Proyecto de Adquisicion de tractor agricola y Implem

Estructura Financiera

Concepto Cantidad Costo unitario

Inversion Fija
TRACTOR MASSEY FERGUSON DE 80 HP. TURBO CON RODADO
TRASERO 15.5-38 Y DELANTERO 12.4-24, TOLDO Y ###
CONTRAPESOS 1.00
Implementos
ARADO DE 3 DISCOS HIDRAULICO MARCA INTERNATIONAL 1.00 52,000.00
RASTRA DE LEVANTE DE 20 DISCOS MIXTOS INTERNATIONAL 1.00 32,000.00
ENSILADORA JM-50-PLUS MARCA JUMIL UN SURCO 1.00 129,500.00
SEMBRADORA DOS SURCOS MECANICA DOBLADENSES 1.00 45,000.00
REMOLQUE PARA FORRAJE DE DOS PISTONES CAP 6 TNS 1.00 80,000.00
ARADO SURCADOR DE 3 TIMONES MARCA KELLY 1.00 12,000.00
TERRENOS/HECTAREAS 20.00 25,000.00
HERRAMIENTAS DE TRABAJO MENORES/LOTE 1.00 3,800.00
Subtotal

Inversion diferida
Elaboracion del proyecto 1.00 6000

Sutotal
Capital de trabajo
Capital de trabajo 1.00 50,550.00

Subtotal

Total
Porcentaje
icola y Implementos

Aportacion
Costo total Sagarpa Grupo

$ 466,320.00 $ 466,320.00
- -
52,000.00 52,000.00
32,000.00 32,000.00
129,500.00 129,500.00
45,000.00 45,000.00
80,000.00 80,000.00
12,000.00 12,000.00
500,000.00 500,000.00
3,800.00 3,800.00
1,320,620.00 816,820.00 503,800.00

6,000.00 0 6,000.00
-
6,000.00 - 6,000.00

50,550.00 5,000.00 45,550.00

50,550.00 5,000.00 45,550.00

1,377,170.00 821,820.00 555,350.00

100% 59.7% 40%
Proyecto de Adquisicion de tractor agricola y Implementos

Actividad Costo/Ha Has. por trabajar Num.

Barbecho 550.00 150.00 1.00
Rastreo 360.00 150.00 2.00
Surcado 310.00 150.00 2.00
Siembra 360.00 150.00 2.00
Cultivo 300.00 150.00 2.00
Aspersiones 300.00 150.00 2.00

Ingresos Totales
mplementos

Ingreso por actividades

realizadas
82,500.00
108,000.00
93,000.00
108,000.00
90,000.00
90,000.00

571,500.00
Proyecto de Adquisicion de tractor agricola y Implementos
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costos Fijos
Mantenimiento del tractor 18,000.00 18,900.00 19,845.00 20,837.25 21,879.11
Lubricantes 24,000.00 25,200.00 26,460.00 27,783.00 29,172.15

Subtotal 42,000.00 44,100.00 46,305.00 48,620.25 51,051.26

Costos Variables
Salario tractorista 52,200.00 54,810.00 57,550.50 60,428.03 63,449.43
Diesel 129,000.00 135,450.00 142,222.50 149,333.63 156,800.31

Subtotal 181,200.00 190,260.00 199,773.00 209,761.65 220,249.73

Costos Totales 223,200.00 234,360.00 246,078.00 258,381.90 271,301.00

PRESUPUESTO DE COSTOS MENSUALES

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

Costos Fijos
Mantenimiento del tractor 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Lubricantes 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Subtotal 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

Costos Variables
Salario tractorista 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00
Diesel 9,000.00 9,000.00 9,000.00 12,000.00 12,000.00

Subtotal 13,350.00 13,350.00 13,350.00 16,350.00 16,350.00

Costos Totales 16,850.00 16,850.00 16,850.00 19,850.00 19,850.00

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total

1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00

2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 24,000.00
-
3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 42,000.00

4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 52,200.00

12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 9,000.00 9,000.00 129,000.00
-
16,350.00 16,350.00 16,350.00 16,350.00 16,350.00 13,350.00 13,350.00 181,200.00

19,850.00 19,850.00 19,850.00 19,850.00 19,850.00 16,850.00 16,850.00 223,200.00

Proyecto de Adquisicion de tractor agricola y Implementos
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Barbecho 82,500.00
Rastreo 54,000.00 54,000.00
Surcado 46,500.00
Siembra 54,000.00
Cultivo
Aspersiones

Ingresos Totales - - - 136,500.00 154,500.00

INGRESOS ANUALES

Concepto Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5

Barbecho 82,500.00 86,625.00 90,956.25 95,504.06 100,279.27
Rastreo 108,000.00 113,400.00 119,070.00 125,023.50 131,274.68
Surcado 93,000.00 97,650.00 102,532.50 107,659.13 113,042.08
Siembra 108,000.00 113,400.00 119,070.00 125,023.50 131,274.68
Cultivo 90,000.00 94,500.00 99,225.00 104,186.25 109,395.56
Aspersiones 90,000.00 94,500.00 99,225.00 104,186.25 109,395.56

Total de Ingresos 571,500.00 600,075.00 630,078.75 661,582.69 694,661.82

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

46,500.00
54,000.00
45,000.00 45,000.00
45,000.00 45,000.00

100,500.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 - -

Total
82,500.00
108,000.00
93,000.00
108,000.00
90,000.00
90,000.00

571,500.00
Proyecto de Adquisicion de tractor agricola y Implementos
Calculo de capital de trabajo

Mese
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Ingresos - - - 136,500.00 154,500.00

Venta de blocks 136,500.00 154,500.00

Egresos 16,850.00 16,850.00 16,850.00 19,850.00 19,850.00

Costos variables 13,350.00 13,350.00 13,350.00 16,350.00 16,350.00

Costos fijos 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

Flujo de efectivo - 16,850.00 - 16,850.00 - 16,850.00 116,650.00 134,650.00

Flujo de efectivo acumulado - 16,850.00 - 33,700.00 - 50,550.00 66,100.00 200,750.00
alculo de capital de trabajo

Meses
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
100,500.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 - -

100,500.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 - -

19,850.00 19,850.00 19,850.00 19,850.00 19,850.00 16,850.00 16,850.00

16,350.00 16,350.00 16,350.00 16,350.00 16,350.00 13,350.00 13,350.00

3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

80,650.00 25,150.00 25,150.00 25,150.00 25,150.00 - 16,850.00 - 16,850.00

281,400.00 306,550.00 331,700.00 356,850.00 382,000.00 365,150.00 348,300.00
total
571,500.00
-
571,500.00
-
-
223,200.00
181,200.00
-
42,000.00
-
348,300.00
Proyecto de Adquisicion de tractor agricola y Implementos
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO PROYECTADO
( PESOS )
Proyectados
CONCEPTO/PERIODO
Año 1 Año 2 Año 3

INGRESOS POR VENTAS 571,500.00 600,075.00 630,078.75

COSTOS DE PRODUCCION 42,000.00 44,100.00 46,305.00

UTILIDAD BRUTA 529,500.00 555,975.00 583,773.75

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 181,200.00 190,260.00 199,773.00

UTILIDAD DE OPERACIÓN 348,300.00 365,715.00 384,000.75

Reintegros
Intereses 0.00 0.00 0.00

UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS 348,300.00 365,715.00 384,000.75

P.T.U. (10%) 34,830.00 36,571.50 38,400.08

UTILIDAD NETA 313,470.00 329,143.50 345,600.68

Egresos Totales 258,030.00 270,931.50 284,478.08

ola y Implementos
O PROYECTADO

yectados
Año 4 Año 5

661,582.69 694,661.82
48,620.25 51,051.26

612,962.44 643,610.56

209,761.65 220,249.73

403,200.79 423,360.83

0.00 0.00

403,200.79 423,360.83

40,320.08 42,336.08

362,880.71 381,024.74

298,701.98 313,637.08
 EVALUACION FINANCIERA

FLUJO NETO DE EFECTIVO

Inversiones para el proyecto
Ciclos de Ingresos Egresos Fija Diferida
produccion totales* totales
0 ### 6,000.00
1 571,500.00 258,030.00
2 600,075.00 270,931.50
3 630,078.75 284,478.08
4 661,582.69 298,701.98
5 694,661.82 313,637.08

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%
Año Costos Beneficios Factor de Costos
de totales totales actualización actualizados
operación ($) ($) 10.0% ($)
0 1,377,170 0 1.000 1,377,170.00
1 258,030 571,500 0.909 234,572.73
2 270,932 600,075 0.826 223,910.33
3 284,478 630,079 0.751 213,732.59
4 298,702 661,583 0.683 204,017.47
5 313,637 1,103,072 0.621 194,743.95
Total 2,489,312 3,566,308 2,448,147.07

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:

VAN= 177,506.32 Se acepta
TIR = 14.24% Se acepta
B/C = 1.07 Se acepta
 = TIR
= TIR
ANCIERA

proyecto Valor de Rescate

Cap de trab. Valor Recup. De Flujo Neto de
Residual cap. De Trab. Efectivo
50,550.00 -1,377,170.00
313,470.00
329,143.50
345,600.68
362,880.71
408,410 789,434.74

Beneficios Flujo neto de

actualizados efectivo act.
($) ($)
0.00 ###
519,545.45 284,972.73
495,929.75 272,019.42
473,387.49 259,654.90
451,869.88 247,852.41
684,920.82 490,176.87
2,625,653.39 177,506.32
 PERÍODO DE RECUPERACIÓN

0 1 2 3 4
FLUJO ACT. - 1,377,170.00 284,972.73 272,019.42 259,654.90 247,852.41
SALDO - 1,377,170.00 - 1,092,197.27 - 820,177.85 - 560,522.95 - 312,670.54

El ultimo saldo negativo corresponde

al numero de años de recuperacion

Periodo de recuperacion
3.00 años SE ACEPTA
 5
490,176.87
177,506.32
 PUNTO DE EQUILIBRIO
Concepto/Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Ingresos 571,500 600,075 630,079 661,583

Costos Fijos 42,000 44,100 46,305 48,620
Costos Variables 181,200 190,260 199,773 209,762

Punto de Equilibrio en valor ($) 61,499 64,574 67,802 71,193

Punto de Equilibrio en porcentaje 11% 11% 11% 11%

Año 5

694,662
51,051
220,250

74,752 Indica el % de ventas

para cubrir los costos
11% y no tener perdidas
 BALANCE GENERAL

ACTIVOS:

ACTIVO CIRCULANTE:
BANCOS
INVENTARIOS 50,550.00

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 50,550.00

ACTIVO FIJO:

TRACTOR MASSEY FERGUSON DE 8 466,320.00

Implementos 350,500.00

816,820.00

TOTAL ACTIVO FIJO

ACTIVO DIFERIDO
Elaboracion del proyecto 6,000.00

TOTAL ACTIVO DIFERIDO 6,000.00

TOTAL ACTIVO 873,370.00

 7500
7500
15000
NCE GENERAL

pasivos en ceros
a corto plazo
prestamos bancarios 0
impuestos por pagar 0
etc.

CAPITAL CONTABLE:

CAPITAL SOCIAL (APORTACION DE 555,350.00 555,350.00

OTRAS APORTACIONES (SUBSIDIO FEDERAL):

Material y equipo 816,820.00
Capital de trabajo 5,000.00

821,820.00

TOTAL PASIVO + CAPITAL 1,377,170.00

Proyecto de Adquisicion de tractor agricola y Implementos
CALCULO DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

ESTADO

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD

TRACTOR MASSEY FERGUSON DE 80 HP. TURBO CON RODADO

TRASERO 15.5-38 Y DELANTERO 12.4-24, TOLDO Y CONTRAPESOS equipo 1.00

ARADO DE 3 DISCOS HIDRAULICO MARCA INTERNATIONAL equipo 1.00

RASTRA DE LEVANTE DE 20 DISCOS MIXTOS INTERNATIONAL equipo 1.00
ENSILADORA JM-50-PLUS MARCA JUMIL UN SURCO equipo 1.00
SEMBRADORA DOS SURCOS MECANICA DOBLADENSES equipo 1.00
REMOLQUE PARA FORRAJE DE DOS PISTONES CAP 6 TNS equipo 1.00
ARADO SURCADOR DE 3 TIMONES MARCA KELLY equipo 1.00
Subtotal

Subtotal
mentos

COSTO Años de Depreciacion Drepreciacion en el Valor

COSTO TOTAL
UNITARIO Vida Util Anual periodo (5 Años) Residual

466,320.00
466,320.00 10.00 46,632.00 233,160.00 233,160.00
52,000.00 52,000.00 10.00 5,200.00 26,000.00 26,000.00
32,000.00 32,000.00 10.00 3,200.00 16,000.00 16,000.00
129,500.00 129,500.00 10.00 12,950.00 64,750.00 64,750.00
45,000.00 45,000.00 10.00 4,500.00 22,500.00 22,500.00
80,000.00 80,000.00 10.00 8,000.00 40,000.00 40,000.00
12,000.00 12,000.00 10.00 1,200.00 6,000.00 6,000.00
816,820.00 81,682.00 408,410.00 408,410.00

0.00 5.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00
816,820.00 81,682.00 408,410.00 408,410.00