice, artículo 359-A del CP, a continuación, vamos
sino en el de una “participación necesaria”. a disgregar cada uno de sus elementos –obje-
tivos y subjetivos–, para desarrollar su análi-
Según la doctrina penal, los supuestos de sis y sentar las bases para un adecuado juicio
participación necesaria se clasifican en “deli- de subsunción.
tos de convergencia” y “delitos de encuen-
tro” (Jescheck y Weigend, 2002, p. 751). Nos 3. Tipicidad objetiva
encontramos ante el primer supuesto cuando
las actividades de los intervinientes se diri- 3.1. Sujeto activo
gen, conjuntamente, al mismo objetivo. Es
Para saber quién puede ser sujeto activo del
el caso, por ejemplo, del delito de asociación
delito de financiamiento prohibido de orga-
ilícita para delinquir.
nizaciones políticas es necesario que desa-
Normalmente en estos casos no se formulan rrollemos algunas precisiones tomando en
mayores debates sobre el partícipe necesa- cuenta que nos encontramos ante un “delito
rio o respecto al título de su intervención, de encuentro”.
pues casi siempre todos responderán como
En el caso de los verbos “solicitar”, “acep-
autores.
tar”, y “recibir”, si bien el tipo penal no
Por su parte, en el caso de los “delitos de requiere de forma expresa alguna condición
encuentro” diremos que se presenta cuando o cualidad especial, lo cierto es que el sujeto
“las actividades de los intervinientes, cierta- que lleva a cabo estas acciones debe, nece-
mente, se dirigen al mismo objetivo, pero lo sariamente, tener alguna vinculación con la
hacen desde lados distintos de modo que las organización política, en tanto ello le per-
acciones, en cierto modo, acaban por encon- mite “solicitar”, “aceptar”, o “recibir” el
trarse” (Jescheck y Weigend, 2002, p. 751). aporte del financista en nombre y a favor de
la organización política. Por lo tanto, en este
En esta clase de supuestos, el partícipe nece- extremo el delito es “especial”.
sario responde como instigador o cómplice
junto al sujeto activo del delito, a menos que En el caso del verbo “entregar”, conside-
el legislador haya creado un delito autónomo ramos que no hay obstáculo para entender
para aquél, tal como sucede en las fórmulas el tipo penal, en este extremo, como uno
legales del cohecho activo-cohecho pasivo. “común”; toda vez que no se necesita que
quien hace la entrega del financiamiento
Pues bien, si analizamos el delito de financia- prohibido posea una condición o cualidad
miento prohibido de organizaciones políticas especial. Incluso puede ser tal un militante
a la luz de lo antes dicho, debemos concluir de la organización política asociado a una

GACETA PENAL & PROCESAL PENAL | Nº 127 • ENERO 2020 • ISSN: 2075-6305 • pp. 171-184 177
solvencia económica proveniente del tráfico financiamiento prohibido de organizacio-
ilícito de drogas. nes políticas: “solicitar, aceptar, entregar
o recibir”. Según el Diccionario de la Real
Ahora bien, el legislador ha decidido Academia, por solicitar se entiende: “Pre-
–segundo párrafo del artículo 359-A– que tender, pedir o buscar algo con diligencia y
de la diversidad de sujetos que podrían rea- cuidado”. Por aceptar debemos compren-
lizar el tipo penal base algunos de ellos reci- der el: “Recibir voluntariamente o sin opo-
ban una sanción más grave. Ello ocurrirá sición lo que se da, ofrece o encarga”. Asi-
únicamente cuando se trata del candidato, mismo, por entregar entenderemos la acción
tesorero, responsable de campaña o admi- de: “Dar algo a alguien, o hacer que pase a
nistrador de hecho o derecho. Entonces, si, tenerlo”. Finalmente, por recibir se concibe
por ejemplo, es el representante legal quien el: “Tomar lo que le dan o le envían”.
“solicita”, “acepta”, o “recibe” el aporte, este
será pasible solo de la pena prevista en el tipo Estos cuatro verbos que componen el delito
base. Lo mismo ocurrirá con cualquier mili- de financiamiento prohibido van a caracte-
tante del partido que no ostente ninguna de rizarlo como un delito de “mera actividad”
las condiciones que ha establecido el legisla- y de “resultado”. Como se sabe, la doctrina,
dor en el texto legal. durante la exposición de las clases de tipos
penales, se refiere a los “delitos de mera acti-
3.2. Sujeto pasivo vidad” y a los “delitos de resultado”. Esta
El sujeto pasivo del delito es el titular del clasificación se realiza tomando en conside-
bien jurídico tutelado. Para determinar quién ración “la relación entre la acción y el objeto
tiene tal condición en el delito de financia- material” (Jescheck y Weigend, 2002, p.
miento prohibido de organizaciones políticas 278) o como lo grafica muy bien Mir Puig, lo
debemos de recordar que en este ilícito el relevante aquí es “si el tipo requiere o no que
interés protegido lo constituye la transpa- la acción vaya seguida de la causación de un
rencia en el financiamiento de las organiza- resultado separable espacio-temporalmente
ciones políticas. Por otro lado, también hay de la conducta”.
que tomar en consideración que este delito
Mientras que los delitos de resultado, “presu-
es presentado en nuestro CP como un caso de
ponen la existencia en su tipo de una acción
atentado contra la participación democrática,
diferenciable en el espacio y el tiempo del
encuadrándose dentro del grupo de delitos
objeto material” (Jescheck y Weigend, 2002,
que atentan contra la voluntad popular.
p. 278); en el caso de los delitos de mera
Siendo ello es así, entonces será la propia orga- actividad, “el tipo de injusto se agota en la
nización política la que debe ser considerada acción del autor sin que el resultado –en el
como sujeto pasivo del delito, en tanto a ella sentido de un efecto externo diferenciable
le corresponde salvaguardar dichos intereses espacio-temporalmente– deba sobrevenir”
democráticos, por lo que cualquier miembro, (Jescheck y Weigend, 2002, p. 282).
también actuando en nombre y en represen-
Jescheck y Weigend (2002) caracterizan esta
tación del grupo político, puede denunciar la
clase de delitos del siguiente modo:
existencia de un financiamiento prohibido.
El resultado típico debe distinguirse del
3.3. Comportamiento típico
menoscabo del bien jurídico protegido.
Son cuatro los verbos rectores a través de El primero supone la lesión o puesta en
los cuales se puede realizar el delito de peligro del objeto material separable de

178 pp. 171-184 • ISSN: 2075-6305 • ENERO 2020 • Nº 127 | GACETA PENAL & PROCESAL PENAL
 DERECHO PENAL | PARTE ESPECIAL

la acción en una dimensión espacial y Asimismo, la realización de los verbos recto-

temporal, mientras que la lesión del bien res puede tener lugar por la intervención del
jurídico afecta a la relación de la acción propio sujeto activo o también por alguien
típica con la pretensión de respeto que que actúa “a su cuenta e interés”.
posee el valor protegido por la disposi-
ción penal. También los delitos de activi- 3.4. Objeto material del delito
dad contienen, pues, una lesión del bien Según Mir Puig (2002), el objeto material
jurídico. (p. 282) del delito “se halla constituido por la persona
o cosa sobre la que ha de recaer físicamente
Por lo tanto, la realización del comporta-
la acción, por lo que también se conoce como
miento típico en este delito lo convertirá
‘objeto de la acción’” (p. 221).
en uno de mera actividad en el caso de los
verbos “solicitar”, “entregar” o “recibir”, y En el caso del delito de financiamiento prohi-
uno de resultado en el supuesto del verbo bido, el objeto material estará constituido por
“aceptar”. Ello, en tanto, pese a que pueda aquello que el sujeto activo solicita, acepta,
plantearse algún tipo de similitud entre los entrega o recibe y que, según la descripción
verbos “aceptar” y “recibir”, lo cierto es que típica, son: “aportes, donaciones, contribu-
ambos son distintos, pues mientras el pri- ciones o cualquier otro tipo de beneficio”, los
mero exige la respectiva conformidad, el mismos que han de ser necesarios para los
segundo no. fines de una organización política o alianza
electoral.
También es importante mencionar que el
delito de financiamiento prohibido no ha Como se podrá advertir, el legislador no res-
sido construido como un “delito de medios tringe el objeto material a un grupo deter-
determinados”, el cual es definido por Mir minado de posibles provechos, ya que al
Puig (2008) sosteniendo que “la descrip- emplear la fórmula: “otro tipo de beneficio”
ción legal acota expresamente las modali- deja abierta la posibilidad para que se amplíe
dades que puede revestir la manifestación de el campo de aplicación del delito para todos
voluntad” (p. 225). aquellos casos que involucren la financia-
ción de una organización política, como el
El legislador nacional no ha establecido caso de quien lo hace asumiendo los pasi-
formas en las que tendría que efectuarse la vos tales como, por ejemplo, el pago de la
solicitud, aceptación, entrega o recepción renta atrasada por el uso del local para fines
del financiamiento, lo que permite que estas partidarios.
puedan concurrir de diversas maneras. Por
ejemplo, en el caso del verbo “solicitar”, En esa misma línea, nótese que la ley no
este puede darse de forma escrita, verbal, por establece que el beneficio sea para un uso
comunicación electrónica, vía mensaje de concreto por parte de su destinatario final.
texto, de forma personal, vía telefónica, etc. De manera que, por ejemplo, el financia-
miento puede ser empleado para una cam-
Otro apunte interesante a fin de encuadrar paña electoral, para la capacitación de los
este delito dentro de los alcances del artículo militantes o para la adquisición o el pago del
11 del CP, es que los cuatro verbos rectores alquiler del local partidario.
suponen comportamientos necesariamente
de “hacer” (acción). Se descarta así la comi- Por otro lado, el tipo penal tampoco exige
sión del delito de financiamiento prohibido que el financiamiento sea de una deter-
por medio de un “no hacer” (omisión). minada condición, pudiendo tratarse de

GACETA PENAL & PROCESAL PENAL | Nº 127 • ENERO 2020 • ISSN: 2075-6305 • pp. 171-184 179
dinero, bienes, etc. Lo que sí, y estando a les haya aplicado las consecuencias acce-
la naturaleza de un financiamiento, es que sorias previstas en el presente código.
la contribución debe de tener naturaleza
económica. Es evidente que el legislador nacional ha
decidido establecer un sistema de numerus
Asimismo, como una característica particu- clausus para la determinación de lo que debe
lar del delito de financiamiento prohibido considerarse una fuente de financiamiento
en la versión incluida en nuestro CP, hay legalmente prohibida y que deben ser apre-
que tener en cuenta que la propia ley penal hendidas, como veremos a continuación, por
determina, de manera expresa, las fuentes el dolo del sujeto activo.
de financiamiento legalmente prohibidas.
Sin embargo, llama nuestra atención el hecho
Así ocurre en el artículo 359-C, en donde el
que el legislador penal permita los aportes
legislador nacional ha indicado que lo son
anónimos dinerarios inferiores a dos unida-
aquellas que provengan de:
des impositivas tributarias. No hay duda que
1. Cualquier entidad de derecho público o ello se opone abiertamente a todo intento
empresa de propiedad del Estado o con por tutelar la transparencia frente al financia-
participación de este, distintas del finan- miento prohibido de organizaciones políticas
ciamiento público directo o indirecto a y, ciertamente, resulta ser un contrasentido
las organizaciones políticas. que la ley penal permita aportes anónimos
cuando las leyes administrativas sobre la
2. Los aportes anónimos dinerarios supe- materia los prohíben.
riores a dos (2) unidades impositivas
tributarias. 4. Tipicidad subjetiva
3. Personas naturales condenadas con sen- 4.1. El dolo
tencia consentida o ejecutoriada, o con
mandato de prisión preventiva vigente Según el texto del 359-A del CP, el sujeto
por delitos contra la administración activo del delito de financiamiento prohi-
pública, tráfico ilícito de drogas, mine- bido de organizaciones políticas actúa
ría ilegal, tala ilegal, trata de personas, “conociendo” o “debiendo conocer” el ori-
lavado de activos o terrorismo, según gen del beneficio que solicita, acepta, recibe
información obtenida a través del pro- o entrega. En este caso, el origen está vin-
culado a la fuente de financiamiento legal-
cedimiento de la ley sobre la Ventanilla
mente prohibida, las que han sido fijadas en
Única de Antecedentes para Uso Electo-
el artículo 359-C del CP.
ral, en lo que resulte aplicable. La prohi-
bición se extiende hasta diez (10) años Si bien es cierto, es probable que se piense
después de cumplida la condena. que el legislador ha tipificado el delito en
comento tanto en su forma de dolo directo
4. Los que provengan de personas jurídi- en la acción de “conociendo”, como de dolo
cas nacionales o extranjeras sancionadas eventual en la de “debiendo conocer”; sin
penal o administrativamente en el país embargo, consideramos que el recurso que se
o en el extranjero por la comisión de un utilizó para este último caso de dolo es más
delito, o que se les haya sancionado con- afín a un delito culposo.
forme a lo señalado en la Ley Nº 30424,
Ley que regula la responsabilidad admi- En efecto, por doctrina sabemos que el
nistrativa de las personas jurídicas, o se dolo –ya sea en su concepción cognitiva o

180 pp. 171-184 • ISSN: 2075-6305 • ENERO 2020 • Nº 127 | GACETA PENAL & PROCESAL PENAL
 DERECHO PENAL | PARTE ESPECIAL

volitiva– poco tiene que ver con la idea de

una infracción del deber de cuidado, esta, Comentario relevante del autor
por el contrario, es más propia a la culpa.
Y así, cuando en el tipo penal se habla de
debiendo conocer, evidentemente se plantea La incorporación del delito de finan-
aquí una cuestión vinculada a un deber que ciamiento prohibido de organiza-
no se observa por parte del sujeto activo, lo ciones políticas en nuestro Código
que nos coloca, precisamente, en el contexto Penal, constituye una de las más
de una “infracción del deber de cuidado”. interesantes reformas de los últimos
tiempos, cuya justificación radica en
En ese sentido, siendo coherentes con las cautelar el papel que cumplen estos
bases teóricas que sustentan el dolo y la
grupos en la formación y manifesta-
culpa, si bien entendemos que el legislador
ción de la voluntad popular.
nacional quiso tipificar el delito de finan-
ciamiento prohibido abarcando tanto un
supuesto de comisión con “dolo directo” y
uno con “dolo eventual”; empero, en lo que 4.2. El elemento de tendencia
corresponde a esta última existe una inco- Otra de las características que presenta en su
rrección teórica que de seguirse hasta el final, aspecto subjetivo el delito de financiamiento
nos conduciría a sostener que en el 359-A se prohibido de organizaciones políticas, tiene
tipifica un delito doloso y culposo. que ver con la necesaria concurrencia de un
elemento de tendencia interno. Nos referi-
Junto a ello, y ante una eventual corrección
mos, a la parte del tipo penal en donde se sos-
de este error legislativo, consideramos que
tiene que el sujeto activo que dolosamente
es bastante complicado que el dolo eventual
solicita, acepta, entrega o recibe un aporte,
pueda tener cabida en el ilícito en análisis,
donación, contribución, etc., proveniente de
pues la ley exige que los sujetos conozcan
fuentes de financiamiento legalmente prohi-
cuáles son las fuentes de financiamiento que
bida, lo hace “en beneficio” de una organiza-
se encuentran legalmente prohibidas y apa-
ción política o alianza electoral, registrada o
recen en el artículo 359-C del CP. En efecto,
en proceso de registro.
independientemente de la teoría que se
defienda sobre el dolo eventual, es poco pro- La conducta del sujeto activo, entonces, se
bable que quien obra con esta clase de dolo debe encaminar a beneficiar a una organi-
tenga la capacidad de conocer las fuentes de zación política o alianza electoral. Ahora,
financiamiento prohibidas que han sido nor- si bien se descarta la realización del delito
mativamente fijadas. cuando el agente actúa exclusivamente en la
búsqueda de un provecho propio o de cual-
A diferencia de lo que ocurre en el caso del quier tercero, ello no significa que este inte-
delito de lavado de activos en donde el cono- rés particular no pueda concurrir de forma
cimiento del sujeto está más vinculado a una paralela con el interés típicamente exigido.
cuestión fáctica; en el delito de financia-
miento prohibido de organizaciones políti- Es de anotar, sin embargo, que la consuma-
cas, el conocimiento requerido es normativo. ción del delito no depende de la satisfacción
Por esta razón, estamos poco convencidos material de este elemento de tendencia. Esto
de aceptar la comisión de este delito en dolo quiere decir que puede tenerse por consu-
eventual. mado el delito de financiamiento prohibido, a

GACETA PENAL & PROCESAL PENAL | Nº 127 • ENERO 2020 • ISSN: 2075-6305 • pp. 171-184 181
pesar de que la organización política no haya persona; mientras que en el caso de los ver-
llegado a recibir realmente el “beneficio”. bos “solicitar”, “aceptar”, y “recibir” lo será
quien por tener alguna vinculación con la
5. Tentativa y consumación organización política, estuvo facultado para
“solicitar”, “aceptar”, o “recibir” el aporte, en
Por las propias características de cada uno de nombre y a favor de la organización política.
los verbos que integran el delito de financia-
miento prohibido de organizaciones políti- En cuanto a la autoría, el sujeto activo puede
cas, estos delinean el tipo penal como uno de realizar el delito a través de cualquiera de las
“mera actividad” y uno de “resultado”. tres formas previstas en el artículo 23 del CP:
autor, autor mediato o coautor. No obstante,
A diferencia de este último, en el primer caso la autoría mediata es resaltada por el legisla-
no se requiere que la acción vaya seguida dor cuando en el propio texto legal plantea
de la causación de un resultado separable el supuesto de que el sujeto activo solicite,
espacio-temporalmente de la conducta (Mir acepte, entregue o reciba el financiamiento
Puig, 2008, p. 221). En efecto, y como afirma de manera indirecta.
Roxin (2008):
Estando a la previsión que existe en el artículo
En los delitos de mera actividad, para 23 de nuestro CP, consideramos ociosa dicha
comprobar la consumación del hecho, referencia e incluso criticable si es que detrás
solo es preciso examinar la concurrencia existe una pretensión legislativa de dirigir la
de la propia acción del autor; y en ellos interpretación que debe realizar el operador
también coincide la tentativa acabada jurídico, como si se tratara de alguien que no
(o sea, el momento en el que el autor ha está en la capacidad de articular las normas
hecho todo lo necesario para provocar el de la parte general con las de la parte especial
resultado) con la consumación del delito. del CP.
(pp. 328-329)
En cuanto a las formas de participación, el
En tal sentido, y dada la naturaleza de los delito de financiamiento prohibido permite la
verbos “solicitar”, “entregar” o “recibir”, no presencia en él tanto de la instigación como
es que se descarte la posibilidad de apreciar de la complicidad, según los parámetros
tentativa en cualquiera de ellos, sino que la expuestos en los artículos 24 y 25 del CP.
misma –por lo menos la acabada– coincide
con la consumación del ilícito, por una cues- 7. Sanción
tión de decisión del legislador penal. Mien-
tras que en el caso del verbo “aceptar” al En su tipo penal básico, el delito de financia-
requerirse en él la respectiva conformidad, miento prohibido de organizaciones políticas
cabe pensar en la posibilidad de hallar aquí es castigado con una pena privativa de liber-
sí una tentativa en la simple recepción como tad no menor de dos años ni mayor de cinco
paso previo a la aceptación como el estadio años, junto con sesenta a ciento ochenta días-
de su consumación. multa, así como con inhabilitación conforme
al artículo 36, incisos 1, 2, 3 y 4 del CP.
6. Autoría y participación
8. Circunstancias que agravan la sanción
Como ya señalamos supra al referirnos al
sujeto activo de este delito, en el caso del El legislador nacional ha optado por incor-
verbo “entregar” su autor puede ser cualquier porar en el mismo artículo 359-A tanto la

182 pp. 171-184 • ISSN: 2075-6305 • ENERO 2020 • Nº 127 | GACETA PENAL & PROCESAL PENAL
 DERECHO PENAL | PARTE ESPECIAL

forma básica del delito de financiamiento dos circunstancias: la primera de ellas se

prohibido de organizaciones políticas como encuentra vinculada con el objeto del delito,
las circunstancias que agravan la pena apli- esto es, el aporte, donación o financiamiento
cable a este ilícito, las cuales son formuladas involucrado. La norma señala que la sanción
en dos niveles. se agrava cuando el valor de este es superior
a cincuenta unidades impositivas tributarias
Un primer nivel de agravación de la pena (UIT).
privativa de libertad tiene lugar alrededor del
sujeto activo del delito, cuando sobre él se La segunda toma en cuenta, nuevamente, una
presenten ciertas condiciones como la de ser condición especial que puede presentarse en
candidato, tesorero, responsable de campaña el sujeto activo. En este caso, se relaciona
o administrador de hecho o de derecho de los con el hecho que el agente cometa el delito
recursos de una organización política. como integrante de una organización crimi-
nal o persona vinculada a ella o actúe por
La norma condiciona la responsabilidad de encargo de la misma.
este grupo de sujetos al hecho que conozcan
o deban conocer la fuente de financiamiento En ambos casos, la pena privativa de libertad
legalmente prohibida. Esto nos parece un aumenta a una no menor de cinco años ni
desatino en el que incurre el legislador, pues mayor de ocho años, junto con ciento veinte
al tratarse de una circunstancia de agravación a trescientos cincuenta días-multa, así como
de la pena del tipo base, no hay necesidad la inhabilitación conforme al artículo 36,
de tener que repetir las condiciones típicas incisos 1, 2, 3 y 4 del CP.
de este.

Incluso, este desatino podría llevarnos a un 9. El delito de financiamiento prohibi-

innecesario debate de si aquí se requiere tam-
do de organizaciones políticas ante el
zdelito de lavado de activos
bién que el agente obre en beneficio de una
organización política o alianza electoral, ya Es indudable que el financiamiento de una
que sobre el elemento de tendencia no se organización política con fuente legalmente
hace afirmación alguna en la agravante. prohibida puede tener lugar como parte
del circuito de un lavado de activos. Sin
Consideramos que al tratarse de una circuns-
embargo, ello no significa que quede subsu-
tancia de agravación “de la pena” del tipo
mido en él.
base, no hay necesidad de repetir característi-
cas del tipo base, pues se corre el riesgo, como En primer lugar, porque los bienes jurídicos
en este caso, de considerar alguna y otra no. que se tutelan en ambos delitos son com-
En lo que concierne propiamente a la agrava- pletamente distintos. En el caso del lavado,
ción de la pena en esta primera circunstancia, el Acuerdo Plenario N° 3-2010/CJ-116 ha
diremos que, en este caso, la pena privativa destacado en él la presencia de una plura-
de libertad aumenta a una no menor de cua- lidad de bienes jurídicos que son afectados
tro años ni mayor de seis años, junto con cien o puestos en peligro de modo simultáneo o
a trescientos días-multa, así como la inhabi- sucesivo durante las etapas y operaciones
litación conforme al artículo 36, incisos 1, 2, delictivas que ejecuta el agente. Así tenemos
3 y 4 del CP. la estabilidad, transparencia y legitimidad
del sistema económico-financiero o el sis-
Un segundo nivel de agravación de las penas tema de justicia penal. Mientras que en el
en el artículo 359-A prevé la presencia de caso del delito de financiamiento prohibido

GACETA PENAL & PROCESAL PENAL | Nº 127 • ENERO 2020 • ISSN: 2075-6305 • pp. 171-184 183
de organizaciones políticas, el bien jurídico por encarar el problema de la corrupción
tutelado es la transparencia en el manejo eco- en todos sus frentes, incluso desde aque-
nómico de las organizaciones políticas para llas situaciones como el financiamiento de
con ello tutelar la participación democrática, una campaña política que, ulteriormente,
en el entendido que las organizaciones polí- terminará convirtiéndose en un atentado
ticas son las vías que tienen los ciudadanos contra la Administración Pública.
para la participación democrática.
n En ese sentido, consideramos que el
En segundo lugar, porque el objeto del cono- objetivo de la introducción en nuestro CP
cimiento del sujeto activo es distinto en de los nuevos delitos relacionados con el
ambos delitos. En el lavado es “el origen ilí- financiamiento prohibido de organizacio-
cito del dinero, bienes, efectos o ganancias”, nes políticas busca resguardar la trans-
mientras que en el financiamiento prohibido parencia en el manejo de las finanzas de
es la “fuente de financiamiento legalmente estas, con la finalidad de evitar que las
prohibida”. mismas se conviertan en “agencias de
favores”, viciando su concepción y su
En tercer lugar, porque las finalidades perse- comprensión como las vías constitucio-
guidas en ambos ilícitos también son diferen- nalmente reconocidas para la participa-
tes. En el lavado el sujeto activo debe actuar ción democrática de los ciudadanos.
“con la finalidad de evitar la identificación
de su origen, su incautación o decomiso [del
dinero, bienes, efectos o ganancias]”; siendo ŠŠReferencias
que en el financiamiento prohibido el agente
debe buscar “beneficiar a una organización Jescheck, H. y Weigend, T. (2002). Tratado
política o alianza electoral, registrada o en de Derecho Penal. Parte general. Olmedo
Cardenete, M. (trad.). Granada: Comares.
proceso de registro”.
Mir Puig, S. (2008). Derecho Penal. Parte
De esta manera, aun cuando el financia-
general. Montevideo-Buenos Aires: BdeF.
miento pueda formar parte del proceso de
lavado de activos, esto no significa que su Mir Puig, S. (2011). Bases constitucionales del
aplicación quede expuesta a una condición Derecho Penal. Madrid: Iustel.
residual o subsidiaria frente a él, pues por la
propia configuración que le ha dado el legis- De Miguel Beriain, I. (2016). Delito de finan-
lador en el CP tiene su propia autonomía. ciación ilegal de los partidos políticos.
En: Romeo Casabona, C. M.; Sola Reche,
III. Conclusiones E. y Boldova Pasamar, M. Á. (coords.).
Derecho Penal. Parte especial. Granada:
Comares.
n El delito de financiamiento prohibido de
organizaciones políticas es una de las nor- Roxin, Claus. (2008). Derecho Penal. Parte
mas más recientes y novedades que pre- general. Luzon Peña, D.; Díaz y García
senta el CP peruano y que, entendemos, Conlledo, M. y De Vicente Remesal, J.
se enmarca en la pretensión del legislador (2ª ed., T. I.). Madrid: Civitas.

184 pp. 171-184 • ISSN: 2075-6305 • ENERO 2020 • Nº 127 | GACETA PENAL & PROCESAL PENAL