Analisis Financiero Caso Omega
Analisis Financiero Caso Omega
Analisis Financiero Caso Omega
VISIÓN
En el año 2021 lograremos ser la empresa
líder en puntualidad, servicio, comodidad y
seguridad, con la mejor tecnología.
ANALISIS HORIZONTAL
Es una herramienta financiera que permite medir la variación que un
rubro ha sufrido en un periodo respecto a otro .
VARIACION ABSOLUTA
Expresa el cambio que una cantidad presenta de un periodo al otro
la diferencia en valor que se obtiene
VARIACION RELATIVA
Es el cambio expresado en porcentajes que una cantidad presenta en
Dos periodos
ANALISIS VERTICAL
ANALISIS VERTICAL
ACTIVOS
Activo corrientes
Efectivo y Equivalentes al efectivo 1.692.797.794 14% 1.589.077.942 11%
Deudores comerciales 2.931.185.278 24% 4.224.917.537 30%
Activos corrientes totales 4.623.983.072 38% 5.813.995.479 42%
Activos no corrientes
Activos financieros (Inversiones en acciones) 1.061.608.227 9% 1.061.608.227 8%
Propiedades Planta y Equipo 6.379.495.343 52% 6.871.990.206 49%
Activos por Impuestos diferidos 141.137.000 1% 141.137.000 1%
Activos no corrientes totales 7.582.240.570 62% 8.074.735.433 58%
ACTIVOS TOTALES 12.206.223.641 100% 13.888.730.912 100%
Como podemos observar , las cuentas de los
activos que mayor participación tuvieron para
CUENTAS DE ORDEN 2.858.276.049 3.388.780.371
PASIVOS
Pasivos corrientes los años 2013 y 2014 fue propiedad planta y
Sobregiros bancarios
Compromisos de recompra de Inversion
20.224.673
125.000.000
0,2%
1,1%
0
207.003.465
0%
2%
equipo , con una participación del 64.5% y 60%
Prestamos bancarios
Cuentas por Pagar
484.213.559
4.555.683.166
4,2%
39,4%
1.093.731.657
4.739.647.980
9%
38%
respectivamente lo cual es de vital importancia
Cuentas por pagar por impuestos corrientes 109.122.346 0,9% 43.540.795 0% para asegurar y contar con un flujo de bienes y
Parte corriente obligaciones por beneficios a los empleados
672.526.150 5,8% 751.103.890 6%
Provisiones a corto plazo 368.303.527 3,2% 181.669.904 1% servicios constantes así como para garantizar
las operaciones de la compañía ,por otro
Fondos sociales mutuales y otros 1.744.619.752 15,1% 2.180.355.149 18%
Pasivos corrientes totales 8.079.693.173 69,9% 9.197.052.840 74%
Pasivos no corrientes
Compromisos de recompra de Inversion 2.757.222.723 23,8% 2.455.061.713 20% también se evidencia que debido al gran
Pasivos por impuestos diferidos
Pasivos no corrientes totales
729.826.573
3.487.049.296
6,3%
30,1%
729.826.573
3.184.888.286
6%
26%
endeudamiento que tiene la compañía , las
PASIVOS TOTALES 11.566.742.469 100,0% 12.381.941.126 100% cuentas que mayor peso tienen sobre los
PATRIMONIO pasivos son las cuentas por pagar que para el
Aportes sociales 1.848.475.672 15% 1.698.966.969 12%
Reservas 30.389.939 0% 30.389.939 0% año 2016 y 2017 tuvieron una participación de
Fondos de destinación especifica 41.623.871 0% 41.623.871 0%
Donaciones 427.200.000 3% 1.343.400.163 10% 39,4% y 38% .
Resultados del ejercicio -1.584.849.610 -13% 100.617.153 1%
Resultados de ejercicios anteriores -3.893.873.543 -32% -5.478.723.153 -39%
Ganancias Acumuladas por Trancisión NIFF 3.770.514.844 31% 3.770.514.844 27%
PATRIMONIO TOTAL 639.481.173 5% 1.506.789.786 11%
Razones de Rentabilidad
Razones de Endeudamiento
RAZONES DE LIQUIDEZ
neto de rentabilidad
Razones de Cobertura
trabajo • Margen de • Cobertura
Utilidades total del
• Índice de pasivo
Operacionales
Solvencia • Razón de
• Margen Neto de
• Prueba Endeudamie Utilidades
nto • Razón de
acida • Rotación de cobertura
• Rotación • Razón Pasivo activos total
de Capital • Rendimiento de
Inventario la inversión
s • Rendimiento
• Rotación del capital
de cartera común
• Rotacion
cuentas
por pagar
OMEGA LTDA NIT: 860.014.493-9
RAZONES FINANCIERAS
AÑO 2017
Indicadores de Liquidez
Es el indice que indica la cantidad con la que
Capital neto de trabajo Activo corriente 5.813.995.479 3.383.057.361 cuenta la empresa para realizar su operación una
Activo cte-Pasivo cte Pasivo corriente 9.197.052.840
vez cubiertas sus obligaciones a corto plazo.
Indice de Solvencia Activo corriente 5.813.995.479 0,63 Su resultado debe ser mayor a (1) indica la
Activo cte/Pasivo cte Pasivo corriente 9.197.052.840 solvencia de la empresa frente a sus obligaciones
o la mejora de su capacidad operativa.
Indicadores de Endeudamiento
Establece el grado de participación de los acreedores
Endeudamiento Total Pasivo 12.381.941.126 89%
en el activo de la empresa , por cada peso que la
Total pasivo/total activo Total Activo 13.888.730.912
empresa tiene en el activo debe $89 esta es la
participación del acreedorsobre el activo de la
compañia.
Apalancamiento Total Pasivo 12.381.941.126 8,22 veces Establece el grado de compromiso de los accionistas
Total pasivo/Patrimonio Total Patrimonio 1.506.789.786 para con los acreedores, la empresa tiene 8.22 veces
comprometido su patrimonio
Indicadores de Rentabilidad
Indica la tasa de rendimiento que obtienen los socios
Rentabilidad del Patrimonio Utilidad Neta 100.617.152 6,7% respecto a la inversión .
Utilidad Neta/Patrimonio Bruto Patrimonio Bruto 1.506.789.786
VF = VA (1 + n * i)
INTERÉS SIMPLE
DEFINICIÓN:
Se considera que la tasa de interés es simple cuando el interés
que se obtiene al vencimiento no se suma al capital para poder
generar nuevos intereses. Este tipo de interés se calcula siempre
sobre nuestro capital inicial. Por esta razón, los intereses que
vamos obteniendo no se reinvierten en el siguiente período,
debido a esto el interés obtenido en cada período es el mismo.
INTERÉS SIMPLE
CARACTERISTICAS
DEFINICIÓN
En este tipo de interés, los intereses que se consiguen en cada periodo se van
sumando al capital inicial, con lo que se generan nuevos intereses. En este tipo
de interés a diferencia del interés simple, los intereses no se pagan a su
vencimiento, porque se van acumulando al capital.
Por esta razón, el capital crece al final de cada uno de los periodos y el interés
calculado sobre un capital mayor también crece.
VA = VF (1 + i) ^n
INTERÉS COMPUESTO
DEFINICIÓN
En este tipo de interés, los intereses que se consiguen en cada periodo se van
sumando al capital inicial, con lo que se generan nuevos intereses. En este tipo
de interés a diferencia del interés simple, los intereses no se pagan a su
vencimiento, porque se van acumulando al capital.
Por esta razón, el capital crece al final de cada uno de los periodos y el interés
calculado sobre un capital mayor también crece.
VA = VF (1 + i) ^n
INTERÉS COMPUESTO
CARACTERISTICAS