“Año del Diálogo y la Reconciliación

Nacional”

Universidad
Nacional de
Ucayali
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE ECONOMÍA Y NEGOCIOS

INTERNACIONALES

“PORYECTO DE INVERSION DE UNA EMPRESA PARA

LA ELABORACION Y COMERCIALIZACION DE
GASEOSA A BASE DE SABOR A CAMU CAMU”

ASIGNATURA
Proyectos I
DOCENTE

ECON. MIGUEL ANGEL VALDIVIESO GARCIA

Presentado por:

 YALTA DURAND, JORGE LUIS

 MEZA SALDAÑA RUT ESTER
 MARINA SAAVEDRA JOYA
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PUCALLPA – PERÚ
2019

Resumen Ejecutivo

El presente proyecto tiene como objetivo general el determinar la viabilidad

económica de implementar una empresa para la elaboración y comercialización de
gaseosa a base de una fruta natural (Camú Camú), que posee un gran contenido
de vitaminas y minerales, este proyecto estará situado en el Distrito de Callería,
provincia de Coronel Portillo, Departamento de Ucayali.

Para ello, se han propuesto algunos objetivos específicos, entre ellos: Analizar el
sector comercio en la Región de Ucayali, definir la demanda total, potencial y
objetivo del consumo de gaseosas, identificar el principal beneficio del producto
que requiere el mercado objetivo, así como, evaluar la factibilidad económica y
financiera del proyecto.

La empresa cuyo nombre es “GRUPO ECOS” S.A.C. y dicho nombre comercial de

la Gaseosa es “Charapa Kola”, centra su planta de fábrica en Pucallpa, para la
elaboración y distribución de la gaseosa. Para la realización del plan de negocio
se ha llevado a cabo un trabajo de campo, a través de la aplicación de encuestas
y entrevistas. En el caso de las encuestas se utiliza un diseño cuantitativo de
recolección de datos, empleándose un análisis estadístico para los cálculos y
análisis de información, y en lo referente a la entrevista, se aplicó un diseño
cualitativo, ambos estudios han sido previamente elaborados con preguntas de
acuerdo a los objetivos planteados.

En base al análisis FODA se determinaron diversas estrategias sin embargo el

negocio está basado en una estrategia de diferenciación, debido al grado de
insatisfacción de los clientes debido a los sabores no variables en las actuales
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gaseosa y aplicando el modelo de negocio “Long tail” centrado en vender los

productos de mayor demanda de la zona como son las bebidas gaseosas y aguas.

Contenido
Resumen Ejecutivo.................................................................................................................2
CAPITULO I.........................................................................................................................4
ESTUDIO DE MERCADO....................................................................................................4
CAPITULO II.....................................................................................................................19
TAMAÑO DEL PROYECTO..............................................................................................19
CAPITULO III....................................................................................................................21
LOCALIZACION DEL PROYECTO...................................................................................21
CAPITULO IV....................................................................................................................25
INGENIERIA DEL PROYECTO.........................................................................................25
CAPITULO V......................................................................................................................42
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION DEL PROYECTO..............................................42
CAPITULO VI....................................................................................................................45
INVERSIONES DEL PROYECTO......................................................................................45
CAPITULO VII...................................................................................................................48
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO...............................................................................48
CAPITULO VIII.................................................................................................................50
BENEFICIO Y COSTO DEL PROYECTO...........................................................................50
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CAPITULO I
ESTUDIO DE MERCADO

1.1. El producto:

En la actualidad hay una tendencia por el consumo de bebidas cada vez

más natural, por ende, nuestro producto (gaseosa) presentado presenta un
sabor natural y con menos químicos, que las gaseosas actuales. De las
cuales detallamos la novedades y características.

1.1.1. Naturaleza y característica de nuestro producto (gaseosa)

 Diseño del producto:

EL nombre que se eligió para el producto es “CHARAPA KOLA”,

debido a que se intenta reflejar que dicho producto pertenece a la
selva peruana, además el nombre es de fácil recordar para nuestros
consumidores.

 Etiqueta.

En la parte frontal de la etiqueta se encuentra el nombre del producto

que constituye al logo del mismo el cual se muestra a continuación:
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En el fondo de la etiqueta muestra la fruta “Camu Camu” con la que

está hecha la bebida, también a un constado el cuadro nutricional y
los respectivos registros.

 Características:

 Botella : No retornable,
 Color : Morado oscuro (Color del Camu Camu)
 Tamaño : 400 ml.
A continuación, podemos ver las características de forma gráfica:
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Especificaciones:
¡Atención!!! Por cada porción de 240 ml, presenta la siguiente
tasa nutricional, pero como lo nuestro es de 400 ml, entonces la
porción por envase será de 1,65.

INFORMACION NUTRICIONAL
Tamaño por Porcion 240 ml
Porciones por envase 1,65
Cantidad por Porcion
Calorias 239 Kl (57 Kcal)
% VALOR DIARIO
Grasa Total 0g
CARBOHIDRATOS 14 g
Del cual azucares 14 g
PROTEINAS 0g
HIERRO 0,5 mg
VITAMINA C 100%
ACIDO ASCÓRBICO 2880,00 mg
CALCIO 27,0 mg
VITAMINA
SODIO 18 mg

1.2. LOS CONSUMIDORES.

PERFIL DEL CONSUMIDOR ACTUAL DE GASEOSAS

QUIENES
HOMBRE Y MUJERES (15 A 40 AÑOS)
CLASE MEDIA Y ALTA
ZONA URBANA

OCACIONES
COMPARTIR EN FAMILIA
FESTIVIDADES
REUNIONES CASUALES

MOTIVO
EVENTO ESPECIALES
ALUERZO/CENA
CONSUMO INMEDIATO

LUGAR
SUPERMERCADO
BODEGAS

MANERA DE COMPRA
PLANIFICADA
IMPULSO
DIARIA/SEMANAL
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Con los datos actuales del perfil del consumidor de gaseosa y con datos de
la de la INEI- Encuesta Nacional de presupuesto familiares, deduciremos a
nuestros consumidores.

Por tanto, el perfil de nuestros consumidores, serán la población de la

región de Ucayali, de edades entre 15 a 45 años, hombre y mujeres, tanto
en las zonas urbana y rural (de preferencia Urbana), de clase social media
y alta. Dirigido bajo el mensaje a personas alegres, con valores, creativas,
aventureras y con identidad regional y nacional. A continuación se verá en
el siguiente cuadro de forma detallada.

PERFIL DEL CONSUMIDOR DE LA GASEOSA “CHARAPA KOLA”

ASPECTOS GEOGRAFICOS

LUGAR : UCAYALI
ZONA : URBANA Y RURAL (CON ENFASIS EN ZONAS URNAS)
CLIMAS : CÁLIDO

ASPECTOS DEMOGRAFICOS

SEXO : HOMBRES Y MUJERES

EDAD : ENTRE 14 Y 45 AÑOS
CLASE SOCIAL : TODAS (ENFASIS MEDIA Y ALTA)

ASPECTOS PSICOGRAFICAS

CONSUMIDORES CON UN ESTILO TRADICIONAL, QUE SE SIENTEN

IDENTIFICADO CON SU PAÍS, CULTURA, GASTRONOMÍA .ETC. “SABOR
REGIONAL”. 

1.3. LA DEMANDA

Horizonte de planeamiento.

Conociendo la vida útil de nuestros activos físicos (maquinaria e

implementación). podemos estimar un periodo de utilización de los mismos,
todo esto con la finalidad de satisfacer las necesidades de nuestros clientes
y así brindar un servicio de calidad. Proyectamos un horizonte de
planeamiento de alrededor de 10 años
 Página |8

Proyección d la demanda.
No se logró obtener una serie historia de la demanda de las gaseosas en la
región de Ucayali, pero tenemos los siguientes datos: la población del 2007
y 2017 de Ucayali, los ingresos de la población de la región de Ucayali de
los años 2007 al 2017, y el consumo per cápita de Gaseosa en la región de
Ucayali.

Por lo tanto, para encontrar la demanda histórica, aplicaremos el siguiente

método:

Calculamos la demanda historia de la región de Ucayali (resulta de la

multiplicación de la población por el consumo per cápita)

CONSMUO DEMANDA H
AÑO POBLACION
Ph (Miles de Lt)
2007 432.159 27,0 11.668
2017 496.459 27,0 13.404
FUENTE: INEI - Censo de Población, VII de Vivienda y III de Comunidades Indígenas 2017
/ Encuesta Nacional de Presupuesto Familiar 2017
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Calculamos la tasa promedio de crecimiento anual de la Región de Ucayali:

496,459 101
r=(432,159 ) −1

r =0,01397=1,397 %

La población de la región de Ucayali ha crecido un promedio de 1,397%

anual, por lo tanto, podemos determinar la demanda histórica de gaseosa
en la región de Ucayali.

DEMANDA HISTORICA DE GASEOSA EN LA REGION DE UCAYALI

CONSMUO DEMANDA H
AÑO POBLACION
Ph (Miles de Lt)
2007 432.159 27,0 11.668
2008 438.195 27,0 11.831
2009 444.316 27,0 11.997
2010 450.521 27,0 12.164
2011 456.814 27,0 12.334
2012 463.195 27,0 12.506
2013 469.664 27,0 12.681
2014 476.224 27,0 12.858
2015 482.876 27,0 13.038
2016 489.620 27,0 13.220
2017 496.459 27,0 13.404
ELABORACION : PROPIA

Se sabe que la demanda de gaseosa está en relación al ingreso y la

población, teniendo estos datos en la siguiente tabla, y con los datos
de la demanda histórica podemos encontrar la regresión para
proyectar nuestra demanda.

EVOLUCIÓN DEL INGRESO REAL PROMEDIO PER CÁPITA

(Soles constantes base=2017 a precios de Lima Metropolitana)
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Ucayali 585 585 588 640 624 684 681 660 695 694 676
Fuente: INEI - Encuesta Nacional de Hogares, 2007 - 2017.
 P á g i n a | 10

DEMANDA HISTORICA EN RELACION A LA PROBLACION E INGRESO DE LA

REGION DE UCAYALI

INGRESO REAL
DEMANDA H
AÑO POBLACION PROMEDIO PER
CÁPITA (Miles de Lt)
2007 432.159 585 11.668
2008 438.195 585 11.831
2009 444.316 588 11.997
2010 450.521 640 12.164
2011 456.814 624 12.334
2012 463.195 684 12.506
2013 469.664 681 12.681
2014 476.224 660 12.858
2015 482.876 695 13.038
2016 489.620 694 13.220
2017 496.459 676 13.404
FUENTE: Encuesta Nacional de Presupuesto Familiar 2017

De acuerdo al cuadro del periodo 2007 al 2017 de la población, ingreso y

Demanda, se obtiene el modelo de regresión del consumo en relación al
población e ingreso.
La regresión es el siguiente:
Regresión Consumo – población e ingreso

Estadísticas de la regresión
Coeficiente de correlación múltiple 1
Coeficiente de determinación R^2 1
R^2 ajustado 1
Error típico 4,8103E-13
Observaciones 11

Coeficientes
Intercepción -1,11681E-12
Variable X 1 0,027
Variable X 2 -1,08605E-15

C = -1,1168 + 0,027 (P) - 1,08605 (Y)

 P á g i n a | 11

Teniendo la regresión del consumo en relación a la población y consumo,

necesitamos calcular el consumo para el periodo 2020 al 2018, para esto
tenemos como tasa de crecimiento poblacional el 1,397% y la regresión de
crecimiento del ingreso en relación al tiempo es Y = 575,15 + 11,9 (T)
(Calculado en Excel en relación al tiempo), con estos datos proyectamos la
población e ingreso para el periodo 2020 al 2029.
PROBLACION E INGRESO PROYECTADA PARA EL
PERIODO 2020 - 2029
INGRESO REAL
AÑO TIEMPO POBLACION PROMEDIO
PER CÁPITA

2020 14 517.554 742

2021 15 524.782 754
2022 16 532.112 766
2023 17 539.545 777
2024 18 547.081 789
2025 19 554.722 801
2026 20 562.470 813
2027 21 570.326 825
2028 22 578.292 837
2029 23 586.369 849
ELABORACION DEL GRUPO

Por lo tanto, de acuerdo al cuadro anterior podemos determinar nuestra

demanda de gaseosa proyectada para los 10 años del horizonte de
planeamiento del presente proyecto será:

DEMANDA PROYECTADA
DEMANDA PROYECTADA
AÑO TIEMPO
C =f(P+Y) (Miles de Lt)

2020 14 13.167
2021 15 13.350
2022 16 13.534
2023 17 13.722
2024 18 13.913
2025 19 14.106
2026 20 14.302
2027 21 14.502
2028 22 14.704
2029 23 14.909
ELABORACION DEL GRUPO
 P á g i n a | 12

1.4. LA OFERTA
La producción nacional de gaseosas ascendería a 1.110 millones de litros
al cierre del 2015, representando un crecimiento de 1% respecto a los años
anteriores, desde el 2011, estimó un estudio realizado por el Centro de
Inteligencia de Negocios y Mercados de la consultora Maximixe.

Además, Maximixe indica que la Región de Ucayali representa el 1,02% de

las ventas totales.

PRODUCCION TOTAL DE VENTA TOTAL DE VENTA

EXPORTACIONES IMPORTACIONES
AÑO NACIONAL EN PERU EN UCAYALI
(Millones de Litros) (Millones de Litros)
(Millones de Litros) (Millones de Litros) (En Miles de litro)
2011 1.067 17,7 2,0 1.047 10.679
2012 1.077 18,4 2,1 1.057 10.780
2013 1.088 19,1 2,2 1.067 10.882
2014 1.099 19,8 2,3 1.077 10.984
2015 1.110 20,6 2,4 1.087 11.088
FUENTE: MAXIMIXE Consult S.A
La ventas en la region de ucayali representa el 1.02% de la venta total.

Los envíos al exterior se ven impulsados por la mayor demanda de países

de la región donde se encuentran cada vez más residentes peruanos.

Con los datos anteriores del cuadro, podemos proyectar la oferta :

Cálculo en excel:
P=10576+ 102.3t
 P á g i n a | 13

Por lo tanto, la oferta de gaseosa proyectada para los 10 años del horizonte
de planeamiento del presente proyecto será la siguiente:

OFERTA PROYECTADA
OFERTA
AÑO TIEMPO
(En miles de Litro)
2020 10 11.599
2021 11 11.701
2022 12 11.804
2023 13 11.906
2024 14 12.008
2025 15 12.111
2026 16 12.213
2027 17 12.315
2028 18 12.417
2029 19 12.520
ELABORACION DEL GRUPO

Ya que los datos obtenidos de la oferta comienzan del periodo 2011

hasta 2015, por lo tanto 2011 representa el año 1, entonces para el año
2020 será el año 10, el 2021 el año 11 y así sucesivamente hasta el año
2029.

1.5. PRECIO
El principal determinante de la demanda por productos alimenticios en el
Perú es el nivel de ingreso de la población. Tal característica aplica en
mayor medida a los niveles socioeconómicos bajos, en los que el
porcentaje de ingresos destinados a dichos productos es mayor.
La elasticidad ingreso del sector alimentos y bebidas es una de las más
bajas en los distintos grupos de consumo. Sin embargo, las bebidas
gaseosas a no ser productos de necesidad básica, muestran una
elasticidad de ingreso mayor a la del promedio del sector. En este sentido,
el nivel socioeconómico bajo tiene una elasticidad ingreso de 1.06, el medio
de 0.84 y el alto de 0.60. Consecuentemente, en los estratos bajos un
aumento en los ingresos de 1% tendría como consecuencia un aumento en
su consumo de bebidas gaseosas de 1.06%. Por el contrario, el aumento en
el nivel de consumo de los estratos altos seria de 0.6%.
 P á g i n a | 14

El estudio del INEI estima las elasticidades precio de gaseosas es

relativamente elevada es decir que un aumento en el precio de las
gaseosas de 1%, haría que su consumo se reduzca en 1.21%, 1.19% y
0.9%, en los sectores socioeconómicos bajo medio y alto, respectivamente.
En tal sentido, el precio es otro determinante importante de la demanda por
bebidas gaseosas.
Lista de precio de las gaseosas más consumidas en el país,
representado el 70% del consumo de gaseosa.

PRECIOS DE LAS PRINCIPALES GASEOSA

DE 400 ml
AÑO
MARCA
2010 2018
Coca Cola S/ 2.00 S/ 2.50
Inka Cola S/ 2.00 S/ 2.50
Kola Real S/ 1.00 S/ 1.20
Pepsi S/ 2.00 S/ 2.00

Debido que las bebidas gaseosas son parte de los

principales productos que forman la canasta familiar representan el 2.92 %
de ella.
La demanda se ha incrementado hasta en un 60% ya que existen más
productos, por ende, el precio se mantiene o no sube considerablemente.
 P á g i n a | 15

DEMANDA DE GASEOSA VS DEMANDA INTERNA

2011 2012 2013 2014 2015

Determinemos la elasticidad precio:

Interpretación: por cada 10% que el precio aumente, la cantidad

demandada disminuye en 25%. Es inelástica

Determinemos la elasticidad ingreso:

Interpretación: Por cada 10% que el ingreso aumente, la demandada

aumenta en 3%. Es un bien normal.
 P á g i n a | 16

1.6. Comercialización
En la actualidad las empresas gaseoseras operan a través de numerosos
canales locales. Para este proyecto nos centraremos en las marcas más
vendidas (Coca Cola, Inka Cola, Kola Real y Pepsi), estas empresas
fabrican, envasan, comercializan y distribuyen las bebidas terminadas con
su marca entre sus socios proveedores y clientes, supermercados,
restaurantes, puestos de venta callejeros, almacenes, cines y parques de
diversiones, entre muchos otros, quienes, a su vez, venden los productos a
los consumidores.

Estas empresas generan 3 600 empleos directos y 10 mil empleos

indirectos en la cadena de valor y comercialización. El 98% de la
comercialización son pequeños comerciantes: bodegas, kioscos,
almacenes y autoservicios.

Clasificación de los canales:

- Productor – Consumidor: a través de venta por teléfono y directa.
- Productor – Minorista – Consumidores: pequeños almacenes,
gasolineras, locales de ropa y locales de autoservicio.
- Productor – Mayorista – Minorista – Consumidores: farmacias y
restaurantes.
- Productor – intermediario – Mayorista – Minorista – Consumidores:
coca-cola cuenta con agentes que se encargan de ir en busca de
nuevos clientes para ofrecer el producto.
 P á g i n a | 17

Proceso de comercialización de Coca Cola

 P á g i n a | 18

1.7. Balance Oferta Demanda (Mercado Para el Proyecto)

Conociendo la demanda y la oferta de las gaseosas en la región de Ucayali.

Procedemos a realizar el balance para identificar la cantidad consumidor
que podemos tener para el presente proyecto.

Por lo tanto, la participación que tendrá el proyecto en el mercado dentro

los 10 años del horizonte de planeamiento del presente proyecto será:

BALANCE OFERTA - DEMANDA

AÑOS OFERTA DEMANDA BOD*
2020 11.599 13.167 -1.568
2021 11.701 13.350 -1.648
2022 11.804 13.534 -1.731
2023 11.906 13.722 -1.816
2024 12.008 13.913 -1.905
2025 12.111 14.106 -1.996
2026 12.213 14.302 -2.090
2027 12.315 14.502 -2.187
2028 12.417 14.704 -2.286
2029 12.520 14.909 -2.389
ELABORACION DEL GRUPO
*En miles de Litros

Entonces, observando en el cuadro del Balance oferta-demanda,

podemos identificamos que si existe demanda insatisfecha para este
tipo de mercado. Por lo tanto, desde este punto es viable el proyecto
de inversión.
 P á g i n a | 19

CAPITULO II
TAMAÑO DEL PROYECTO
2.

Para el tamaño del presente proyecto, se investigó la cantidad y disponibilidad de

la Pulpa de Camu Camu en la región de Ucayali, y en las otras regiones aledañas.
Ya que el Camu Camu será nuestra materia prima principal. A la vez, se cotizo, las
máquinas y tecnología para el proceso de la elaboración de las gaseosas.

Se averiguo en forma general, la disponibilidad de materia prima, el mercado (la

cantidad insatisfecha de demanda), la tecnología, la localización y la financiación.
Se llegó a la siguiente conclusión para el tamaño del proyecto.

2.1. DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA.

El cuadro siguiente se muestran las proyecciones de la producción de pulpa

de Camu Camu en la región de Ucayali. De acuerdo al estudio de la Oficina
de Planificación Agraria, Ministerio de Agricultura, Perú. Nos indica que la
proyección de la producción nacional de pulpa de Camu Camu es de 192
de miles de tonelada, con un crecimiento anual del 1,5%, de la cual la
Región de Ucayali produce el 23% de la producción nacional de Pulpa de
Camu Camu:
PROYECCION DE LA PRODUCCION DE PULPA DE CAMU CAMU EN UCAYALI (en miles)
proyeccion de
Producto Crecimiento AÑO
(%) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Pulpa de Camu Camu 1,50% 44.160 44.822 45.495 46.177 46.870 47.573 48.286 49.011
FUENTE: Oficina de Planificación Agraria, Ministerio de Agricultura, Perú

De acuerdo a la Oficina de Planificación Agraria, Ministerio de Agricultura,

Perú, por cada litro de gaseosa se requiere 167 gramo de Pulpa de Camu
Camu.

Para el año 2020, se necesitará: 1,568 x 0.167 = 262 en miles de litro de

Pulpa de Camu Camu.

Por lo tanto, existe materia prima para presente proyecto.

 P á g i n a | 20

2.2. EL MERCADO
De acuerdo al estudio de mercado, para el 2020 nuestra demanda
insatisfecha de producto de gaseosa es de 1,568 de miles.

AÑOS OFERTA DEMANDA BOD*

2020 11.599 13.167 -1.568
*En miles de Litros

Por lo tanto, nuestro primer tamaño será de: 1,568 de miles de litro de
gaseosa de Camu Camu.

2.3. LA TECNOLOGIA
Para la elaboración de gaseosa, existen maquinas mezcladoras que
pueden producir 2,400 de litro diario (trabajando 16 horas, con
disponibilidad de trabajo de 2 horas extras), en conjunto con las otras
máquinas auxiliares. Con una producción anual de 864 mil litros de
gaseosa. Por lo tanto, se necesitará de dos máquinas mezcladoras para el
presente proyecto.
Capacidad de
Horas de Produccion Produccion Produccion
EQUIPO Cantidad hora extra de
trabajo Lt/hora Anual* Anual extra*
trabajo
MEZCLADORA 2 16 2 150 1.728 216
*En miles de Litros

2.4. LOCALIZACION
De acuerdo a la construcción de la planta de la fábrica, este puede albergar
hasta 3 equipos. Pero por el momento no se necesitará los 3 equipos ya
que fuera una inversión innecesaria, esto se comenzará a instalar junto con
el crecimiento de la producción, por lo tanto, nos quedaremos hasta el
momento en dos máquinas con una producción de 1,568 de miles de litro
de gaseosa.
 P á g i n a | 21

2.5. FINANCIACION
El conjunto de equipo para el proceso será de S/ 558,000. Con el aporte de
los acciones y préstamos del banco existe el monto para comprar dichos
equipos.

Por lo tanto, desde el aspecto del mercado, la tecnología, la localización, y

el financiamiento, la producción máxima para el 2020 fuera de 1,568 de
miles de litro de gaseosa, de la cual produciremos el 70% de dicha
capacidad, representando 1, 098 miles de litro anual, de la cual esto
representara el tamaño de nuestro proyecto.

TAMAÑO INCIAL DEL PROYECTO

DEMANDA % A PRODUCIR PRODUCCION A
INSASTIFECHA DEMANDA PRODUCIR*
1.568 70% 1.098
*Crecimiento anual del 10% basado en estudio de otras
compañias.
 P á g i n a | 22

CAPITULO III
LOCALIZACION DEL PROYECTO
3.
La localización del proyecto tendrá lugar, donde la contribuya a satisfacer los
requerimientos del mercado y de los insumos que se empleará en el proceso de
producción del proyecto.

3.1. MACRO LOCALIZACIÓN: Se platearon dos alternativas.

Distrito de Campo verde

La primera alternativa del proyecto se ubicará en la región de Ucayali,

Provincia de Coronel Portillo, en el distrito de Campo Verde.
 P á g i n a | 23

Distrito de Curimana.

La segunda alternativa del proyecto se ubicará en la región de Ucayali,

Provincia de Coronel Portillo, en el distrito de Curimana.
 P á g i n a | 24

3.1.1. Análisis de los costos.

DESCRIPCIO UBICACION
CAMPO VERDE CURIMANA
N
Curimana también posee terreno
El beneficio del este lugar es para la planta de nuestra fabrica,
que existe terrenos para además tiene la materia prima y la
hacer nuestra fabrica. mano de obra cerca. Ya que
Análisis de los Además, se encuentra en la Curimana es uno del distrito que
costos. misma carretera central, por siembran el Camu Camu.
lo tanto, la entra de la materia Sim embargo dificultaría la salida y
prima y salida del producto es entra de producto y materia prima,
más fácil. ya que se encuentra a 60 min
aprox. de la carretera central.

3.1.2. Matriz de ponderación de puntos de aspectos cualitativos.

CAMPO VERDE CURIMANA
Peso Calificacion Calificacion
Factor relavante Calificacion Calificacion
Asignado Ponderado Ponderado
MP Disponible 0,34 8,0 2,7 7,5 2,6
MO Disponible 0,23 7,0 1,6 6,0 1,4
Costo de los insumo 0,20 6,0 1,2 5,0 1,0
Factores Sociales 0,06 7,0 0,4 5,0 0,3
Cercania del Mercado 0,17 8,0 1,4 6,0 1,0
Puntuacion Puntuacion
Suma 1,000 7,3 6,3
Final Final

Alternativa dos, como la opción más viable para el proyecto.

Tras el análisis de las alternativas de localización de la planta del

proyecto de inversión, se trabajó en la elección de los factores más
relevantes que determinaran la localización, asignando a cada
factor un peso, según la importancia que tiene dentro del proyecto.

Dando como resultado Campo Verde, como la opción más viable

para el proyecto.
 P á g i n a | 25

3.2. MICRO LOCALIZACIÓN:

El Área del terreno seleccionada para el proyecto, está ubicado:
En la Carretera Federico Basadre altura del km 26, tiene un área de 6,000
metros cuadrados. (60 m de frente por 100m de fondo).

Dispone de todos los servicios para satisfacer las necesidades que el

proyecto exige, como: agua, electricidad, facilidad de acceso al predio,
además, de cumplir con las especificaciones legales, está cerca de los
clientes potenciales.
 CAPITULO IV
INGENIERIA DEL PROYECTO
4.
4.1. Descripción del proceso: proceso de la fabricación de “Charpa Kola”.

Sedimiento Reduccion
TRATAMIENTO Micro Des AGUA
y Desifeccion de Filtracion Purificacion
DEL AGUA Floculacion Alcalinidad
FIltracion aireacion TRATADA

Se mescla el jarabe Terminado con el Agua

Recepcion y EMBALAJ
Preparacion
almacenami Preparacion EY
PREPARACION del Preparacion carbonataci Inspeccion
concentrad
ento del del jarabe
de la bebida on
Envasado
DE LA BEBIDA concentrad terminado Final DISTRIBU
o VION
o

LIMPIEZA DEL Pre-

Remojo
EMPAQUE
Seleccion Enjuague Inspeccion
EMPAQUE enjuague LIMPIO
P á g i n a | 27
 i. Tratamiento del agua.

 Sedimentación y Floculación: Retirar los sólidos suspendidos

con ayuda de alumbre y cal.
 Desinfección: Control de microorganismo por la aplicación del
cloro.
 Reducción de la alcalinidad: Bajar la alcalinidad del agua para
evitar la neutralización de componentes importantes de la bebida.
 Filtración: Remover materiales indeseables haciendo pasar el
agua por una serie de filtros de arena.
 Purificación: Eliminar colores y sabores desagradables, cloro y
otros materiales residuales, por absorción en un filtro de carbón
activo.
 Micro filtración: Rectificar filtraciones anteriores y retirar
partículas microscópicas y microorganismos como las amebas.
 Des aireación: Rectificar el aire ocluido en el agua.

ii. Limpieza del empaque.

 Selección: Inspecciona los envases para seleccionar los

utilizables en equipos automático con determinación de
compuestos nitrógenos y aromáticos.
 Pre-enjuague: Retirar restos de líquido y suciedad no adherida
con solución de soda caustica caliente.
 Remojo: Ablandar y desprender suciedades adheridas al envase,
por inmersión en varios tanques de solución caliente de
detergente (hexametafosfaros y metasilicatos) y lavado interior a
chorro.
 Enjuague: Eliminar restos de detergentes y enfriado del envase.
 Inspección: Determinar la efectividad de la limpieza.
 P á g i n a | 29

iii. Preparación de la Bebida.

 Preparación del concentrado: Mezclar los ingredientes
principales bajo extremas condiciones de higiene, para garantizar
una materia prima homogénea.
 Recepción y almacenamiento del concentrado: Guardar en
tanques especiales que conserven la calidad e inocuidad del
concentrado.
 Preparación del jarabe terminado: Hacer una solución del
azúcar con agua tratada. Posteriormente se añade el concentrado
para obtener jarabe terminado.
 Preparación de la bebida: Mezclar el jarabe terminado con agua
en proporción predefinida.
 Carbonatación: enfriar y agregar gas carbónico en la
concentración predefinida.
 Envasado: Llenar los tanques para dispensadores, latas o
botellas.
 Inspección final: Comprobar que la cantidad en cada encase es
correcta, el sellado es perfecto y la presentación es adecuada.
 Embalaje y distribución: Colocar los envases en cajas u otros
embalajes para almacenar y distribuir en los puntos de venta.

4.2. Plan de Producción:

De acuerdo a nuestro horizonte de planeamiento del proyecto de 10 años,
nuestro plan de producción de acuerdo al pronóstico de venta que está a
base del tamaño del proyecto es de 1,098 de miles de litro, con un
crecimiento del 10% hasta el 6to año, el pronóstico total se dividirá entre
0,4 ya que cada botella será de 400ml y no de un litro. De la cual
representamos en el siguiente cuadro:
 P á g i n a | 30

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Pronostico de venta 1.098 1.208 1.329 1.461 1.608 1.768 1.768 1.768 1.768 1.768
Pronostico de venta en
2.745 3.020 3.321 3.654 4.019 4.421 4.421 4.421 4.421 4.421
400ml
//UNIDADES DE LITRO

Con un inventario de productos terminados de 45 días de venta.

Si sabemos que nuestro inventario de productos terminados será de 45
días, entonces calculamos la cantidad de nuestro inventario inicial:

 Inventario inicial = ( 2,745

360 )
x 45=343

Así, sucesivamente calcularemos hasta el 2029, restando lo que existes de

productos del inventario del año anterior.
Por lo tanto, nuestro plan de producción será:

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Inventario Inicial 0 343 377 415 457 502 553 553 553 553
Para venta 2.745 3.020 3.321 3.654 4.019 4.421 4.421 4.421 4.421 4.421
Inventario Final 343 377 415 457 502 553 553 553 553 553
Unidad a producir 3.088 3.054 3.359 3.695 4.065 4.471 4.421 4.421 4.421 4.421
De unidades de 400 ml
 P á g i n a | 31

4.3. Requerimiento de equipos.

A continuación, presentamos las maquinas a necesarias para el proceso de
producción. Las informaciones obtenidas como: el precio y vida útil, son a
base de información de otros proyectos e internet.
BALANCE DE QUIPOS
COSTO VALOR DE
COSTO VIDA UTIL INGRESO
PROCESO EQUIPOS CANTIDAD UNITARIO LIQUIDACIO
TOTAL (S/) (Años) TOTAL
(S/) N (S/)
Tanque de almacenamiento 2 18.000 36.000 12 6.000 12.000
Intercambiador 2 8.000 16.000 8 1.500 3.000
PARA
Osmosis Inversa 2 9.500 19.000 6 2.000 4.000
TRATAMIENTO
DE AGUA Filtro de arena 1 12.000 12.000 9 700 700
Filtro de carbon activo 1 14.000 14.000 6 800 800
Esterilizador 1 15.000 15.000 8 500 500
Tanque de mezcla 2 35.000 70.000 12 8.000 16.000
Filtro de malla 3 300 900 3 500 1.500
Filtro de prensa 2 10.000 20.000 4 1.500 3.000
Mezcladora de bebida 2 60.000 120.000 15 10.000 20.000
ELABORACION
DE LA GASEOSA
Carbonatador 1 14.000 14.000 12 1.000 1.000
Refrigeradores 2 17.000 34.000 8 2.000 4.000
Llenadora 1 22.000 22.000 9 3.000 3.000
Enroscadora y Tapadora 1 24.000 24.000 5 3.000 3.000
Etiquetadora 1 18.000 18.000 5 3.000 3.000
LIMPIEZA DE
LAS BOTELLAS
Lavadora de botellas 1 17.000 17.000 12 1.500 1.500
TOTAL 451.900 77.000

Considerando la vida útil de cada equipo, hacemos la proyección de reposición

de cada uno de ellos:
CALENDARIO DE INVERSION DE REPOSICION
Reposicion
Item 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)
Tanque de almacenamiento
Intercambiador 16.000
Osmosis Inversa 19.000
Filtro de arena 12.000
Filtro de carbon activo 14.000
Esterilizador 15.000
Tanque de mezcla
Filtro de malla 900 900 900
Filtro de prensa 20.000 20.000
Mezcladora de bebida
Carbonatador
Refrigeradores 34.000
Llenadora 22.000
Enroscadora y Tapadora 24.000
Etiquetadora 18.000
Lavadora de botellas
TOTAL 900 20.000 42.000 33.900 85.000 34.900 0
 P á g i n a | 32

ESPECIFICACIONES TECNICAS DE LOS EQUIPOS

EQUIPOS PARA TRATAMIENTO DE AGUA:

 TANQUE DE ALMACENAMIENTO:
Son tanques de acero inoxidable con tapa, provistos de un agitador y de un
tubo lateral, cuya función es almacenar agua para su tratamiento.

 INTERCAMBIADOR. Controla los microorganismos del agua:

 EQUIPO DE OSMOSIS INVERSA: Reduce la alcalinidad del agua.

 FILTRO DE ARENA. Remueve materiales indeseables.

 P á g i n a | 33

 FILTRO DE CARBON

 ESTERILIZADOR DE AGUA POR RAYO ULTRAVIOTE:

EQUIPOS PARA EL PROCESO DE ELABORACION:

 TANQUE DE MEZCLA:
 P á g i n a | 34

 FILTRO DE MALLA:
 P á g i n a | 35

Producto Filtros metálicos de Malla

Micraje ( μm ) Líquidos Nominal 3 5 10 20 40
Absoluto 10 18 25 35 50
Gases Absoluto 2 13 18 25 45
Grado eficiencia Nominal (98%) y Absoluto (99,9%)
Superfície filtrante 10” 0,05m² (cilíndrico) / 0,13m² (plegado)
Dimensiones Longitud (mm) 125 / 250 / 498 / 745 / 1012 *consultar otras medidas
Ø Exterior (mm) 66
Materiales Medio filtrante Acero Inoxidable 316L (Sinterizado)
Componentes Acero Inoxidable 316L
Montaje Soldadura TIG
Máximo ΔP (bar) 25 - Dirección normal de flujo
3 - Flujo a contra-corriente
Máx. temperatura trabajo (°C) 340 (Limitado por la junta utilizada)

 FILTRO DE PRENSA:

- El filtro está equipado con una bomba de acero.

- Filtro prensa EUR de 40x40 con 20,30,40,50,60 placas
 
 P á g i n a | 36

 MEZCLADORA DE BEBIDA

 CARBONATADOR.
-Manómetro de contrapresión
-Aislamiento especial de calor
-Camisa de acero inoxidable
-Tanque de acero inoxidable
-Válvula de retención de gas de ácido
carbónico.
-Admisión de gas de ácido carbónico
conexión con el tambor de gas.
-Caja de interruptor de mercurio.
-Flotador regulador de nivel de agua.
-Bomba bicilíndrica de doble efecto.
-Cámara de aire.
-Conexión de admisión del agua.
-Válvula de retención del agua.
-

 REFRIGERADORES.
 P á g i n a | 37

 LLENADORA DE PRESION CONSTANTE.

 ENROSCADORA Y TAPADORA AUTOMATICO.

 ETIQUTADORA.
 P á g i n a | 38

EQUIPO PARA EL LAVADO DE LAS BOTELLAS.

 MAQUINA LABADORA DE BOTELLAS.

 P á g i n a | 39

4.4. Requerimiento de espacios.

Definimos los espacios que se necesitara para la planta de la empresa, y

otros espacios auxiliares.
PLANTA DE LA FABRICA “CHARAPA KOLA”

Detalle de la construcción de las áreas:

 Comedor y descanso: Para esta área se contempló, el espacio
donde los trabajadores puedan tener un lugar de descanso en la
jornada diaria, así como un comedor para su desayuno y almuerzo.
Lo cual el área de 200 m2. (10m de frente x 20m de largo).

 Sala de reuniones: Esta área está destinada para reuniones con los
trabajares de producción. Lo cual tienes tiene una extensión de 120
m2. (10m x 12m).
 P á g i n a | 40

 Vestuario:
Esta área servirá como vestuario para los trabajadores. Tiene un
área de 70m2 (10m x 7m).

 Lavado de botella:
Se llevará a cabo el proceso de lavado de las botellas. Tiene un área
de 180m2 (12 x 15m).

 Proceso de producción:
En esta área se llevará a cabo el proceso de producción de la
gaseosa. De la cual tiene un área de 295,4 m2 (14 x 21.1m)

 Área de productos terminado:

En esta área esta las gaseosas terminadas para su distribución y
almacenamiento. De la cual tiene un área de 248,4 m2 (20.7 x 12m)

 Almacén:
Esta área estará destinada para los almacenar los productos
terminado y la materia prima, está divido en dos partes. De la cual
tiene un área de 289m2 (28,9m x 10m)

 Tratamiento del agua:

En este espacio se llevará a cabo el proceso de tratamiento del
agua. Y tiene un área de 150 m2 (10x15m)

 Área administrativa:
En esta construcción estará la parte gerencial y administrativa de la
empresa. Tendrá dos plantas, con un área total de 800 m2.
 P á g i n a | 41

 Caseta de seguridad:
En esta área se construirá un total de 50m2 cada caseta, como son
dos, entonces será en total 100 m2 de construcción. (5m x 5m)

 Otras áreas:
en otras áreas consideramos las construcciones de los caminos
peatonales, para los camiones, trabajadores con vehículos y
estacionamiento. Con un total de 1,610m2.

Con los datos, hacemos nuestro BALANCE DE OBRA FISICAS.

BALANCE DE OBRAS FISICAS

unidad de Especificaciones Costo Costo
Tamaño
Item medida Tecnicas Unitario Total
2
Comedor m Hormigon 200 80 16.000
2
Sala de reuniones m Hormigon 120 80 9.600
2
Vestuario m Hormigon 70 50 3.500
2
Area de lavado m Hormigon 180 120 21.600
2
Ares de produccion m Hormigon 295 80 23.600
area de productos 2
m Hormigon 148 80 11.840
terminados
2
Almacen m Hormigon 189 120 22.680
area de tratamiento de 2
m Hormigon 150 120 18.000
agua
Edificio para 2
m Hormigon 800 150 120.000
administracion
2
Vigilancia m Hormigon 100 80 8.000
2
Otras areas m Hormigon 1.610 80 128.800
TOTAL 383.620

4.5. Requerimientos laborales.

Para el requerimiento del personal, se identificó en relación a la necesidad
de las áreas de la planta de la fábrica.
De la cual detallamos a continuación:
 P á g i n a | 42

BALANCE DE MANO DE OBRA

 P á g i n a | 43

MANO DE OBRA DIRECTA

2020 - 2024 2025-2029
CARGO SUELDO
PERIO DO EGRES O EGRES O EGRESO EGRESO
UNITARIO CANTIDAD C ANTIDAD
MENSUAL MENS UAL ANUAL MENSUAL ANUAL
MENSUAL

Obreros 12 2.100 26 54.600 655.200 30 63.000 756.000

Seguro social 9% 5.832 82.944 6.894 82.728
TOTAL 60.432 738 69.894 839
P á g i n a | 44
 P á g i n a | 45

4.6. Requerimiento de materiales.

Para calcular nuestros insumos, tenemos que tener en claro nuestra unidad
a producir (lo que se calculó anteriormente), la cual mostraremos en el
siguiente cuadro:

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Unidad a producir 3.088 3.054 3.359 3.695 4.065 4.471 4.421 4.421 4.421 4.421
De unidades de 400 ml

De acuerdo a nuestra investigacion, por cada litro de gaseosa se necesita

102ml de concrentado de Pulpa. De la cual, para el presente proyecto se
establecerá 20 dias de materia prima para la produccion.

 Materia prima 50,2ml por 400ml de gaseosa

 Inventario de materia prima 20 días de producción.
Teniendo los datos anteriores calculamos:
 Materia prima para producir (2020) = 3,088 x 0,0502 Lt = 158 (en
miles), así sucesivamente para los siguientes años.
158
 Inventario final (2020) = x 20=8 (en miles), así sucesivamente
360
para los siguientes años.

En relación a la investigación, por cada Lt de gaseosa se utiliza lo siguiente:

- 45 gramo de azúcar por Lt.. (4,5 gramo por 100ml)
- 0,800 Lt. de agua carbonatada.
- 0.102 Lt. de Concretado de Pulpa de Camu camu.

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Inventario Inicial 0 9 9 10 11 12 13 13 13 13
Para Produccion 158 156 172 189 208 229 226 226 226 226
Inventario Final 9 9 10 11 12 13 13 13 13 13
Materia Prima a
167 156 173 190 209 230 226 226 226 226
adquirir
En miles de litros

Con estos datos podemos calcular nuestro balance de insumo de forma

anual para nuestro horizonte de planeamiento:
Si sabemos que por 1lt de gaseosa entra 45 ml, por lo tanto para 400ml de
gaseosa entra 0,016lt.
 P á g i n a | 46

Para esto calculamos:

 Cantidad de azúcar = 3,088 x 0,016 = 49 mil Kg
 Concentrado de Camu Camu = (Tenemos del cuadro anterior)
 Botellas de Plástico = (La cantidad producir gaseosa)
Por lo tanto, en el siguiente cuadro presentamos nuestro balance de insumo
para realizar nuestro producto.

BALANCE DE INSUMO
C.
INSUMO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Unitari
CANTIDAD DE PREODUCION ANUAL DE
3088 3054 3359 3695 4065 4471 4421 4421 4421 4421
GASEOSA
CANTIDAD ANUAL DE INSUMOS
Azucar refinada (45 ml por Lt) 49 49 54 59 65 72 71 71 71 71
Concentado de Camu Camu(187 ml por Lt) 167 156 173 190 209 230 226 226 226 226
Botellas descartables 3088 3054 3359 3695 4065 4471 4421 4421 4421 4421
COSTO POR INSUMO ANUAL
Azucar refinada (45 ml por Lt) 1,2 59 59 64 71 78 86 85 85 85 85
Concentado de Camu Camu(187 ml 8 1.335 1.250 1.383 1.521 1.673 1.841 1.810 1.811 1.811 1.811
Botellas descartables 0,3 926 916 1.008 1.109 1.219 1.341 1.326 1.326 1.326 1.326

COSTO TOTAL ANUAL 2.321 2.225 2.455 2.701 2.971 3.268 3.221 3.222 3.222 3.222
 P á g i n a | 47

CAPITULO V
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION DEL PROYECTO
5.

La estructura de nuestra empresa está basada en jerarquía de acuerdo a la

asignación de funciones. Está conformado en el nivel más alto por la junta de
accionistas, luego sigue la Gerencia General y Gerencia Técnica como nexo hacia
las áreas funcionales como la Gerencia de Ventas, Gerencia Producción,
Recursos humanos, Finanzas, Sistemas, Proyectos y Distribución que se
relacionan administrativamente con el área de contabilidad, almacén y producción.
Dentro de las áreas la autoridad ejercida es formal

5.1. Flujograma:

JUNTA DE ACCIONITAS

5.2. Descripción de las funciones principales de cada uno de las jerarquía:

 Junta de accionistas. - Evalúan el estado de la empresa una vez al

año, finalizado el ejercicio; haciendo énfasis principalmente en las
ventas y el crecimiento de la Compañía a nivel mundial; además
 P á g i n a | 48

establecen los lineamientos a seguir en forma de acciones a base de

criterios definidos. También revisan las políticas de la empresa con
respecto a la distribución de las utilidades al final del ejercicio. Dado
que se trata de una gran empresa sus decisiones están
estrechamente relacionadas con el éxito de la empresa. 

 Directorio. - Está conformado por directivos de la empresa, quienes

se encargan de dirigir las gerencias que sesionan periódicamente. Es
el encargado de decidir en última instancia sobre los principales
asuntos que guíen la empresa; según los lineamientos acordados por
la instancia superior.

 Gerencia General. - Es la que tiene la máxima autoridad y es la

encargada de dirigir y supervisar de manera inmediata el trabajo de
las demás jefaturas a su cargo; planea medidas y métodos destinados
a satisfacer las necesidades de todas las áreas, además el gerente
general es el personero legal de la empresa.

 Gerencia Técnica. - Es la gerencia encargada de supervisar y

responder ante la Gerencia General por todas las plantas del país;
participa de nexo hacia las áreas funcionales con el fin de tomar
decisiones adecuadas en el momento preciso.

 Gerencia de Producción. - Es la responsable del planeamiento

operativo y la gestión administrativa de la producción.

 Gerencia de Ventas. - Es la responsable de todas las acciones de

marketing, promoción y comercialización de los productos de la
empresa y el lanzamiento de nuevas campañas de tal modo que se
maximice las ventas.

 Gerencia de Recursos Humanos. - Es responsable por el desarrollo

del recurso humano en la empresa. Debe velar por mantener un clima
laboral adecuado que permita un mejor desenvolvimiento de personal. 

 Gerencia de Proyectos. - Encargada de la evaluación y canalización

de proyectos de inversión que puedan incluir la utilización y desarrollo
de nueva tecnología o equipos.

 Área de Contabilidad. - Es la encargada del manejo financiero y

contable de la empresa y la liquidación de ventas diarias.
 P á g i n a | 49

 Área de Almacén. - Es la encargada de suministrar los insumos de

producción, así como de manejar inventarios de bebida y envases
coordinando directamente con PCP y Ventas de tal modo que se
mantenga los niveles de inventario adecuado.

 Área de expedición. - Es la encargada del despacho diario de

productos. 

 Área de envasado. - Se responsabiliza del proceso de embotellado

de la bebida; cuenta con dos líneas de producción; una línea que
produce bebidas de diferentes tamaños, tipos de envase y sabor y otra
de producción de bidones de agua de mesa. Esta área cuenta con 14
operarios por turno que están a cargo de un supervisor de producción,
que se encarga de seguir la producción planeada y vigilar el buen
funcionamiento de la línea, así como su limpieza e higiene según las
normas de calidad que se exigen para este tipo de producto.

 Área de mantenimiento. - Se responsabiliza del buen funcionamiento

de las máquinas de la línea de embotellado (lavadora, llenadora,
encajonadora, desencajonadora, etc. ); asimismo coordina con la
jefatura administrativa y logística para la compra de repuestos;
coordina también con el supervisor de producción para determinar el
tipo de falla que presenta cada máquina.

 Área de procesos. - Esta área está a cargo de un supervisor de

procesos que se responsabiliza del tratamiento de agua para sus
diversos usos: ya sea para preparación de jarabes o para lavado de
envases. Se encarga de vigilar la pureza, turbidez, acidez, dureza o
grado de ablandamiento del agua; y además controla que el jarabe
terminado cumpla con las especificaciones normalizadas para su
preparación y posterior uso en la línea de embotellado.

 Área de control de calidad. - Aunque ésta área como la de

mantenimiento, están orgánicamente separadas de Producción; son
muy importantes dentro del desarrollo productivo; es la encargada de
velar por el cumplimiento de las normas de calidad establecidas a lo
largo de todo el proceso productivo desde la obtención del agua
tratada e incluso la apariencia final del producto envasado, para esto
realiza mediciones en diversos puntos en el proceso productivo y con
una periodicidad ya establecida.

 Área de PCP. - Esta área está a cargo de un supervisor de

planeamiento que depende directamente de la jefatura de planta. Es el
área encargada de establecer y poner en funcionamiento un conjunto
 P á g i n a | 50

de planes y acciones sistemáticas que permitan una mejor utilización

de los recursos. Dentro de las funciones que realiza están:

1. Proyección mensual y semanal de la producción.

2. Requerimiento semanal de Materias primas e insumos.

3. Cálculo de necesidad de envase operativo.

4. Coordinaciones con el área de producción y almacén

 CAPITULO VI
INVERSIONES DEL PROYECTO
En esta etapa vamos a calcular la inversión del proyecto, en relación a los costos que se estimó en el capito de
ingeniería.
Para ello usaremos el cuadro de inversión y reposición del proyecto.

CALENDARIO DE INVERSION DE REPOSICION

Reposicion
Item
Año 0 2020 (1) 2021 (2) 2022 (3) 2023 (4) 2024 (5) 2025 (6) 2026 (7) 2027 (8) 2028 (9) 2029 (10) TOTAL
ACTIVO FIJO
a) Bienes fisicos
Terreno 180.000 180.000
Construcciones 383.620 383.620
Tanque de almacenamiento 36.000 36.000
Intercambiador 16.000 16.000 32.000
Osmosis Inversa 19.000 19.000 38.000
Filtro de arena 12.000 12.000 24.000
Filtro de carbon activo 14.000 14.000 28.000
Esterilizador 15.000 15.000 30.000
Tanque de mezcla 70.000 70.000
Filtro de malla 900 900 900 900 3.600
Filtro de prensa 20.000 20.000 20.000 60.000
Mezcladora de bebida 120.000 120.000
Carbonatador 14.000 14.000
Refrigeradores 34.000 34.000 68.000
Llenadora 22.000 22.000 44.000
Enroscadora y Tapadora 24.000 24.000 48.000
Etiquetadora 18.000 18.000 36.000
Lavadora de botellas 17.000 17.000
b) Intangible (V.U 10 años) 80.000 80.000
TOTAL DE ACTIVO FIJO 1.095.520 900 20.000 42.000 33.900 85.000 34.900 0 1.312.220

CAPITAL DE TRABAJO 180,83 15,87 19,67 21,64 23,80 261,811

TOTAL DE INVERSION 1.095.701 916 20.020 42.022 33.924 85.000 34.900 0 1.312.482
Explicamos y detallamos los montos del cuadro anterior:
 Activo fijo:

- Terreno: el terreno que se va comprar tiene un costo de S/ 180,000.

- Construcciones: tienen una vida útil de 40 años
- Intangible: haciendo los cálculos de los gastos los bienes intangibles
se estimó S/. 80,000.

 CAPITAL DE TRABAJO:
Para calcular nuestro capital de trabajo, tenemos que tener en cuenta el
producto que se venderá, la estimación de venta anuales, el costo de cada
producto y el margen de la utilidad respecto a la venta. Todo esto ya se
calculó anteriormente, que son los siguiente:
COSTO MARGEN DE COSTO INGRESO
PRODUCTO AÑO VENTAS PRECIO
UNITARIO UTILIDAD TOTAL TOTAL
2020 3.088 1,34 4.143 5.918
2021 3.054 1,33 4.047 5.852
2022 3.359 1,27 4.277 6.438
2023 3.695 1,22 4.522 7.081
2024 4.065 1,18 1,92 4.792 7.789
Gaseosa 0,30
2025 4.471 1,22 5.449 8.568
2026 4.421 1,22 5.402 8.472
2027 4.421 1,22 5.403 8.472
2028 4.421 1,22 5.403 8.472
2029 4.421 1,22 5.403 8.472

El costo por unidad, se calculó usando la fórmula:

CU= CT/Cantidad Producida
Nuestro margen de utilidad representa el 30%.
Con antecedentes de otras empresas dedicada al rubro, señalan que la
inversión en caja es para 7 días, respecto a las ventas, las cuentas por
cobrar son de 3 días respecto a las ventas, los inventarios 20 días respeto
al costo.

Por otra parte, se sabe que las deudas por se cancela en 20 días.
 P á g i n a | 53

Con esos datos calculamos el capital de trabajo, teniendo en el cuadro

anterior, los costó e ingresos anuales.
CUENTA DEL ACTIVO CORRIENTE 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
En otras compañias Dias Monto (En miles de soles)
Cajas 7 115,07 113,79 125,17 137,69 151,46 166,61 164,73 164,73 164,73 164,73
Creditos al cliente 4 65,76 65,03 71,53 78,68 86,55 95,20 94,13 94,13 94,13 94,13
Inventario 20 230,15 224,81 237,60 251,24 266,25 302,74 300,13 300,19 300,19 300,19
TOTAL 410,98 403,63 434,31 467,62 504,26 564,55 559,00 559,06 559,06 559,06

CUENTA DEL PASIVO CORRIENTE

Deuda por materia prima 20 230,15 224,81 237,60 251,24 266,25 302,74 300,13 300,19 300,19 300,19
TOTAL 230,15 224,81 237,60 251,24 266,25 302,74 300,13 300,19 300,19 300,19

CAPITAL DE TRABAJO CONTABLE 180,83 178,82 196,70 216,37 238,01 261,81 258,87 258,87 258,87 258,87

Cálculo: PARA EL AÑO 2020 (COMO MODO DE EJEMPLO)

(5918)
 Caja ¿ x 7=111,07
(360)
(5918)
 Crédito ¿ x 4=65,76
(360)
( 4143)
 Inventario ¿ x 20=230,15
(360)
( 4143)
 Deuda ¿ x 20=230,15
(360)
El capital de trabajo es ella diferencia entre el activo corriente y el pasivo corriente:
CT = 410,98– 230,15 = 180,83 mil.

Por lo tanto, para iniciar las operaciones de la empresa se necesita el monto de S/

1,095,520 (Un millón noventa y cinco mil quinientos veinte con 00/100 soles). Con
un capital de trabajo de S/ 180,83 (Ciento ochenta mil ochocientos treinta con
00/100 soles)
P á g i n a | 55
 CAPITULO VII
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

Realizamos nuestro esquema de financiamiento del proyecto:

ESQUEMA DE FINANCIAMIENTO
TOTAL PARA EL INICIO DEUDA
CAPITAL
DE LA EMPRESA (70%)
ACTIVO FIJO
a) Bienes fisicos
Terreno 180.000 120.000 60.000
Construcciones 383.620 160.000 223.620
Tanque de almacenamiento 36.000 36.000
Intercambiador 16.000 16.000
Osmosis Inversa 19.000 19.000
Filtro de arena 12.000 12.000
Filtro de carbon activo 14.000 14.000
Esterilizador 15.000 15.000
Tanque de mezcla 70.000 70.000
Filtro de malla 900 900
Filtro de prensa 20.000 20.000
Mezcladora de bebida 120.000 120.000
Carbonatador 14.000 14.000
Refrigeradores 34.000 34.000
Llenadora 22.000 22.000
Enroscadora y Tapadora 24.000 24.000
Etiquetadora 18.000 18.000
Lavadora de botellas 17.000 17.000
b) Intangible 80.000 80.000 0
TOTAL DE ACTIVO FIJO 1.095.520 735.520

CAPITAL DE TRABAJO 180,83 180,83

TOTAL DE INVERSION 1.095.701 360.181 735.520
 P á g i n a | 57

Para el caso de nuestro proyecto, el banco nos ofrece un préstamo para solventar
el 70% de la inversión inicial del proyecto, con las siguientes condiciones:

 Tasa de interés del 18%.

 Dicho préstamo se amortizará con 5 cuotas anuales y vencidas.
 Prestamos: 735,520.00
 Sin periodo de gracia.

0.18∗(1+0.18)5
Se calcula el factor de recuperación del capital: FRC= =0.3198
(1+0.18)5−1

Teniendo el FRC, calculamos la cuota anual:

 CUOTA = 735,520.00 X 0.3198 = 235,203.00 (Doscientos treinta y cinco mil

doscientos treinta y cinco con 00/100 soles).

Se hará efectivo el pago de las cuotas con su respectivo interés de acuerdo al

detallado del siguiente cuadro de pagos:
 P á g i n a | 58

CALENDARIO DE PAGOS
PERIODO CUOTA INTERES AMORTIZACION SALDO

0 735.520
1 235.203 132.394 102.809 632.711
2 235.203 113.888 121.315 511.396
3 235.203 92.051 143.152 368.244
4 235.203 66.284 168.919 199.325
5 235.203 35.878 199.325 0
TOTAL 1.176.015 440.495 735.520

De acuerdo al calendario de pagos, al final del pago de la totalidad de las cuotas

se desembolsará un total de S/ 1,176,015 con un interés total de S/ 440,495.
 CAPITULO VIII
BENEFICIO Y COSTO DEL PROYECTO
Los beneficios que calcularemos son aquellos beneficios adicionales que se obtendrán al finalizar el horizonte de
planeamiento.
De los cuales actualmente nuestro terreno tiene el valor de 180,000 soles también se espera que incremente el valor de
acuerdo a la fuerza del mercado así obtener más beneficios para poder reestructurar el proyecto o liquidarlo.

CALENDARIO DE INVERSION DE REPOSICION

Reposicion
Item
Año 0 2020 (1) 2021 (2) 2022 (3) 2023 (4) 2024 (5) 2025 (6) 2026 (7) 2027 (8) 2028 (9) 2029 (10) TOTAL
ACTIVO FIJO
a) Bie ne s fisicos
Terreno 180.000 180.000
Construcciones 383.620 383.620
Tanque de almacenamiento 36.000 36.000
Intercambiador 16.000 16.000 32.000
Osmosis Inversa 19.000 19.000 38.000
Filtro de arena 12.000 12.000 24.000
Filtro de carbon activo 14.000 14.000 28.000
Esterilizador 15.000 15.000 30.000
Tanque de mezcla 70.000 70.000
Filtro de malla 900 900 900 900 3.600
Filtro de prensa 20.000 20.000 20.000 60.000
Mezcladora de bebida 120.000 120.000
Carbonatador 14.000 14.000
Refrigeradores 34.000 34.000 68.000
Llenadora 22.000 22.000 44.000
Enroscadora y Tapadora 24.000 24.000 48.000
Etiquetadora 18.000 18.000 36.000
Lavadora de botellas 17.000 17.000
b) Intangible (V.U 10 años) 80.000 80.000
TOTAL DE ACTIVO FIJO 1.095.520 900 20.000 42.000 33.900 85.000 34.900 0 1.312.220

CAPITAL DE TRABAJO 180,83 15,87 19,67 21,64 23,80 261,811

TOTAL DE INVERSION 1.095.701 916 20.020 42.022 33.924 85.000 34.900 0 1.312.482
 P á g i n a | 60

Para el 2029 cuando concluya nuestro proyecto tendremos un beneficio contable de los equipos y terrenos que tengamos
un saldo de 1,212,333 soles.
 P á g i n a | 61

CUADRO DE DEPRECIACION ANUAL

Reposicion SALDO NO
Item TOTAL
Año 0 2020 (1) 2021 (2) 2022 (3) 2023 (4) 2024 (5) 2025 (6) 2026 (7) 2027 (8) 2028 (9) 2029 (10) DEPRECIADO
ACTIVO FIJO
a) Bienes fisicos
Terreno 180.000 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000 180.000 0
Construcciones 383.620 9.591 9.591 9.591 9.591 9.591 9.591 9.591 9.591 9.591 9.591 95.905 287.715
Tanque de almacenamiento 36.000 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 36.000 0
Intercambiador 32.000 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200 32.000 0
Osmosis Inversa 38.000 4.750 4.750 4.750 4.750 4.750 4.750 4.750 4.750 4.750 4.750 47.500 -9.500
Filtro de arena 24.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 20.000 4.000
Filtro de carbon activo 28.000 2.333 2.333 2.333 2.333 2.333 2.333 2.333 2.333 2.333 2.333 23.333 4.667
Esterilizador 30.000 833 833 833 833 833 833 833 833 833 833 8.333 21.667
Tanque de mezcla 70.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 70.000 0
Filtro de malla 3.600 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3.000 600
Filtro de prensa 60.000 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 25.000 35.000
Mezcladora de bebida 120.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 120.000 0
Carbonatador 14.000 2.333 2.333 2.333 2.333 2.333 2.333 2.333 2.333 2.333 2.333 23.333 -9.333
Refrigeradores 68.000 4.250 4.250 4.250 4.250 4.250 4.250 4.250 4.250 4.250 4.250 42.500 25.500
Llenadora 44.000 2.750 2.750 2.750 2.750 2.750 2.750 2.750 2.750 2.750 2.750 27.500 16.500
Enroscadora y Tapadora 48.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 30.000 18.000
Etiquetadora 36.000 2.250 2.250 2.250 2.250 2.250 2.250 2.250 2.250 2.250 2.250 22.500 13.500
Lavadora de botellas 17.000 1.700 1.700 1.700 1.700 1.700 1.700 1.700 1.700 1.700 1.700 17.000 0
b) Intangible 80.000 0 80.000

TOTAL DE DEPRECIACION 82.391 82.391 82.391 82.391 82.391 82.391 82.391 82.391 82.391 82.391 823.905 488.315

INGRESOS ANUALES:
 P á g i n a | 62

A continuación, veremos nuestros ingresos anules, conociendo que nuestro precio del producto será de 1,92 soles. Por lo
tanto, multiplicamos con la cantidad producida para encontrar nuestros ingresos.
 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2
Unidad a producir 3.088 3.054 3.359 3.695 4.065 4.471 4.421 4
INGRESO DE VENTA 5.918 5.852 6.438 7.081 7.789 8.568 8.472 8
De unidades de 400 ml
CAPITULO IX
ESTADOS FINANCIEROS
 P á g i n a | 64

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Rubro Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Benificio 5.918 5.852 6.438 7.081 7.789 8.568 8.472 8.472 8.472 8.472
Ventas 5.918 5.852 6.438 7.081 7.789 8.568 8.472 8.472 8.472 8.472

Costos de operación 4.284 4.187 4.424 4.676 5.313 5.617 5.569 5.571 5.571 5.571

Costos de fabricacion
Costos directos
Materia primas 2.321 2.225 2.455 2.701 2.971 3.268 3.221 3.222 3.222 3.222
Mano de obra directa 738 738 738 738 839 839 839 839 839 839
Costos indirectos
Mano de obra indirecta 1.084 1.084 1.084 1.084 1.343 1.343 1.343 1.343 1.343 1.343
Gastos indirectos
Energia 59,2 58,5 64,4 70,8 77,9 85,7 84,7 84,7 84,7 84,7
Depreciacion 82,391 82,391 82 82 82 82 82 82 82 82
Utilidad bruta 1.634 1.665 2.014 2.406 2.477 2.951 2.903 2.902 2.902 2.902

Gastos de operacion
Gastos de administracion 334 334 334 334 505 505 505 505 505 505
Gastos de ventas 388 388 388 388 491 491 491 491 491 491

Gastos financieros 132,394 113,888 92,051 66,284 35,878

Utilidad antes de impuesto 780,253 829,720 1.200,643 1.618,213 1.445,018 1.954,977 1.906,672 1.905,528 1.905,528 1.905,528

Impuesto 29,5% 230,17 244,77 354,19 477,37 426,28 576,72 562,47 562,13 562,13 562,13
Utilidad despues de
550,08 584,95 846,45 1.140,84 1.018,74 1.378,26 1.344,20 1.343,40 1.343,40 1.343,40
Impuesto

DIVIDENDO 110,02 116,99 761,81 1140,84 1018,74 1378,26 1344,20 1343,40 1343,40 1343,40
UTILIDADES RETENIDAD 440,06 467,96 84,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
 FLUJO DE CAJA
Rubro Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Ingresos 5.918 5.852 6.438 7.081 7.789 8.568 8.472 8.472 8.472 496.787
Ventas 5.918 5.852 6.438 7.081 7.789 8.568 8.472 8.472 8.472 8.472
Valor de recupero 488.315

Egresos 1.276,35 4.962 5.090 5.351 5.728 6.736 7.015 7.060 7.132 7.081 7.046

Inversion
Activo Fijo 1.095,52 0,90 20,00 33,90 85 35 0
Capital de Trabajo 181 15,87 19,67 21,64 23,80
Costos
Costos de produccion 4.202 4.105 4.341 4.593 5.230 5.535 5.487 5.488 5.488 5.488
Gastos de admiistracion 334 334 334 334 505 505 505 505 505 505
Gastos de ventas 388 388 388 388 491 491 491 491 491 491
Impuestos 230,17 244,77 354,19 477,37 426,28 576,72 562,47 562,13 562,13
Escudo Fiscal 29,5% 39 34 27,1551017 19,5537408 10,5841349
Saldo de Caja Economia -1.276,35 955,98 762,23 1.086,39 1.353,47 1.053,69 1.553,39 1.412,34 1.340,45 1.390,89 489.740,79

Prestamo 735.520
Servicio de la deuda
Amortizacion 103 121 143 169 199
Interes 132 114 92 66 36
Escudo Fiscal 39 34 27 20 11
Saldo de caja financiero 734.244 760 561 878 1.138 829 1.553 1.412 1.340 1.391 489.741