Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 40 vistas

    Control Intero de Efectivo

    Cargado por

    Ruddy Figueroa Herrera
    1) El documento presenta ejercicios sobre el manejo de fondos de caja chica y la conciliación bancaria. 2) Incluye información sobre la creación, reposición y ajustes de un fondo de caja chica, así como datos bancarios para efectuar una conciliación. 3) El objetivo es que los estudiantes aprendan a realizar los asientos contables correspondientes a estas operaciones siguiendo los procedimientos adecuados.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Control Intero de Efectivo

    Cargado por

    Ruddy Figueroa Herrera
    40 vistas3 páginas
    1) El documento presenta ejercicios sobre el manejo de fondos de caja chica y la conciliación bancaria. 2) Incluye información sobre la creación, reposición y ajustes de un fondo de caja chica, así como datos bancarios para efectuar una conciliación. 3) El objetivo es que los estudiantes aprendan a realizar los asientos contables correspondientes a estas operaciones siguiendo los procedimientos adecuados.

    Descripción original:

    Control interno

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    1) El documento presenta ejercicios sobre el manejo de fondos de caja chica y la conciliación bancaria. 2) Incluye información sobre la creación, reposición y ajustes de un fondo de caja chica, así como datos bancarios para efectuar una conciliación. 3) El objetivo es que los estudiantes aprendan a realizar los asientos contables correspondientes a estas operaciones siguiendo los procedimientos adecuados.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como docx, pdf o txt
    40 vistas3 páginas

    Control Intero de Efectivo

    Cargado por

    Ruddy Figueroa Herrera
    1) El documento presenta ejercicios sobre el manejo de fondos de caja chica y la conciliación bancaria. 2) Incluye información sobre la creación, reposición y ajustes de un fondo de caja chica, así como datos bancarios para efectuar una conciliación. 3) El objetivo es que los estudiantes aprendan a realizar los asientos contables correspondientes a estas operaciones siguiendo los procedimientos adecuados.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como docx, pdf o txt
    de 3

    Manejador de Libros Contables

    EJERCICIOS

    UNIDAD NO. III (Valor 30 puntos)

    Control Interno del Efectivo

    Manejo de Fondo de Caja Chica

    Objetivos

    Manejar el Fondo de Caja Chica según procedimiento

    Descripción:

    Realizar el asiento contable de la creación, reposición, aumento, sobrantes y


    faltantes, según sea el caso, del fondo de caja chica. Auxíliese de su manual de lectura.

    1. El día 10 de abril del 08 la empresa GP decide crear el fondo de caja chica por $10,000.00.

    2. El día 8 de abril del 08 el custodio prepara una relación de gastos (arqueo de fondo), para pedir reposición del fondo,
    los gastos son los siguientes:

     Refrigerio $2,000.00

     Combustible $4,000.00

     Donaciones $1,000.00

     Peaje $2,500.00

     Compra de periódico $500.00

    1. El día 15 de abril se decide aumentar el fondo a $20,000.00

    2. El 30 de abril se encuentra en caja $3,000 gastos de ventas, $10,000 Gastos Administrativos, $8,000.00 en efectivo.

    3. El 30 de marzo se encuentra en caja $11,000 gastos de ventas, $4,000.00 gastos administrativos, $4,800.00 en
    efectivo.

    [pic 2]

    [pic 3]
    Ejercicio II: Conciliación Bancaria

    Objetivos de la actividad:

    Preparar una Conciliación Bancaria según procedimiento

    Descripción de la actividad:

    Con los datos que se dan a continuación se pide:

     Efectuar la conciliación bancaria partiendo de ambos saldos y efectuar los registros contables necesarios.

     Determinar los montos disponibles al momento de elaborar los Informes Contables.

    Se cuenta con la siguiente información a fecha de cierre de ejercicio de la Empresa


    S&C S.A:

    a) Resumen de cuenta bancaria – Banco ZZ S.A.

    BANCO ZZ S.A. Resumen de Cuenta al 30 de Septiembre


    Cliente: S&C S.A. Cuenta N° 235678 Folio 77

    Fecha Concepto Código Debe Haber


    Saldo
    01/09 Saldo Anterior 5000.-
    01/09 Cheque 851 111 200.- 4550.-
    02/09 Cheque 852 111 250.- 4300.-
    06/09 Depósito 202 3000. 7300.-
    08/09 Cheque 855 111 500.- 6800.-
    09/09 Cheque 854 111 300.- 6500.-
    14/09 Cheque 853 111 200.- 6300-
    20/09 Depósito 202 500 6800.-
    23/09 Cheque 856 111 300.- REG. 6500.-
    29/09 Desc. doc. s/f 317 800.- 7300-
    30/09 Débito 100 500.- 7800-
    30/09 Débito 103 100- 7900.-
    CÓDIGO DEUDORES
    CÓDIGO DEUDORES
    111 Cheque a 24 hrs.
    100 Débito por gastos bancarios Mensuales
    103 Libreta de cheques
    CÓDIGOS ACREEDORES
    202 Depósitos en efectivo
    317 Créditos diversos

    b) Cuenta del Libro Mayor Correspondiente al Banco ZZ

    Cuenta 1.02.01.01 Banco ZZ Hoja 52

    Fecha Concepto cargos Abono Saldo


    31/08 Saldo del Mes 5000.-
    01/09 Cheque 851 200.- 4800.-
    02/09 Cheque 852 250.- 4550.-
    02/09 Cheque 853 200.- 4350
    06/09 Depósito en Efectivo 3000.- 7350.-
    08/09 Cheque 854 300.- 7050.-
    08/09 Cheque 855 500.- 6550.-
    20/09 Depósito en Efectivo 500.- 7050-
    263/09 Cheque 857 550.- T 6500.-
    28/09 Cheque 858 150.- T 6350.-

    También podría gustarte