FACULTAD DE INGENIERÍA

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

NOMBRE DEL PROYECTO:

PRODUCCIÓN, DISTRIBUCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE

CONSERVA DE TRUCHA EN LA CIUDAD DEL CUSCO

ASIGNATURA: Diseño y evaluación de proyectos industriales

DOCENTE : Ing. Guido Salazar Paliza
ALUMNOS :
● Diana Rosa Montenegro Torres
● Darwin Andres Acuña Quispe
● Joel Fernando Florez lazo
● Pamela Claret Aliaga Mercado

CUSCO – PERÚ

1
INDICE
CAPITULO I: 4
1. ASPECTOS GENERALES. 5
1.1. Nombre del proyecto. 5
1.2. Naturaleza 5
1.3. Antecedentes 5
1.4. Contexto Político-económico. 7
1.4.1. Contexto político 7
1.4.2. Contexto económico 8
1.5. Justificación 9
1.6. Localización 9
2. ESTUDIO DE MERCADO 9
2.1. Definición del producto. 9
2.2. Características del mercado. 10
2.3. Análisis y determinación de la demanda. 15
2.4. Proyección de la demanda. 17
2.5. Determinación de la oferta actual. 18
2.6. Demanda cubierta por el proyecto. 18
2.7. Sistema de comercialización. 19
2.8. Estrategia de cobertura. 19
2.9. Diversificación 19
2.10. Demanda del producto 20
2.11 Plan de márketing 20
2.11.1. Táctica de ventas 20
2.11.2. Producto 20
2.11.3. Envase 21
2.11.4. Publicidad 21
2.12. Canales de Distribución 21
2.13 Estrategia de distribución. 22
2.14 Proceso de pedido. 23
2.15 Estrategia de promoción 23
2.16 Estrategia de posicionamiento 24
CAPITULO II: EVALUACION Y ASPECTO TECNICO 24

2
1. LOCALIZACIÓN 24
1.1. MACRO LOCALIZACIÓN 25
1.2. MICRO LOCALIZACIÓN 26
1.3 ANÁLISIS DE LOS FACTORES DE MICRO LOCALIZACIÓN 26
2. TAMAÑO DE PLANTA 29
3. INGENIERIA DE PROYECTO 29
3.1. PRODUCTO 30
3.2. PROGRAMA DE PRODUCCION 30
3.3. PROCESO PRODUCTIVO 32
3.4. REQUERIMIENTOS PARA EL PROYECTO 35
3.4.1. TERRENO 35
3.4.2. INFRAESTRUCTURA 36
3.4.3. TECNOLOGIAS, MAQUINARIAS, EQUIPOS, HERRAMIENTAS 36
3.4.4. MATERIALES, INSUMOS Y SUMINISTROS 37
3.4.5. MUEBLES Y ENSERES 38
3.4.6. MANO DE OBRA DIRECTA. 38
3.5. DISTRIBUCION DE PLANTA 39
3.5.1. DISTRIBUCION GENERAL DE LAS UNIDADES PRODUCTIVAS 39
4. ORGANIZACIÓN 41
4.5. ORGANIGRAMA 41
4.6. PERFIL DE PUESTOS 41
4.7. MARCO LEGAL 42
4.8. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA 42
5. ASPECTO AMBIENTAL 43
Capitulo lll: 43
1. ASPECTO ECONOMICO 43
1.1. INVERSIONES 43
1.1.1. Estructura de inversión 43
1.2. FINANCIAMIENTO 44
1.2.2. Balance de Apertura 46
1.3. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESO 47
1.3.1. Presupuesto de costo de producción 47
1.3.2. Presupuesto de gastos administrativos y ventas 47

3
 1.3.3. Presupuesto de Gastos Financieros 48
1.3.4. Depreciación y Valor residual 49
1.3.5. Gastos de Venta 49
1.4.2. Flujo de Caja Económico 50
1.4.3. Estado de Resultados Financieros 51
1.4.4. Flujo de Caja Financiero 51
1.4.5. Calculo del Punto de Equilibrio 53
ANEXOS 53
CONCLUSIONES 56

CAPITULO I:

4
 1. ASPECTOS GENERALES.

1.1. Nombre del proyecto.

“PRODUCCIÓN, DISTRIBUCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CONSERVAS DE
TRUCHA S.A.C. EN LA CIUDAD DEL CUSCO”

1.2. Naturaleza
CONSERVAS LATRUNCH S.A.C. es una sociedad anónima cerrada dedicada a la fabricación
producción y comercialización de conserva
Tiene la característica de ser SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA (S.A.C.)
Creado por un número de personas 17 socios que pueden ser naturales o jurídicas

1.3. Antecedentes
Titulo 1: PROPUESTAS PARA LA INDUSTRIALIZACIÓN DE PESCADO
PROVENIENTE DE LA ACUICULTURA
Origen: UNIVERSIDAD NACIONAL DE LA AMAZONIA PERUANA
Autor: RODRIGUEZ SANCHEZ; Ricardo
Fecha: 08 de febrero del 2013
Resumen: En su visión general del sector pesquero del Perú, la F AO reporta que la
acuicultura dota de mediadores de la década de 1920. Los cultivos más desarrollados en las
zonas tropicales son peces nativos como Gamitana (Colossoma macropomum), Paco
(Piaractus brachypomus) y Boquichico (Prochylodus nigricans), cuya producción se orienta
mayormente al mercado local (Kleeberg 2012). La producción de alimentos procedentes de
la acuicultura de aguas marinos, continentales y está creciendo de manera acelerada en todo
el mercado en los últimos años. (Kleeber 2012).

El pescado se hostiga después de la muerte por acción de las enzimas y las bacterias. Tanto
más como otras pueden inactivarse definitivamente por la acción del calor y, por lo tanto
siempre que se produzca una ulterior re contaminación, el pescado tratado por el calor debe
conservarse de una forma indefinida. La conservación de los productos pesqueros
refrigerados se realiza a temperaturas próximas a los 0° C; en los pescados cuya
comercialización se hace con hielo la temperatura ambiente de la cámara debe permanecer
ente 2°C y 4°C para permitir la fusión del hielo y aprovecha su calor latente para a enfriar.

5
En cuanto se refiere al congelado de pescado, un pescado bien congelado es aquel que
después de haberse conservado en buenas condiciones de almacenamiento por un largo
tiempo y de haberse descongelado, mantiene sus características de pescado fresco.

El propósito de congelar pescado ya sea entero fresco o procesado, es de obtener un artículo

de consumo que puede ser almacenado por algunos meses y luego permita la obtención de
un producto que apenas haya cambiado por el proceso. Otra forma de procesamiento de
pescado es para la elaboración de embutidos, seco salado, ahumado y hamburguesas. En la
presente Memoria Descriptiva se presenta una propuesta para la elaboración de conservas,
refrigeración, congelado y hamburguesa de pescado.

Titulo 2: CONSUMO DE CONSERVAS DE PESCADO TIPO GRATED Y SU CALIDAD

FÍSICO SENSORIAL
Origen: UNIVERSIDAD NACIONAL JORGE BASADRE GROHMANN
Autor: RICARDO ISIDRO ORTIZ GONZALES
Fecha: 27 de diciembre del 2012
Resumen: El presente estudio tuvo por finalidad evaluar el consumo de conservas de pescado
en la provincia de Tacna, a través de la percepción por una muestra poblacional determinada
estadísticamente. Así mismo se buscó evaluar la calidad físico sensorial de estas conservas.
Para la evaluación anterior se adquirieron 12 marcas diferentes de conservas de pescado, con
4 unidades de cada una, tipo grated, habiéndose encontrado que la gran mayoría de los
productos analizados cumple con las normas de rotulado y las disposiciones de PRODUCE
y DIGESA en cuanto a señalar los códigos y pesos señalados en la etiqueta.
En relación al consumo, los resultados mayoritarios son: un 60 % conoce que las conservas
de pescado tiene proteínas; 78 % estaría dispuesta a pagar más de S/. 2,0 soles por lata de
producto; un 54,1 % probablemente la compraría; un 94 % compraría una lata por día; un
35,22 % compra la conserva en bodega, un 31,0 % en mercado; un 47 % de la población
conoce la presentación en “grated”; un 89,21 % dijo que si consumiría las conservas de
pescado; un 66,64 % consume pollo, un 10,5% conserva de pescado y un 17,0 % pescado
fresco.
La calidad físico sensorial, entendida como tal por la población, se puede decir que afecta
poco en el consumo en los pobladores de la provincia de Tacna ya que un 36 % de ella
atribuye el no consumo al mal sabor y un 27,7 % al mal sabor del contenido de la conserva.
Titulo 3:
Origen ESCUELA PROFESIONAL DE NEGOCIOS INTERNACIONALES COMERCIO
INTERNACIONAL Y COMPETITIVIDAD DEL ATÚN EN CONSERVA PERUANO
2008 - 2015

6
Autor: FLORES JIMÉNEZ, ERIKA NOELIA
Fecha: 29 de noviembre del 2016
Resumen: El objetivo de la investigación fue determinar como ha sido el comercio
internacional y la competitividad del atún en conserva peruano, para lo cual se desagregará
en exportación e importación para luego analizar de la competitividad del Atún peruano en
conserva en términos de productividad y costo unitario de producción. De esta manera se
procedió a recopilar información de diferentes fuentes secundarias, así como libros
especializados, páginas web institucionales así como diversas tesis para que de esta forma se
pueda sustentar dicha relación.

1.4. Contexto Político-económico.

1.4.1. Contexto político
El ministro del Interior, Carlos Morán, consideró que las investigaciones relacionadas al
Ejecutivo impulsadas por el Congreso de la República el último miércoles, buscan distraer a
la opinión pública de “temas más importantes”. Como se recuerda, la Comisión de
Fiscalización, presidida por Segundo Tapia, acordó investigar el mensaje a la nación del
pasado 28 de julio, en el que el mandatario Martín Vizcarra planteó la propuesta de reforma
constitucional de adelanto de elecciones generales al 2020. La comisión también acordó
solicitar al pleno del Congreso facultades para investigar por 120 días presuntas
irregularidades cometidas por el consorcio Conirsa en la construcción de la carretera
Interoceánica, caso que involucra al jefe de Estado.
La lideresa de Fuerza Popular, Keiko Fujimori, presentó problemas de salud en el Penal
Anexo de Mujeres de Chorrillos, donde cumple prisión preventiva por el Caso Odebrecht.
Según informó Canal N, Fujimori Higuchi sufrió problemas coronarios, debiendo ser
atendida rápidamente por personal médico del Instituto Nacional Penitenciario (INPE). Sería
la segunda ocasión en que la excandidata presidencial presenta problemas de salud, teniendo
que intermediar los congresistas de Fuerza Popular para que sea atendida por médicos
externos. Cabe indicar que la Cuarta Sala Penal de Apelaciones de la Corte de Arequipa
confirmó el último miércoles 4 la improcedencia del recurso de hábeas corpus presentado
por el ciudadano Julio Jove Vilca, que buscaba la excarcelación de Keiko Fujimori. En
primera instancia, había sido el juez Juan Pablo Heredia Ponce, del Segundo Juzgado Penal
Unipersonal de Arequipa, el que rechazó el hábeas corpus a favor de la lideresa de Fuerza
Popular. La excandidata presidencial cumple prisión preventiva por 36 meses que dictó el
juez de investigación preparatoria Richard Concepción Carhuancho. Su decisión
posteriormente fue ratificada por la Segunda Sala Penal de Apelaciones.
La comisión de Fiscalización aprobó, por mayoría, investigar las presuntas irregularidades
en el mensaje a la Nación de 28 de julio que ofreció el presidente Martín Vizcarra en el
Congreso, en donde anunció el proyecto de adelanto de elecciones. El pedido fue realizado
por la legisladora de Contigo, Janet Sánchez, quien señaló que la pesquisa busca determinar
si la propuesta del presidente fue aprobada previamente en el Consejo de Ministros. El
legislador aprista Mauricio Mulder respaldó el pedido, al recordar que su bancada solicitó a
Palacio copias, actas y grabaciones de la reunión del Consejo de Ministros en donde aprobó
7
el proyecto. No obstante, Richard Arce (Nuevo Perú), Alberto Oliva (PpK) y Yonhy Lescano
rechazaron el planteamiento al señalar que lo que realmente se busca es impulsar la vacancia
de Vizcarra. En julio pasado, el titular de la PCM, Salvador del Solar, afirmó que el Consejo
de Ministros aprobó el discurso presidencial, pero no aprobó el texto al detalle del proyecto
de adelanto de elecciones

1.4.2. Contexto económico

Según el Servicio de Asesoría Empresarial (SAE) de APOYO Consultoría, el entorno de

negocios en el 2019 se verá favorecido por el crecimiento de las ventas locales (por encima
de la tasa de crecimiento del PBI), los mayores niveles de gasto de las familias de ingresos
medios-altos, el mejoramiento de los márgenes de grandes empresas orientadas al mercado
interno, así como el desarrollo de megaproyectos mineros y la diversificación de la inversión
empresarial en los sectores inmobiliario, hotelería, retail e industria. Si bien se prevé un
mayor crecimiento de los sectores comercio y servicios, se espera que otros sectores, como
el pesquero, sufran una contracción importante.

En lo que se refiere al empleo formal privado, se espera un crecimiento de 3.7% en el número

de trabajadores registrados en las planillas electrónicas, cifra igual a la registrada en el 2018.
La masa salarial total crecerá 4.4% este año, impulsada por el sector formal. Por su parte, el
salario promedio tendría un comportamiento positivo, con un crecimiento esperado de 2.2%
para los puestos formales y de 0.5% para los puestos informales, lo que traerá como
consecuencia un incremento de los niveles de gasto de las familias, principalmente de
aquellas que pertenecen a los niveles socioeconómicos más altos.

En cuanto al consumo privado, las proyecciones señalan que este indicador crecería 4.0%.
Algunos mercados que se mantendrán dinámicos durante el 2019 son los créditos de
consumo, la venta de viviendas nuevas, el retail moderno, la afiliación a Empresas
Prestadoras de Servicios (EPS), la venta de vehículos ligeros y el sector de restaurantes.
Asimismo, se espera una recuperación en el gasto en la canasta de consumo por parte de los
hogares, esperándose un buen desempeño en las categorías de cuidado personal y del hogar.

Por otra parte, el mayor riesgo que enfrenta la economía peruana es el enfriamiento del
crecimiento de China —primer socio comercial del país—, que, sumado al debilitamiento de
la economía global, podría afectar las condiciones de mercado para las empresas
exportadoras en diversas categorías. No obstante, la mayor parte del empresariado peruano
se muestra optimista respecto a las utilidades que obtendrán durante el 2019, para lo cual el
control y eficiencia de los gastos y las estrategias comerciales a definirse serán elementos
claves.

8
 1.5. Justificación
En la actualidad el consumo de alimentos bajos en grasa ha incrementado debido a que las
personas hoy en día están buscando cuidar su salud y obtener una alimentación balanceada
con mayores niveles proteicos.

La trucha es un pescado semi-graso, dado que aporta en torno a 3 gramos de grasa por 100
gramos de carne. Contiene proteínas de alto valor biológico, pero en cantidades inferiores a
otros pescados, así como de vitaminas y minerales.
Respecto a vitaminas liposolubles, la trucha contiene en cantidades significativas vitamina
A, que acumula en su hígado y su músculo. Dicha vitamina contribuye al mantenimiento,
crecimiento y reparación de las mucosas, piel y otros tejidos del cuerpo. Favorece la
resistencia frente a las infecciones, es necesaria para el desarrollo del sistema nervioso y para
la visión nocturna. Interviene en el crecimiento óseo y participa en la producción de enzimas
en el hígado y de hormonas sexuales y suprarrenales.

1.6. Localización
La ubicación del Proyecto se obtuvo mediante un estudio por medio del cual se determinó
dónde estará localizada, siendo este el lugar más adecuado para su producción, de esta forma
se decidió que el distrito de Lucre en la región del Cusco es el lugar más adecuado para su
producción, distribución y comercialización de CONSERVAS LATRUCH S.A.C. en la
ciudad del Cusco.

2. ESTUDIO DE MERCADO

2.1. Definición del producto.

Las conservas de productos pesqueros son de mayor importancia en el Perú. En estos últimos
años se ha desarrollado significativamente la producción de alimentos enlatados tales como
la caballa, jurel, bonito, mixtura de mariscos, pulpo, etc. debido a los resurgimientos de los
mercados de exportación.
Filetes, medallones o grated en aceite vegetal o en agua y sal, envases 1/2 lb tuna x 48.

PROPIEDADES DE LA TRUCHA

Desde el punto de vista nutritivo el pescado es uno de los alimentos más completos, tanto por
la cantidad como por la calidad de los nutrientes que aporta. De un modo general se puede
definir al pescado como un alimento esencialmente proteico y con un alto contenido en agua.
La gran variabilidad en el contenido graso entre las distintas especies de pescado, hace que
se utilice este parámetro para clasificar desde un punto de vista comercial las 11 especies
comestibles de pescado. Se describen tres grupos. En primer lugar, los pescados magros o

9
blancos, aquellos con menos de un 1% de grasa; los pescados grasos o azules, con un
contenido en grasa entre el 8 y 15 % y finalmente, los pescados semigrasos, aquellos con un
contenido en grasa que oscila entre el 2 y 7%. En este último grupo se incluye la trucha.

TECNOLOGIA DEL ENLATADO DE TRUCHA

El rendimiento de filetes de la trucha supera los rendimientos de algunas especies de la costa

como la sardina, caballa y jurel y es comparado por su rendimiento al lenguado. Por el alto
contenido de parte comestible presente en la trucha, se puede indicar que es una especie
apropiada para cualquier proceso de transformación. Por otro lado el resto de componentes
puede ser destinado para la producción de ensilados de pescado que puede ser utilizado como
fuente de proteína en la alimentación animal

2.2. Características del mercado.

Para desarrollar las características del mercado, describiremos al consumidor, competencia,

comercialización del producto, proveedores y mercado externo, a continuación, se detallarán
los puntos mencionados.

● Consumidor

Los consumidores de conservas de trucha, son los pobladores de la ciudadela del Cusco, de
los distritos de Wanchaq y San Sebastian debido a que la producción y venta se realizara
inicialmente en esta.

● Competencia

Al hablar de competencia actual, debemos mencionar que en la ciudad del Cusco aún no
existe algún tipo de fábrica que produzca conserva de trucha, ni tampoco la comercialización
de esta.

● Proveedores

10
Para la obtención de la trucha que se encuentra distribuida por toda la zona altoandina, siendo
la variedad de explotación preferida, por su rusticidad, la de la trucha arco-iris que se
encuentran en lo departamentos de Junin y Pasco

● Mercado externo

Para la producción y comercialización de la conserva de trucha será necesario cumplir con

ciertos requisitos que son solicitados primeramente por DIGESA, a continuación,
mostraremos los pasos para poder introducir nuestro producto al mercado:

● El primer paso es presentar ante DIGESA un expediente de solicitud que deberá

contemplar los datos del producto: nombre que refleja su naturaleza, nombre
comercial, marca del producto (opcional), vida útil del producto, condición de
conservación, número de lote y relación de ingredientes y aditivos.
● Adicionalmente, el expediente deberá ir acompañada de los resultados de análisis
microbiológicos, de análisis físico químicos y de análisis bromatológico en casos
especiales
● Luego el comerciante debe verificar que el rotulado cumpla con las normas peruanas.
● Digesa tiene un plazo según ley para analizar la información que se presenta, pero lo
usual es que la verificación sede luego de que se da el registro sanitario.
● Obtener otro permiso, llamado Certificado de Validación Técnica del Plan HACCP,
que también es emitido por DIGESA.

ÁREA GEOGRÁFICA

La conserva de Trucha es producida, promocionada, distribuida, y comercializada en la

ciudad del Cusco, teniendo como puntos de distribución a las bodegas y minimarkets.

ANÁLISIS DEL MERCADO

Población: se toma a toda la población del total del Cusco desde el 2010-2017.

Tabla N°1:Poblacion de Cusco 2010-2017

11
 Poblacion en Cusco - INEI
Año Población % crecimiento anual
2010 412495.00 1.018
2011 420030.00 1.018
2012 427580.00 1.018
2013 435114.00 1.017
2014 442629.00 1.017
2015 450095.00 1.017
2016 457777.84 1.017
2017 465545.59
Media del incremento % anual 1.0174

Fuente: INEI (Instituto Nacional de Estadística e Informática)

Luego para el estudio se tomará los distritos de cusco, San Sebastián,Cusco, Ccorca, Poroy,
San Jeronimo, Santiago, Syalla, y Wánchaq que vienen a ser nuestros potenciales clientes.

12
Tabla N°2: Población de Cusco por distritos

Fuente: INEI (Instituto Nacional de Estadística e Informática)

Análisis por edades

Como población referencial para el consumo de la conserva de Trucha tenemos a las personas
distribuidas por grupos quinquenales desde los 5 años hasta los 69 años de edad.

Tabla N°3: Estructura poblacional por rango de edades- Cusco

Fuente: Elaboración Propia

13
Observando el total del cuadro anterior tenemos que el porcentaje de 71,14% que representa
al porcentaje de personas cusqueñas que podrían consumir nuestro producto respecto a un
total de a 1,316 729 que es la población total cusqueña del año 2015.

Tabla N°4: Población Total al 30 de Junio, por grupos quinquenales, según departamento, provincia
y distrito

Fuente: INEI (Instituto Nacional de Estadística e Informática)

Tabla N°5: Calculo del total de consumidores

Año Total Cusco* Total de consumidores % incremento anual

2010 412495 293439.85 1.018266888
2011 420030 298800.09 1.017974907
2012 427580 304170.99 1.017620094
2013 435114 309530.51 1.017271336
2014 442629 314876.52 1.016867399
2015 450095 320187.67 1.017069367
2016 457777.84 325653.07 1.016968383
2017 465545.59 331178.87
Variación %
1.0174
consumo
Fuente: Elaboración Propia

Una vez obtenido el porcentaje hallamos el total de consumidores posibles y su aumento año tras año.
También obtenemos datos de la producción de pescado del año 2010-2017.

14
 Tabla N°6: Incremento anual de la producción de Pescado

Fuente: Elaboración Propia

2.3. Análisis y determinación de la demanda.

DEMANDA HISTÓRICA
Para determinar la demanda, se buscó información referente al consumo per cápita por
consumo de pescados y mariscos en conserva(kg) por ámbito geográfico.

Tabla N°7: Consumo promedio per cápita

15
Fuente: INEI (Instituto Nacional de Estadística e Informática)

Según los datos obtenidos utilizamos 0.8 debido a que es el total de consumo:

Tabla N°8: Demanda de consumo por persona año a año

Año consumo/persona (kg/persona) Incremento anual

2009 0.8000 1.1498
2010 0.9199 1.1498
2011 1.0577 1.1498
2012 1.2162 1.1498
2013 1.3985 1.1498
2014 1.6080 1.1498
2015 1.8490 1.1498
2016 2.1260 1.1498
2017 2.4446
Fuente: Elaboración Propia
Con ese dato hallado podemos obtener el total de consumo anual por personas del 2010-
2017. Para poder hallar la gráfica y ecuación correspondiente para su proyección de los 5
años en adelante.

16
 CONSUMO TOTAL (KG)
800000.00
700000.00 y = 55178x + 146598
600000.00
R² = 0.5748
500000.00
400000.00
300000.00
200000.00
100000.00
0.00
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Fuente: elaboración propia

2.4. Proyección de la demanda.

De acuerdo a la información determinada en el análisis de mercado en el que se especifica

nuestros posibles consumidores entre 5 a 69 años los cuales representan en promedio el
71.14% de la población total obtendremos los datos necesarios de consumo de conserva de
pescado de los últimos 5 años los cuales se proyectaran al año 2025. Por consiguiente,
reemplazamos en la ecuación y así podemos obtener los pronósticos de los 6 años
siguientes

AÑO PERIODO CONSUMO (KG)

2018 9 307235.075
2019 10 316402.072
2020 11 325569.069
2021 12 334736.066
2022 13 343903.063
2023 14 353070.060
2024 15 362237.057
2025 16 371404.054
Fuente: Elaboración Propia

17
ANÁLISIS Y DETERMINACIÓN DE LA OFERTA

IDENTIFICACIÓN DE LA COMPETENCIA

La determinación de la etapa en la que se encuentra el negocio de la trucha, la cual es de

“crecimiento” pues las ventas y el consumo per capital evidencian un rápido ascenso, sin un
competidor directo que afecte al negocio; la tilapia aun se encuentra en etapa de
“introducción” y no le resta participación de mercado al salmónido. Existen competidores
indirectos como las especies hidrobiológicas marinas, las cuales algunas de ellas si están
posicionadas en el mercado interno, pero su oferta responde a determinada ubicación
geográfica (Costa) y época del año, mientras que la trucha se oferta mayormente en las
regiones de la Sierra. Además, el consumidor ha podido diferenciar la calidad de las especies
de carne blanca de las otras. Por todo, ello la trucha lleva una ventaja importante frente a
otras especies que buscan ganar mercado.

2.5. Determinación de la oferta actual.

Es necesario determinar la medida seguidamente del análisis de la viabilidad de nuestro
proyecto teniendo como fuente la producción nacional de.

2.6. Demanda cubierta por el proyecto.

Teniendo en cuenta los datos recolectados anteriormente se puede pronosticar la existencia
de la demanda insatisfecha ubicada en la región del cusco, al ser un producto nuevo la
conserva de trucha.
Tabla N°10: Demanda cubierta por el proyecto
CONSUMO
UNIDAD(KG) (UNIDADES)
0.185 1660730.13
1710281.47
1759832.81
1809384.14
1858935.48
1908486.81
1958038.15
2007589.48

Fuente: Elaboración propia

18
 2.7. Sistema de comercialización.

Las conservas de pescado consumidas por los cusqueños llegan al consumidor final
principalmente a través de establecimientos comerciales, como supermercados, hipermercados
y las tiendas.

Productor

Distribuidor

Minorista

Minorista

Consumidor final

2.8. Estrategia de cobertura.

La estrategia de cobertura, la cual nos servirá para conseguir maximizar las ganancias y
minimizar el riesgo en nuestras operaciones. Esta táctica además nos da la posibilidad de
obtener ganancias sin que tengamos la necesidad de elegir una dirección concreta en el
mercado. Nuestra estrategia se basaría en la exclusiva buscando un solo punto de venta y un
solo punto canal de distribución es decir del productor al cliente.

2.9. Diversificación
La Sostenibilidad del negocio en el tiempo será mediante la aplicación de estrategias adecuadas
enfocadas en la calidad del producto que cumpla con los estándares de calidad que el
mercado exige, estando a la vanguardia de los cambios en el mercado.
Además de estar en constante innovación con relación a la diversificación de nuevos productos
para ampliar nuestra cartera de clientes y mantener vigente a la empresa en el mercado,
otorgando nuevos productos. Y bombardear de publicidad a nuestra ciudad, ya que es una
inversión a largo plazo

19
 2.10. Demanda del producto
Para verificar la demanda que tendrá este proyecto, se hizo un análisis del consumo que
los habitantes de los distritos seleccionados tienen sobre las conservas de pescado,
en este análisis se observo su motivo de compra, los cuales tomamos como
parámetros para dicho análisis, estos parámetros son:
● Demanda de productos nutritivos altos en valores proteicos.
● Preferencia de los clientes por productos de fácil consumo.

2.11 Plan de márketing

El producto ofrecido es un producto innovador, debido a que el mayor porcentaje de

conservas de pescado se elaboran de peces de agua salada, mientras que nuestro producto
está hecho de pescado de agua dulce, el cual aporta a tener una mejor nutrición y brinda
un menor consumo en grasa, por tanto este producto cuenta con una estrategia de
diferenciación, dado a que ofrece al cliente un producto con insumos diferentes de calidad
y un mejor aporte a su salud.
2.11.1. Táctica de ventas
Para la venta incremental de la “Conserva de trucha” se realizará una serie de operaciones
para poder conseguir la aceptación del cliente, debido a que al ser un producto nuevo
requiere superar sus expectativas, para ello el producto deberá:
● Contar con personal capacitado en el área de ventas.
● Contar con una buena publicidad en los diferentes medios de comunicación.
● Servir al cliente para la degustación del producto.
● Tener presentaciones en las distintas ferias que concentran cantidades grandes de
posibles consumidores potenciales
2.11.2. Producto
Este producto esta elaborado de trucha, el cual es un pescado que aporta grandes
beneficios para la salud y nutrición de las personas.
Posee un sabor agradable y se puede consumir en cualquier momento del día.

20
 2.11.3. Envase
El envase es de lata, este cuenta con estándares de calidad e higiene que proporcionan
una mayor confiabilidad de compra para el cliente, asi como también ofrece una
mejor resistencia y manipulación para su uso.

2.11.4. Publicidad
Se estima llegar a la venta de este producto en los principales distritos de venta en la
provincia de Cusco.
Los consumidores a quienes está dirigido este producto son los adolescentes y adultos
de la ciudad de Cusco.
Para llevar a cabo la publicidad del producto se realizará lo siguiente:
● Promocionar el producto ofreciendo degustaciones.
● Presentación en ferias donde se impulsa el consumo de pescados.
● Uso de las diferentes redes sociales para una mayor promoción.

2.12. Canales de Distribución

Venta directa

Venta a través de intermediarios

21
 PROVEEDOR CONSUMIDOR
PRODUCCION SUPERMERCADOS
Insumos FINAL

2.13 Estrategia de distribución.

Se busca plantear un vínculo directo con el consumidor a través de:

● La distribución en los principales lugares de abastecimiento como son los

supermercados ubicados en los distritos seleccionados de venta.
● Participación en eventos que impulsen los consumos de pescado, donde el cliente
pueda conocer los beneficios de comer trucha.
● Venta del producto aprovechando las ventajas del e-commerce.
● Convenios con distribuidores que adquieren el producto al por mayor.

22
2.14 Proceso de pedido.

RECEPCION DE ORDEN RESERVA DE ORDEN

FACTURACION Y
CANCELACION DE ENTREGA DE
ORDEN ORDEN

● Venta Directa
Se obtiene el número de productos requeridos por el consumidor a través del
pedido, seguidamente se verifica si se cuenta con el stock necesario para
cubrir el pedido y se realiza el despacho.
● Venta a través de intermediarios
Se realiza la recepción del número de productos que requerirá el distribuidor o
supermercado para realizar la producción basándose en stock mínimos y
en lapsos de tiempos, seguidamente se realzara la entrega del pedido para
consecuentemente obtener la facturación del pedido.

2.15 Estrategia de promoción

Se desea realizar una promoción a través de publicidad y atención personalizada con el
cliente.
PUBLICIDAD
Haremos conocida la marca y las características de nuestro producto a través de:
⮚ Creación de una página web para brindar factibilidad y contacto con más
distribuidores.

23
 ⮚ Realizaremos propaganda a través de los medios de comunicación (radio
televisión, periódicos, etc.) para introducir nuestra marca y producto al
mercado.
⮚ Contrataremos un servicio para realizar la publicidad en las redes sociales.

⮚ Haremos campañas en puntos de ventas estratégicos para que las personas

sepan de que se trata nuestro producto.
⮚ Pondremos carteles con la marca y producto para generar interés en los
consumidores.

2.16 Estrategia de posicionamiento

La empresa CONSERVAS LATRUNCH S.A.C se posicionara en el mercado como una

empresa reconocida en productos de calidad y con ingredientes nutritivos para el
consumidor.
La empresa CONSERVAS LATRUNCH S.A.C buscará generar habito de consumo en
sus clientes para posicionar la marca a nivel regional, seguidamente nacional, etc.
Será una de las empresas reconocidas por la ciudad del cusco, ya que será la primera
empresa productora de conservas de trucha.
Consideración de las estrategias:
● La empresa utilizara la estrategia de reducción de costos en comparación
de la competencia.
● Desarrollará la estrategia de diferenciación en el mercado, ofreciendo un
producto nutritivo y no artificial

CAPITULO II: EVALUACION Y ASPECTO TECNICO

1. LOCALIZACIÓN

La localización consiste en evaluar las diferentes alternativas para la ubicación de la planta,

que brinde las condiciones más favorables como son: los servicios de agua, desagüe,
energía eléctrica, disponibilidad de materia prima, insumos, vías de acceso al
mercado, vías de comunicación, sanidad ambiental, etc, que puedan garantizar

24
 obtener productos de buena calidad y sobre todo reducir al mínimo los costos de
producción, generando mejores beneficios y utilidades.

1.1. MACRO LOCALIZACIÓN

Cusco, tiene un clima, según la estación Meteorológica del SENAMHI, los vientos
locales que se generan en los valles y en las llanuras del Cusco tienen la función
de distribuir calor y humedad a lo largo del día. De manera general se distinguen
dos estaciones climáticas: la estación de lluvias, de noviembre a marzo y la
estación de secano, de abril a octubre.
En estudio de las posibles alternativas para ubicar el proyecto se realizan en los distritos:
● Alternativa A: Lucre
● Alternativa B: Urcos
● Alternativa C: Oropesa

El departamento de Cusco, en la zona de Lucre, este presenta los requerimientos

principales para la instalación de una planta, porque está ubicada cerca de los
puntos de venta.

Fuente: Peru tourist guide

25
 1.2. MICRO LOCALIZACIÓN
La micro localización de la planta se realiza mediante los análisis más exhaustivos de
diferentes factores que influyen en la elección más adecuada de la ubicación de
la planta industria.

1.3 ANÁLISIS DE LOS FACTORES DE MICRO LOCALIZACIÓN

1.3.1 . FACTOR A: Disponibilidad de materia prima

Es necesario contar con el abastecimiento adecuado y permanente de materia prima
e insumos. Con este criterio se busca la facilidad y sobre todo oportunidad.
Desde este punto de vista se evalúa la cercanía a los puntos de abastecimientos
de las materias primas
En cuanto a la producción, distribución y comercialización de conservas de trucha se
sabe por el estudio de la materia prima realizado en los últimos años .El 83 %
de la producción nacional de truchas proviene de Puno, una región donde la
acuicultura se está convirtiendo en una gran alternativa para el desarrollo
económico y social de su población.

1.3.2 FACTOR B: Distancia y costo de transporte al mercado de consumo

Este factor es más importante para determinar la macro localización, debido al
sistema de comercialización, la distancia y el costo del transporte que se
empleará hasta los centros de consumo, esto nos permitirá utilizar las
instalaciones de la planta industrial para poder coordinar con los vendedores
y manejar directamente esta área.
Como la materia prima se utiliza en mayor cantidad en el proceso productivo, se
determinó que la planta se podría instalar en las alternativas escogida, por la
cercanía de transporte de la materia prima, sin embargo es necesario
considerar que la mejor alternativa será aquella que economice los gastos por
fletes y que garantice que la trucha llegue en buenas condiciones a la planta.

1.3.3 FACTOR C: Disponibilidad y costo de agua y desagüe

26
 Como el proyecto es producción, distribución y comercialización de conservas de
trucha, es de mucha importancia la calidad de agua para una planta de
industrias alimentarias y de la misma manera los desagües para mejor
evacuación y limpieza de la planta.
Tanto la alternativa A como la B, tienen plantas de tratamiento de agua.

1.3.4 FACTOR D: Disponibilidad y costo de energía eléctrica

La calidad de energía es importante para el funcionamiento de los equipos de la planta
de producción.

1.3.5 FACTOR E: Disponibilidad de mano de obra

La mano de obra en cualquier empresa es de suma importancia, para el normal
funcionamiento de la misma. El presente proyecto requiere de disponibilidad
de mano de obra calificada, como: Ingenieros de Alimentos, Administradores,
etc.

1.3.6 FACTOR F: Disponibilidad y costo de terreno

Para la localización de la planta, en la elección del terreno se debe tener en presente
algunos aspectos fundamentales como son los accesos de transporte, agua,
desagües, energía eléctrica, sobre todo ubicar la planta en lugares industriales
y también tener en cuenta la expansión futura de la población urbana

1.3.7 PROPUESTA DE MICRO LOCALIZACIÓN

De acuerdo a las consideraciones mencionadas anteriormente, en la zona de parque Industrial
de Cusco es una propiedad con potencial para ubicar la planta.

1.3.8 ANÁLISIS POR CALIFICACIÓN PONDERADA

Para la selección de la alternativa apropiada se realizará un análisis de la macro localización,
teniendo en cuenta la calificación ponderada de los factores, para ello se analizará
cuantitativamente para poder determinar la mejor macro localización de la planta.

UBICACIÓN NOMINACIÓN

27
 LUCRE A
URCOS B
OROPESA C

CALIFICACIÓN PUNTAJE
Muy bueno 10

Bueno 8

Regular 5
Malo 1

A continuación, se realizará un cuadro de resumen para el análisis con el método de

ponderación para determinar la mejor localización.

COEFI LUCRE URCOS OROPESA

CIENT
E DE PUNTAJ
FACTOR PUNTAJE
PONDE CAIFICA
PONDERAD
CALIFIC E CALIFICACIO
PUNTAJE
RACIO CION ACION PONDER N
O PONDERADO
ADO
N

Disponibilidad
de materia 0.35 7 2.45 5 1.75 5 1.75
prima

Distancia y
costo de
transporte al 0.15 9 1.35 8 1.2 4 0.6
mercado de
consumo

Disponibilidad
y costo de agua 0.10 5 0.5 5 0.5 6 0.6
y desagüe

Disponibilidad
y costo de
energía
0.15 6 0.9 5 0.75 6 0.9
eléctrica

28
 Disponibilidad
de Mano de 0.15 6 0.9 7 1.05 6 0.9
Obra

Disponibilidad
y costo de 0.10 8 0.8 7 0.7 9 0-9
terreno

TOTAL 1 6.9 5.95 5.65

Fuente: propia

2. TAMAÑO DE PLANTA
La determinación del tamaño responde a un análisis interrelacionado de las siguientes
variables: Demanda, disponibilidad de materia prima, localización y plan de
comercialización para el desarrollo futuro de la empresa que recién iniciará, calculando la
demanda que cubrirá el proyecto en unidades determinaremos la cantidad que se producirá
al mes y con ello determinaremos el tamaño de la planta.

3. INGENIERIA DE PROYECTO
PRODUCCION CANTIDAD EN (und) A CUBRIR POR AÑO

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

ANUAL 325569.0 334736.0 353070.0

307235.07 316402.0 7 7 343903.06 6 362237.06

MENSUAL
25602.92 26366.83 27130.75 27894.67
DIARIA
853.43 878.89 904.36 929.82

29
3.1. PRODUCTO
● Los productos en conserva son una excelente opción ya que tienen un precio
reducido con alta calidad
● Las conservas de pescado son productos frescos, ya que, los productos han sido
cocinados y envasados herméticamente, estando el producto bien conservado sin
necesidad de refrigerar.
● La materia prima principal es la trucha que posee importantes propiedades
nutricionales que son beneficiosas para una buena salud. Se trata de un pescado
rico en ácidos grasos omega 3, los cuales ayudan a prevenir enfermedades
cardiovasculares al reducir la hipertensión y el colesterol. También aporta las
vitaminas de los grupos A, B1, B2, B3 y también contiene minerales como el
hierro, magnesio, potasio, fósforo y zinc.

3.2. PROGRAMA DE PRODUCCION

a) Programa de producción anual

AÑO PERIODO CONSUMO (KG)

2018 9 307235.075
2019 10 316402.072
2020 11 325569.069
2021 12 334736.066
2022 13 343903.063
2023 14 353070.060
2024 15 362237.057
2025 16 371404.054

Fuente: propia

b) Precio Unitarios de ventas

A continuación, se muestran la fórmula que se usó para la determinación del
precio:

PV=J*P+CU
J= 30%
CU=3.49
PV= ____ 3.49___ = S/. 4.99
(1-0.3)
30
 Cada lata contiene 185 g de trucha, el costo por unidad es S/.4.99

c) Programa Ventas e Ingresos

AÑO CONSUMO (UNIDADES)

2018 1660730.13
2019 1710281.47
2020 1759832.81
2021 1809384.14
2022 1858935.48
2023 1908486.81
2024 1958038.15
2025 2007589.48

CONSUMO Kg por Un
AÑO PERIODO Produccion Precio Ingreso
(KG) d
2018 9 307235.075 0.185 1660730.14 4.99 17349087.42
2019 10 316402.072 0.185 1710281.47 4.99 18837409.41
2020 11 325569.069 0.185 1759832.81 4.99 20325731.40
2021 12 334736.066 0.185 1809384.14 4.99 21814053.38
2022 13 343903.063 0.185 1858935.48 4.99 23302375.37
2023 14 353070.06 0.185 1908486.81 4.99 24790697.35
2024 15 362237.057 0.185 1958038.15 4.99 26279019.36

31
 2025 16 371404.054 0.185 2007589.48 4.99 27767341.35

Año Demanda en 12% Consumo ( KG) Producción Ingreso % de

12% und 12% crecimient
12% o anual
2018 0.12 36868.21 199287.62 2081890.49
2019 0.12 37968.25 205233.78 2260489.13 0.92
2020 0.12 39068.29 211179.94 2439087.77 0.93
2021 0.12 40168.33 217126.10 2617686.41 0.93
2022 0.12 41268.37 223072.26 2796285.04 0.94
2023 0.12 42368.41 229018.42 2974883.68 0.94
2024 0.12 43468.45 234964.58 3153482.32 0.94
2025 0.12 44568.49 240910.74 3332080.96 0.95

Fuente: propia

3.3. PROCESO PRODUCTIVO

Descripción del proceso
Recepción
La trucha completa se recibirá los días lunes, miércoles y viernes. Después de la
recepción la trucha será almacenada en una cámara de refrigeración.
Limpieza y lavado
Esta etapa se lleva a cabo en la mesa de limpieza comenzando con un lavado superficial
con agua dorada para eliminar microorganismos externos existentes.
Se continúa con un ligero descamado manual y posteriormente se eliminan cabeza, cola
y vísceras, seguido de otro enjuague con agua clora.

Fileteado
Una vez limpia la trucha, se colocará en una banda transportadora sanitaria, que la llevará
a una mesa de fileteado, donde se eliminarán las espinas. Se obtendrán dos filetes,
y estos a su vez se partirán en cuatro partes cada uno.
Inmersión

32
 La canastilla llena con filetes se introduce a la marmita por un intervalo de 8 a 9 min y se
retira para introducirla inmediatamente a una marmita llena con agua a
temperatura ambiente durante aproximadamente 1 min.
Llenado de latas
La canastilla después de ser retirada de la marmita es vaciada manualmente; colocando
los filetes en charolas para el llenado y pesado de las latas. El pesado se realizará
en una báscula.
Enlatado
Agotado
Esta operación consiste en calentar la salmuera de la lata para eliminar burbujas de aire
y generar un vacío en la lata al momento de cerrarla. Este procedimiento se lleva
a cabo en utúnel con inyección de vapor, la lata avanza por medio de una cadena
en el interior del exhauster calentándose por la inyección de vapor en un tiempo
de permanencia para cada lata de entre 6 y 8 min.
Engargolado (cerrado de latas)
A la salida del exhauster las latas serán retiradas de la cadena y se alimentarán en forma
continua a la engargoladora donde se cerrarán.
Esterilización
Generalmente en el proceso de engargolado las latas se ensucian.Las latas lavadas son
acumuladas en una canastilla para ser introducidas a la autoclave.
Almacenamiento
Posteriormente se dejan escurrir y ya secas, se empacan en cajas de cartón con capacidad
para 48 latas. Las cajas son almacenadas para su posterior distribución.

DIAGRAMA DE FLUJO
1 Materia prima

1
Inspección de productos

33
 1 Refrigerar de 5 a 10 °C

2 Lavar con agua clorada

3 Limpiar la cabeza, cola viseras y escamas

2
Verificar

4 Lavar

Filetear
5

Inmergir
6

EVENTOS CANTIDA
D
OPERACIÓN 9
INSPECCIÓN 2
TRANSPORTE 1
ALMACENAMIENT 2
O

1 Llevar al envasado

Llenar las latas

7

D 8 Cerrar las latas

9 Esterilizar las latas

34
 2 Almacenar en cajas

3.4. REQUERIMIENTOS PARA EL PROYECTO

3.4.1. TERRENO

Se considera que tendrá buen respaldo por parte de la gente del Cusco ya que cumple con los
requisitos de calidad.

35
3.4.2. INFRAESTRUCTURA
La zona, cuenta con una infraestructura desde el punto de vista de los servicios públicos
adecuados para llevar a cabo procesos inherentes al envasado de pescado; y un buen lugar
para comenzar un criadero ya que existe una laguna en Lucre.
3.4.3. TECNOLOGIAS, MAQUINARIAS, EQUIPOS, HERRAMIENTAS

MAQUINARIAS:
La maquinas que se utilizan para la elaboración de conservas de pescado de todo tipo son
los siguientes:

● Máquina de lavado de pescado

● Horno de cocción o cocedor
● Exhauster
● Máquina cerradora
● Esterilizador (cocedor de atún al vacío)
● Etiquetadora
● Codificador
NOMBRE DE LA MAQUINA COSTO (S/.)
HORNO DE COCCIÓN O COCEDOR
Especificaciones técnicas:
● Capacidad productiva: 200 – 2000 kg S/. 9706.16
● Volumen 250-2000L

EXAHUSTER
S/.6986.00
MÁQUINA CERRADORA
Especificaciones técnicas:
● Energía: 220/380v 50/60Hz S/.5699.60
● Peso: 500Kg
● Dimensiones: 0.93(l) x 0,70 (a) x 1,85 (h) metros
ESTERILIZADOR (COCEDOR DE ATÚN AL VACÍO)
Especificaciones técnicas:
● Peso: 3000Kg S/.7052.00
● Dimensión: 5.805 (l) x 2.271 (a) x 2.433 (h) metros

MÁQUINA ETIQUETADORA
Especificaciones técnicas:
● Material del Envase: Vidrio, plástico, metal. S/. 699.99
● Dimensiones: 2,30 (l) x 1,40 (a) x 1,80 (h) metros
● Potencia: 0.95 kW.
TOTAL
S/.30143.75

36
3.4.4. MATERIALES, INSUMOS Y SUMINISTROS
Los insumos que se utilizaran en una unidad para la elaboración de las conservas de trucha
en base a la proyección del año 2020 es:

COSTO DE INSUMOS POR UNIDAD

MATERIALES PRODUCCIÓN EN UNIDADES
UNIDAD CANTIDAD COSTO DE INSUMOS POR UNIDAD
PRODUCIDA(S/.)
UNITARIO(S/.*) TOTAL
Trucha Gramos 185 15.90 * kg 2.94
Sal Gramos 5 1.89 * kg 0.01
Aceite Ml 20 7.00* L 0.14
Envase (lata) Unidad 1 0.40 * unidad 0.40
Total S/.3.49
GANANCIA POR UNIDAD (30%) S/1.50
COSTO TOTAL POR UNIDAD S/.4.99

MATERIAL DIRECTO

MATERIALES CANTIDAD COSTO TOTAL

Trucha 3255.69 kg 15.9 51765.47

Sal 87.99 kg 1.89 166.30
Aceite 351.97 L 7 2463.79
Lata 17598 und 0.4 7039.2
Total mensual 61434.76

Total anual 737,217.12

37
 MATERIAL INDIRECTO
MATERIALES CANTIDAD COSTO TOTAL
Guantes 4 cajas 13.00 52.00
Barbijos 4 cajas 7.00 28.00
Mandil 6 unidades 11.00 66.00
Protector de cabello 4 cajas 13.00 52.00
Detergente 2 sacos 25.00 50.00
Legías 3 bidones 13.90 41.70
Escobas 3 escobas 13.90 41.7
Jabón Líquido 2 bidones 26.90 53.80
Papel Absorbente 2 paquetes de 40 unidades 31.50 63.00
Papel de Baño 2 Paquetes de 20 unidades 16.90 33.8
Total mensual 482
Total anual 5784

3.4.5. MUEBLES Y ENSERES

MUEBLES Y ENSERES (SOLES)
CANTIDAD COSTO * UNIDAD TOTAL
Mesa de trabajo 1 1000.00 1000.00
Escritorio 7 220.00 1540.00
Sillas 14 40.00 560.00
Computadoras 7 599.00 4193.00
TOTAL s./7293.00

SUMINISTRO MENSUAL COSTO(S/.)

Servicio de energía eléctrica 502.50
Servicio de agua potable 490.30
Internet y telefonía 156.80
TOTAL MENSUAL 1149.60
TOTAL ANUAL 13795.20

3.4.6. MANO DE OBRA DIRECTA.

La siguiente tabla muestra los distintos campos ocupacionales de la empresa, se muestra la
cantidad de operario por área, así como también, los salarios que reciben mensualmente por
sus servicios ofrecidos como trabajadores de la empresa.

38
 COSTOS DE MANO DE OBRA
VOLUMEN DE PRODUCCION EN
CARGO UNIDADES
CANTIDAD COSTO TOTAL DE
REMUNERACION (S/.)
Gerente y Jefe de producción 1 4000.00
Jefe de Logística, Seguridad y Salud 1
ocupacional 2000.00
Finanzas 1 1000.00
Jefe de Marketing y Ventas 1 1200.00
Asesor legal 1 1200.00
Operarios de producción 6 930*6 5580.00
Vigilantes 1 930.00
TOTAL MENSUAL 15910.00
TOTAL ANUAL 190920.00

TOTAL ANUAL + CTS

222,740.00

COSTOS TOTALES COSTOS(S/.)

Total de materiales directos 61434.76
Total de materiales indirectos 482.00
Total de suministro mensual 1149.60
TOTAL MENSUAL 63066.36
TOTAL ANUAL 756,796.32
+ TOTAL ANUAL DE COSTO DE MANO DE OBRA 222740.00
TOTAL DE COSTOS ANUALES 979,566.32

3.5. DISTRIBUCION DE PLANTA

3.5.1. DISTRIBUCION GENERAL DE LAS UNIDADES PRODUCTIVAS
Usando el método de factores o puntos y el estudio de micro localización, el lugar elegido es
exactamente en el Parque Industrial.

39
Tras haber estudiado las características que se requiere y por ser una zona industrial que
favorece a la distribución y fabricación de productos, se pronosticó que se requiere de la
siguiente distribución de planta:

ENTRADA SALIDA

40
4. ORGANIZACIÓN

4.5. ORGANIGRAMA

4.6. PERFIL DE PUESTOS

Gerente General
Es el responsable de planear y dirigir el trabajo del área de producción, Recursos
Humanos y el área de ventas, formando ideas y proyectos en conjunto,
monitoreando el desempeño de los mismos y tomando acción correctiva cuando
es necesario.
Jefe de Producción
Es aquel encargado de coordinar y supervisar operaciones dentro de la empresa para que
esta opere de la mejor manera. A diferencia del gerente de producción, el jefe es
el encargado de supervisar mientras que el gerente es el encargado en diseñar la
estrategia.
Jefe de Recursos Humanos
Es el encargado de fijar el aprovisionamiento del personal, así como reclutamiento,
capacitación y desarrollo, desempeño, relaciones laborales y registros de los

41
 empleados, además de la administración y/o gestión de compensaciones,
beneficios y nóminas.
Ejecutivo de Ventas y Comercialización
Encargado de buscar estrategias y alianzas para el desarrollo del producto y el
crecimiento de la empresa, teniendo como tareas la publicidad, distribución,
expendio y posicionamiento de la marca.

4.7. MARCO LEGAL

● Decreto Legislativo N° 1062, Ley de Inocuidad de los alimentos, del
28/06/08.
● Decreto Supremo N° 034-2008-AG, Reglamento de la Ley de Inocuidad
de los alimentos, del 17/12/08.
● Ley N° 28405, Ley de Rotulado de Productos Industriales
manufacturados, del 30/11/04, Artículo 5°.
● Ley N° 29571, Código de Protección y Defensa del Consumidor, del
02/09/10.
● Decreto Supremo N° 010-2010-MINCETUR, establecen disposiciones
reglamentarias referidas a la VUCE del 09/07/10, Artículo 2°, 4° y 5°.
● Norma General para los Aditivos Alimentarios (CODEX STAN 192-
1995) en la categoría de alimentos 04.1.2.4 – frutas en conserva enlatada
o en frascos (pasterizadas).
● CODEX STAN 1-1985 Norma General para el etiquetado de Emd. 6:2008
los alimentos preenvasados
● NTP 209.038:2003 ALIMENTOS ENVASADOS. Rotulado

4.8. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

La constitución de la Microempresa dada la magnitud de la inversión estará constituida
como sociedad anónima cerrada, debido a que llevara un nombre establecido por
un número de socios que pueden ser personas naturales o jurídicas.

42
5. ASPECTO AMBIENTAL
La generación de efluentes es inevitable en todo proceso productivo, el presente proyecto
genera efluentes en el lavado de la materia prima, para eliminar desechos
(viseras). Además de esto las máquinas que utilizaremos deberán ser lavadas antes
y después de cada turno de trabajo.
Durante el proceso de producción se produce una gran cantidad de merma por las
vísceras, pero estas pueden tener otros usos debido a sus propiedades, por
ejemplo, puede servir como comida para las propias truchas. El proyecto
presentado no genera un gran impacto ambiental debido a que se trata de
procesamiento de alimento.

Capitulo lll:

1. ASPECTO ECONOMICO

1.1. INVERSIONES
1.1.1. Estructura de inversión
RUBRO MONTO %

ACTIVOS 12,000.00 0.58%

INTANGIBLES

● Estudio de pre
inversión
● Gastos de
constitución
● Tramites de 12,000.00
licencias
● Permisos
municipales
● Sanitarios
● Otros

ACTIVOS FIJOS 111,936.75 5.45%

43
 ● Terreno 49,500.00
● Obras externas
de construcción 15,000.00
y adecuación
● Obras internas
de construcción
10,000.00
y adecuación
● Maquinaria y
equipos
● Equipos y 30,143.75
muebles de
oficina 7,293.00

CAPITAL DE 93.97%
979,566.32
TRABAJO

Capital operativo
para cubrir un 979,566.32
ciclo productivo

TOTAL 1,103,503.07 100%

1.2. FINANCIAMIENTO
La entidad financiera escogida es “MiBanco” su selección fue debido a que sus condiciones
de crédito en cuanto a la tasa de interés efectivo anual, plazo de amortización y el monto de
las cuotas que deberemos afrontar los siguientes 4 años que dura el horizonte de tiempo de
proyecto conviene a la empresa “LATRUNCH”.

Origen de MONTO %
financiamiento
Aporte propio 441,401.23 40%

Préstamo 662,101.84 60%

TOTAL INVERSIÓN 1,103,503.07 100%

1.2.1. Condiciones de crédito

A continuación, se plasmara las condiciones del crédito para la empresa:

44
 ● Tasa de interés anual 19.82 %
● Tasa de interés mensual = 0.0152
((1+0.1982)1/12-1) = 0.0152
1.52%
● Tasa Diaria Efectiva: 0.0005
● Plazo del préstamo (5 años)
● Fecha inicio: 01/01/20
● Fecha final: 01/06/22

CÁLCULO DE LOS SERVICIOS DE LA DEUDA

● 𝐴 = 𝑃[𝑟(1 + 𝑟)𝑛 ]/[(1 + 𝑟)𝑛 − 1]

En esta fórmula:
o A = la cantidad por mes,
o P = el principal (la cantidad del préstamo),
o r =la tasa de interés por periodo
o n = el número total de pagos.

𝐴 = 662,101.84[0.198(1 + 0.198)5 ]/[(1 + 0.198)5 − 1]

𝐴 = 220419.84
Porcentaje de la inversión financiado con deuda 60%
Monto préstamo 662,101.84

Plazo amortización 60 meses

Periodo de gracia 0
Cuota 220419.84
Interés anual 19.82 %
Interés mensual 0.0152

45
1.2.2. Balance de Apertura

Activo pasivo y patrimonio

Activo corriente pasivo corriente
Caja banco S/. 979,566.32

Activo no corriente pasivo no corriente

Terreno S/. 49,500.00 Deuda (60%) S/. 662,101.84

Obras externas de S/.15,000.00

construcción y
adecuación

Obras internas de S/. 10,000.00

construcción y
adecuación
Maquinarias y equipos S/. 30,143.75
de producción

Equipos y muebles de S/.7293.00 Patrimonio

oficina

Estudio de pre S/.12,000.00 Capital social (40%) S/.441,401.23

inversión
Gastos de constitución
Tramites de licencias
Permisos municipales
Sanitarios
Otros
Total activo S/ 1,103,503.07 Total pasivo y S/.1,103,503.07
patrimonio

46
1.3. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESO
1.3.1. Presupuesto de costo de producción
COSTOS DE 1 2 3 4 5
PRODUCCION
COSTOS 751,012.32 757996.73 765121.90 772314.05 779573.80
VARIABLES DE
PRODUCCION
Materias Primas 737,217.12 744073.24 751067.53 758127.56 765253.96

Suministros 13795.20 13923.50 14054.38 14186.49 14319.84

COSTOS FIJOS DE 228524.00 228524.00 228524.00 228524.00 228524.00

PRODUCCION
Mano de Obra
222,740.00 222,740.00 222,740.00 222,740.00 222,740.00
Gastos Indirectos de 5784.00 5784.00 5784.00 5784.00 5784.00
Fabricación
TOTAL 979536.32 986520.73 993645.90 1000838.05 1008097.80

1.3.2. Presupuesto de gastos administrativos y ventas

PERIODOS 1 2 3 4 5
RUBRO
SUELDOS PERSONAL 98000.00 98000.00 98000.00 98000.00 98000.00
ADM.
SUELDO DE PERSONAL 91140.00 91140.00 91140.00 91140.00 91140.00
DE ADM
16800.00 16800.00 16800.00 16800.00 16800.00
OTROS GASTOS
205940.00 205940.00 205940.00 205940.00 205940.00
TOTAL COSTOS ADM.

47
1.3.3. Presupuesto de Gastos Financieros

Porcentaje de la inversión financiado con deuda 60%

Monto préstamo 662,101.84

Plazo amortización 60 meses

Periodo de gracia 0
Cuota 220419.84
Interés anual 19.82 %
Interés mensual 0.0152

MONTO
PERIODO CAPITAL INTERES AMORTIZACION CUOTA PAGO

0 662101.84
1 662101.84 131096.16 89323.68 220419.84 572778.16
2 572778.16 113410.08 107009.77 220419.84 465768.40
3 465768.40 92222.14 128197.70 220419.84 337570.70
4 337570.70 66839.00 153580.84 220419.84 183989.85
5 183989.85 36429.99 183989.85 220419.84 0.00

48
 1.3.4. Depreciación y Valor residual

1 2 3 4 5
DEPRECIACION 3014.38 3014.38 3014.38 3014.3 3014.3
DE 8 8
MAQUINARIA

1.3.5. Gastos de Venta

1 2 3 4 5
Publicidad 500 500 500 500 500
Campaña de
900 900 900 900 900
ventas
TOTAL 1400 1400 1400 1400 1400

1.4.ESTADOS FINANCIEROS

1.4.1. Estado de Resultados Económicos

1 2 3 4 5
ventas 2439087.77 2617686.41 2796285.04 2974883.68 3153482.32
costos de
979536.32 986520.73 993645.9 1000838.05 1008097.8
producción

utilidad bruta 1459551.45 1631165.68 1802639.14 1974045.63 2145384.52

gastos
205940 205940 205940 205940 205940
administrativos

gastos de ventas 1400 1400 1400 1400 1400

utilidad operativa 204540 204540 204540 204540 204540

depreciación 34631.91 34631.91 34631.91 34631.91 34631.91

utilidad antes de
169908.09 169908.09 169908.09 169908.09 169908.09
gastos financieros

gastos financieros 0 0 0 0 0

utilidad antes de
169908.09 169908.09 169908.09 169908.09 169908.09
impuestos

impuestos (30%) 50972.43 50972.43 50972.43 50972.43 50972.43

utilidad neta 118935.67 118935.67 118935.67 118935.67 118935.67
depreciación 34631.91 34631.91 34631.91 34631.91 34631.91

49
 utilidad neta total 153567.58 153567.58 153567.58 153567.58 153567.58

Fuente: elaboración propia

1.4.2. Flujo de Caja Económico

0 1 2 3 4 5

SALDO ANTERIOR 0
-

INGRESO EFECTIVO 1103503.07 2439087.77 2,617,686.40 2,796,285.00 2974883.68 3153482.3

VENTAS 2,439,087.80 2,617,686.40 2,796,285.00 2974883.68 3153482.3
APORTE PROPIO 441,401.23
PRESTAMO 662,101.84
TOTAL INGRESO 1,103,503.07

EGRESO EFECTIVO 1103503.07 1573395 1631864 1631864 1749045 1807707

COSTO DE PROD / FAB 979,536 986,521 993,646 1000838 1008098
GASTOS DE VENTAS 1,400 1,400 1,400 1400 1400
GASTOS ADMINIS. 205,940 205,940 205,940 205,940 205,940
AMORTIZ DEUDA
IMPUESTO A LA RENTA 50,972 50,972 50,972 50,972 50,972

ACTIVO FIJO 1,103,503.07

- - -

ACTIVO INTANG
- - -

CAPITAL DE TRABAJO
- - -
TOTAL EGRESO 1,103,503.07 1,237,848 1,244,833 1,251,958 1,259,150 1,266,410
FLUJO NETO 1,103,503.07 1,201,240 1,372,853 1,544,327 1,715,734 1,887,072
SALDO ACUMULADO -520,290.00 0 -57,854.15 159,099.11

Fuente: elaboración propia

50
 Años 0 1 2 3 4 5
Flujos
1,201,240 1,372,853 1,544,327 1,715,734 1,887,072
netos
Inversión -662101.84
k (%) 11%
VAN S/. 4’913,625.76

0 1 2 3 4 5
Flujos
1,201,240 1,372,853 1,544,327 1,715,734 1,887,072
netos
Inversión - 662101 84
TIR (%) 1.933

1.4.3. Estado de Resultados Financieros

1 2 3 4 5
Ventas 2439087.77 2617686.41 2796285.04 2974883.68 3153482.32
costos de producción 979536.32 986520.73 993645.90 1000838.05 1008097.8
utilidad bruta 1459551.45 1631165.68 1802639.14 1974045.63 2145384.52
gastos administrativos 205940.00 205940.00 205940.00 205940.00 205940.00
gastos de ventas 1400.00 1400.00 1400.00 1400.00 1400.00
utilidad operativa 204540.00 204540.00 204540.00 204540.00 204540.00
Depreciación 3014.38 3014.38 3014.38 3014.38 3014.38
utilidad antes de gastos
201525.62 201525.62 201525.62 201525.62 201525.62
financieros
gastos financieros 131093.16 113410.08 92222.14 66839 66,839.00
utilidad antes de impuestos 70432.46 88115.54 109303.48 134686.62 134686.62
impuestos (30%) 21129.74 26434.66 32791.04 40405.99 40405.99
utilidad neta 49302.72 61680.88 76512.44 94280.63 94280.63

Fuente: elaboración propia

1.4.4. Flujo de Caja Financiero

0 1 2 3 4 5

51
SALDO ANTERIOR 0
-

INGRESO EFECTIVO 1103503.07 2,570,183.96 2,731,096.48 2,888,507.14 3,041,722.68 3,189,912.29

VENTAS 1335584.7 2,439,087.80 2,617,686.40 2,796,285.00 2974883.68 3153482.3
INTERES 131096.16 113410.08 92222.14 66839 36429.99
APORTE PROPIO 441,401.23
PRESTAMO 662,101.84
TOTAL INGRESO 1,103,503.07

EGRESO EFECTIVO 1103503.07 1573395 1631864 1631864 1749045 1807707

COSTO DE PROD / FAB 979,536 986,521 993,646 1000838 1008098
GASTOS DE VENTAS 1,400 1,400 1,400 1400 1400
GASTOS ADMINIS. 205,940 205,940 205,940 205,940 205,940
AMORTIZ DEUDA 89323.68 107009.77 128197.7 153580.84 183989.85
IMPUESTO A LA RENTA 50,972 50,972 50,972 50,972 50,972

ACTIVO FIJO 1,103,503.07

- - -

ACTIVO INTANG
- - -

CAPITAL DE TRABAJO
- - -
TOTAL EGRESO 1,103,503.07 1,368,942 1,358,244 1,344,181 1,325,989 1,333,249
FLUJO NETO 1,103,503.07 1,201,242 1,372,852 1,544,326 1,715,734 1,856,663
SALDO ACUMULADO -520,290.00 0 -57,854.15 159,099.11

Años 0 1 2 3 4 5
Flujos
1,201,242 1,372,852 1,544,326 1,715,734 1,856,663
netos
Inversión -441,401.23
k (%) 11%
VAN S/. 5’116,280.36

0 1 2 3 4 5
Flujos
1,201,242 1,372,852 1,544,326 1,715,734 1,856,663
netos
Inversión -441,401 23
TIR (%) 2.852
Fuente: elaboración propia

52
1.4.5. Calculo del Punto de Equilibrio
PE unidades= Costes fijos / (Precio de venta unitario – Coste variable unitario)
PE UNIDADES= 111,936.75/ (4.99-3.49) = 74624.50
PE UNIDADES= 74624.50

ANEXOS

53
N°
Cuota Fecha Capital Pago Interes Dev. Capital Saldo
0 662
1 01/01/2020 662101.84 S/18,368.32 S/10,935.72 S/6,539.69 S/655,
2 31/01/2020 655562.15 S/18,368.32 S/10,827.70 S/6,647.70 S/648,
3 01/03/2020 648914.45 S/18,368.32 S/10,717.90 S/6,757.50 S/642,
4 31/03/2020 642156.95 S/18,368.32 S/10,606.29 S/6,869.11 S/635,
5 30/04/2020 635287.84 S/18,368.32 S/10,492.84 S/6,982.56 S/628,
6 30/05/2020 628305.28 S/18,368.32 S/10,377.51 S/7,097.89 S/621,
7 29/06/2020 621207.38 S/18,368.32 S/10,260.28 S/7,215.13 S/613,
8 29/07/2020 613992.26 S/18,368.32 S/10,141.11 S/7,334.30 S/606,
9 28/08/2020 606657.96 S/18,368.32 S/10,019.97 S/7,455.44 S/599,
10 27/09/2020 599202.53 S/18,368.32 S/9,896.83 S/7,578.57 S/591,
11 27/10/2020 591623.95 S/18,368.32 S/9,771.66 S/7,703.75 S/583,
12 26/11/2020 583920.20 S/18,368.32 S/9,644.42 S/7,830.99 S/576,
13 26/12/2020 576089.22 S/18,368.32 S/9,515.07 S/7,960.33 S/568,
14 25/01/2021 568128.89 S/18,368.32 S/9,383.60 S/8,091.81 S/560,
15 24/02/2021 560037.08 S/18,368.32 S/9,249.95 S/8,225.46 S/551,
16 26/03/2021 551811.63 S/18,368.32 S/9,114.09 S/8,361.31 S/543,
17 25/04/2021 543450.31 S/18,368.32 S/8,975.99 S/8,499.41 S/534,
18 25/05/2021 534950.90 S/18,368.32 S/8,835.61 S/8,639.80 S/526,
19 24/06/2021 526311.10 S/18,368.32 S/8,692.90 S/8,782.50 S/517,
20 24/07/2021 517528.60 S/18,368.32 S/8,547.85 S/8,927.56 S/508,
21 23/08/2021 508601.05 S/18,368.32 S/8,400.39 S/9,075.01 S/499,
22 22/09/2021 499526.04 S/18,368.32 S/8,250.51 S/9,224.90 S/490,
23 22/10/2021 490301.14 S/18,368.32 S/8,098.14 S/9,377.26 S/480,
24 21/11/2021 480923.88 S/18,368.32 S/7,943.26 S/9,532.14 S/471,
25 21/12/2021 471391.74 S/18,368.32 S/7,785.82 S/9,689.58 S/461,
26 20/01/2022 461702.15 S/18,368.32 S/7,625.78 S/9,849.62 S/451,
27 19/02/2022 451852.53 S/18,368.32 S/7,463.10 S/10,012.30 S/441,
28 21/03/2022 441840.23 S/18,368.32 S/7,297.73 S/10,177.67 S/431,
29 20/04/2022 431662.55 S/18,368.32 S/7,129.63 S/10,345.78 S/421,
30 20/05/2022 421316.78 S/18,368.32 S/6,958.75 S/10,516.65 S/410,
31 19/06/2022 410800.12 S/18,368.32 S/6,785.05 S/10,690.35 S/400,
32 19/07/2022 400109.77 S/18,368.32 S/6,608.48 S/10,866.92 S/389,
33 18/08/2022 389242.85 S/18,368.32 S/6,428.99 S/11,046.41 S/378,
34 17/09/2022 378196.44 S/18,368.32 S/6,246.54 S/11,228.86 S/366,
35 17/10/2022 366967.58 S/18,368.32 S/6,061.08 S/11,414.32 S/355,
36 16/11/2022 355553.26 S/18,368.32 S/5,872.55 S/11,602.85 S/343,
37 16/12/2022 343950.41 S/18,368.32 S/5,680.91 S/11,794.49 S/332,
38 15/01/2023 332155.92 S/18,368.32 S/5,486.11 S/11,989.29 S/320,

54
39 14/02/2023 320166.63 S/18,368.32 S/5,288.09 S/12,187.32 S/307,
40 16/03/2023 307979.31 S/18,368.32 S/5,086.79 S/12,388.61 S/295,
41 15/04/2023 295590.70 S/18,368.32 S/4,882.17 S/12,593.23 S/282,
42 15/05/2023 282997.47 S/18,368.32 S/4,674.17 S/12,801.23 S/270,
43 14/06/2023 270196.25 S/18,368.32 S/4,462.74 S/13,012.66 S/257,
44 14/07/2023 257183.58 S/18,368.32 S/4,247.82 S/13,227.59 S/243,
45 13/08/2023 243956.00 S/18,368.32 S/4,029.34 S/13,446.06 S/230,
46 12/09/2023 230509.93 S/18,368.32 S/3,807.26 S/13,668.15 S/216,
47 12/10/2023 216841.79 S/18,368.32 S/3,581.50 S/13,893.90 S/202,
48 11/11/2023 202947.89 S/18,368.32 S/3,352.02 S/14,123.38 S/188,
49 11/12/2023 188824.51 S/18,368.32 S/3,118.75 S/14,356.65 S/174,
50 10/01/2024 174467.86 S/18,368.32 S/2,881.63 S/14,593.77 S/159,
51 09/02/2024 159874.08 S/18,368.32 S/2,640.59 S/14,834.82 S/145,
52 10/03/2024 145039.27 S/18,368.32 S/2,395.57 S/15,079.84 S/129,
53 09/04/2024 129959.43 S/18,368.32 S/2,146.50 S/15,328.91 S/114,
54 09/05/2024 114630.52 S/18,368.32 S/1,893.31 S/15,582.09 S/99,
55 08/06/2024 99048.44 S/18,368.32 S/1,635.95 S/15,839.45 S/83,
56 08/07/2024 83208.98 S/18,368.32 S/1,374.34 S/16,101.07 S/67,
57 07/08/2024 67107.92 S/18,368.32 S/1,108.40 S/16,367.00 S/50,
58 06/09/2024 50740.91 S/18,368.32 S/838.07 S/16,637.33 S/34,
59 06/10/2024 34103.58 S/18,368.32 S/563.28 S/16,912.12 S/17,
60 05/11/2024 17191.46 S/18,368.32 S/283.95 S/17,191.46
S/661,259.52 S/310,963.06 S/318,151.43

55
CONCLUSIONES
● De acuerdo a la proyección realizada se puede determinar que el enlatado de trucha
puede ser un producto que podrá tener acogida por el mercado cusqueño, teniendo
como objetivo porcentual de demanda el 12% del mercado actual.

● Siendo este producto nuevo en el mercado, la competencia que tiene es baja puesto a
que no hay existencia de conservas de trucha, sin embargo, el consumidor cusqueño
común está acostumbrado a consumir conservas de atún, para que este producto llame
su atención se aplicaran estrategias de mercado para atraer al consumidor y pueda
este añadir esta conserva en su dieta personal.

● El lugar en el que se ubicara la planta de producción es un punto estratégico y cumple

con los requisitos para poder instalarla puesto a que se encuentra fuera de la ciudad
los costos de suministros son menores en cuanto a agua y electricidad.

56