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UNIVERSIDAD CATÓLICA SANTO TORIBIO DE MOGROVEJO

ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN
{o DE EMPRESAS
PROYECTO DE PREINVERSIÓN PARA LA

INSTALACIÓN DE UNA PLANTA DE
PROCESAMIENTO Y COMERCIALIZACIÓN DE
CONSERVAS DE PESCADO EN LA REGIÓN
LAMBAYEQUE
TESIS PARA OPTAR EL TÍTULO DE:

LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
AUTORES
Samuel Alexander Barrantes Dávila
José Alexander Vidaurre Samillán
Chiclayo, 15 de diciembre de 2017

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PROYECTO DE PREINVERSIÓN PARA LA

INSTALACIÓN DE UNA PLANTA DE
PROCESAMIENTO Y COMERCIALIZACIÓN DE
CONSERVAS DE PESCADO EN LA REGIÓN
LAMBAYEQUE
POR:
Samuel Alexander Barrantes Dávila
José Alexander Vidaurre Samillán
Presentada a la Facultad de Ciencias Empresariales de la

Universidad Católica Santo Toribio de Mogrovejo, para optar el
Título de:
LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
APROBADO POR:
Mgtr. César Roncal Díaz

Presidente de Jurado
Lic. Juan César Farias Rodríguez

Secretario de Jurado
Mgtr. Jorge Mundaca Guerra

Vocal/Asesor de Jurado
CHICLAYO, 2017
3
DEDICATORIA
A Dios, por permitirnos llegar a este momento tan especial de nuestras vidas.
Por esos triunfos y los momentos difíciles que nos han enseñado a valorarla cada
día más. A nuestros padres, por el apoyo absoluto en todo aspecto que nos han
permitido lograr cada una de nuestra metas para poder alcanzar nuestros
objetivos.
4
AGRADECIMIENTO
Este proyecto es el resultado del esfuerzo conjunto de los que formamos el

grupo de trabajo, quienes en este tiempo hemos puesto a prueba todas nuestras
capacidades y conocimientos en el desarrollo de este. Agradecemos a Dios por
cuidarnos y guiarnos en este camino tan largo que estamos recorriendo, a
nuestros padres quienes a lo largo de toda la vida han apoyado y motivado nuestra
formación académica, creyendo en cada uno de nosotros en todo momento; y de
manera especial a nuestro profesor Jorge Mundaca Guerra a quien debemos gran
parte de nuestro conocimiento gracias a su paciencia y enseñanza y finalmente un
eterno agradecimiento a esta prestigiosa universidad la cual abrió sus puertas a
jóvenes como nosotros, preparándonos para un futuro competitivo y
formándonos como personas de bien
5
RESUMEN
Las conservas de pescado en la actualidad brindan al consumidor una mayor

garantía de calidad y salud, para así sentirse seguros, porque al momento de ser
adquirido, ellos no deben de tener ninguna duda de la procedencia del producto,
pues este cuenta con normas y certificaciones internacionales por lo que
garantizan su proceso productivo.
El presente trabajo de investigación se ha desarrollado con la finalidad de
determinar la viabilidad del proyecto de Inversión para la Instalación de una
Planta Procesadora y Comercializadora de Conservas de Pescado en la Región
Lambayeque, con la intención de atender al mercado Lambayecano y a todas las
zonas del país, con un producto de confianza y calidad para el buen consumo.
El presente proyecto de inversión es de tipo descriptivo, porque se medirán
las variables en estudio y retrospectivo, porque se trabajaron con hechos que se
dieron en la realidad; es decir de registros o información secundaria. Se estudia
las situaciones, costumbres y actitudes predominantes a través de la descripción
exacta de las actividades, objetos, procesos y personas; cuyo objetivo es
determinar la viabilidad estratégica, la viabilidad de mercado, la viabilidad
técnica, la viabilidad ambiental, la viabilidad administrativa y la viabilidad
económico financiero.
Se determinó mediante la investigación que la evaluación económica
financiera del proyecto es viable por haber obtenido una Tasa Interna de Retorno
Económico (TIRE) de 29.2% y un Valor Actual Neto Económico (VANE) de US$
2, 006,170.74 de dólares; lo que nos permite considerar a este proyecto un
atractivo negocio para invertir.
Palabras claves: Inversión, Análisis de Viabilidad, Preinversión.
6
ABSTRACT
Canned fish now provide consumers greater quality assurance and health, in
order to feel safe, because at the time they acquired, they should have no doubt
about the origin of the product, as this has standards and certifications
international and thus guarantee the production process.
This research has been developed in order to determine the economic and
financial viability of investment project for the installation of a processing plant
and marketer of canned fish in the Lambayeque Region, with the intention to
attend the lambayecano market and all areas of the country with a reliable product
and good quality for consumption.
It was determined through research that the economic and financial
evaluation of the project is viable for having obtained an economic internal rate
of return (EIRR) of 29.2% and the Economic Net Present Value (VANE) US $ 2,
006,170.74 dollars; allowing us to consider this project an attractive business to
invest.
Keywords: Investment, Feasibility Analysis, Pre-Investment
7
ÍNDICE
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
RESUMEN
ABSTRACT
I. INTRODUCCIÓN .............................................................................. 16
II. MARCO TEÓRICO ............................................................................ 18
2.1. ANTECEDENTES ...................................................................................................... 18
2.1.1. ECONÓMICO .......................................................................................... 18
2.1.2. POLÍTICO ................................................................................................ 19
2.1.3. SOCIAL ..................................................................................................... 20
2.1.4. TECNOLÓGICO................................................................................... 21
2.2. BASES TEÓRICAS .................................................................................................... 21

III. MATERIALES Y MÉTODOS .............................................................. 23
3.1. DISEÑO DE INVESTIGACIÓN ............................................................................... 23
3.1.1 De Acuerdo al Fin Que Persigue ........................................................... 23
3.1.2 De Acuerdo al Enfoque de la Investigación ......................................... 23
3.2 ÁREA Y LÍNEA DE INVESTIGACIÓN ................................................................... 23

3.3 POBLACIÓN, MUESTRA Y MUESTREO .............................................................. 23
3.4 OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLES .......................................................... 25
3.5 MÉTODOS, TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCION DE DATOS
29
3.6 TÉCNICAS DE PROCESAMIENTO DE DATOS ................................................... 31
IV. RESULTADOS Y DISCUCIÓN ........................................................... 32
4.1 VIABILIDAD Y PLAN ESTRATÉGICO ............................................... 32
4.1.1 Análisis Interno ....................................................................................... 32
4.1.2 Análisis Externo ...................................................................................... 34
4.1.3. Análisis de la Matriz SEPTE .............................................................. 39

8
4.1.4. FODA del Sector .................................................................................. 41
4.1.5. Viabilidad Interna y Externa ................................................................. 42
4.1.6. Plan Estratégico ................................................................................... 45
4.2. VIABILIDAD DE MERCADO ............................................................................ 65

4.2.1. Determinación de Variables del Consumidor ................................. 65
4.2.2. Mercado Potencial ............................................................................... 69
4.3. VIABILIDAD TÉCNICO OPERATIVO ........................................................... 92

4.3.1. Localización de la Planta .................................................................... 92
4.3.2. Características Técnicas del Producto a Producir ........................ 100
4.3.3. Proceso de Aprovisionamiento de Materia Prima ........................ 103
4.3.4. Proceso Productivo ........................................................................... 104
4.3.5. Proceso de Venta y Distribución ..................................................... 129
4.3.6. Cadena de Suministro ....................................................................... 130
4.3.7. Programa de Producción .................................................................. 133
4.3.8. Distribución de la Planta .................................................................. 134
4.3.9. Requerimiento para Proceso Productivo ....................................... 137
4.3.10. Plan OMEN Operacional .................................................................. 143
4.4. VIABILIDAD ORGANIZACIONAL Y DE PERSONAL ........................... 144

4.4.1. Organización de la Empresa ............................................................ 144
4.4.2. Aspectos Legales de la Empresa ...................................................... 157
4.4.3. Políticas de la Empresa ..................................................................... 160
4.4.4. Gestión de Personal y Dimensión Administrativa ........................ 162
4.5. VIABILIDAD ECONÓMICO FINANCIERO ............................................... 163

4.5.1. Inversiones ............................................................................................. 163
4.5.2. Financiamiento .................................................................................. 192

9
4.5.3. Presupuesto de Ingresos y Egresos ................................................. 200
4.5.4. Estados Financieros .......................................................................... 209
4.5.5. Evaluación Económica Financiera .................................................. 212
V. CONCLUSIONES ............................................................................ 227

VI. RECOMENDACIONES .................................................................... 229
VII. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ................................................. 230
VIII. ANEXOS ......................................................................................... 233
10
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Operación de variable ..................................................................................... 25

Tabla 2 Cadena de valor del sector ............................................................................. 32
Tabla 3 Distribución de Plantas Pesqueras Industriales para Consumo Humano
Directo según Región, 2015 ......................................................................................... 37
Tabla 4 Procesamiento de los recursos hidrobiológicos del 2014-2015 ............... 38
Tabla 5 Matriz SEPTE .................................................................................................. 40
Tabla 6 Matriz FODA del Sector Pesquero – Industrias conserveras ................... 41
Tabla 7 Matriz de Evaluación de los Factores Internos (EFI) ................................ 42
Tabla 8 Matriz de Evaluación de los Factores Externos .......................................... 43
Tabla 9 FODA Cruzado................................................................................................. 47
Tabla 10 Comparación de Precios de la Competencia ............................................. 60
Tabla 11 Precios de la Marca Humboldt..................................................................... 61
Tabla 12 Empresas Peruanas a Vender el Producto ................................................. 63
Tabla 13 Evolución de las Empresas Exportadoras de Conservas de Anchoas ... 68
Tabla 14 Evolución de las Empresas Exportadoras de Caballa .............................. 68
Tabla 15 SEXO ............................................................................................................... 69
Tabla 16 Edad ................................................................................................................ 70
Tabla 17 Consumo de pescado ..................................................................................... 71
Tabla 18 Frecuencia de consumo ................................................................................ 72
Tabla 19 Tipo de pescado ............................................................................................. 73
Tabla 20 Clasificación de pescados ............................................................................ 74
Tabla 21 Conservas de pescados ................................................................................. 75
Tabla 22 Gastos promedios ......................................................................................... 76
Tabla 23 Lugar de compra .......................................................................................... 77
Tabla 24 Presentación de conserva de pescado ........................................................ 78
Tabla 25 Decisión de compra ...................................................................................... 79
11
Tabla 26 Plan Operativo de Mercadeo a Corto Plazo ............................................... 81

Tabla 27 Plan Operativo de Mercadeo a Largo Plazo............................................... 82
Tabla 28 Estrategias de Cartera .................................................................................. 85
Tabla 29 Plan de Acciones para las Redes Sociales .................................................. 88
Tabla 30 Plan de Acciones para el Email Marketing ............................................... 90
Tabla 31 Plan de Acciones para la Página Web ......................................................... 91
Tabla 32 Ponderación de Factores – Macro-localización........................................ 96
Tabla 33 Ponderación de Factores – Macro-localización........................................ 97
Tabla 34 Propiedades Físicas y Químicas ................................................................ 101
Tabla 35 Programa de Producción - Cajas de Conserva ........................................ 134
Tabla 36 Programa de Producción – Harina de Pescado ...................................... 134
Tabla 37 Maquinaria y Equipo .................................................................................. 137
Tabla 38 Requerimiento de Mano de Obra ............................................................. 139
Tabla 39 Requerimiento de Materia......................................................................... 139
Tabla 40 Requerimiento Hielo .................................................................................. 140
Tabla 41 Requerimiento Sal ....................................................................................... 140
Tabla 42 Requerimiento GLP .................................................................................... 140
Tabla 43 Requerimiento de Sacos ............................................................................ 140
Tabla 44 Requerimiento de Envases y Etiquetas ................................................... 141
Tabla 45 Requerimiento de Agua ............................................................................. 141
Tabla 46 Requerimiento de Energía Eléctrica ........................................................ 142
Tabla 47 Plan OMEN Operacional ............................................................................ 143
Tabla 48 Gerencia General ........................................................................................ 147
Tabla 49 Secretaria Ejecutiva .................................................................................... 148
Tabla 50 Jefe Administrativo .................................................................................... 149
Tabla 51 Personal de seguridad ................................................................................. 150
Tabla 52 Personal de limpieza ................................................................................... 151
12
Tabla 53 Jefe de logística ........................................................................................... 152

Tabla 54 Jefe de Contabilidad ................................................................................... 153
Tabla 55 Jefe de Producción ...................................................................................... 154
Tabla 56 Técnicos en Mantenimiento ...................................................................... 155
Tabla 57 Operarios de Producción ............................................................................ 156
Tabla 58 Obras Civiles ................................................................................................ 164
Tabla 59 Maquinarias y Equipos .............................................................................. 181
Tabla 60 Maquinarias y Equipos .............................................................................. 182
Tabla 61 Mobiliario y Equipos de Oficina ................................................................ 182
Tabla 62 Equipos y accesorios de cocina ................................................................. 183
Tabla 63 Vehículos y Accesorios ............................................................................... 183
Tabla 64 Indumentaria para Personal ..................................................................... 183
Tabla 65 Inversión Fija Intangible ........................................................................... 184
Tabla 66 Materia Prima ............................................................................................. 186
Tabla 67 Envases y Etiquetas .................................................................................... 186
Tabla 68 Sacos de Polipropileno ............................................................................... 187
Tabla 69 Materiales Indirectos ................................................................................. 187
Tabla 70 Servicios ....................................................................................................... 187
Tabla 71 Remuneraciones .......................................................................................... 188
Tabla 72 Hielo .............................................................................................................. 188
Tabla 73 Sal .................................................................................................................. 189
Tabla 74 Inversión Total ............................................................................................ 190
Tabla 75 Cronograma de Inversiones ....................................................................... 191
Tabla 76 Programas de Crédito del COFIDE .......................................................... 193
Tabla 77 Estructura de Financiamiento ................................................................... 197
Tabla 78 Cronograma de Pagos ................................................................................. 199
Tabla 79 Costos y Gastos ............................................................................................ 201
13
Tabla 80 Costos de Mano de Obra ............................................................................ 202

Tabla 81 Gasto de Seguros ......................................................................................... 202
Tabla 82 Gasto de Mantenimiento ........................................................................... 202
Tabla 83 Depreciación y Amortización .................................................................... 203
Tabla 84 Gastos Administrativo ............................................................................... 204
Tabla 85 Gastos Financieros ..................................................................................... 204
Tabla 86 Ingreso de Conservas ................................................................................. 205
Tabla 87 Ingreso de Conservas.................................................................................. 205
Tabla 88 Costos Fijos y Variables ............................................................................. 206
Tabla 89 Punto de Equilibrio .................................................................................... 208
Tabla 90 Estado de Ganancias y Pérdidas ............................................................... 210
Tabla 91 Flujo de Caja................................................................................................. 211
Tabla 92 Costo de Capital .......................................................................................... 212
Tabla 93 VANE ............................................................................................................ 214
Tabla 94 Periodo de Recupero .................................................................................. 216
Tabla 95 VANF ............................................................................................................ 218
Tabla 96 Periodo de Recupero .................................................................................. 219
Tabla 97 Flujo de Caja con disminución del 5% en ventas .................................... 221
Tabla 98 Elasticidad del VAN.................................................................................... 222
Tabla 99 Análisis de Escenarios ................................................................................ 223
Tabla 100 Escenario Regular ..................................................................................... 224
Tabla 101 Escenario Pesimista .................................................................................. 225
Tabla 102 Escenario Optimista ................................................................................. 226
14
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1 Desembarque de Recursos Marítimos, Puertos de Lambayeque, 2003-

2015 ................................................................................................................................. 36
Figura 2 Hojalatas a utilizar ........................................................................................ 52
Figura 3 Precio de otras Marcas que se Comercializan Actualmente .................... 53
Figura 4 Precio de otras Marcas que se Comercializan Actualmente .................... 54
Figura 5 Logo ................................................................................................................. 55
Figura 6 Etiquetas de los Productos ........................................................................... 55
Figura 7 Distribución del Producto ........................................................................... 61
Figura 8 Canal de Distribución Largo de Conservas de Pescado Humboldt ........ 64
Figura 9 Conservas de Pescado por Mercado, 2016 ................................................. 67
Figura 10 Conservas de Pescado por Especies, 2016 .............................................. 67
Figura 11 Sexo ................................................................................................................ 69
Figura 12 Edad ............................................................................................................... 70
Figura 13 Consumo de Pescado .................................................................................. 71
Figura 14 Frecuencia de consumo ............................................................................. 72
Figura 15 Tipos de Pescado ......................................................................................... 73
Figura 16 Clasificación de Pescados .......................................................................... 74
Figura 17 Conservas de Pescado ................................................................................. 75
Figura 18 Gastos Promedios ....................................................................................... 76
Figura 19 Lugar de Compra ........................................................................................ 77
Figura 20 Presentación de la conserva ..................................................................... 78
Figura 21 Decisión de compra .................................................................................... 79
Figura 22 Mapa Departamental de Lambayeque ..................................................... 92
Figura 23 Ubicación de la Planta ................................................................................ 99
Figura 24 Conserva de Pescado................................................................................. 100
15
Figura 25 Envase a Utilizar ........................................................................................ 100

Figura 26 Diagrama de Aprovisionamiento de Materia Prima ............................ 103
Figura 27 Diagrama de Bloques de Conserva de Pescado ..................................... 111
Figura 28 Diagrama de Bloques de Harina de Pescado ........................................ 122
Figura 29 Análisis de Operaciones para Grated ..................................................... 126
Figura 30 Análisis de Operaciones para Trozo y Filete ........................................ 127
Figura 31 Análisis de Operaciones para Harina de Pescado ................................. 128
Figura 32 Diagrama del Proceso de Venta y Distribución .................................... 129
Figura 33 Cadena de Suministros ............................................................................. 130
Figura 34 Organigrama de la Empresa .................................................................... 145
16
I. INTRODUCCIÓN
En el estudio realizado por la consultora de investigación Kantar Worldpanel

(2016), determinó que el gasto de las familias peruanas orientado a enlatados
marinos creció en 4.4% durante el primer semestre del 2016 versus el año
anterior.
De esta forma, el volumen de compra de las conservas de pescado creció en
3.1% y el número de compradores lo hizo en 1.8%. Se calcula que el gasto promedio
por consumidor también creció en 2.5%, durante el mismo período del 2016.
Los canales de venta preferidos por los consumidores peruanos para
adquirir estos productos, según lo recogido, son los mercados y centros con el
mayor market share (48%), seguido de las bodegas (29.6%). Sin embargo,
estas últimas son las únicas que han experimentado un crecimiento en sus ventas
(11.6%), con lo cual pasaron de 5.6 a 5.9 veces en el periodo citado.
A pesar de ello, los mercados siguen siendo los más visitados mencionó la
consultora; puesto que registran una frecuencia superior (6.7 en el primer
semestre 2016).
Por otro lado también se determinó que a nivel de penetración, se
puede notar que el porcentaje de hogares que compran sus enlatados marinos
en supermercados se redujo (30.1% a 27.6%), mientras que se incrementaron los
hogares que compraron en bodegas (de 61.2% a 61.9%) y, en mayor medida, en
los mercados (de 66.8% a 69.2%). El ticket promedio creció en todos los canales,
pero el más elevado se registra en los supermercados con S/ 13 al mes por hogar
en el mismo periodo.
En dicha investigación también se pudo obtener que de los tres tipos de
conservas de pescado que destacan en los hogares de nuestro país; el filete es el
corte preferido por los peruanos desde hace mucho, tiene una participación de
mercado de 36%, le siguen los trozos con 27% y muy de cerca está el grated.
17
Los tres productos constituyen el 90 % del market share de este tipo

de conserva. La otra parte de la lista la completan el lomito, la salsa de tomate y
el sólido.
La presente investigación es denominada “Proyecto de Preinversión para la
Instalación de una Planta Procesadora y Comercializadora de Conservas de
Pescado en la Región Lambayeque”, para la realización de este trabajo de
investigación se ha requerido aplicar conocimientos empresariales, logrando
realizarla en puntos específicos indicándose a continuación: analizaremos el
entorno del proyecto tanto micro y macro para poder establecer las estrategias a
utilizar, se realizará un estudio de mercado para determinar el nivel de aceptación
de un nuevo producto que en este caso viene hacer una conserva de pescado
producida en el departamento de Lambayeque, después se detallará toda la parte
técnica del proyecto en la cual se hablará de la ubicación de la planta, descripción
del producto, procesos para la obtención del mismo y los requerimientos para la
obtención del mismo, también se hablará de la estructura orgánica de la empresa,
determinando los organismos internos para el correcto funcionamiento y por
último detallaremos las inversiones del proyecto, que consta en la inversión fija,
capital de trabajo e imprevistos del proyecto, después entra todo de
financiamiento para la empresa los cuales son requeridos por la misma, luego se
elaborará el presupuesto de ingresos y egresos adecuados para determinar los
estados financieros que mostrarán las ganancias y pérdidas de la empresa y por
último se realizará la evaluación económica financiera, detallando el costo de
capital, la tasa interna de retorno económico y financiero, análisis de sensibilidad.
De esta manera se determinará la viabilidad tanto estratégica, de mercado,
técnica, organizacional y financiera del proyecto de Preinversión para la
Instalación de una Planta Procesadora y Comercializadora de Conservas de
Pescado en la Región Lambayeque.
18
II. MARCO TEÓRICO
2.1. ANTECEDENTES
2.1.1. ECONÓMICO
La economía peruana creció 4.81% en enero de este año (2017), informó el

Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) en la quincena de marzo.
La cifra se ubica ligeramente por encima del promedio de expectativas y responde
al desarrollo de sectores primarios como la minería metálica y la pesca.
En un artículo de Anthony Suclupe y Sergio Solís (2017) en la revista Semana
Económica menciona que la mitad del crecimiento de enero responde al avance
de las actividades primarias, en especial la minería metálica y la pesca. En el
primer caso, el efecto de la producción de cobre continuó siendo determinante
(+25.7% interanual).
Por su parte, la pesca se vio favorecida por la segunda temporada de captura
de anchoveta. La extracción de esta especie para el consumo humano indirecto
ascendió a 615.7 millones de toneladas, un crecimiento de 131% respecto de enero
del 2016. Esta última tuvo un doble efecto: incrementó el procesamiento de harina
de anchoveta en 105%, lo que impulsó la manufactura primaria en 22% ese mes.
Aunque la expansión de enero del 2017 se ubica por encima del promedio de
crecimiento de los últimos doce meses (4.0%), el Banco Central de Reserva (BCR)
ya adelantó, en línea con varios analistas, que esta cifra no se repetirá en los
próximos meses.
El PBI peruano se vería afectado este año por el 'efecto Odebrecht', y por la
intensificación del fenómeno de El Niño.
De acuerdo a Julio Velarde (2017), presidente del BCR, el efecto del
fenómeno de El Niño costero redujo el estimado de crecimiento para este año del
sector agropecuario (de 2.8% a 2.5%), al igual que en el sector pesca (de 34.7% a
13.5%). Otros sectores que sufrirían la reducción de su crecimiento serían minería
19
e hidrocarburos (de 7.4% a 6.9%), manufactura (de 3.5% a 2.2%) y construcción

(de 3.8% a 1.8%).
Otra proyección que será complicada alcanzar es regresar al rango meta de
inflación entre 1% y 3% en el 2017. El BCR espera terminar el año con una tasa de
2.4%. Al cierre de febrero, la inflación llegó a 3.25% y acumuló seis meses fuera
del rango objetivo. Uno de los factores que dificultarían la tarea del BCR para este
año es el FEN costero que está presionando los precios de alimentos y bebidas al
alza. La subida de precios por el FEN costero elevaría la inflación en 0.4 puntos
porcentuales adicionales sostiene el banco en un reporte reciente.
2.1.2. POLÍTICO
Tras el FEN costero el Ejecutivo publicó en abril un Decreto de Urgencia que

facilitará la importación y comercialización de alimentos industrializados para
consumo humano en situaciones de emergencia, tales como las conservas de
pescado.
El presidente del Comité de Pesca y Acuicultura de la Sociedad Nacional de
Industrias (2017), Alfonso Miranda, señaló que comprende que en momentos de
emergencia se recurra a dicha medida, no obstante, aseguró que la industria sí
tuvo la capacidad de atender la emergencia, puesto que se contó con un stock de
más de 200.000 cajas de conservas, que se traducen en 10 millones de latas de
especies como la caballa, la anchoveta y el atún. También se determinó con un
stock de moluscos congelados o caballa congelada. "Tenemos productos de la
industria congelada", aseguro Alonso Miranda.
Por otro lado en enero de este año (2017), el Ministerio de Producción
reactivó la industria atunera después de 10 años tras habilitar el puerto de Paita
en la que se recibió un buque con 500 toneladas de Atún provenientes de una
embarcación ecuatoriana. El ministro de Producción señaló que habilitarán
nuevos desembarcaderos para continuar con las operaciones y fortalecer la
industria atunera peruana. “La congestión y las malas condiciones sanitarias en
20
el puerto de Paita hicieron inviable que las embarcaciones pesqueras extranjeras

cumplan con entregar la cuota de 30% del total de pescado. Para descargar este
faltante de 16 000 toneladas, estamos habilitando nuevos desembarcaderos,
como el muelle de la Estación Naval de Paita y está previsto otro más”, sostuvo.
Estas iniciativas surgieron a partir de la norma que modifica el Reglamento
de Ordenamiento Pesquero del atún, emitida el pasado 29 de diciembre por el
Ministerio de Producción, que tiene el objetivo de promover el aprovechamiento
racional y sostenido de esta especie, así como desarrollar la industria pesquera
como fuente de empleo y divisas.
2.1.3. SOCIAL
Uno de los principales problemas que enfrenta el Perú es la pobreza que hoy
afecta al 54.8% de peruanos, mientras que la pobreza extrema alcanza al 24.4%
de la población. En los últimos 8 años el gobierno ha puesto mayor énfasis en los
Programas Sociales incrementando su presupuesto en aproximadamente un
150% (6 mil 536 millones – 2013). (Biblioteca Virtual de Cooperación
Internacional, 2013) En la Región de Lambayeque, la pobreza disminuyó en un
10% en los últimos dos años; sin embargo, la pobreza extrema pasó de 0,7% en el
2011 a 3.5% en el 2012; considerándose dentro de este tipo a Cañaris (55,8%),
Incahuasi (46,8%), Salas (32,3%) y Mórrope (22,8%). (ENAHO, 2013) Las
brechas entre las principales provincias del país y la capital se han reducido desde
la última cuantificación, del 2013. Esto se debe a que la clase media creció en Lima
(8%) como en provincias (6%) y el ingreso familiar también ha aumentado. En el
ámbito nacional, se sitúa en S/.1900, en Lima S/.2000 y en las principales
provincias del país llega a S/.1700.
21
2.1.4. TECNOLÓGICO
En la industria conservera las empresas buscan innovar para sobresalir de

la competencia, uno de ellos son los envases de vidrio con tapa twist off, que tiene
los mismos principios que los envases de hojalata, actualmente son usadas por
algunas de las marcas con mayor prestigio, sin embargo; la mayoría de las
empresas siguen utilizando el mismo envase de siempre, por su bajo costo, fácil
adquisición y mayor demanda por los consumidores, mencionó José Fiestas,
Ingeniero de Planta de Inversiones Generales del Mar S.A.C en una entrevista
dada en Junio del presente año (2017).
2.2. BASES TEÓRICAS
- Inversión: (Apaza Rubén, 2013) Es un proceso de elaboración, seguimiento

y control de los 4C (Cronograma, Costos, Cantidad y Calidad) previa revisión
y actualización de los estudios de preinversión, formulando un plan de
organización de trabajo, documentos, licitación, contratación y ejecución del
proyecto.
- Preinversión:(Apaza Rubén, 2013) Es la fase de gestación seria del proyecto
donde se recopila, analiza y procesa los datos para obtener la información
necesaria para tomar decisión de inversión, son estudios antes de invertir y
estructurar el plan de inversión. Este proceso de estudio y análisis se realiza a
través de un proceso de preparación y evaluación de proyectos para
determinar la rentabilidad socioeconómica y privada.
- Estudio de Viabilidad: (Vega José, s.f.)Consiste en la recopilación, análisis

y evaluación de diferentes tipos de información con el propósito de
determinar si se debe establecer o no una empresa que conlleve riesgos
económicos.
22
- Análisis de la Viabilidad: (Vega José, s.f.) Consiste en un estudio técnico

de cariz financiero que busca determinar las posibilidades de suceso
económico y financiero de un determinado proyecto, sea de inversión, el
lanzamiento de un nuevo producto, la entrada en nuevo mercado o bien un
proyecto de reestructuración organizacional.
23
III. MATERIALES Y MÉTODOS
3.1.DISEÑO DE INVESTIGACIÓN
3.1.1 De Acuerdo al Fin Que Persigue
De acuerdo al fin que persigue esta investigación, se trata de un tipo de

investigación prospectiva puesto que se considerarán escenarios futuros a nivel
de estimaciones reuniendo las estrategias determinadas a lo largo de la
formulación del proyecto.
3.1.2 De Acuerdo al Enfoque de la Investigación
Este proyecto será una investigación de tipo descriptiva, porque se orienta

al conocimiento de la realidad tal como ésta se presenta en una determinada
situación espacio temporal dado. Se basa en las mediciones que se pueden hacer
de la realidad de los costos y beneficios de implantar una oportunidad de
inversión, con el fin de ayudar a tomar una decisión de inversión.
3.2 ÁREA Y LÍNEA DE INVESTIGACIÓN
✓ Área: Ciencias Sociales.

✓ Línea de Investigación: Emprendimiento e innovación empresarial con
responsabilidad social.
3.3 POBLACIÓN, MUESTRA Y MUESTREO
La población será representada por la totalidad de las personas que viven en

el departamento de Lambayeque actualmente, los cuales son un total de 1, 260,
650 habitantes según datos del INEI
24
Muestra
La muestra fue determinada con la ayuda de la siguiente formula
estadística:
N * Z2 * p * q
n=
d2 * (N -1) + Z2 * p * q
Donde:
▪ N = Total de la población
▪ Zα= 1.96 al cuadrado (si la seguridad es del 95%)
▪ p = proporción esperada (en este caso 50% = 0.5)
▪ q = 1 – p (en este caso 1-0.5 = 0.5)
▪ d = precisión (en investigación equivale al 5%).
Reemplazando:
1, 260,650 * 1.962 * 0.5 * 0.5

n=
0.052 * (1, 260,650 -1) + 1.962 * 0.5 * 0.5
n= 1, 066
Pesquera Humboldt Lambayeque S.A.C, se dirige al consumidor

lambayecano con muestra de 1, 066 habitantes.
Muestreo
El muestreo de este estudio constituirá una porción representativa de la
población considerada. Para el muestreo se aplicará una técnica probabilística de
tipo aleatoria simple, tomando a los 1,066 habitantes seleccionados de manera
aleatoria para llevar a cabo la investigación.
25
3.4 OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLES
Tabla 1 Operación de variable

Operacionalización de Variable
26
Tabla 1
Continuación
27
Tabla 1
Continuación
28
Tabla 1
Continuación
29
3.5 MÉTODOS, TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCION

DE DATOS
Método y Técnicas
Los objetivos de estudio de factibilidad, se obtuvo de acuerdo a los siguientes
pasos:
• En el estudio del plan estratégico se determinó la viabilidad estratégica del
sector de la siguiente manera:
- En seguida, se elaboró la Cadena de Valor, Fuerzas competitivas de Porter,
Matriz SEPTE, FODA, FODA Cruzado, del sector conservas de pescado
mediante un análisis FODA, que permita identificar los factores internos y
externos del sector.
- Sin embargo, fue fundamental investigar la competitividad del sector, para su
respectivo análisis, mediante la Matriz Perfil Competitivo: EFI y EFE,
permitió identificar a los competidores más cercanos a Lambayeque, para
manifestar sus fortalezas y debilidades particulares.
- Asimismo, se ejecutó la axiología de la empresa a través de objetivos, metas y
estrategias genéricas.
• En el estudio, para determinar la viabilidad de mercado se efectuó lo
siguiente:
- Como primer paso en este estudio, se elaboró un plan de marketing
estratégico, estableciéndose la segmentación de mercado, mercado objetivo;
a través de la matriz de segmentación.
- Mediante una investigación de mercado; se estudió la oferta, demanda, el
mercado consumidor, mercado competidor, mercados productos sustitutos y
productos complementarios, a través de la metodología de investigación de
mercados.
30
- Se constituyó un plan de marketing operativo, en el que se desarrolló los

objetivos, metas y estrategias de corto, mediano y largo plazo; a través de la
mezcla comercial.
- Referente al plan de posicionamiento se realizó las 4ps de mercado; a través
de la Matriz ONEM, Plan de marketing y posicionamiento para inquirir el
mercado objetivo.
• En el estudio para determinar la viabilidad técnica- operativa, se desdoblaron
los siguientes pasos:
- Se procesó una matriz de localización para los productos y procesos, mediante
objetivos, metas y estrategia de ubicación.
- Así mismo se confeccionó una ficha técnica del producto y diagrama de flujos
de los procesos para determinar la calidad y control, analizando
requerimientos del producto para satisfacer la necesidad.
- De otro lado, se identificó la cantidad de mano de obra requerida para el área
de operaciones.
- Se fijó la capacidad del negocio, mediante la disposición del área del trabajo
de acuerdo a los indicadores del producto y proceso. Finalmente, se
constituyó la cadena de suministro y logística integral, mediante un mapeo de
procesos logísticos y mantenimiento preventivo y correctivo para contar un
plan de aprovisionamiento tales como proveedores, compra, incentivos y
almacenes.
• En el estudio para determinar la viabilidad organizacional, se desplegaron las
siguientes actividades:
- En la parte organizacional, se elaboró un diseño organizacional para
determinar objetivos, metas y estrategias precisas, del mismo modo la
realización de un organigrama.
- En cuanto al capital humano; se obtuvo el reclutamiento, selección,
integración, medición de desempeño, política de incentivos, delegación y
31
reconocimiento de los colaboradores. Para concluir, se fundó la constitución

de la empresa.
• En el estudio para determinar la viabilidad económica-financiera, se
evidenciaron las siguientes actividades:
- Como primer punto, se efectuaron un costeo minucioso y detallado de la
inversión total, flujo de caja; métodos de financiamiento.
- Finalmente, se originó la evaluación económica y financiera a través de la
ejecución de VAN y TIR, para determinar el periodo de recuperación de
capital.
Recolección de Datos
La recolección de datos se realizó mediante entrevistas y encuestas, que
permitió poder realizar los diversos análisis de viabilidad de mercado y en
consecuencia desarrollar las demás, dando así cifras, respuestas más exactas del
mercado actual, y el análisis documental que es aquella información que aporta
carácter a la investigación y que debe ser analizada y teniendo en cuenta la fuente
de dicha información.
3.6 TÉCNICAS DE PROCESAMIENTO DE DATOS
El procesamiento y análisis de datos referente a la información estadística y

numérica se elaboró y procesó mediante tabulación de datos en Excel para obtener
porcentajes medibles y cuantificables, y la información de entrevistas sirvió para
un análisis del actual mercado.
32
IV. RESULTADOS Y DISCUCIÓN
4.1 VIABILIDAD Y PLAN ESTRATÉGICO

4.1.1 Análisis Interno
Cadena de Valor del Sector

Tabla 2 Cadena de valor del sector
Cadena de valor del sector
CADENA DE VALOR
COMPONENTES DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES
La mayoría de las empresas están conformadas
INFRAESTRUCTURA mediante sociedades (SAC, SAA, SRL), la mayoría
EMPRESARIAL de sus organizaciones es horizontal y tienen
certificación HACCP, IFFO-RS, ISO 14001.
Las plantas conserveras contratan a sus propios

trabajadores, una parte están en planillas, la otra
parte es al “destajo” su remuneración depende de su
productividad, operan de lunes a viernes y los
RECURSOS
sábados hasta el mediodía, el número de
HUMANOS
trabajadores varía en función de la producción,
entre las ocupaciones más frecuentes tenemos a las
filateras, quienes se encargan de sacar la piel y
cortar la cabeza, operan un turno de 8 horas al día.
Se tiene la opción de comprar directamente a los

pescadores artesanales o a los acopiadores. Es
posible negociar la presentación y la forma de
COMPRAS entrega de la materia prima. Los precios de rigen de
acuerdo con la oferta y demanda del producto. El
abastecimiento de la materia prima se realiza con
base en el plan de operaciones que se elabora en
función a la solicitud de los clientes y a las
tendencias del mercado.
La recepción de la materia prima se realiza de
LOGÍSTICA manera intercalada (se almacena en cámaras
INTERNA frigoríficas) o diariamente que a su vez es
transportada a la línea de producción.
33
Tabla 2
Continuación
Puede incluir una o varias líneas de procesamiento,

OPERACIONES dependiendo de la variedad y la cantidad de derivados que
se procesen, por ejemplo las líneas más conocidas son la de
grated en agua y sal, trozos en agua y sal y filete en aceite
vegetal, con respecto a los desperdicios según ley un
pequeño porcentaje es incluido a la línea de grated y el
restante se comercializa a las industrias harineras.
La distribución del producto se hace según la ubicación

geográfica del cliente y el tipo de entrega solicitado, la
LOGÍSTICA
modalidad de pago es al contado. El principal canal de
EXTERNA
distribución que se emplea es el de los intermediarios, la
mayoría de empresas no venden a los consumidores finales.
Las empresas que tienen sus propias marcas hacen sus

MARKETING Y
propias estrategias de ventas, mientras que las
VENTAS
terciarizadoras solo trabajan a pedido.
Destacan la adaptabilidad que muestran las empresas

SERVICIO
frente a los pedidos de sus clientes en cuanto a presentación
POSVENTA
de los empaques y nuevos derivados.
34
4.1.2 Análisis Externo
4.1.2.1 Diamante de Porter
✓ Ingreso de Competidores Potenciales
De acuerdo con la información obtenida por el Ing. José Fiestas, el sector

productor de conservas de pescado no presenta barreras que sean un obstáculo
para el ingreso de nuevas empresas competidoras en este rubro. No existen
barreras de entrada como diferencias en el producto, ni una marca desarrollada o
reconocida
✓ Rivalidad entre Competidores
Existe un alto nivel de rivalidad entre empresas productoras y

comercializadoras de conservas de pescados tanto como en el norte, centro y sur
del país, las más cercanas son:
• Pesquera Diamante
• Pesquera Hayduck
• Pesquera Conservas de Chimbote S.A.C.
• Inversiones Generales del Mar S.A.C.
✓ Poder de Negociación de los Clientes
Cuando los clientes están concentrados en un lugar, son muchos o compran

por volumen, su poder de negociación representa una fuerza importante que
afecta la intensidad de la competencia en la industria. El poder de negociación de
los consumidores es también mayor cuando los productos que se adquieren son
estándar o poco diferenciados. En esta parte influye mucho lo que son los
35
brockers; que son intermediarios entre vendedores y compradores, lo que haría

más fácil el acercamiento de nuestro producto a los consumidores.
✓ Amenaza de Entrada de Productos Sustitutos
La gran variedad y riqueza de recursos marinos entre pescados y mariscos

hacen que las conservas de pescado tengan una gran cantidad de sustitutos. Entre
ellos los principales cefalópodos son el calamar, el pulpo y la sepia. Otro ejemplo
tenemos la conserva de pollo (ofrecida actualmente por San Fernando); el pescado
fresco que se compra en los mercados de abasto y demás supermercados, sardina,
atún, etc.
✓ Poder de Negociación de los Proveedores
En el caso de las industrias conserveras, generalmente el abastecimiento se

obtiene con base en el acuerdo que tienen las empresas procesadoras con los
propietarios de embarcaciones artesanales o intermediarios. En la negociación se
definen directamente el precio, la cantidad y la forma de entrega de la materia
prima. Esta situación, sumada a la abundancia del recurso, permite que no existan
problemas de abastecimiento de materia prima.
4.1.2.2. Análisis a Nivel Local
En la actualidad en el departamento de Lambayeque no existen empresas

industriales en el sector pesquero, lo que se refiere a la producción de conserva de
pescado.
Concurre lo contrario en el norte del país, que existe una gran cantidad de
competencia en la zona costera, por lo que tenemos que tener en cuenta varios
factores para acercar nuestro producto hacia los consumidores, para así tener que
36
comenzar a tener éxito ante ellos, y también para incrementar nuestras ventas y
nuestros beneficios y no tener que llegar al fracaso.
En lo que respecta a nuestros proveedores, estos serán los mismos
pescadores de la zona, por lo que tendremos un acercamiento importante hacia
ellos, estos serán personas de confianza para la empresa y también para toda la
sociedad por el compromiso de cada uno de ellos.
25000
20000
15000
TM
10000
5000
0
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
San Jose 5127 3146 7592 7028 5060 6164 3888 2999 8240 21795
Pimentel/Santa Rosa 10004 8379 9350 7587 3815 2896 3774 3807 5622 9213
Figura 1 Desembarque de Recursos Marítimos, Puertos de Lambayeque, 2003-

2015
Fuente: Anuario Estadístico Pesquero y Acuícola 2015
Se puede señalar que desde el año 2013 hacia adelante fue incrementado el
desembarque en los puertos del litoral lambayecano, el que más resaltó fue la
caleta San José superando las 20,000 TM de recursos hidrobiológicos en el año
2015.
37
4.1.2.3. Análisis a Nivel Nacional
A nivel nacional las empresas industriales son más completas, tienen mejor
maquinaria para la producción de conserva de pescado las cuales las hacen
diferentes y mejores conocidas por lo que tienen un mayor acercamiento por
parte de toda la sociedad y eso les genera grandes beneficios para ellos, otro factor
que los diferencia de los demás es que cuentan con una gran tecnología de punta
para acceder más fácilmente a cualquier sector o segmento para tener un amplio
mercado y así llegar al éxito.
Tabla 3 Distribución de Plantas Pesqueras Industriales para Consumo Humano Directo según Región, 2015
Distribución de Plantas Pesqueras Industriales para Consumo Humano Directo
según Región, 2015
La siguiente tabla nos muestra que el mayor número de plantas conserveras

se encuentran el departamento de Ancash, con 34 fábricas, seguido del
departamento de Piura y el Callao.
38
Tabla 4 Procesamiento de los recursos hidrobiológicos del 2014-2015

Procesamiento de los recursos hidrobiológicos del 2014-2015
Se puede observar en la tabla 4 que el procesamiento de recursos

hidrobiológicos logró un volumen de 1 377,5 miles de TMB, lo que representa un
aumento del 24.4% con respecto al año 2014, la causa probable es el aumento de
la producción de harina de pescado en un 61.9%, seguido del curado en un 27.8%
y por último del enlatado con un aumento del 2.1% respectivamente
39
4.1.3. Análisis de la Matriz SEPTE
Según lo publicado en el periódico Gestión, la Sociedad Nacional de

Pesquería (SNP) informó, en base a las cifras del Instituto Nacional de Estadística
e Informática (INEI), que entre enero y junio del presente año (2017), el sector
pesquero alcanzó un importante crecimiento 82.85%, lo que impactó
positivamente a la economía peruana.
Por otro lado, un informe de INEI señaló que en junio de este año (2017) la
pesca aumentó 52.02%, contribuyendo al avance del PBI peruano que, en dicho
mes, fue de 3.64%, por encima de lo esperado por el mercado. Cabe señalar que el
desarrollo de la primera temporada de pesca fue clave para la contribución del
sector pesquero al PBI. Así la pesca aportó 0.21 puntos al crecimiento del sexto
mes del año, a lo cual debemos añadir su aporte en manufactura primaria.
40
Tabla 5 Matriz SEPTE

Matriz SEPTE
 Gran población en la región Lambayeque
 Incremento de nuevos negocios
SOCIAL
 Población con recursos medios

 Vías de comunicación avanzadas
 Gran cantidad de población ocupada
 Crecimiento económico del país
ECONOMICO
 Ampliación de la base tributaria

 Estabilidad económica del país
 Crecimiento de los nuevos mercados
 Acceso al sistema financiero
 Ausencia de proyectos público privados de tipo

POLITICO
productivo o industrial.
 Buena gestión gubernamental tanto local y regional
 Tecnología aplicada a las industrias

TECNOLÓGICO
 Acceso a nuevas metodologías de producir nuestro

producto
 Adaptación a los nuevos programas computarizados
 El Perú debe contar con presencia de los recursos

ECOLOGICO
naturales.
 Perú no cuenta con leyes que cuiden el medio ambiente.
 Perú debe contar con reservas naturales ecológicas para
el cuidado del medio ambiente.
Fuente: Grupo investigador

41
4.1.4. FODA del Sector

Tabla 6 Matriz FODA del Sector Pesquero – Industrias conserveras
Matriz FODA del Sector Pesquero – Industrias conserveras
FORTALEZAS DEBILIDADES
 Presencia de Instituciones  Marcas de mayor prestigio
que investigan, monitorean, posicionadas en el mercado.
etc., los recursos naturales.  Bajo desarrollo de productos
 Sector conservas de pescado de mayor valor agregado.
en crecimiento.  Tecnología insuficiente en
 Plantas con sistema HACCP y manipulación y prevención
otras certificaciones. de la materia prima
 Rentabilidad por las  Alta presencia de empresas
condiciones del mercado. multinacionales.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
 Gran disponibilidad de la  Los precios de la materia prima

materia prima. están determinados por la oferta
 Libre acceso al mercado, no y la demanda.
hay barreras de entrada.  Demoras en la entrega de
 EL mercado está creciendo en materia prima.
volumen y diversidad.  Aumento de la importación de
 No existe concentración en el conservas de pescado.
mercado de productores.
 Existen diversas especies que
 Hay empresas que alquilan
pueden sustituir a las especies de
infraestructura para el
procesamiento de conservas. la zona.
 Disponibilidad de personal  Fluctuaciones en el tipo de
calificado. cambio.
 Disponibilidad de operadores  Temporadas de veda.
logísticos en la zona.
Fuente: Grupo Investigador

42
4.1.5. Viabilidad Interna y Externa
4.1.5.1.Matriz de Evaluación de Factores Internos
Tabla 7 Matriz de Evaluación de los Factores Internos (EFI)

Matriz de Evaluación de los Factores Internos (EFI)
Factores Determinantes de Éxito PESO VALOR PONDERACIÓN
FORTALEZAS
Presencia de Instituciones que investigan,
1.- 0.15 3 0.45
monitorean, etc., los recursos naturales.
2.- Sector conservas de pescado en crecimiento. 0.20 4 0.80
Plantas con sistema HACCP y otras
3.- 0.14 3 0.42
certificaciones.
Rentabilidad por las condiciones del
4.- 0.10 4 0.40
mercado.
DEBILIDADES
Marcas de mayor prestigio posicionadas en
1.- 0.15 1 0.15
el mercado.
Bajo desarrollo de productos de mayor valor
2.- 0.11 1 0.11
agregado.
Tecnología insuficiente en manipulación y
3.- 0.05 2 0.10
prevención de la materia prima.
4.- Alta presencia de empresas multinacionales. 0.10 2 0.20
TOTAL 1.00 2.63
En conclusión: De acuerdo a la evaluación de los factores internos realizada,

se concluye que el sector tiene una posición interna sólida.
43
4.1.5.2. Matriz de Evaluación de Factores Externos
Tabla 8 Matriz de Evaluación de los Factores Externos

Matriz de Evaluación de los Factores Externos
Factores Determinantes de Éxito PESO VALOR PONDERACIÓN
OPORTUNIDADES
Gran disponibilidad de la materia
1.- 0.10 4 0.48
prima.
Libre acceso al mercado, no hay
2.- 0.10 3 0.30
barreras de entrada.
EL mercado está creciendo en volumen
3.- 0.10 4 0.40
y diversidad.
No existe concentración en el mercado
4.- 0.05 3 0.15
de productores.
Hay empresas que alquilan
5.- infraestructura para el procesamiento 0.05 3 0.15
de conservas.
6.- Disponibilidad de personal calificado. 0.05 3 0.15
Disponibilidad de operadores logísticos
7.- 0.10 4 0.40
en la zona.
AMENAZAS
.Los precios de la materia prima están
determinados por la oferta y la
1.- 0.10 1 0.10
demanda, no existen contratos a largo
plazo.
Demoras en la entrega de materia
2.- 0.05 2 0.10
prima.
Aumento de la importación de
3.- conservas de pescado de otros países al 0.10 2 0.20
mercado peruano.
Existen diversas especies que pueden
4.- 0.12 2 0.24
sustituir a las especies de la zona.
5.- Fluctuaciones en el tipo de cambio. 0.05 2 0.10
6.- Temporadas de veda. 0.08 2 0.16
TOTAL 1.00 2.75
44
En conclusión: El puntaje de 2.75 indica que el Sector se encuentra por

encima del promedio para aplicar estrategias que aprovechen las oportunidades y
eviten las amenazas.
45
4.1.6. Plan Estratégico
4.1.6.1. Axiología de la Empresa
- Misión
Somos la empresa líder en producción y comercialización de
superalimentos y brindando servicios de salud natural con lo mejor que nos
brinda la naturaleza.
- Visión
Ser la planta líder en producción y comercialización de pescado enlatado
en el norte del Perú, con visión internacional, mejorando el estilo de vida de
millones de hogares mediante el consumo habitual de súper alimentos, basado
en la megadiversidad y con el mejor equipo profesional del Perú.
- Objetivos Institucionales.
✓ Consolidarse en el mercado actual, mediante la actualización

tecnológica y la diferenciación de nuestro producto, con estrictos
estándares de calidad.
✓ Prevenir y controlar los impactos ambientales en las actividades que
desarrolle la empresa.
✓ Promover la participación comunitaria y el bienestar de la población
donde nuestra empresa realiza las actividades de producción.
✓ Incrementar y desarrollar la economía en el departamento de
Lambayeque.
 Valores
o Puntualidad por parte de todos los miembros de la empresa para
que esta tenga un buen funcionamiento.
o Respeto y honestidad entre nuestros trabajadores, hacia los
clientes, con nuestros proveedores y el estado.
46
o Compromiso de los trabajadores con las estrategias y metas de la

empresa.
o Responsabilidad por parte de los trabajadores al desarrollar sus
funciones y de la empresa en la negociación con proveedores,
clientes y en el cumplimiento con la normativa del estado.
o La comunicación será vital para el desarrollo de la confianza,
identificación de problemas y retroalimentación.
o Trabajo en equipo
Estos valores y principios con los cuales se identificará la empresa

permitirán orientar nuestra conducta para que la misma se vea reflejada en la
satisfacción de las necesidades de nuestros clientes.
47
4.1.6.2. Estrategias
Tabla 9 FODA Cruzado
FODA Cruzado
FORTALEZAS-F Debilidades-D
1. Marcas de mayor prestigio
1. Presencia de Instituciones que investigan,
posicionadas en el mercado.
monitorean, etc., los recursos naturales.
2. Bajo desarrollo de productos de
2. Sector conservas de pescado en
mayor valor agregado.
MATRIZ FODA crecimiento.
3. Tecnología insuficiente en
3. Plantas con sistema HACCP y otras
manipulación y prevención de la
certificaciones.
materia prima.
4. Rentabilidad por las condiciones del
4. Alta presencia de empresas
mercado.
multinacionales.
OPORTUNIDADES-O ESTRATEGIA – FO ESTRATEGIAS- DO
1. Gran disponibilidad de la materia prima.
2. Libre acceso al mercado, no hay barreras de entrada. 1. Diseñar una planta con certificación 1. Contar con personal logístico de la
3. EL mercado está creciendo en volumen y diversidad empresa que permita conseguir
HACCP con capacidad de producción de
4. No existe concentración en el mercado de productores. alianzas con proveedores estratégicos
950 cajas / día para poder atender una gran
5. Hay empresas que alquilan infraestructura para el en las caletas San José, Pimentel y
demanda del mercado peruano a precios
procesamiento de conservas. Santa Rosa, asegurando la calidad de
bajos.(F3, F2, F4, O1, O2, O3). –
6. Disponibilidad de personal calificado. la materia prima .(D3, O1, O4, O6,
mercado, técnico-operativo
7. Disponibilidad de operadores logísticos en la zona. O7). Organizacional.
AMENAZAS-A ESTRATEGIA – FA ESTRATEGIAS- DA

1. Los precios de la materia prima están determinados
por la oferta y la demanda. 1. Comercialización de conservas de
2. Demoras en la entrega de materia prima. pescado con variedades de acuerdo a
3. Aumento de la importación de conservas de pescado. 1. Acceder a fuentes de financiamiento para la época del año en que el pescado
4. Existen diversas especies que pueden sustituir a las solventar la inversión. ( F2, F4, A3, A5) – está disponible a precios
especies de la zona. económico-financiero. competitivos para atender a todos los
5. Fluctuaciones en el tipo de cambio. segmentos del mercado. (A1, A2,
A3, D1, D2, D4). Mercado
47
6. Temporadas de veda.
48
4.1.6.3. Objetivos Estratégicos
• MERCADO
✓ Comercialización de conservas de pescado con variedades de acuerdo

a la época del año en que el pescado está disponible a precios
competitivos para atender a todos los segmentos del mercado
• TÉCNICO – OPERAZIONAL
✓ Diseñar una planta con certificación HACCP con capacidad de

producción de 950 cajas / día para poder atender una gran demanda
del mercado peruano a precios bajos.
• ORGANIZACIONAL
✓ Contar con personal logístico de la empresa que permita conseguir

alianzas con proveedores estratégicos en las caletas San José,
Pimentel y Santa Rosa, asegurando la calidad de la materia prima.
• ECONÓMICO – FINANCIERO
✓ Acceder a fuentes de financiamiento para solventar la inversión.

49
4.1.6.4. Plan de Marketing Estratégico
a) Definición del Producto o servicio.
Se denomina conserva de pescado al proceso de manipulación del

pescado de tal forma que sea posible preservarlos en las mejores condiciones
posibles durante un largo tiempo determinado.
Las conservas de pescado, alimento especialmente nutritivo por su alto
contenido proteico y de Omega 3, que ayudan a un buen desarrollo y
crecimiento del tejido cerebral y de la vista en los niños, a regular la presión
sanguínea y a eliminar la grasa saturada que se forma en la venas (colesterol
malo) reduciendo de esta forma el riesgo de contraer enfermedades
cardiovasculares, trombosis e inflamaciones.
Comer 100 grs de pescado 2 o 3 veces a la semana cubre el requerimiento
nutricional de las personas. El objetivo de la conserva es mantener los
alimentos preservados de la acción de microorganismos capaces de modificar
las condiciones sanitarias y el sabor de los alimentos. Este producto pasa por
un cuidadoso proceso, desde la extracción de la materia prima hasta el obtener
la conserva lista para su consumo.
El proceso de cocción es el más importante en la elaboración de la
conserva de pescado permitiendo desarrollar el punto óptimo de la carne para
su posterior envasado, de lo contrario un exceso de cocción deja el pescado
seco y poco jugoso, así como una pérdida de rendimiento. En caso de cocer
poco el pescado disminuiremos también el rendimiento debido a que el
pescado se desmorona en las manos de los operarios y tendrá un porcentaje
elevado de agua.
50
b) Usos - Morfología
• Usos del Bonito
- Fresco: Se puede consumir fresco en diferentes platos nutritivos,

saludables y aprovechando la totalidad del mismo. Por ejemplo tenemos
en parihuelas, cebiches, frito, caldos, entre otros.
- Conservas: La cual se puede mantener el producto por más tiempo y

se viene en diferentes presentaciones para su consumo, por ejemplo se
puede consumir en trozos, filete, grated, entre otros.
• Morfología
✓ Forma: Posee un cuerpo esbelto y alargado, algo comprimido. Se

caracteriza por su enorme boca, con dientes cónicos y pequeños, así como
por sus ojos grandes y redondos.
✓ Color: Es azul plateado. En el vientre pueden observarse reflejos irisados.
Los ejemplares más jóvenes presentan el dorso azul con rayas oscuras
que descienden de los costados y que son atravesadas por otras
longitudinales. En los peces adultos, éstas últimas son las más visibles.
✓ Longitud y peso: Puede pesar hasta 10 kilos y alcanzar una longitud de
unos 90 centímetros, si bien lo más común es que su longitud sea de 30
a 50 centímetros y su peso de 1 a 3 kilos.
51
c) CARACTERÍSTICAS DE LA MATERIA PRIMA.
Nuestra materia prima a emplear es el Bonito. Es un pescado azul, por lo

que su contenido graso es elevado en comparación con el de los pescados
magros. Posee unos 6 gramos de grasa por cada 100 gramos de porción
comestible.
Su grasa es rica en ácidos grasos omega-3 que contribuye a disminuir los

niveles de colesterol y de triglicéridos en sangre, además de hacer la sangre
más fluida, lo que rebaja el riesgo de formación de coágulos o trombos.
Colabora así en la reducción del riesgo de enfermedades cardiovasculares, y es
por ello que se recomienda su consumo y el de otros pescados azules.
Además, el bonito, como el resto de los pescados, es buena fuente de
proteínas de alto valor biológico y posee cantidades diversas de vitaminas y
minerales.
El bonito se diferencia del atún principalmente por la longitud de la aleta
pectoral, que en el bonito es bastante más larga, así como por las rayas oblicuas
de color oscuro que el bonito presenta a ambos lados de la zona dorsal.
d) ENVASES
El envase a utilizar en los productos en sus diferentes presentaciones son

hojalatas de ½ lb que tienen las siguientes características:
Hojalata con recubrimientos interiores de C-enamel (óxido de zinc), Al-
enamel (aluminio), o lacas (fenólicas: resinas de fenol-formaldehído; vinil:
cloruro de vinil o acetato de vinil; o resinas tipo epoxicas). La parte interior de
las tapas de los envases deberán tener el mismo tipo de recubrimiento, además
del compuesto sellador dentro de la pestaña de la tapa.
El producto ocupara como entre un 80 y 90% de la capacidad del envase;
la diferencia corresponderá al espacio libre o espacio de cabeza.
52
Figura 2 Hojalatas a utilizar

53
e) Relación del Precio
Belini 1.1 2.65

A1 2.5 3.1
Compass 2.47
La chimbotana 1.1
Real
Gloria 1.8 2.2
3.2
Florida 3.65
Fanny
Costamar
Campomar 3.33
1.75
Bells 2.5
0 0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5 4
Trozos Grated Filete
Figura 3 Precio de otras Marcas que se Comercializan Actualmente

Fuente: Catálogos de Supermercados
Precios de venta actuales de otras marcas especialmente de las especies

caballa y jurel en el mercado lambayecano, que es de donde se va a comenzar
a comercializar los productos.
54
Belini
A1 4.8
5.33
Compass
La chimbotana
Real 3.98
4.5
Gloria 5.5
4.1
Florida 2.7 4.99
5.53
Fanny 4.33
4.33
Costamar 3.2
Campomar 3.95
4.5
Bells 3.5
Bayovar 2.9
3.05
0 1 2 3 4 5 6
Trozos Grated Filete
Figura 4 Precio de otras Marcas que se Comercializan Actualmente

Fuente: Catálogos de Supermercados
Precios de venta actuales de la competencia especialmente de la especie

atún en el mercado lambayecano, y como se puede apreciar solo se vende en
dos presentaciones que son filete y trozos.
Se empleará la estrategia del Precio Promedio del Mercado, puesto que
es recomendable cuando al mercado al que pretendemos dirigirnos, tiene gran
cantidad de competidores y un grupo de consumidores exigentes.
A través de esta estrategia se tendrá ventajas importantes, la más
sobresaliente consiste en que podemos incrementar o disminuir el precio de
acuerdo con el comportamiento del mercado y será el camino viable para
mantener las condiciones de una competencia de mercado sana.
55
f) Definición de la demanda objetivo
Los productos de la empresa estarán dirigido a quienes quieren estar

saludables y gozar de buena vida, es por eso que nuestra demanda objetivo
serán todas las personas que tengan entre los 3 años hacia adelante.
g) Marca
Figura 5 Logo
Se verificó en INDECOPI que no existe actualmente el registro del
nombre de la marca “Humboldt”, puesto que se usará como logo y marca para
el presente proyecto, a continuación se mostrarán las etiquetas diseñadas para
las tres presentaciones del producto.
Figura 6 Etiquetas de los Productos

56
h) Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano

En primer lugar, debemos de tener en cuenta que el Registro Sanitario se
otorga por producto o grupo de productos que tienen la misma composición
cualitativa de ingredientes básicos que identifica al grupo y que comparten los
mismos aditivos alimentarios; además, este documento se entregará en un
plazo máximo de siete (7) días hábiles.
Requisitos:
1. Inscripción en el Registro Sanitario de Alimentos de Consumo

Humano.
2. Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE) www.vuce.gob.pe. Para
Obtener N° de SUCE deberá tramitarlo con su Código de Pago Bancario (CPB),
esta solicitud tiene carácter de Declaración Jurada e incluye la siguiente
información:
a.- Nombre o razón social, domicilio y número de Registro Único de
Contribuyente de la persona natural o jurídica que solicita la inscripción o
reinscripción.
b.- Nombre que refleje la verdadera naturaleza del producto y marca del
producto.
c.- Nombre o razón social, dirección y país del establecimiento de
fabricación.
d.- Resultados análisis físico-químico y microbiológicos del producto
terminado, procesado y emitido por el laboratorio de control de calidad de la
fábrica o por un laboratorio acreditado INACAL como el laboratorio acreditado
de GCG.
e.- Resultado de Análisis bromatológico procesado y emitido por
laboratorio acreditado por el Instituto Nacional de Calidad – INACAL.
f.- Relación de ingredientes y composición cuantitativa de los aditivos,

identificando a estos últimos por su nombre genérico y su referencia numérica
internacional. (Código SIN).
57
g.- Condiciones de conservación y almacenamiento.

h.- Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo, material y
presentaciones.
i.- Periodo de vida útil del producto en condiciones normales de
conservación y almacenamiento.
j.- Sistema de identificación del Lote de producción.
k.- Proyecto de rotulado, conforme las disposiciones del presente
Reglamento.
3. Certificado de Libre Comercialización o Certificado de Uso emitido por
la autoridad competente del país del fabricante o exportador si el producto es
importado.
4. Re-inscripción en el Registro Sanitario de Alimentos de Consumo
Humano.
5. Solicitud Unica de Comercio Exterior (SUCE), www.vuce.gob.pe. Para
obtener N° de SUCE deberá tramitarlo con su Código de Pago Bancario (CPB),
esta solicitud tiene carácter de declaración Jurada e incluye la siguiente
información:
6. Declaración Jurada, señalando que las condiciones por las cuales se
otorgó el registro se mantienen vigentes.
Base Legal
Ley N° 26842, Ley General de Salud, del 20/07/97, Artículo 91° y 92°.
Decreto Supremo N° 007-98-SA, Reglamento sobre Vigilancia y Control
Sanitario de Alimentos y Bebidas, del 25/09/98,Artículo 101°, 103°, 104°, 105°,
107°, 108°, 110°, 111°, 113° y del 115° al 119° y Cuarta Disposición
Complementaria, Transitoria y Final.
Decreto Legislativo N° 1062, Ley de Inocuidad de los alimentos, del
28/06/08.
Decreto Supremo N° 034-2008-AG, Reglamento de la Ley de Inocuidad
de los alimentos, del 17/12/08.
58
Ley N° 28314, Ley que dispuso la fortificación de la Harina de Trigo con

micronutrientes, del 03/08/04.
Decreto Supremo N° 012-2006-SA, Reglamento de la Ley que dispuso la
fortificación de la Harina de Trigo con micronutrientes, del 25/06/06.
Decreto Supremo N° 012-2009-SA, Reglamento de la Ley N° 28681, Ley
que regula la comercialización, consumo y publicidad de bebidas alcohólicas,
del 11/07/09, Artículo18°.
Ley N° 28405, Ley de Rotulado de Productos Industriales
manufacturados, del 30/11/04, Artículo 5°.
Ley N° 29571, Código de Protección y Defensa del Consumidor, del
02/09/10.
Decreto Supremo N° 010-2010-MINCETUR, establecen disposiciones
reglamentarias referidas a la VUCE del 09/07/10, Artículo 2°, 4° y 5°.
Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, del
11/04/01 Artículo 44°.
i) Estrategia Comercial
❖ Producto
Conserva de bonito nutritiva y lista para consumir, contribuyendo con su

salud y bienestar. Elaborado cuidadosamente y siguiendo estándares de
calidad que garantiza su peculiar sabor, aroma para el buen paladar de los
peruanos.
Las conservas de bonito vendrán en las siguientes presentaciones para
satisfacer las necesidades de los consumidores:
• Grated de bonito en agua y sal:
Ideal para preparar causa, pastel y croquetas, además de acompañarlo
con galletas soda.
Peso neto 170 g / peso escurrido 140 g
• Trozos de bonito en agua y sal:
59
Ideal para preparar diferentes platos a la carta.

• Filete de bonito aceite vegetal:
Ideal para preparar diferentes platos a la carta.
✓ Producto genérico:
Conserva de pescado.
✓ Producto esperado:
Las personas que consuman el producto esperen encontrar el buen sabor
y distinguido olor y la disponibilidad para abrir el envase.
✓ Producto aumentado:
La conserva de pescado venga con recetas para que puedan ser
coleccionadas por los clientes.
✓ Producto potencial:
Observando el comportamiento del producto, servirá para la
diversificación del mismo empleando nuevas presentaciones.
El producto tendrá una vida útil de 4 años, la cual es similar a cualquier
producto enlatado.
60
❖ Precio
Es de gran importancia analizar el precio de la competencia en el
mercado y así establecer cuanto están dispuestos a pagar los clientes por lo que
se está ofreciendo, entre los cuales tenemos a los siguientes:
Tabla 10 Comparación de Precios de la Competencia

Comparación de Precios de la Competencia
Caballa y jurel Atún
Marcas Filete Grated Trozos Filete Grated Trozos
Bayovar 3.05 2.9
Bells 2.5 3.5
Campomar 1.75 3.33 4.5 3.95
Costamar 3.2
Fanny 4.33 4.33
Florida 3.65 5.53 2.7 4.99
Gloria 3.2 1.8 2.2 4.1 5.5
Real 4.5 3.98
La chimbotana 1.1
Compass 2.47
A1 3.1 2.5 5.33 4.8
Belini 2.65 1.1
Fuente: catálogos de supermecados
Cuadro de comparación de los precios de las diferentes marcas existentes

en el norte del país y en todas las presentaciones más demandadas de este
producto que son grated, trozos y filete.
Se empleará la estrategia del Precio Promedio del Mercado, puesto que
es recomendable cuando al mercado al que pretendemos dirigirnos, tiene gran
cantidad de competidores y un grupo de consumidores exigentes.
61
Tabla 11 Precios de la Marca Humboldt

Precios de la Marca Humboldt
Filete Grated Trozos

Humboldt 4.01 2.01 3.01
Fuente: grupo investigador
Los precios a comercializar son: Filete S/. 4.01, Grated S/.2.01 y Trozos
S/. 3.01 respectivamente, la marca propia se llamará Humboldt.
A través de esta estrategia se tendrá ventajas importantes, la más
sobresaliente consiste en que podemos incrementar o disminuir el precio de
acuerdo con el comportamiento del mercado y será el camino viable para
mantener las condiciones de una competencia de mercado sana.
❖ DISTRIBUCIÓN
El comercio de productos Humboldt se realizará atreves de

intermediarios, teniéndose así una distribución entre empresa productora y
supermercados, distribuidores locales, mayoristas y menoristas para poder
llegar al consumidor final.
Distribuidores
Menorista /
Empresa Mayoristas Bodega
Consumidor
Supermercados
final
Figura 7 Distribución del Producto

62
❖ PROMOCIÓN
La promoción y publicidad se hará en forma directa hacia los

consumidores finales. Es adecuado analizar las diferentes herramientas que se
pueden utilizar para informar los beneficios del producto; las acciones que se
realizaran son:
✓ Publicidad:
- Anuncio por televisión de 15 segundos en la zona norte del Perú.
- Pull´s de degustación en los principales supermercados para dar a conocer
el sabor de nuestro producto.
- Creación de una página web y publicidad mediante redes sociales.
- Hacer campañas en las playas en época de verano.
- Requerir la ayuda de un personaje conocido de la cocina peruana para que
pueda hacer platos con nuestros productos y darlos a conocer al público.
✓ Promoción:
- Asociarse con una marca de galletas para hacer packs y la gente conozca el
producto.
- Incluir recetas coleccionables básicamente para las amas de casa.
j) Estrategia de Comercialización
La estrategia de comercialización tendrá como finalidad dar a conocer las

características del producto tales como: buen sabor y olor característico. Esto
se llevara a cabo utilizando los medios que garanticen un eficaz trabajo de
comunicación como lo es la televisión. Posterior a ello se invitara a los gerentes
y/o encargados de los supermercados para una visita a la planta para que
puedan observar la calidad del proceso de elaboración de nuestros productos
y posterior a ello una degustación para que puedan dar su punto de vista y
concretar la negociación.
63
Tabla 12 Empresas Peruanas a Vender el Producto

Empresas Peruanas a Vender el Producto
SUPERMERCADOS, MAYORISTAS Y
DISTRIBUIDORES
Plaza Vea Supermercado
Tottus Supermercado
Metro Supermercado
Comercial Zapata Mayorista
Comercial Santa Ana Mayorista
Sipan Distribuciones Distribuidor

64
k) Canales de distribución
El canal que usaremos para la comercialización de los productos

Humboldt será a través de los supermercados, mayoristas y distribuidores ,
minoristas para poder llegar así al consumidor final.
FABRICA
SUPERMERCADOS, MAYORISTAS
Y DISTRIBUIDORES
MINORISTA
CONSUMIDOR FINAL
Figura 8 Canal de Distribución Largo de Conservas de Pescado

Humboldt
65
4.2. VIABILIDAD DE MERCADO
4.2.1. Determinación de Variables del Consumidor
4.2.1.1. Variables del Mercado Consumidor
El mercado consumidor está conformado por los consumidores actuales

que son aquellas personas que utilizan o compran recientemente el producto y
consumidores potenciales que son aquellas personas que podrían comprar o
consumir recientemente el producto.
Se considera como mercado potencial a los consumidores que tendrán
accesibilidad al producto y para llegar a ello es fundamental conocer sus gustos
y preferencias mediante este estudio se seleccionará dicho mercado el cual hay
que describirlo e identificarlo.
Se considera a los supermercados, restaurantes del departamento de
Lambayeque como mercado potencial, pues el producto conservas de pescado,
es ingrediente en diferentes platos de comida, convirtiéndose en población
objetiva.
4.2.1.2. Variables del Mercado Competidor
En el departamento de Lambayeque, el producto final se comercializará

mediante conservas de pescado, producto destinado a supermercados,
restaurantes, cevicherías, consumidores, entre otros. Dentro de la
competencia actual que tendrá la planta procesadora de conserva de pescado
se abarca a los intermediarios que distribuyen los diferentes tipos de pescado
ya sea entrega al local o la venta en los puertos pesqueros.
66
4.2.1.3. Variables del Mercado de Productos Sustitutos
La gran variedad y riqueza de recursos marinos entre pescados y

mariscos hacen que las conservas de pescado tengan una gran cantidad de
sustitutos. Entre ellos los principales cefalópodos son el calamar, el pulpo y la
sepia. Otro ejemplo tenemos la conserva de pollo (ofrecida actualmente por
San Fernando); el pescado fresco que se compra en los mercados de abasto y
demás supermercados, sardina, atún, etc.
4.2.1.4. Variables del Mercado de Productos Complementarios
Los diferentes productos de la pesca, de acorde al comportamiento del

consumo indican que se ha producido un incremento muy notable del conjunto
de los mariscos, moluscos y crustáceos en especial congelados, y conservas de
pescado, en detrimento del pescado fresco y, sobre todo del pescado congelado.
4.2.1.5. Variables del Mercado Externo

Según el Departamento de Productos Pesqueros de la Sub Dirección de
Promoción Internacional de la Oferta Exportable (2016), los productos
pesqueros y acuícolas, como congelados, conservas, curados, diversos y fresco-
refrigerados, representaron el 41% del valor total exportado por el sector,
alcanzando los US $ 889.07 millones; una cifra que muestra una reducida
disminución del 1% respecto al año 2015. En tanto, los productos considerados
como ingredientes marinos, como la harina y aceite de pescado, se mantienen
como los más representativos del sector, generando el 59% de los ingresos de
divisas, por un valor de US $ 1 282 millones. Las exportaciones de conservas
disminuyeron en 12%, debido a la reducción de los envíos de anchoveta en 18%,
atún en 42.6% y jurel en 41%, siendo la anchoveta, el principal producto
procesado con un 75.8% de participación, destacando las presentaciones de
conservas “tipo sardina” y anchoas envasada como semi conservas.
67
Figura 9 Conservas de Pescado por Mercado, 2016

Fuente: PROMPERÚ
Figura 10 Conservas de Pescado por Especies, 2016

Fuente: PROMPERÚ
68
Empresas Exportadoras de Conservas de Pescado, en las que destacan las

empresas Inversiones Prisco SAC, Seafrost SAC, Corporación Pesquera Apolo
SAC, Compañía Americana de Conservas SAC, Conservera de las Américas SA
y Corporación Leribe SAC.
Tabla 13 Evolución de las Empresas Exportadoras de Conservas de Anchoas

Evolución de las Empresas Exportadoras de Conservas de Anchoas
Fuente: PROMPERU
Tabla 14 Evolución de las Empresas Exportadoras de Caballa

Evolución de las Empresas Exportadoras de Caballa
Fuente: PROMPERU
69
4.2.2. Mercado Potencial
4.2.2.1. Resultados de la aplicación de la encuesta
A continuación, se muestran los resultados obtenidos de la aplicación del

cuestionario para evaluar el consumo de conserva de pescado para la
instalación e implementación de una planta procesadora y comercializadora
de dicho producto en el Departamento Lambayeque - Perú. Las respuestas
brindadas son absolutamente confidenciales y serán siempre tratadas a nivel
estadístico, y en ningún caso de forma individualizada.
1. Sexo
Tabla 15 SEXO
SEXO
Porcentaje
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido acumulado
Válidos F 534 50,09 50,09 50,09
M 532 49,91 49,91 100,0
Total 1 066 100,0 100,0
Fuente: Encuesta
SEXO
534.5
534
533.5
533
532.5 534
532
531.5 532
531
FEMENINO MASCULINO
Figura 11 Sexo
Fuente: Encuesta
Interpretación
70
De los 1 066 encuestados, el 50.09%, son mujeres, siendo el porcentaje

restante de 49.91% son de sexo masculino.
2. Edad
Tabla 16 Edad
Edad
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
válidos 18 – 25 960 90,06 90,06 90,06
34 – 41 60 5,63 5,63 95,69
42 – 49 46 4,32 4,32 100,0
Total 30 100,0 100,0
Fuente: Encuesta
EDAD
1200
1000
800
600
400
200
0
18 - 25 34 - 41 42 - 49
Figura 12 Edad
Fuente: Encuesta
71
Interpretación
De los 1 066 encuestados, el 90.06%, son personas que tienen edades
comprendidas entre 18 – 25 años, en menor porcentaje, se encuentran
personas entre 34 – 41 años en 5,63%. Finalmente, el 4.32%, tienen edades
entre 42 – 49 años.
3. ¿Me podría decir si usted consume pescado?
Tabla 17 Consumo de pescado

Consumo de pescado
Porcentaje
Válidos I 1 066 100,0 100,0 100,0
si
Fuente: Encuesta
1200
1000
800
600
400
200
0
Si
Figura 13 Consumo de Pescado

Fuente: Encuesta
Interpretación
De los 1 066 encuestados pertenecientes al departamento de
Lambayeque, el 100%, consume pescado.
72
4. ¿Me podría decir usted con qué frecuencia consume pescado?
Tabla 18 Frecuencia de consumo

Frecuencia de consumo
Válidos 1 vez al mes 70 6,57 6,57 6,57
Más de 2 veces por 956 89,68 89,68 96,25

semana
Seguido 40 3,75 3,75 100,0
Total 1 100,0 100,0

066
Fuente: Encuesta
FRECUENCIA DE CONSUMO
1200
1000
800
600
400
200
0
Más de 2 veces por semana 1 vez al mes Menos de 1 vez al mes
Seguido
Figura 14 Frecuencia de consumo
Fuente: Encuesta
Interpretación
De los 1 066 encuestados, el 89,68%, consume pescado más de 2 veces
por semana; el 6,57% consume tan sólo 1 vez al mes, y el porcentaje restante
3,75%, consume menos de 1 al mes.
73
5. ¿Qué tipo de pescado compra usted con más frecuencia?
Tabla 19 Tipo de pescado

Tipo de pescado
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje acumulado
Válidos Fresco 938 87,99 87,99 87,99
Envasado 128 12,01 12,01 100,0
Fuente: Encuesta
TIPO DE PESCADO
1000
900
800
700
600
500
400
300
200
100
0
Fresco Envasado
Figura 15 Tipos de Pescado

Fuente: Encuesta
Interpretación
De los 1 066 encuestados, el 87.99%, compra con más frecuencia el
pescado fresco, siendo el porcentaje restante, de 12.01%, correspondiente a la
elección de pescado envasado.
74
6. ¿Qué pescado consume con mayor frecuencia?
Tabla 20 Clasificación de pescados

Clasificación de pescados
Válidos BONITO 650 60,98 60,98 60,98
CABALLA 180 16,89 16,89 77,87
JUREL 82 7,69 7,69 85,56
JUREL,CABALLA, 54 5,07 5,07 90,63

BONITO
ZUCO, CACHEMA 100 9,38 9,38 100,0
Total 1 100,0 100,0

066
Fuente: Encuesta
PESCADO
700
600
500
400
300
200
100
0
Bonito Caballa Jurel Zuco, Cachema Jurel, Caballa,
Bonito
Figura 16 Clasificación de Pescados

Fuente: Encuesta
75
Interpretación
De los 1 066 encuestados, el 60.98%, consume bonito; seguido por el
16.89% que consume caballa, asimismo el 9.38%, consume frecuentemente
zuco y cachema. En menor porcentaje de 5.07%, opta por consumir jurel,
caballa y bonito.
7. ¿Consume usted, conservas de pescado?
Tabla 21 Conservas de pescados

Conservas de pescados
Porcentaje
Válidos NO 526 49,34 49,34 49,34
SI 540 50,66 50,66 100,0
Total 1 066 100,0 100,0
Fuente: Encuesta
CONSERVAS DE PESCADOS
545
540
535
530
525
520
515
SÍ NO
Figura 17 Conservas de Pescado

Fuente: Encuesta
76
Interpretación
De los 1 066 encuestados, el 50.66%, consume conserva de pescado, sin
embargo, el porcentaje restante de 49.34%, no consume conserva de pescado.
8. ¿Cuánto gasta en promedio en comprar conservas de pescado semanal?
Tabla 22 Gastos promedios

Gastos promedios
Válidos Entre 10 y 15 soles 71 6,66 6,66 6,66
Entre 15 y 20 soles 45 4,22 4,22 10,88
Entre 5 y 10 soles 950 89,12 89,12 100,0
Total 1 066 100,0 100,0

Fuente: Encuesta
Gastos Promedio
1000
900
800
700
600
500
400
300
200
100
0
Entre 5 y 10 soles Entre 15 y 20 soles Entre 10 y 15 soles
Figura 18 Gastos Promedios

Fuente: Encuesta
77
Interpretación
De los 1 066 encuestados, el 89.12%, gasta entre 5 y 10 soles en promedio
en comprar conservas de pescados semanal, en menor porcentaje, el 6.66%,
gasta en promedio entre 10 y 15 soles. Finalmente, el 4.22%, gasta en promedio
en conservas de pescado, entre 15 y 20 soles.
9. ¿En qué lugar compra conservas de pescados?

Tabla 23 Lugar de compra
Lugar de compra
Porcentaje
Válidos Mercados 580 54,41 54,41 54,41

Supermercados 486 45,59 45,59 100,0
Total 1 066 100,0 100,0
Fuente: Encuesta
LUGAR DE COMPRA
600
580
560
540
520
500
480
460
440
420
Mercados Supermercados
Figura 19 Lugar de Compra

Fuente: Encuesta
78
Interpretación
De los 1 066 encuestados, el 54.41%, compra conservas de pescado en
mercados; el 45.59%, adquiere conservas de pescados en supermercados.
10. ¿Qué presentación suele consumir conserva de pescado?
Tabla 24 Presentación de conserva de pescado

Presentación de conserva de pescado
Porcentaje
Válidos Aceite Oliva 46 4,32 4,32 4,32
Aceite Vegetal 720 67,54 67,54 71,86
Con sal y agua 300 28,14 28,14 100,0
Total 1 066 100,0 100,0
Fuente: Encuesta
PRESENTACIÓN
800
700
600
500
400
300
200
100
0
Aceite Vegetal Con sal y agua Aceite Oliva
Figura 20 Presentación de la conserva

Fuente: Encuesta
79
Interpretación
De los 1 066 encuestados, el 67.54%, emite que consume conserva de
pescado acompañado con aceite vegetal, seguido por el 28.14%, que afirma que
consume conserva de pescado con agua y sal, finalmente, el 4.32%, optar con
consumir la conserva de pescado con aceite de oliva.
11. ¿Qué le motiva a comprar conserva de pescado?
Tabla 25 Decisión de compra

Decisión de compra
Válidos Calidad 121 11,35 11,35 11,35
Precio 100 9,38 9,38 20,73
Sabor 845 79,27 79,27 100,0
Total 1 066 100,0 100,0
Fuente: Encuesta
DECISIÓN DE COMPRA
900
800
700
600
500
400
300
200
100
0
Sabor Precio Calidad
Figura 21 Decisión de compra

Fuente: Encuesta
80
Interpretación
De los 1 066 encuestados, el 79.27%, decide su compra por conserva de
pescado por el sabor, seguido por el 11.35%, que afirma que aprecia la calidad
para consumir conserva de pescado, finalmente, el 9.38%, optar con consumir
la conserva de pescado, de acorde al precio.
12. ¿Qué valor agregado debería presentar los productos de conserva de

pescado?
De acorde a los resultados emitidos por el cuestionario, el valor agregado
que deberían presentar los productos de conserva de pescado, es reducir la
sobreexplotación indiscriminada del pescado, fomentando la responsabilidad
social empresarial, brindando mayor fiabilidad en su elaboración, mostrando
certificaciones presentadas por el producto. Asimismo, la empresa productora
de las conservas de pescado, necesita garantizar que el producto sea selecto y
su envase conservé todos sus componentes, además de fácil utilización.
Adicionalmente, sugieren que ingrese al mercado nuevas especies en la
elaboración de conservas de pescado, un factor innovador, para diferenciarse
de la competencia.
81
4.2.2.2. Plan Operativo de Mercadeo a Corto Plazo

Tabla 26 Plan Operativo de Mercadeo a Corto Plazo
Plan Operativo de Mercadeo a Corto Plazo
RAZÓN SOCIAL : PESQUERA HUMBOLDT LAMBAYEQUE S.A.C
NOMBRE COMERCIAL: Humboldt
MODELO DE NEGOCIO: PROCESAMIENTO Y COMERCIALIZACION DE
CONSERVAS DE PESCADO EN LA REGIÓN LAMBAYEQUE
NOMBRE DEL PROYECTO: “PROYECTO DE PREINVERSIÓN PARA LA
INSTALACION DE UNA PLANTA DE PROCESAMIENTO Y COMERCIALIZACION
DE CONSERVAS DE PESCADO EN LA REGIÓN LAMBAYEQUE”
OBJETIVOS METAS ESTRATEGIAS MEDIDA
Lograr un Lograr una Establecer precios Nª de clientes
convenio con cobertura diferenciados de pertenecientes
supermercados mínima de 10 acuerdo al tipo de al
CORTO
del mayoristas. cliente o canal de departamento
PLAZO
departamento distribución, de
de considerando un Lambayeque.
Lambayeque, descuento según
que permita el volumen de
cumplimiento compra y plazo de
de la cuota de pago.
venta
Incrementar Lograr ventas Establecer un Incremento de
MEDIANO las ventas de de contado plan de la producción
PLAZO contado a nivel mayor o igual inversiones para de conservas y
del 50% de las incrementar la mayor
departamento ventas capacidad de la publicidad.
de totales. planta incluyendo
Lambayeque. el presupuesto
destinado al
marketing.
Ampliar las Aumento de la
actividades cobertura
comerciales hacia mensualmente.
Incahuasi y
Cañarís,
ofreciendo
descuentos por
volumen de
compra
82
4.2.2.3. Plan Operativo de Mercadeo a Largo Plazo
Tabla 27 Plan Operativo de Mercadeo a Largo Plazo

Plan Operativo de Mercadeo a Largo Plazo

INSTALACION DE UNA PLANTA DE PROCESAMIENTO Y COMERCIALIZACION
DE CONSERVAS DE PESCADO EN LA REGIÓN LAMBAYEQUE”
OBJETIVOS METAS ESTRATEGIAS MEDIDA
Desarrollar las Lograr un Aplicación de Incremento
actividades porcentaje de precios por de la venta
comerciales en ventas al sector volumen y por minorista por
LARGO
todo el ámbito minorista pago post entrega o mes.
PLAZO
del plazos menores a
departamento los 7 días.
de Lambayeque
y a nivel
nacional.
Lograr el mayor Mantener la Ampliar las Incremento

porcentaje de cobertura en actividades de la
cobertura entre más del 80% comerciales a todo cobertura
los clientes a de los clientes el ámbito nacional. mes a mes.
nivel nacional. atendidos por
la empresa
83
4.2.2.4. Plan de Posicionamiento
4.2.2.8.1.Estrategias de Segmentación y Posicionamiento
➢ Segmento estratégico:
▪ Promover el marketing digital para llegar a los clientes de 18 a 45

años de edad, ya que, muestran interés en consumir conservas de
pescado, siendo importante dirigirnos a ellos de manera estratégico
con publicidad a través de redes sociales (Facebook, blog, página
web, Twitter, etc.) que llegue a cubrir lo que ellos deseen del servicio.
➢ Segmento estratégico prioritario:
▪ Implementar la publicidad y promoción de “Humboldt”, al público

entre los 26 a 50 años de edad, enfocándose en un estudio de
mercado que nos brinden la información necesaria para implementar
el marketing digital como: página web, Facebook, blog, etc.
▪ Realizar el marketing adecuado en la social media como: descuentos
por cierta cantidad de compra de conservas de pescado vía online;
por fechas especiales de estos clientes, se brindará un valor agregado
al producto; pues, son estos clientes, los más importantes para la
empresa.
➢ Segmento no estratégico:
▪ Efectuar el marketing sobre “HUMBOLT” a todo el público en

general, promocionando sus productos y servicios que esta posee.
Estos clientes para la empresa no serán su mercado principal ya no
emplearemos el marketing al 100% como se estableció en lo
anteriormente mencionado.
84
▪ El marketing en este segmento, promocionará las conservas de

pescado, eventos realizados en “HUMBOLT”, a través, de su página
web, Facebook, etc.
85
4.2.2.8.2. Estrategias de Cartera

Tabla 28 Estrategias de Cartera
Estrategias de Cartera
Estrategias de Estrategias de
desarrollo de diversificación
mercado
• Buscar nuevos • La empresa Humbolt,
mercados geográficos deberá ser proveedor de
que abarquen todos los materias primas e
distritos de Chiclayo y insumos para reducir
Nuevos sus aledaños. los costos,
mercados • Buscar nuevos clientes incrementando la
con diferentes gustos productividad y
que permita a la maximizar ganancias.
empresa Humbolt,
diversificar hacia una
línea de productos de
acuerdo al gusto del
cliente
Estrategias de Estrategias de desarrollo de

penetración de mercado productos
Desarrollo • Incrementar la • Agregar valor a los

de lealtad de los productos existes.
mercado clientes, mediante
diversos • Ampliar las formas de
mecanismos pago ya sea en efectivo
físicos y virtuales o tarjeta de diferentes
de comunicación bancos
Mercados efectiva para
existentes establecer
relaciones sólidas. • Incrementar una línea
• Aumentar el valor de productos que sea
de los clientes, factible a nivel nacional.
reduciendo su
tiempo, costes; con
la finalidad de
ascender las
ventas de la marca
Humboldt.
Productos existentes Nuevos productos

Desarrollo de productos
86
4.2.2.8.3. Posicionamiento de Humboldt
Las estrategias anteriormente mencionadas para la segmentación del

mercado de la marca Humboldt, contribuyen al posicionamiento de esta
empresa en la mente del consumidor, que es el principal objetivo que toda
organización desea en el mercado. Estas estrategias ya establecidas tienen
como finalidad concentrarse en un segmento específico de clientes, pero sin
dejar de lado al resto del mercado que también son importantes. El
posicionamiento de “HUMBOLDT” será los resultados de las estrategias que
se emplean en la publicidad del servicio y producto brindado, de acuerdo al
segmento establecido; ya que cada estrategia tiene como meta llegar al
posicionamiento del consumidor, por ende, el éxito de “HUMBOLDT”.
4.2.2.8.4. Estrategias de Fidelización
➢ Aplicar el Marketing relacional:

▪ Mantener relación con los clientes utilizando las diversas
herramientas en internet.
▪ Llamar al cliente para ver si tiene problemas al utilizar la página
WEB, o alguna inquietud que tenga.
▪ Desarrollar un apartado de testimonios en la página web de
Humboldt donde los clientes expresen su experiencia y compartan
sus impresiones.
➢ Aplicar la Gestión de valor percibido:
Valor de compra:
▪ Aplicar el crowdsourcing, involucrando al cliente en el
lanzamiento de los nuevos productos o servicios marca
Humboldt. Para ello se puede utilizar el Facebook.
87
▪ Trabajar la reputación online y medirla para conocer la

relación del cliente con el negocio, mediante encuestas on-
line, para determinar nivel de la satisfacción del cliente.
Valor de uso:
▪ Compartir historias de valor a través del blog o redes sociales
(Facebook, Twitter, etc.) con vídeos virales que transmitan
los valores e identidad de la marca Humbolt.
Valor final:
▪ Recompensar a los clientes antiguos, obsequiándoles una
tarjeta de cliente ofreciendo descuentos, promociones para
incentivar aún más su visita.
➢ CAPTACIÓN DE LEADS.
Conseguir que el mayor número de personas que visiten la página

web, brinden sus datos a través de formularios en landing pages
ofreciendo descuentos, siendo utilizados para realizar todo tipo de
acciones de Inbound Marketing para lograr fidelizar al cliente.
➢ CAMPAÑA DE EMAIL MARKETING EFICAZ
El envío de emails se puede utilizar con fines diversos: educar y

madurar al cliente y hacer avanzar el proceso de compra.
Usar los correos electrónicos para promocionar contenido de
interés entre nuestros contactos, enviarles ofertas comerciales
personalizadas o como canal para hacerles llegar newsletters.
88
4.2.2.8.5. Plan de Acciones para las Redes Sociales
Tabla 29 Plan de Acciones para las Redes Sociales

Plan de Acciones para las Redes Sociales
Actuaciones Acciones Plazo Responsable
derivadas de
la estrategia
Crear el perfil para la 4 semanas Responsable de

marca en las redes publicidad y
sociales. mercadotecnia.
Aprovechar las 4 semanas Responsable de

Mejoras en herramientas gratuitas publicidad y
la gestión de ofrecidas por las mercadotecnia.
redes diferentes redes
sociales sociales Facebook,
Twitter, LinkedIn,
Instagram, YouTube.
Calendarizar acciones 5 semanas Responsable de
en las redes sociales y publicidad y
la página web. mercadotecnia.
Crear un canal en 2 semanas Responsable de

YouTube a través de publicidad y
proveedor de contenido mercadotecnia.
audiovisual.
Empezar a seguir 4 semanas Responsable de

personas famosas, publicidad y
empresas, grupos mercadotecnia.
relevantes que pueden
que hacernos aumentar
seguidores.
Aumento del
número de
usuarios
89
Creación y 5 semanas Responsable de

calendarización de publicidad y
promociones y sorteos mercadotecnia.
para generar
movimiento
Implementar una 7 semanas Responsable de

aplicación para pedidos publicidad y
online. mercadotecnia.
Comunicarse con los 4 semanas Responsable de

seguidores e publicidad y
interesados en mercadotecnia.
consumir demanda de
conserva de pescado
Definir los protocolos a 4 semanas Responsable de

seguir en la publicidad y
Situar al comunicación directa mercadotecnia.
usuario con los usuarios,
como centro (BUZZUMO).
de nuestra
estrategia
Identificar a los 7 semanas Responsable de

usuarios más activos y publicidad y
comprometidos con la mercadotecnia.
demanda del producto
para poder fidelizarlos.
Sincronización y 7 semanas Responsable de

Plan de desarrollo social de publicidad y
Lanzamiento campaña inicial mercadotecnia.
(promoción, vales de
consumo, concurso,
etc.).
90
4.2.2.8.6. Plan de Acciones para el Email Marketing
Se generará una base de datos en relación con los clientes como,

envíos personalizados ante determinados sucesos, cotizaciones,
proformas para que los clientes conozcan los precios y puedan sacar su
presupuesto.
Tabla 30 Plan de Acciones para el Email Marketing

Plan de Acciones para el Email Marketing
Actuaciones Acciones Plazo Responsabilidad

derivadas de la
estrategia
Creación de 4 semanas Responsable de

cuentas en publicidad y
Hotmail, Gmail. mercadotecnia.
Emailing Creación de 5 semanas Responsable de

campañas publicidad y
mercadotecnia.
Creación de base Ir Responsable de

de datos actualizando publicidad y
diariamente mercadotecnia.
91
4.2.2.8.7. Plan de Acciones para la Página Web

Tabla 31 Plan de Acciones para la Página Web
Plan de Acciones para la Página Web
Actuaciones Acciones Plazo Responsable

derivadas de las
estrategias
Definir la
Crear y mejorar estructura de la 2 Semanas Diseñador web.
el diseño de la página web, con la
página web para finalidad de atraer
mejorar la al cliente.
experiencia del
usuario.
Definir el contenido
que va a ir en cada 2 Semanas Responsable de
sección. publicidad y
mercadotecnia.
Crear blog atractivo Responsable de
y dinámico para la 3 Semanas publicidad y
Dotación de marca Humboldt. mercadotecnia.
contenidos para
las páginas web. Determinar y Responsable de
calendarizar las publicidad y
noticias y contenido 5 Semanas mercadotecnia.
web.
Actualizar los Responsable de
contenidos de la 6 Semanas publicidad y
página web, blog, mercadotecnia.
con novedades.
Investigar las
palabras claves de
los competidores Responsable de
que están 4 Semanas publicidad y
SEO posicionadas en la mercadotecnia.
mente del
consumidor.
Elegir y definir las
palabras claves de Responsable de
la marca Humboldt 5 Semanas publicidad y
para el mercadotecnia.
posicionamiento.
92
4.3. VIABILIDAD TÉCNICO OPERATIVO
4.3.1. Localización de la Planta
Figura 22 Mapa Departamental de Lambayeque

Fuente: Google
El proyecto considera la instalación de la Planta Procesadora de

Conservas de Pescado, dentro del territorio de la provincia de Lambayeque,
Departamento de Lambayeque.
4.3.1.1. Macro-localización
Se realizará la macro-localización entre las provincias de Lambayeque y

Chiclayo, que integran el litoral de la región Lambayeque, tomando en cuenta
las mayores ventajas comparativas entre estos, en cuanto a disponibilidad de
materia prima, mano de obra, terrenos, clima, seguridad, vías de
comunicación, energía, agua, etc.
93
Se tendrá en cuenta las zonas potenciales de extracción de pescado

(nuestro principal recurso). Al instalar la planta procesadora de conserva de
pescado cerca del mar se disminuirá el costo de transporte y se asegurará el
abastecimiento de materia prima, evaluándose los demás factores
posteriormente.
a.) Disponibilidad de Materia Prima
La materia prima del proyecto es el pescado (bonito), el cual será

procesado para obtener la conserva de pescado (producto final) con fines de
comercialización local y nacional. Las provincias donde se extrae este recurso
marítimo de pescado bonito son Lambayeque y Chiclayo. En estas 2 provincias
están la mayor extracción de pescado por las cuales son el principal objetivo
de nuestra industria.
El abastecimiento continúo y suficiente de materia prima a la planta
procesadora de conserva de pescado es el factor más importante para definir
la localización. Se requiere la extracción con altos rendimientos, bajos costos,
de buena calidad y en volúmenes adecuados que permitan sostener un flujo
continuo en la producción del proyecto. Las zonas productoras de la región son
toda la zona costera de Lambayeque.
b.) Cercanía a la Zona de Embarque
El producto final del proyecto se va a comercializar vía terrestre, es por

ello que la distancia a la zona de transporte es un factor que nos permitirá
desarrollar la comercialización en el menor tiempo posible y disminuir su
costo. Las empresas de las provincias de Lambayeque y Chiclayo, para
transportar nuestros productos a los diferentes puntos del Perú usan la Vía
Panamericana sur.
94
c.) Mano de Obra
En lo que se refiere a la mano de obra, la planta requiere de personal

profesional, técnico y operarios. Para las tres alternativas de localización se
tiene por igual la disponibilidad de mano de obra, pero se tendrá en cuenta que
la Provincia de Lambayeque por ser zona industrial cuenta con mano de obra
calificada y con experiencia. Además sabemos que un gran porcentaje de la
población de la región se encuentra desocupada y subempleada.
d.) Vías de Comunicación
El análisis de este factor permite establecer la importancia que tienen las

vías de transporte terrestre para el acopio y el abastecimiento oportuno de
materia prima a la planta de procesamiento, así como el transporte del
producto final a los diferentes mercados establecidos a nivel nacional.
e.) Clima
Es el factor determinante en la calidad del producto, puesto que la

materia se debe mantener a una temperatura promedio para que no pierda
todas las propiedades y el producto final sea de primera y así no perder la
reputación que se tiene.
f.) Suministro de Combustible y Energía
El abastecimiento de energía eléctrica y combustible es muy importante

para asegurar el normal funcionamiento de la planta de conserva de bonito. En
este sentido las dos provincias cuentan con suministro de energía eléctrica, ya
que se encuentran establecidas las redes eléctricas de ENSA. En lo que se
refiere a combustibles, en las dos provincias existen surtidores de
combustibles.
95
g.) Disponibilidad de Agua
El agua es un elemento fundamental que se utilizara en una parte del

proceso y además en la higiene de la planta, en estas zonas por ser ya un lugar
poblado hay disponibilidad de agua.
h.) Infraestructura Física – Urbana
El litoral Lambayeque por ser una zona pesquera y portuaria tiene la

suficiente infraestructura para que pueda operar una Planta de Procesamiento
para Conserva de Pescado, como por ejemplo zonas amplias cercanas a la
carretera principal y cerca de los establecimientos de combustible.
4.3.1.1.1. Selección de la Provincia
La selección de macro-localización, se ha realizado usando el método de

los Factores Ponderados, asignando a cada factor una ponderación en función
a su importancia (se estableció un valor porcentual entre 0 a 100 % a cada
factor), según mi criterio (ver Tabla 31, luego se aplicó una calificación a cada
factor de acuerdo a las ventajas y desventajas de cada provincia en un rango de
1 al 5, apreciándose los resultados en Tabla 32. La alternativa más conveniente
para la localización de la planta procesadora de conserva de pescado, es la
Provincia de Lambayeque, por el mayor puntaje obtenido.
96
Tabla 32 Ponderación de Factores – Macro-localización

Ponderación de Factores – Macro-localización
FACTOR PONDERACIÓN %
Disponibilidad de Materia Prima 22
Cercanía a la zona de Trasporte 20
Vías de comunicación 18
Disponibilidad de agua 15
Suministro de Combustible y Energía. 10
Mano de Obra 8
Infraestructura Física – Urbana 5
Clima 2
TOTAL 100

97
Tabla 33 Ponderación de Factores – Macro-localización

Ponderación de Factores – Macro-localización
Provincia de
PESO Provincia de Chiclayo
FACTOR Lambayeque
%
Calificación P. ponde Calificación P. ponde
Disponibilidad de M P 0.22 5.00 1.10 4.00 0.88
Cercanía a la zona de Transporte 0.20 4.00 0.80 4.00 0.80
Vías de comunicación 0.18 4.00 0.72 4.00 0.72
Disponibilidad de agua 0.15 4.00 0.60 4.00 0.60
Suministro de Combustible y Energía. 0.10 4.00 0.40 4.00 0.40
Mano de Obra 0.08 4.00 0.32 3.00 0.24
Infraestructura Física – Urbana 0.05 4.00 0.20 4.00 0.20
Clima 0.02 3.00 0.06 3.00 0.06
TOTAL 1.00 32 4.20 30 3.9

98
4.3.1.2. Micro-localización
4.3.1.2.1. Ubicación de la Planta
La micro-localización nos va a permitir elegir la mejor zona dentro de la

Provincia de Lambayeque, y como único Distrito costero es San José. De
acuerdo a las necesidades que el proyecto demanda y que la planta deberá estar
ubicada cerca de la carretera (asfaltada) para facilitar el transporte de los
productos, y como comunicación tendrá con la carretera a Chiclayo y viceversa
en la cual conecta con la Panamericana.
Sobre la materia prima, las zonas de extracción del pescado está ubicada
en el mar de Lambayeque y Piura, cerca de la planta procesadora lo cual
favorecerá reducir los costos de transportes del pescado. Además estará cerca
del Desembarcadero Pesquero Artesanal San José. Para los servicios de Luz,
Agua, Internet, Teléfono, estas vías cuentan con un acceso a importantes para
el desarrollo plenamente de las funciones que se desarrollan en la planta.
La mano de obra calificada (profesional) está presente en todas las
funciones de la planta, la mano de obra de técnicos y operarios con experiencia
en la pesca están en la zona de San José y demás balnearios aledaños.
Los terrenos que se encuentran alrededor de la planta se encuentran
ubicados importantes astilleros así como también almacenes de bolicheras.
99
Figura 23 Ubicación de la Planta

Fuente: Google Maps
La planta tendrá un área de 16,100 mt2, ubicada al ingreso de la carretera

Pimentel – San José. Excelente ubicación a 10 minutos del cruce de Chiclayo
– San José. Su perímetro es: Frente y fondo: 94.70 mt y Lados: 170.00 mt y a
155.7 mt de la orilla del mar en marea alta.
100
4.3.2. Características Técnicas del Producto a Producir
4.3.2.1. Descripción del Producto Principal
Nuestro producto deriva del procesamiento del Bonito fresco obteniendo

así la conserva de Bonito, que al pasar una cadena de procesos logramos el
producto que se muestra en la Figura N°24 Este producto será envasado en
Hojalata con recubrimientos interiores de C-enamel (óxido de zinc). La parte
interior de las tapas de los envases deberán tener el mismo tipo de
recubrimiento, además del compuesto sellador dentro de la pestaña de la tapa
como se puede observar en la Figura N° 25. El cual tiene la función de proteger
el producto conservando su humedad, y además permite conservar sus
propiedades físicas y químicas, asegurándose de esta manera la calidad de la
conserva.
Figura 24 Conserva de Pescado

Fuente: Google
Figura 25 Envase a Utilizar

Fuente: Google
101
4.3.2.2. Componentes Riesgosos
La conserva de pescado solo está constituida por la materia prima que es

el Bonito y el Líquido de Gobierno, que acompañan a la materia prima, es este
caso solo se usan dos componentes, esto quiere decir que no hay componentes
riesgosos.
4.3.2.1. Propiedades Físicas y Químicas

Tabla 34 Propiedades Físicas y Químicas
Propiedades Físicas y Químicas
PROPIEDADES FISICAS CARACTERÍSTICAS

Estado Físico Solido- Cocido
Concentración 100% Bonito
Humedad 68%-77%
PROPIEDADES OGANOLÉPTICAS
Color Marrón Claro
Sabor Pescado Cocido
Olor
característico del pescado cocido
Textura
Desmenuzado, Filete o Trozo
PROPIEDADES QUÍMICAS
Calorías
Proteínas (g)
Grasas (g)
Fosforo (g)
Hierro (mg)
Magnesio (mg)
Yodo (mg)
Valor Nutricional
B2 (mg)
B3 (mg)
B9 (mcg)
B12 (mcg)
Vitamina A (mcg)
Vitamina C (mg)
Vitamina D (mcg)
Fuente: IMARPE
102
4.3.2.2. Riesgos para la Salud
Por ser un producto biológico pude presentar formas de deterioro en la

conserva de pescado las cuales son:
• Deterioro Químico: histamina, ennegrecimiento, pardeamiento no
enzimático (tostado), etc.
• Deterioro Físico: abombamiento (por formación de hidrogeno,
sobrellenado, falta de vacío, etc.), corrosión.
• Deterioro Microbiológico: acidez plana, contaminación, formación de
gas sulfhídrico, ennegrecimiento por acción microbiana.
4.3.2.3. Riesgos de Fuego o Explosión
La conserva de pescado no contiene sustancias inflamables y el envase

que es la hojalata no conlleva a ebullición del fuego, entonces podemos decir
que es un producto sin riesgo a fuego y explosión.
Sin embargo planta estará equipada con los siguientes extintores contra
incendio, debido a que pueda haber un corto circuito u otro factor que ocasione
fuego:
• En las áreas de oficinas y almacén de productos terminados se usaran
extintores ABC, puesto que es el ideal para fuego de clase A.
• En las áreas de producción se utilizarán extintores PQS o CO2, puesto
que son los indicados para fuego de clase C.
103
4.3.3. Proceso de Aprovisionamiento de Materia Prima
APROVISIONAMIENTO DE MATERIA PRIMA

PRODUCCIÓN LOGÍSTICA PROVEEDORES
INICIO
Contactar
Informa con Recibe y hace
carencia de pescadores envió o
materia artesanales o recojo de
prima comerciantes pedido
mayoristas
Recibe la
materia
prima
FIN
Fase
Figura 26 Diagrama de Aprovisionamiento de Materia Prima

104
4.3.4. Proceso Productivo
4.3.4.1. Tecnologías del Proceso
La planta procesadora de conserva de pescado está compuesta por varios

equipos industriales, que junto con la mano de obra están interrelacionadas
para esta fabricación por lo que a continuación vamos a presentar las
tecnologías existentes en la empresa:
1. Balanza de plataforma
La balanza de plataforma, son

máquinas robustas y duraderas, fabricadas
para soportar pesadas en condiciones
extremas. Su plato son de acero inoxidable,
las capacidades pueden ir desde 60 kg hasta
600 kg.
2. Faja transportadora (selección y encanastillado)
Sirven para transportar el pescado

a diferentes partes de la sección en
forma cómoda, limpia, económica y
rápida.
105
3. coche porta racks para bandejas
Coche porta racks es un elemento

para el movimiento de mercancías de
forma manual dentro de un reciento, o
de una fábrica industrial o almacén.
4. canastillas para racks

Son canastillas de acero que van
dentro de los coches racks, para así
poder trasladar la mercancía a un
determinado lugar.
5. Mangueras de alta presión (lavado)
Mangueras Hidráulicas para baja,

mediana, alta y extrema presión. Estas
pueden tener mallas metálicas trenzadas
desde una hasta cuatro dependiendo de
la presión requerida.
6. Transportador colector de ingreso a cocinador continuo
Son equipos de transporte

industrial que se utilizan para la
transportación de distintos materiales a
través de una ruta dada sin que se
produzcan paradas del material
transportado.
106
7. Cocinador estático
Cocinador estático es en donde se

cocina el pescado con vapor a una
temperatura determinada.
8. Carros transportadores manuales
Los carros transportadores

manuales son un elemento para el
movimiento de mercancías desde la
descarga hasta el área de selección y
encanastillado.
9. Mesas de fileteo de pescado
Construida en acero inoxidable

AISI 304, equipada con cinta
transportadora. La mesa posee agujeros
que se comunican con una bandeja
inferior que permite recoger los
desperdicios.
107
10. Molino para grated
Molino especial para la

elaboración de grated en grandes
cantidades.
11. transportador a líquido de gobierno
Sirven para transportar las latas

para la adición del líquido de gobierno
en forma cómoda, limpia, económica y
rápida.
12. Dosificadores de líquido de Gobierno
Es la maquina adecuada para la

adición del líquido de gobierno en las
latas de conservas.
13. Transportador colector de mesa de envasado
Sirven para transportar el pescado

a la sección de envasado en forma
cómoda, limpia, económica y rápida.
108
14. Mesas de envasado conservas
Constan de una cinta

transportadora plana del tipo flexible o
modular según la necesidad además de
cuadros de iluminación superior o
inferior para facilitar la detección de
defectos por parte de los operarios.
15. Cerradora de latas

La cerradora de latas manual JK
SOMME S1 se caracteriza por su
simpleza, su versatilidad y su modo de
operación totalmente manual. Está
indicada para cerrar latas redondas,
metálicas o de cartón.
16. Carro de autoclave

Diseñados para la carga y descarga
de carros de esterilización con latas
llenas, mejorando los rendimientos de la
esterilización y el cuidado de las latas.
109
17. Autoclave (Acero inoxidable de 1.2 X 6.0.)
Diseñado para la esterilización de

todo tipo de alimentos conservados en
envase hermético con control de presión
y temperatura. Disponibilidad en
diferentes diámetros (1.500 mm o 1.380
mm) y capacidades, para satisfacer la
demanda de cualquier producto.
18.Inyectores para codificación
Estos inyectores son muy

importantes para tener en cuenta los
códigos de cada lata y también para
tener referencia del total de productos
fabricados.
19. Montacargas (manual)
Maquina utilizada para el

transporte del producto terminado hacia
el almacén y para la estiba en los
camiones.
110
4.3.4.2. Selección del Proceso
El uso de una tecnología adecuada, disponible para el procesamiento de

conserva de pescado es muy importante para obtener un producto de calidad,
para que todos nuestros clientes (locales y nacionales) se sientan satisfechos y
seguros.
El diagrama de bloques del proceso de obtención de conservas de pescado
se esquematiza en la Figura N° 27 y el de harina está en la Figura N° 28.
111
Recepción de materia
prima
Selección y encanastillado
Precocción
Enfriamiento
Fileteo
Residuos y Desperdicios Limpieza, Corte o Molienda
Envasado Envases de ½ libra
Adición Líquido de Gobierno
Formación al Vacío
Sellado
Lavado de Latas
Esterilizado
Enfriamiento
Limpieza
Etiquetado
Codificado
Almacenamiento
Figura 27 Diagrama de Bloques de Conserva de Pescado
Fuente: Inversiones Generales del Mar S.A.C
112
• DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PARA OBTENER CONSERVAS

DE PESCADO:
✓ Recepción de materia prima.
Es la primera etapa del procesamiento de conserva de pescado y en este

paso es fundamental observar ciertas características de volumen, temperatura
de llegada, su empaque y etiquetado.
Es muy importante que al llegar la materia prima al lugar de destino,
medir y registrar la temperatura en los productos frescos, el pescado debe
tener una temperatura de 0° y 4°C, en los productos congelados la temperatura
debe ser de <-18°C.
Una inspección breve pero muy completa es necesaria en esta etapa
elaborando un registro basado en los criterios para aceptar o no la materia
prima. De preferencia, la materia prima debe recibirse en horas del día en que
la temperatura ambiente sea lo más baja posible y su descarga se deberá
realizar en un tiempo breve.
✓ Selección y encanastillado.
El pescado una vez descargado en la loza de recepción, queda listo para

que el personal de estiba y encanastillado hagan su trabajo.
En la operación de encanastillado participan tres tipos de operarios con
indumentaria completa, quienes antes de iniciar sus labores sanitizan su
indumentaria y manos en las estaciones de lavado ubicados e instalados
contiguamente a esta área.
El primer grupo de operarios está encargado de encanastillar el pescado;
el segundo grupo está encargado de recibir la canastilla llena y colocarla en el
muro de la loza y finalmente el tercer grupo de trabajadores, que están
ubicados fuera de la loza, reciben estas y la acomoda en los carros de cocina.
En el caso que la pesca llegue en cámaras isotérmicas, se procederá a
iniciar el encanastillado directamente de las cajas plásticas.
113
La operación consiste en seleccionar los ejemplares íntegros y/o sin

signos notables de deterioro físico, y estibarlos sin demoras sobre las
canastillas, en un promedio de piezas que varía según el tamaño de las mismas,
con pesos netos que van entre 15 a 22 Kg/canastilla.
Debe tenerse especial cuidado en realizar la estiba colocando los
ejemplares en filas y con el vientre hacia abajo, de modo tal que permita
uniforme y eficiente cocción.
Posteriormente se procede al lavado de las canastillas con pescado,
utilizando para ello mangueras, permitiendo de esta forma la eliminación de
posibles suciedades y restos de sanguaza.
Finalmente se ponen estos carros a disposición de los operadores de
cocina para la siguiente operación.
✓ Precocción
Una vez completados los raks o carros de cocción y dispuestos en el área

contigua a cocinas; el operador de cocina procede a ingresar los mismos en los
cocinadores estáticos.
El operador procederá a asignar a cada carga o Bach, un lote de cocción,
el mismo que será anotado en una pizarra que contiene información de
tiempos, temperatura, presión y lotes ingresados.
Una vez completada la carga y cerrado el cocinador se procede a abrir la
válvula de ingreso de vapor, teniendo cuidado que la compuerta de drenaje y
la válvula de purga estén completamente abiertas dentro de los diez primeros
minutos. Una vez transcurrido este tiempo, se habrá completado la remoción
de aire por lo que será necesario cerrar a ¼ las válvulas del manifol
correspondiente de la purga y drenaje, teniendo a la vez abierta la de ingreso
de vapor según el requerimiento.
Debe considerarse que los parámetros de operación varían de acuerdo a
la especie, tamaño y la cantidad de grasa que pudiera tener el pescado a
procesar; pudiendo registrarse rangos de tiempo entre 25 a 120 minutos y
presiones de 2 a 3.5 psi.
114
Cabe señalar que las especies de alto contenido graso como la caballa
entre otros debe dársele los tiempos máximos de cocción considerando además
por supuesto el tamaño de las mismas.
Una vez transcurrido el tiempo de operación, se procede a cerrar la
válvula de ingreso de vapor y abrir lentamente la válvula de drenaje hasta
compensar presiones.
Seguidamente el operador procederá a abrir el cocinador, sacando la
carga y disponiendo la misma en el área de enfriado.
Nota: Se considera que un pescado esta cocido cuando puede
desprenderse con facilidad la cabeza; así como también una fácil fractura de la
vértebra. Además, conviene indicar que la sobrecocción va en desmedro de la
calidad y rendimiento del producto debido a la excesiva perdida de humedad
y grasa del pescado.
✓ Enfriado
Luego de la operación de cocción, los racks con producto son dispuestos

en el área de enfriamiento contigua a cocinadores y otra parte dentro de la sala
de proceso, dispuestas a lo largo las líneas de fileteo.
El tránsito de personal queda restringido o maniobras que pudieran
contaminar el producto o desarrollar labores de limpieza que generen
salpicaduras, están completamente prohibidas.
Se considera frío o manipulable el pescado a una temperatura cercana a
40ºC.
Asimismo, debe considerarse que el abastecimiento de pescado a las
mesas de fileteo se realiza en forma ordenada y conforme se saca de cocinas,
por personal específicamente designado para tal labor.
Finalmente; si el pescado cocinado ha tenido un prolongado tiempo de
espera en la zona de enfriamiento, éste deberá ser evaluado sensorialmente por
el jefe de aseguramiento de la calidad antes de ser enviado a las mesas de fileteo
a fin de evaluar su calidad.
115
✓ Fileteado
El pescado en canastilla es colocado sobre las mesas de fileteo de acero

inoxidable por personal que tiene a su cargo esta labor, la misma que es
supervisada por el jefe de línea.
Una vez dispuesto el pescado sobre las mesas; la filetera procederá a
limpiar el mismo eliminando cabeza, cola, piel, músculo oscuro, espina dorsal
y vísceras, con la ayuda de cuchillos de mangos plásticos.
Los filetes limpios obtenidos son depositados en una bandeja plástica y
los residuos eliminados mediante una faja central que los transportará hasta
un extremo de la mesa, en donde serán recogidos por carretillas y llevados a la
tolva de recepción de la planta de harina para su inmediato procesamiento.
Una vez que la filetera llena su bandeja procederá a llevar la misma a la
estación de pesado para su control.
Cabe indicar que el control de pesos no solo incluye exclusivamente el
mismo; sino también la revisión de la limpieza y excelencia de la labor
realizada por cada una de las fileteras.
El control de pesos es realizado por la modalidad de destajo, la misma
que será anotada en una ficha de control, que posteriormente servirá para el
cálculo de rendimientos y salario del personal.
Debe observarse un permanente y adecuado control respecto al
seguimiento de la labor de cada filetera en términos de calidad, rendimiento y
avance.
Por otro lado, los filetes deberán ser envasados a la brevedad posible, ya
que esto repercute en la calidad del producto. Así mismo, y de ser el caso, serán
evaluados sensorialmente de modo tal que se acredite su calidad antes de ser
envasado.
✓ Limpieza, Corte o Molienda
Luego que los filetes son llevados y colocados en la mesa de escogido, se

procede a la limpieza de los mismos; operación que consiste en la eliminación
116
de restos de músculo oscuro, espinas u otros que pudieran alterar la

presentación del producto.
Los filetes limpios son alimentados hacia los molinos, para el caso del
grated.
El producto obtenido de la molienda es colectado en cajas sanitarias de
30 Kg. para luego ser llevado a las mesas de envasado.
Debe considerarse que la calidad del Grated, depende de lo minucioso
que haya sido la limpieza en el fileteo y del grado de humedad que tenga esta
al momento de desmenuzarse.
En caso de requerirse un mejor desmenuzado, se deberá ajustar las
revoluciones por minuto del molino de martillo.
Para el caso del “trozo” se procederá a un trozado manual, para luego ser
envasado; mientras que para el “filete”, este será envasado directamente
✓ Envasado
Antes de iniciar esta operación debe considerarse que los envases a

utilizar deberán haber aprobado el muestreo de aceptación por lotes.
Los envases, luego del procedimiento anterior son conducidos a los
almacenes y de ahí por medio de un carril aéreo, que atraviesa una cámara de
vapor para su sanitizado, son transportados a las mesas de envasado.
Las envasadoras, proceden a llenar con producto cada envase, teniendo
en consideración las pautas del jefe de producción en términos de peso.
Para el caso del Filete, se llenara con pescado mínimamente 115 gr./lata,
teniendo cuidado de estibar los filetes en forma ordenada permitiendo el
ingreso correcto del líquido de gobierno y una adecuada presentación. En caso
de que el cliente fije otros limites, estos se tendrán en cuenta, considerando
obviamente las medidas del envase y lo declarado en su respectivo registro.
Para el caso del grated, se llenara con pescado mínimamente 105 gr/lata
para envases ½ lb. tuna, y de igual forma que el anterior procedimiento, se
tendrá especial cuidado en compactar levemente el contenido, ayudado de un
apisonador; de modo tal que permita homogeneidad en el llenado y adecuado
117
espacio en la cámara de vacío. En caso de que el cliente fije otros limites, estos
se tendrán en cuenta, considerando obviamente las medidas del envase y lo
declarado en su respectivo registro.
Para el caso del trozo, se procederá a llenar los trocitos de pescado en
forma ordenada, con pesos mínimos de 115 gr./lata. En caso de que el cliente
fije otros limites, estos se tendrán en cuenta, considerando obviamente las
medidas del envase y lo declarado en su respectivo registro.
El control de peso envasado es determinante en esta operación por
consideraciones de calidad (bajos pesos) y seguridad (sin cámara de vacío),
para lo cual el técnico de aseguramiento de la calidad monitoreara y registrara
permanentemente.
✓ Adición del líquido de gobierno
Esta operación es efectuada tanto para los productos “en agua y sal” como
para los productos en “aceite”.
Esta operación consiste en adicionar al producto envasado; en primer
lugar de sal en forma manual (2 a 3 gr./lta.) y luego agua a temperaturas que
varían entre 70ºC y 80ºC.
La cantidad de agua en esta primera adición depende del tipo de producto
(“en agua y sal” y/o “en aceite”).
Para el caso de los productos “en agua y sal” se adiciona agua entre 20 y
25 ml., mientras que para el caso de los productos “en aceite” se adiciona entre
30 y 35 ml.; ambos para formatos de ½ lb. tuna, dependiendo de las
especificaciones del cliente. En caso de que este fije otros limites, éstos se
tendrán en consideración.
El monitoreo de temperatura y cantidades adicionadas es realizado por
el operador de marmitas y supervisado por técnico de aseguramiento de la
calidad.
Debe atenderse con especial cuidado la operación y funcionamiento de la
marmita; verificando la abertura de la válvula de ingreso de vapor y correcta
118
purga, de modo tal que se asegure un adecuado calentamiento del líquido de

cobertura.
✓ Formación al vacío
El operador del Exhaustor procederá abrir la válvula de ingreso de vapor,

permitiendo el calentamiento del sistema hasta una temperatura aproximada
de 90ºC a 100ºC.
Una vez alcanzada la temperatura de operación, se procede a poner en
funcionamiento la cadena transportadora para ingresar al sistema, los envases.
Los envases con producto permanecerán aproximadamente un tiempo
que varía entre 25 a 35 segundos; lo que permitirá elevar la temperatura del
producto por medio de vapor saturado, remplazando el aire circundante.
Los envases con producto, a temperaturas elevadas tendrán un buen
vacío y menor presión interna durante el esterilizado.
Es importante un adecuado monitoreo del espacio libre de la cámara de
vacío, así como una adecuada compactación del producto, ya que de estos
factores dependerá el vacío que se le otorgue.
✓ Sellado de latas
La operación de sellado está a cargo del operador de máquinas

cerradoras; persona que ha sido calificada en curso de entrenamiento de
evaluación de sellos.
Antes del inicio de esta operación debe calibrarse la maquina selladora;
así como en cada parada y/o cambio de lote, el mismo que será registrado en
su formato respectivo.
Cuando el supervisor de cierres de aseguramiento de la calidad
conjuntamente con el jefe de producción determina que la selladora está
funcionando dentro de los parámetros establecidos, se autoriza el inicio de la
operación de sellado.
119
✓ Lavado de latas
El envase una vez sellado, ingresa por medio de gravedad a la lavadora de

latas.
Una vez dentro del túnel de la lavadora, es rociado con una solución de
agua con detergente industrial a presión y a una temperatura promedio de
70ºC.
Permanentemente debe revisarse y limpiarse las toberas, así como
revisar el funcionamiento de la bomba inyectora.
La solución con detergente es preparada a razón de 10gr. de detergente
enzimático por litro de agua. Debe considerarse que el detergente requiere
tener buena solubilidad en agua, evitar depósitos calcáreos, trabajar a
temperaturas elevadas, de espuma controlada, biodegradable y finalmente
fácil de enjuagar.
La operación del equipo inicia abriendo la válvula de vapor y purga
además de activar el control de temperatura; seguidamente se pondrá en
funcionamiento las bombas de inyección.
En caso de cambio total o parcial de fluidos, controlar la temperatura de
inicio del proceso (70ºC).
Finalmente; una vez lavadas las latas, éstas se recibirán en una mesa de
acero inoxidable, para luego por medio de un grupo de estibadores colocarlas
sobre los carros de Autoclaves.
✓ Esterilizado
Los envases una vez limpios y estibados en los carros de autoclave, queda
a disposición del operador de Autoclaves.
La operación de esterilizado estará bajo la supervisión de un profesional
capacitado y entrenado en procesos térmicos.
120
Antes de cada ciclo de esterilización debe comprobarse el correcto

funcionamiento del sistema de registros, así como de la provisión de vapor y
estado de los instrumentos de control.
El llenado de las autoclaves debe realizarse de tal manera que se
prevengan daños o golpes a los envases.
Los carros con envases a esterilizar son identificados por el numero
impreso en la parte superior, el mismo que será anotado en los partes de
esterilizado conforme se van llenando en el autoclave.
El operador de autoclaves debe tener claras instrucciones del proceso a
emplear en particular de los parámetros de control de los procesos
programados.
Los procesos programados de esterilizado deben estar colocados en
lugares visibles directamente accesibles a los operarios de autoclaves.
✓ Enfriamiento
El enfriamiento es realizado luego de su esterilizado, en áreas destinadas

para tal fin en los exteriores de la nave principal al medio ambiente, y cuya
duración debe ser suficiente como para bajar la temperatura media del
contenido de los envases a 40ºC o menos, evitando que las latas queden
húmedas y con riesgo de oxidación.
✓ Limpieza
Una vez enfriado y tomado cuenta de los lotes, se procede a trasladar el

producto a las mesas de limpieza.
El personal operario procederá a tomar los envases, y limpiarlos con un
paño humedecido de vaselina liquida y/o con antioxidante, retirando restos de
suciedades y finalmente, separando los envases defectuosos con problemas de
abolladuras, problemas en los cierres, problemas de oxidación, entre otros.
Debe tenerse especial cuidado en el manipuleo de los envases, evitándose
cualquier tipo de golpe o impacto fuerte que pudiera deteriorar el sello.
121
✓ Etiquetado
En este proceso las latas pasan hacer etiquetadas con la marca propia de
la empresa, en la cual indicará el tipo de producto, el líquido de gobierno con
el que ha sido envasado, información nutricional, entre otras cosas.
✓ Codificado
Las latas pasan por un chorro de aire comprimido que seca la superficie
a imprimir para luego por medio de un censor dar señal al inkjet de lanzar la
impresión. El producto al pasar por el inkjet recibe la impresión al estar
sincronizada la velocidad de la lata con la respuesta del inkjet.
Antes de iniciar el proceso de impresión deberá verificarse que la presión
de aire este entre 80 a 110 psi, cerciorarse que el inyector de tinta y el censor
estén limpios y tengan las cantidades de tinta y solvente adecuados, centrar el
inyector, sincronizar el equipo con la velocidad de los transportadores, colocar
el código a trabajar y comprobar su correcta impresión.
✓ Almacenamiento
Después de empacar el producto, las cajas son ubicadas dentro del

almacén de productos terminados, debidamente acondicionado para este fin,
apilados por lotes, toda conserva deberán inspeccionarse de nuevo, antes o
durante la operación de etiquetado y retirándose los recipientes defectuosos.(
el producto será etiquetado en un almacén externo habilitado).
122
Recepción de materia prima
Cocción
Prensado
Antioxidante Secado
Molienda
Empacado Sacos de 50kg
Figura 28 Diagrama de Bloques de Harina de Pescado

Fuente: Inversiones Generales del Mar S.A.C
123
• DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PARA OBTENER HARINA DE

PESCADO:
✓ Recepción de la materia prima
La materia prima son los desperdicios del proceso de conservas, es decir,

los huesos, espinas, cabezas y demás.
✓ Cocción
En ésta operación la materia prima es transportada por medio de bandas

hacia el cocinador, mediante el aporte directo del vapor generado en el caldero
con el objeto de que la cocción sea óptimo, se somete a temperaturas que van
desde los 40hasta los 60 °C, por un tiempo de 30 minutos, tiene como fin:
coagular las proteínas, el rompimiento de las células adiposas que se eliminan
como agua y aceite.
✓ Prensado
La operación de prensado se realiza con el objetivo de separar el agua y

la grasa, de tal forma que la torta de prensa que constituye la fase sólida,
contenga la menor cantidad posible de estos dos componentes y de esta
manera obtener una torta rica en sólidos y el licor de prensa sea pobre en
sólidos
✓ Secado
El objetivo es deshidratar la torta de prensa y el concentrado de agua de

cola, unidos y homogenizados previamente; sin afectar la calidad del producto.
La principal razón es reducir la humedad del material a niveles de agua del
10% como máximo, en donde no sea posible el crecimiento microbiano ni se
produzcan organismos que puedan deteriorar el producto; en esta operación
124
que emplea aire caliente y se somete a una temperatura de 60 °C por un tiempo

de 3 horas.
✓ Molienda
El objetivo de la molienda es la reducción del tamaño de los sólidos hasta

que se satisfagan las condiciones y especificaciones dadas por los
compradores. La molienda de la torta obtenida es de gran importancia, porque
una buena apariencia granular incidirá favorablemente en la aceptación del
producto en el mercado.
✓ Adición de antioxidante
Las grasas de la harina de pescado se estabilizan mediante la adición de

antioxidante, mismo que se aplica en promedio de 750 gramos por Tonelada
de Harina; y se agrega inmediatamente después de la molienda. Los
antioxidantes son compuestos químicos que retardan la autoxidación. La
autoxidación.- Supone que una molécula de reacciona con una molécula de
lípido en un enlace no saturado para formar un peróxido, después que una o
dos moléculas han sido activadas por medio de la absorción de una fracción de
energía. El peróxido.- Tiene la facultad de activar nuevas moléculas formando
nuevos peróxidos, y de esta manera se establece una reacción en cadena al
menos que se disipe la energía en una reacción alternativa. Si no se detiene la
reacción, que es exotérmica, el producto se combustione, bajan los pesos
moleculares y adicionalmente se produce mal olor y sabor rancio.
✓ Empacado
Una vez que la materia prima es transformada en harina, el empacado se

realiza en impecables salas de ensaque, garantizando así un confiable producto
final. Posteriormente, son pesados y depositados en almacenes cerrados que
protegen la harina de cualquier contaminación después de su producción.
125
Todos los bolsos y sacos son marcados con el nombre del producto,
origen, fecha de producción y planta productora.
✓ Almacenamiento
Después de empacar el producto, los sacos son ubicados dentro del

almacén de productos terminados, debidamente acondicionado para este fin,
apilados por lotes.
4.3.4.3. Diagrama de Análisis de Operaciones
En los Figura N° 29 y Figura N° 30 se muestra el Diagrama de Análisis

de operaciones, para la obtención de conservas de pescado y en la Figura N° 31
se muestra el Diagrama de análisis de operaciones para la obtención de harina
de pescado:
.
126
Figura 29 Análisis de Operaciones para Grated

Fuente: Inversiones Generales de Mar S.A.C.
127
Figura 30 Análisis de Operaciones para Trozo y Filete

128
Figura 31 Análisis de Operaciones para Harina de Pescado

Los productos Humboldt serán de pura carne de pescado, es por eso que
el presente proyecto contemplará el procesamiento de harina de pescado como
un subproducto, la cual se obtendrá como resultado “ Harina de tercera”, en
este proceso se tomará en cuenta las cabezas, vísceras, espinas, aletas y demás
desperdicios que no se utilizarán en los procesos de grated y filete, será
comercializada a empresas acopiadoras de alimento balanceado para
animales, granjas y otras comerciantes que necesiten del producto.
129
4.3.5. Proceso de Venta y Distribución
RECEPCIÓN DEL PEDIDO Y/O COMPRA

VENDEDOR CLIENTE ALMACEN PRODUCCIÓN
INICIO FIN
NO
Visita y
¿Desea el
ofrece el
producto?
producto
Producción
Recepción NO
SI del pedido
del pedido
Solicita
¿Hay stock
pedido
SI
Comunica el
envío del
pedido Confirma
pedido y
posterior
Recepciona entrega
el pedido
FIN
Fase
Figura 32 Diagrama del Proceso de Venta y Distribución

130
4.3.6. Cadena de Suministro

Embarcación
Pesquera
Proveedor
Fabricante
Mayorista
Punto de Venta
Consumidor Final
Figura 33 Cadena de Suministros
130
Fuente: Inversiones Generales del Mar S.A.C.
131
4.3.6.1. Gestión de proveedores
Los proveedores serán los pescadores artesanales de las tres caletas de

Lambayeque, además de los comerciantes mayoristas que se encuentran en el
Terminal Pesquero de Santa Rosa.
Estrategia para proveedores:
✓ Establecer alianzas con pescadores artesanales y/o comerciantes
mayoristas.
✓ Respeto en los plazos de entrega y de pago será diario o intercalado
y el método de pago es al contado.
✓ Reducción de la participación de intermediarios en los procesos de
compra (trato directo con el pescador o comerciante).
✓ Establecer una estrategia de Just in time para la recepción de
mercaderías.
4.3.6.2. Gestión de Almacén
La empresa pretende establecer como modelo de gestión de almacén una

secuencia de los siguientes procesos:
• Recepción de Materias primas
La recepción de la materia prima será en un ambiente acondicionado

para su pesado y apilado de las cajas de pescado, que posteriormente se
desviarán para su procesamiento o a las cámaras frigoríficas para su
congelamiento .No constituye en esencia un proceso complejo, si el
responsable de la recepción de la mercadería efectúa el pesado de manera
correcta; sin embargo es necesario controlar que la materia prima se encuentre
en las condiciones óptimas para su procesamiento.
En este proceso se registra la procedencia de la materia prima, el peso y
las observaciones que puedan suscitarse al respecto.
132
Además se verifica que las cantidades ingresadas correspondan al

compromiso de compra del cliente.
• Recepción de envases
La recepción de envases que viene hacer en este caso las hojalatas que
vienen en cajas de cartón, será en un ambiente amplio para la inspección de
dichos envases y verificar que no estén dañados (chatados) o deformes,
apilarlos con ayuda de un montacargas.
En este proceso se registrará la procedencia, las cantidades solicitadas y
las observaciones que puedan suscitarse al respecto.
• Recepción de Productos Terminados
En este proceso se verificará el correcto etiquetado y codificado de las

cajas, identificando el tipo de producto que contiene en su interior.
Serán apilados sobre pallets con ayuda de un montacarga en un lugar
fresco y ventilado, evitando el contacto con los rayos solares.
4.3.6.3. Gestión de compras
Al verificar el ingreso de materia prima conforme, se inicia de manera

automática el proceso de compra de la reposición de la misma, según los
compromisos adquiridos con los proveedores de forma diaria, semanal,
quincenal, etc.
Este proceso implica una revisión diaria de los precios en el mercado
local.
133
4.3.6.4. Control de Inventarios
Se ha establecido como metodología para el control de inventario, Just in

Time, que permite optimizar el espacio de almacenamiento y evitar todo tipo
de hacinamiento de materias primas y residuos de las mismas. Se plantea un
control semaforizado que permita alertar con un stock mínimo o un déficit
para las operaciones programadas.
4.3.6.5. Control de Almacenes
Se consideran la implementación de almacén isotérmico para la materia

prima, almacén de insumos y área de almacén de producto terminado; con la
finalidad de realizar un control preciso, medir la eficiencia de los procesos y
optimizar costos.
4.3.7. Programa de Producción
La producción pronosticada de enlatados de pescado en el transcurso de

los próximos 5 años teniendo como Materia Prima el pescado Bonito en sus
tres presentaciones Trozos, Filete y grated pesando cada una 140 gr por lata
en estas operaciones según lo estipulado para ser vendidos al interior del País.
Se trabajará un solo turno de 8 horas al día. De acuerdo a estos 5 años de
la planta procesadora de pescado enlatado realizará el aumento de la
producción según su capacidad instalada siendo desde el primero hasta el
tercer año el 75%, del cuarto al quinto año en un 76%.
134
Tabla 35 Programa de Producción - Cajas de Conserva

Programa de Producción - Cajas de Conserva
Capacidad Cajas/año
Año TM/día TM/Semana TM/mes TM/año
Instalada (Unid 140 g)
1 11.875 71.250 285.000 3420.00 0.75 205200
2 11.875 71.250 285.000 3420.00 0.75 205200
3 11.875 71.250 285.000 3420.00 0.75 205200
4 12.033 72.200 288.800 3465.60 0.76 207936
5 12.033 72.200 288.800 3465.60 0.76 207936
Tabla 36 Programa de Producción – Harina de Pescado

Programa de Producción – Harina de Pescado
Sacos /
TM TM/ Capacidad
Año TM/Día TM /año Año
Semana mes Instalada
( 50 kg)
1 - 2 año 2.58 15.5 61.9 742.5 0.75 14851
3 año 2.58 15.5 61.9 742.5 0.75 14851
4 - 5 año 2.61 15.7 62.7 752.4 0.76 15049
4.3.8. Distribución de la Planta
La distribución de la planta de Pescado Enlatado “Humboldt” consiste en

ciertas proporciones de espacios en m2 para eso hemos dividido en Área de
producción, Área de Administración, Área de Servicios Ordinarios y Áreas
Auxiliares.
135
✓ Área de producción
Comprenden los ambientes para cada etapa de la producción como Área

de Control de Calidad, Jefatura de producción, Almacén de materia prima
(Cámara frigorífica 40 toneladas), Zona de proceso productivo (mesas de
fileteo, máquinas para sellar latas, horno estático capacidad de 15 Toneladas,
área de enfriado ( capacidad de 15 toneladas), área de empaque, Almacén de
Productos Terminados y Almacén de Material Empaque.
✓ Área de Administración
Lo conforma como la Gerencia, Secretaria y Oficinas Administrativas

(contador, RR.HH). (Segundo piso).
✓ Área de Servicios Ordinarios
Aquí se encuentra los Servicios Sanitarios, Vestidores, Guarda de

seguridad, Plataforma de Residuos, Área de Mantenimiento, Depósito, Tanque
de Agua (Techo) y Área Recepción.
✓ Áreas Auxiliares
Están el Área de Parqueo (Jardines Estacionamiento) y Comedor (50

personas).
4.3.8.1. Edificaciones
La planta estará rodeada con cercas perimétricas rematadas con mallas

de acero inoxidable con una altura de 6 metros, estará incluido un portón
Metálico de 6 metros de ancho por 6 largo como portón principal, a parte de
las demás puertas de cada Área establecida en 1,20 metros de ancho pero en
caso de áreas que requieran mayor espacio serán como máximo 2,50 metros.
136
Los postes de la Cerca serán de tubos de acero galvanizado anclados en

concreto, para el soporte de la malla en sí.
El espacio en la planta será accesible para las diversas áreas de material
noble para que los roedores no interfieran con 3, 5 metros de altura y facilidad
de las actividades que se realizan para la elaboración y comercialización de los
enlatados, también para la materia prima, maquinas, entre otros. Los pasillos
tendrán suficiente espacio en caso de un desastre natural o incidentes para
salvar vidas del personal de la planta.
El sistema de drenaje de la planta consiste en una línea principal con
varias ramas para cada área requerida con ayuda de la Gravedad.
Los techos de superficie lisa, impermeables, sin aberturas y no será
menor de 3 metros en las áreas de procesos
4.3.8.2. Terreno
El proyecto considera necesario un terreno que tendrá un área de 16,100

mt2, ubicada al ingreso de la carretera Pimentel – San José. Excelente
ubicación a 10 minutos del cruce de Chiclayo – San José. Su perímetro es:
Frente y fondo: 94.70 mt y Lados: 170.00 mt, ver anexo 2
137
4.3.9. Requerimiento para Proceso Productivo
4.3.9.1. Requerimiento de Maquinaria y Equipo

Tabla 37 Maquinaria y Equipo
Maquinaria y Equipo
Maquinaria y Equipos Cantidad Unidad
Caldero de 250 BHP 1 Pz

Cámara para almacenar materia prima 2 Pz
Tanque de almacenamiento de GLP 1 Pz
Mesa de envasado 2 Pz
Transportador colector mesa de envasado 2 Pz
Sistema de abastecimiento de envases 2 Pz
Molino para grated 1 Pz
Cocinador estático 2 Pz
Coche para Racks para bandejas 42 Pz
Transportador a liquido de gobierno 2 Pz
CONSERVAS DE PESCADO
Dosificadores de líquido de gobierno 2 Pz

Marmitas para liquido de gobierno con agitador 2 Pz
Canastillas para Racks 250 Pz
Red de tuberías para transporte de aceite 2 Pz
Lavadora de latas 1 Pz
Lavamanos del personal 4 Pz
Bombas para transporte de aceite 2 Pz
Transportador alimentador a cerradora 1 Pz
Cerradora de latas de 1/2 libra 1 Pz
Transportador a la salida de cerradora 1 Pz
Transportador a la salida de lavadora de latas 1 Pz
Inyector para codificación 1 Pz
Etiquetadora 1 Pz
Bandeja de Recepción de la latas 1 Pz
Carro de autoclave 42 Pz
Autoclave 2 Pz
Balanzas pequeñas 10 Pz
Automatización de autoclave 1 Sist.
138
Tabla 37
Continuación
Elevador de Cangilones 1 Pz
Pre Strainners 2 Pz
cocinador indirecto 1 Pz
Prensa de doble tornillo 1 Pz
HARINA DE PESCADO
Gusanos transportadores 24 Pz
Molino húmedo 1 Pz
Secador a vapor 1 Pz
Secador rotativo 1 Pz
Ventilador de aire 1 Pz
Exhaustor de gases 1 Pz
Molino de martillo seco 1 Pz
Ventilador neumático 1 Pz
Balanza de ensaque 1 Pz
Transportador de sacos 1 Pz
139
4.3.9.2. Requerimiento de Mano de Obra
Tabla 38 Requerimiento de Mano de Obra

Requerimiento de Mano de Obra
Personal Cantidad
Personal Administrativo
Gerente General 1
Secretaria 1
Jefe de Contabilidad 1
Jefe de Logística 1
Jefe Comercial 1
Personal de Seguridad 2
Personal de Limpieza 2
Mano de Obra Directa

Recepción de Materia Prima 2
Fileteras 50
Almacenero 1
Colaboradores (apoyo en diferentes áreas) 10
Mano de Obra Indirecta

Jefe de Producción 1
Técnicos de mantenimiento 2
Total Personal 75
4.3.9.3. Requerimiento de Materia Prima
Tabla 39 Requerimiento de Materia

Requerimiento de Materia
Año TM/día TM/Semana TM/mes TM/año
1 11.875 71.250 285.000 3420.00

2 11.875 71.250 285.000 3420.00
3 11.875 71.250 285.000 3420.00
4 12.033 72.200 288.800 3465.60
5 12.033 72.200 288.800 3465.60
140
4.3.9.4. Requerimiento de Agregados
Tabla 40 Requerimiento Hielo

Requerimiento Hielo
Año TM/Dia TM /Semana TM/ mes TM /año
1 - 2 año 6.0 36.0 144.0 1728.0

3 año 6.0 36.0 144.0 1728.0
4-5 año 6.1 36.5 145.9 1751.0
Tabla 41 Requerimiento Sal

Requerimiento Sal
Año Kg/Día Kg /Semana Kg/ mes Kg /año
1 - 2 año 10.0 60.0 240.0 2880.0

3 año 10.0 60.0 240.0 2880.0
4-5 año 10.1 60.8 243.2 2918.4
4.3.9.5. Requerimiento de GLP
Tabla 42 Requerimiento GLP

Requerimiento GLP
Galones Galones/ Galones
Año Galones/Día
/Semana mes /año
1 - 2 año 20.0 120.0 480.0 5760.0
3 año 20.0 120.0 480.0 5760.0
4-5 año 20.3 121.6 486.4 5836.8
4.3.9.6. Requerimiento de Sacos, Envases y Etiquetas
Tabla 43 Requerimiento de Sacos

Requerimiento de Sacos
Año Uni/Día Uni /Semana Uni/ mes Uni /año
1 - 2 año 52 309 1238 14851

3 año 52 309 1238 14851
4 - 5 año 52 314 1254 15049
141
Tabla 44 Requerimiento de Envases y Etiquetas

Requerimiento de Envases y Etiquetas
Requerimiento / Año 1 - 2 Año 3 Año 4 - 5 Año
Envases
Hojalatas de 1/2 libra 9´849,600 9´849,600 9´980,928
Empaques
Cajas de Cartón para 48 latas 205,200 205,200 207,936
Etiquetas
Etiquetas del producto 9´849,600 9´849,600 9´980,928
4.3.9.7. Requerimiento de Agua
Tabla 45 Requerimiento de Agua

Requerimiento de Agua
Año M3/Día M3/Semana M3/mes M3/año
1 - 2 año 11.000 66.000 264.000 3168.00

3 año 11.000 66.000 264.000 3168.00
4-5 año 11.147 66.880 267.520 3210.24
142
4.3.9.8. Requerimiento de Energía Eléctrica
Tabla 46 Requerimiento de Energía Eléctrica

Requerimiento de Energía Eléctrica
Descripción Potencia (KW) Hr/día Kw/día
1 - 2 Año
Maquinaria del proceso 185.00 5.30 980.5
Resto de la planta (15 %) 27.75 10 277.5
Consumo Diario 980.50
Consumo Mensual 23532.00
Consumo Anual 282384.00
3 Año
4-5 Año
143
4.3.10. Plan OMEN Operacional
Tabla 47 Plan OMEN Operacional

Plan OMEN Operacional

INSTALACION DE UNA PLANTA DE PROCESAMIENTO Y
COMERCIALIZACION DE CONSERVAS DE PESCADO EN LA REGIÓN
LAMBAYEQUE”
CORTO OBJETIVOS METAS ESTRATEGIAS MEDIDA
PLAZO Mantener la Mantener la Realizar los Comparar
operatividad de capacidad mantenimientos la cantidad
la planta operativa no preventivos y de
menor a un correctivos de producción
ratio del 75% en manera diaria.
la planta. frecuente en toda
la planta y
ejercer una
efectiva
supervisión del
personal de la
planta.
MEDIANO Aumentar la Incrementar la Establecer un Incremento
PLAZO capacidad de capacidad de la plan de de la
producción planta a un ratio inversiones para producción
no menor al incrementar la de
76%. capacidad de la conservas.
planta.
LARGO Ejecutar Implementación Cumplir con los Al 5to año
PLAZO proyectos de la lineamientos que
complementarios certificación requiere esta
HACCP certificación.
144
4.4. VIABILIDAD ORGANIZACIONAL Y DE PERSONAL
4.4.1. Organización de la Empresa
4.4.1.1. La Organización
Una vez determinada la ingeniería del proyecto es conveniente plantear

la estructura organizativa que debe seguir la empresa para su buen
funcionamiento. En primer lugar se debe proponer el tipo de entidad jurídica
que ha de formar la empresa.
Como la finalidad del proyecto es la producción y comercialización, la
constitución de la empresa estará formada por una Sociedad Anónima Cerrada
S.A.C.
El presente proyecto tendrá como denominación “Pesquera Humboldt”,
la actividad principal de la empresa será el procesamiento y comercialización
de conservas de pescado en la Región Lambayeque…
145
4.4.1.2. Organigrama de la Empresa
La estructura organizacional propuesta es la siguiente:
JUNTA GENERAL
DE ACCIONISTAS
GERENCIA
GENERAL
SECRETARIA
EJECUTIVA
JEFE JEFE DE JEFE DE

JEFE DE LOGÍSTICA
ADMINISTRATIVO CONTABILIDAD PRODUCCIÓN
Personal de
limpieza
Personal de
seguridad Técnicos de
mantenimiento
Operarios de
producción
Figura 34 Organigrama de la Empresa

FUENTE: Grupo Investigador
146
• JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
Es el órgano supremo de la sociedad. Está integrada por el total de

accionistas que conforman la empresa. Donde convocan a una reunión, para
tomar una o varias decisiones sobre asuntos de suma importancia. Existiendo
dos modalidades de reunirse como es asambleas ordinarias o extraordinarias.
Lo que mayormente les compete es las atribuciones de elegir a los miembros
del directorio.
• GERENCIA GENERAL
Este órgano debe ser ocupado por un profesional en ciencias

empresariales o ingeniería industrial, nombrado por el directorio, que posee
las competencias necesarias para conducir la organización. Puede también
considerarse a un miembro formulador del proyecto como candidato para éste
cargo; siempre que los estatutos de la empresa lo permitan y los miembros del
directorio apoyen tal decisión.
147
4.4.1.3. Áreas de la Empresa
• GERENCIA GENERAL
Como área funcional de la empresa, la gerencia se encuentra integrada

por:
Tabla 48 Gerencia General

Gerencia General
GERENTE GENERAL
Objetivo ✓ El Gerente General es el encargado de Planear,
Dirigir, controlar, supervisar y evaluar las
diferentes actividades; buscando optimizar y
maximizar los recursos de la empresa
alcanzando los objetivos comunes.
Funciones ✓ Elaboración de informes sobre las actividades de

producción y comercialización cumplidas.
✓ Desempeñar un seguimiento de las ventas,
finanzas y recursos humanos de la empresa.
✓ Lograr los objetivos y metas trazados en un
determinado período.
✓ Rendir informe anual a la Junta de Socios
especificando las actividades realizadas y los
resultados obtenidos.
Perfil ✓ El gerente General deberá ser de preferencia un

administrador de empresas con conocimientos
en ingeniería industrial, leyes, haber estado en
cargos como Alta Dirección, Asesor con respecto
al Sector Pesquero en diferentes entidades y
tener experiencia en empresas industriales
conserveras, 3 años a más.
148
• SECRETARIA EJECUTIVA
La secretaria ejecutiva se encarga de apoyar a la implementación del
sistema de control interno dentro de su dependencia, fomentando la cultura
del autocontrol participando en los programas que coordine con la unidad de
control interno, además de mantener en orden el archivo de la oficina; Recibir,
redactar, despachar y tramitar las diferentes correspondencias colaborando
también en la elaboración y programación del presupuesto de egresos e
ingresos.
Tabla 49 Secretaria Ejecutiva

Secretaria Ejecutiva
SECRETARIA EJECUTIVA
Objetivo ✓ La secretaria Ejecutiva es la encargada de
Recibir, redactar, despachar y tramitar las
diferentes correspondencias colaborando
también en la elaboración y programación del
presupuesto de egresos e ingresos.
Funciones ✓ se encarga de apoyar a la implementación del

sistema de control interno dentro de su
dependencia.
✓ Fomenta la cultura del autocontrol participando
en los programas que coordine con la unidad de
control interno, además de mantener en orden
el archivo de la oficina.
PERFIL ✓ La secretaria ejecutiva deberá ser de preferencia

con estudios de Secretariado Ejecutivo, además
de tener conocimiento en sistemas de control,
computación nivel ejecutivo, Idiomas y tener
tendencia de Contador.
149
• JEFE ADMINISTRATIVO
Planea, ejecuta, dirige la gestión administrativa y operativa de la
empresa, supervisa las actividades realizadas por la gerencia de RR.HH. y la
gerencia de Servicios generales, además que vela por cumplir los objetivos
organizacionales, analiza los aspectos financieros para la toma de decisiones y
el rendimiento de los procesos involucrados en todos ellos.
Tabla 50 Jefe Administrativo

Jefe Administrativo
JEFE ADMINISTRATIVO
Objetivo ✓ El Jefe Administrativo se encargará de Planear,
ejecutar y dirigir la gestión administrativa y
operativa de la empresa
Funciones ✓ Supervisa las actividades realizadas por la

gerencia general y el área de servicios generales
que comprende al personal de seguridad y
limpieza .
✓ Cumple con los objetivos organizacionales.
✓ Analiza los aspectos financieros para la toma de
decisiones y el rendimiento de los procesos
involucrados en todos ellos.
✓ Contacto con la secretaria.
Perfil ✓ Administrador de empresas con estudios de

especialización en Dirección de Recursos
Humanos, Economías, contables. Experiencia
en empresas industriales.
• Personal de seguridad
Brindar servicios de seguridad y vigilancia en torno a la empresa, detectar
posibles amenazas contra la empresa.
150
Tabla 51 Personal de seguridad

Personal de seguridad
PERSONAL DE SEGURIDAD
Objetivo ✓ Brindar seguridad a la empresa.
Funciones ✓ Proteger tanto a las personas como a la

propiedad y a toda clase de bienes.
✓ Tratar de evitar la comisión de toda clase de
hechos delictivos: hurtos, robos, sabotajes,
actos vandálicos, de terrorismo, etc.
✓ Localización y extinción de incendios,
siniestros y accidentes en general.
✓ Regular el tráfico peatonal y todo tipo de
tráfico rodado, así como los vehículos dentro
del campus, infracciones de normas de tráfico
y control de vehículos mal estacionados.
✓ Apagar todas las luces y cerrar todas las
puertas/ventanas que se encuentren abiertas
fuera del horario lectivo.
✓ Coordinación con el servicio de prevención,
ante una actuación con el cuerpo de bomberos,
protección civil y las fuerzas de seguridad del
estado.
✓ Dar información a todo el personal que lo
solicite.
Perfil ✓ Aptitud física y capacidad psíquica para
desempeñar las funciones propias de su
puesto. Conocimientos en materia de
seguridad, control emocional, capacidad para
detectar situaciones de riesgo, analítico y
sereno en casos de emergencia y hábil en el uso
de determinadas herramientas de seguridad.
151
• Personal de limpieza
Asegurarse del orden y limpieza de las instalaciones para un óptimo
ambiente de trabajo.
Tabla 52 Personal de limpieza

Personal de limpieza
Personal de Limpieza
Objetivo ✓ Mantener el orden y limpieza en la empresa
Funciones ✓ Velar por que las instalaciones de la empresa se

encuentren en perfecto estado de orden y limpieza.
✓ Velar por el buen funcionamiento de los baños y
comedor, con la finalidad de brindar un ambiente
estable y seguro a todo el personal que labora en la
empresa.
✓ Velar por reparaciones o trabajos de
mantenimiento a ser ejecutado en las instalaciones
de la empresa.
✓ Elaboración de presupuestos de gastos, que
permitan tener mayor organización y control en
sus funciones.
Perfil ✓ Certificado de discapacidad

✓ Estar inscrito en la Oficina de Empleo
✓ Experiencia mínima de 1 año en el puesto
✓ Experiencia laboral reciente de 6 meses a 1 año
152
• JEFE DE LOGÍSTICA
Es el responsable de la compra de materia prima e insumos para el
proceso de producción, lleva inventario diario sobre los almacenes, y vela por
el producto terminado almacenado y supervisar a las áreas de producción,
almacén, mantenimiento y control de calidad para que resulte un producto de
calidad.
Tabla 53 Jefe de logística

Jefe de logística
JEFE DE LOGÍSTICA
Objetivo ✓ Tiene como principal objetivo mantener el
control de calidad del producto.
Funciones ✓ Responsable de la compra de materia prima e
insumos para el proceso de producción.
✓ Lleva inventario diario sobre los almacenes.
✓ Vela por el producto terminado almacenado y
supervisar a las áreas de producción,
almacén, mantenimiento y control de calidad
para que resulte un producto de calidad.
Perfil ✓ El jefe de logística deberá ser un ingeniero

industrial con experiencia en control de
calidad, supervisión de las áreas
mencionadas con 3 años a más laborando.
153
• JEFE DE CONTABILIDAD
Se encargará de llevar los registros contables y de preparar estadísticas
de la empresa.
Tabla 54 Jefe de Contabilidad
Jefe de Contabilidad
JEFE DE CONTABILIDAD
Objetivo ✓ Brindar informe contable relativo a los estados
financieros y tributarios.
Funciones ✓ Se encargará de llevar los registros contables y

de preparar estadísticas de la empresa.
✓ Elaboración de balance general y estados
financieros.
✓ Realiza los pagos de impuestos y
contribuciones sociales.
PERFIL ✓ Contador Público Colegiado con experiencia en

empresas industriales conserveras y ser
responsable.
154
• JEFE DE PRODUCCIÓN
Es el responsable de las actividades productivas de la planta, programa,
controla con respecto a las políticas operativas en la planta. Dirige y controla
la ejecución del programa de producción, verificación e informar al jefe de
logística sobre los materiales y suministros.
Tabla 55 Jefe de Producción

Jefe de Producción
JEFE DE PRODUCIÓN
Objetivo ✓ Tiene como principal objetivo de dirigir y
controlar la ejecución del programa de
producción.
Funciones ✓ Responsable de las actividades productivas de
la planta, programa, controla con respecto a las
políticas operativas en la planta.
✓ Dirige y controla la ejecución del programa de
producción.
✓ Verificar e informar al jefe de logística sobre los
materiales y suministros.
PERFIL ✓ Ingeniero Industrial con experiencia mínimo de

03 años, haber laborado anteriormente en
industrias pesqueras conserveras.
155
• TÉCNICOS EN MANTENIMIENTO
Son los responsables del soporte técnico de las máquinas en el área de
producción de la empresa, así como también dar soporte técnico a las
instalaciones de la planta en general.
Tabla 56 Técnicos en Mantenimiento

Técnicos en Mantenimiento
TÉCNICOS EN MANTENIMIENTO
Objetivo ✓ Tiene como principal objetivo brindar apoyo
técnico a las instalaciones y máquinas de la
empresa, así como brindar apoyo en el área de
almacén
Funciones ✓ Responsable del buen funcionamiento de las
maquinas e instalaciones de la empresa.
✓ Programar el mantenimiento de cada una de
las maquinas e instalaciones de la planta.
✓ Coordinar con el Jefe de Producción las
funciones hacer.
✓ Elaborar presupuesto para el mantenimiento.
Perfil ✓ Técnico en maquinaria industrial con

experiencia en empresas conserveras.
156
• OPERARIOS DE PRODUCCIÓN
Se requiere 63 operarios(as) que estarán a cargo de los trabajos de la
producción como fileteras, almacén de materia prima, producto terminado y
las diferentes áreas requeridas.
Tabla 57 Operarios de Producción

Operarios de Producción
OPERARIOS DE PRODUCCIÓN
Objetivo ✓ Seguir el proceso de producción de acuerdo al
plan establecido por la Alta Gerencia.
Funciones ✓ Realizará un seguimiento de la producción y de

su progreso.
✓ Tomarán los datos y mantendrán registros de la
velocidad de los procesos y los resultados de la
producción.
✓ Apoyo en diferentes áreas dadas por el Jefe de
Producción.
Perfil ✓ Experiencia en el rubro.
✓ Contar con estudios secundarios completo
✓ Ganas de aprender cosas nuevas.
157
4.4.2. Aspectos Legales de la Empresa
4.4.2.1. Tipo de Constitución de la Empresa
La empresa estará constituida como una Sociedad Anónima Cerrada

(S.A.C), de acuerdo a la Ley General de Sociedades (LEY Nº 26887), las
características principales de la sociedad anónima se describen a continuación:
- Denominación: Adoptada debe incluir la indicación “Sociedad
Anónima Cerrada” o estar acompañada de su abreviatura “S.A.C”.
anteponiendo el nombre de la empresa.
- Capital: Al momento de construir la empresa necesitamos del capital
que está representado por acciones nominativas y se conforma con los
aportes, ya sea en bienes y/o en efectivo de los socios, quienes no
responden personalmente por las deudas sociales. Sin exigir algún monto
mínimo de capital social.
- Accionistas: Cuenta con dos socios como mínimo (como regla) y 20
socios como máximo.
- Constitución: Escritura pública que contenga el pacto social y
estatutos. Acreditar aportes con la constancia de depósito en efectivo ante
una entidad bancaria o financiera y/o informe de valorización.
- Duración de la sociedad anónima: El tiempo de duración de la
Sociedad Anónima puede ser definitivo o no definitivo.
- Aportes de los accionistas: Los aportes pueden ser efectuados en
moneda nacional y/o extranjera, así como en bienes físicos o tangibles o
en contribuciones tecnológicas intangibles. Los aportes no dinerarios
serán revisados por el Directorio.
- Dividendos: La distribución de dividendos a los accionistas se realizará
en proporción a las sumas que hayan desembolsado y al tiempo de
integración al capital social. Sólo podrán pagarse siempre que el
patrimonio no sea inferior al capital social.
Régimen Tributario: Régimen General del Impuesto a la Renta
Dentro de las características principales de este régimen tenemos:
158
• Es régimen con un impuesto que grava las utilidades: diferencia entre

ingresos y gastos aceptados.
• Es fuente generadora de renta: Capital y Trabajo.
• Se tiene que sustentar sus gastos.
• Se debe realizar pagos a cuenta mensuales por el Impuesto a la Renta.
• Se presenta Declaración Anual.
¿Quiénes pueden acogerse?
• Personas Naturales.
• Sucesiones Indivisas.
• Asociaciones de Hecho de Profesionales.
• Personas Jurídicas.
• Sociedades irregulares.
• Contratos asociativos que lleven contabilidad independiente.
Actividades comprendidas
• Cualquier tipo de actividad económica y/o explotación comercial.
• Prestación de servicios.
• Contratos de construcción.
• Notarios.
• Agentes mediadores de comercio, rematadores y martilleros.
Comprobantes de Pago y otros Documentos que pueden emitir
• Facturas
• Boletas de venta
• Tickets
• Liquidación de compra
• Notas de crédito
• Notas de débito
• Guías de remisión remitente
• Guías de remisión transportista
Tributos Afectos
• I.G.V.: 18 % del valor de venta, con deducción del crédito fiscal.
159
• Impuesto a la Renta: 29.5% sobre la renta neta.
Libros y Registros Contables

• Hasta 150 UIT de ingresos brutos anuales:
• Registro de Compras
• Registro de Ventas
• Libro Diario de Formato Simplificado
Ingresos brutos anuales mayores a 150 UIT:
• Contabilidad Completa
4.4.2.2. Autorizaciones para Funcionamiento
Para la puesta en marcha del proyecto es necesario contar con las

siguientes autorizaciones, licencias o permisos:
• Licencia de Construcción: Es necesaria para ejecutar las obras

civiles que inician la instalación de la planta de producción de alcohol
etílico.
• Autorización de Compatibilidad de Uso: Es el documento que
permite designar como zona industrial, un predio o terreno que ha sido
destinado a uso agrícola o pecuario.
• Certificado de Inexistencia de Restos Arqueológicos (CIRA):
Es el documento que prueba que el terreno donde se realizan las
edificaciones, no se encuentra dentro de una zona con vestigios
arqueológicos.
• Autorización de Suministro de Energía Eléctrica: Es necesario
para iniciar la instalación de una sub estación eléctrica que alimente de
energía de baja tensión a la planta de producción.
• Autorización de Suministro de Agua: La Empresa Prestadora de
servicios o la Autoridad Nacional del Agua, según corresponda emiten
la autorización para suministrar agua en las instalaciones de la planta.
160
• Autorización de Defensa Civil: Permite demostrar que las

instalaciones de la planta son seguras y que se han cumplido 159 con las
medidas preventivas, establecidas por ley para las actividades
industriales.
• Certificado de Salubridad: La Municipalidad, luego de cumplir con
los requisitos de fumigación y limpieza, otorgan el certificado que
demuestra que las instalaciones no constituyen riesgo para la salud de
quienes laboran en la empresa.
• Licencia de Funcionamiento: Es emitida por la Municipalidad y
permite el inicio de operaciones de la planta.
4.4.3. Políticas de la Empresa
4.4.3.1. Políticas de Organización
• Todas las incorporaciones de personal, suspensiones y despidos, serán

autorizadas únicamente por la gerencia general.
• Los horarios de trabajo para el personal de planta, serán estructurados
por turnos de acuerdo a la ley laboral vigente.
• Los horarios del personal administrativo, comprenden 8 horas diarias
con ingreso a las 7:00 p.m.
• Los permisos otorgados al personal serán sin goce de sueldo; excepto
por causal de salud.
• Los pagos al personal se realizarán de forma mensual; mediante cuenta
sueldo, de la institución bancaria que la empresa determine.
• Cada trabajador es responsable de custodiar y utilizar los equipos y
herramientas que le son asignados por la empresa.
• Todos los miembros de la organización son responsables de mantener
un óptimo ambiente de trabajo.
161
4.4.3.2. Políticas de Compras
• La política de compras a nuestro proveedores será de acuerdo a la

demanda solicitada.
• En cuenta a los insumos y materiales necesarios para la planta, el Jefe
de Logística se encargará de coordinar con las diferentes áreas y realice
la compra mensual de acuerdo a proyecciones realizadas por Jefe de
finanzas y Administrativo.
4.4.3.3. Políticas de Ventas
• La comercialización de interna y externa de productos pesqueros es

libre de acuerdo a ley. Quien deberá controlar CERPER es una
institución encargada del control de calidad de las conservas de pescado
y dan su certificación para ser vendidas. También con el certificado
sanitario de SANIPES es el Instituto Tecnológico Pesquero del Perú.
Contamos con 4 unidades de transporte para llevar los productos
terminados a los diferentes puntos de ventas (Clientes).
4.4.3.4. Políticas de Salarios
• La remuneración se basa en la legislación vigente y comprende, en el

caso del personal de ventas, una proporción fija y una proporción
variable, que refleje no sólo el desempeño de la venta; sino también los
avances en la cobranza realizada.
• En el caso de las fileteras la modalidad de pago será el destajo, de
acuerdo a la producción estimada.
162
4.4.3.5. Políticas de Recursos Humanos
• La incorporación del personal se realiza estrictamente de acuerdo a sus

capacidades y procura la incorporación mayoritaria de miembros de las
comunidades de la zona de influencia.
4.4.3.6. Estrategias de la Organización
• Existe delegación de funciones, para la toma de decisiones de acuerdo a

los cargos asignados.
• La comunicación es directa entre los diferentes órganos de la empresa
(estructura horizontal).
• La estructura adecuada es funcional, procurando la especialización de
cada uno de sus miembros.
4.4.4. Gestión de Personal y Dimensión Administrativa
• El reclutamiento se realizará dentro de la zona de influencia de la planta

(San José y alrededores), que implica un perfil que posea: capacidad
para trabajar bajo presión, pro actividad, que pueda resolver conflicto,
tomar decisiones y especializado en la función asignada.
• La selección se realizará mediante entrevista; previa verificación de los
datos del curriculum.
• La capacitación del personal se realizará a partir del inicio de la
instalación de la planta de producción.
• Luego de aplicar la evaluación respectiva al término del curso de
capacitación se determinará los elementos habilitados para trabajar.
• Se aplicarán incentivos de acuerdo al cumplimiento de metas, sin
ningún tipo de favoritismo.
163
4.5. VIABILIDAD ECONÓMICO FINANCIERO
4.5.1. Inversiones
4.5.1.1.Estructura de las Inversiones
4.5.1.1.1. Inversión Fija
Es aquella que está relacionada con los elementos que no son materia de
transacción durante la vida del proyecto. Está constituido por bienes tangibles
y bienes intangibles.
a. Inversión Fija Tangible

- Terreno: El terreno será comprado en la caleta San José, con área
aproximada de 16,100 m2 a un precio de $ 720,375.00 dólares.
- Obras civiles: Que han sido evaluadas en US$ 570,869.25 (Ver Tabla
57.)
- Maquinarias y equipos: Cuya mejor propuesta de cotización fue
hecha por la empresa de fabricación en ingeniería en acero inoxidable
Maquiprocesos E.I.R.L., la cual requiere una inversión total de US$
1´631,544.00 como se puede apreciar en la Tabla 58 y Tabla 59.
- Mobiliario y Equipos de oficina: La Tabla Nº 60. indica que este
rubro requiere de un monto de US$ 7,251.52.
- Equipos y accesorios del comedor y cocina: El equipo y accesorios
del comedor y cocina requiere una inversión de US$ 3,642.42 (Ver Tabla
61.)
- Vehículos y accesorios: Aquí comprende la compra de camiones y
accesorios que faciliten el traslado de la materia prima y los productos
terminados, esto requiere una inversión de US$ 654,975.76, tal como se
aprecia en la Tabla 62.
- Indumentaria para personal: la cual requiere una inversión de US$
1,272.73 tal como se aprecia en la Tabla 63.
164
Tabla 58 Obras Civiles

Obras Civiles
Unidad Metrado Precio Parcial Subtotal Total
CARTEL DE OBRA DE 3.60X2.40M UND 1.00 836.17 836.17
TRABAJOS PROVICIONALES
CERCO PERIMETRICO DE ESTERAS M 600.00 8.38 5,028.00 5,864.17
TRAZO DE NIVEL Y REPLANTEO M2 16,100.000 0.84 13,524.00
OBRAS PRELIMINARES LIMPIEZA DEL TERRENO M2 16,100.000 0.48 7,728.00
NIVELACION Y COMPACTACION M2 15,280.000 2.75 42,020.00 63,272.00
EXCAVACION DE ZANJA PARA ZAPATAS / VIGAS CONEXION / CIMIENTOS CORRIDOS M3 4,200.00 30.14 126,588.00
CORTE DE TERRENO A MANO H(Prom)=0.30 M M2 1,150.00 4.57 5,255.50
RELLENO CON MATERIAL PROPIO COMPACTADO M3 1,230.00 11.85 14,575.50
NIVELACION INTERIOR Y APISONADO PARA F.PISO M2 2,680.00 2.53 6,780.40
MOVIMIENTO DE TIERRAS
RELLENO CON ARENILLA e= 0.10 m M2 2,680.00 5.52 14,793.60
RELLENO CON AFIRMADO e=4" M2 2,680.00 8.84 23,691.20
ACARREO DE MATERIAL EXCEDENTE M3 8,500.00 14.77 125,545.00
ELIMINACION MATERIAL EXCEDENTE C/MAQUINARIA M3 8,500.00 12.68 107,780.00 425,009.20
CONCRETO CIMIENTO CORRIDO 1:10 + 30% P.G M3 980.00 168.37 165,002.60
ENCOFRADO Y DESENCOFRADO PARA SOBRECIMIENTOS M2 1,860.00 40.27 74,902.20
OBRAS DE CONCRETO SIMPLE CONCRETO 1:8+25% P.M. PARA SOBRECIMIENTOS M3 678.00 204.90 138,922.20
SOLADO PARA ZAPATAS M2 720.00 21.47 15,458.40
CONCRETO EN FALSOPISO MEZCLA 1:8 CEMENTO-HORMIGON E=4" M2 960.00 24.78 23,788.80 418,074.20
164
165
Tabla 58
Continuación
CONCRETO ZAPATAS F'c=210 KG/CM2 M3 37.37 294.92 11021.1604
ZAPATAS, ACERO Fy=4200 KG/CM2 KG 2,080.00 5.28 10,982.40
CONCRETO EN VIGA DE CIMENTACION F'C= 210 KG/CM2 M3 34.00 323.65 11,004.10
ENCOFRADO Y DESENCOFRADO DE VIGA DE CIMENTACION M2 325.00 30.50 9,912.50
VIGA DE CIMENTACION, ACERO Fy=4200 KG/CM2 KG 2,320.00 5.28 12,249.60
CONCRETO EN SOBRECIMIENTO REFORZADO F'C= 140 KG/CM2 M3 15.60 215.58 1,769.91
ENCOFRADO Y DESENCOFRADO PARA SOBRECIMIENTOS M2 102.00 40.27 4,107.54
SOBRECIMIENTOS - ACERO Fy=4200 Kg/cm2 KG 315.00 5.23 1,647.45
CONCRETO COLUMNAS F'c=210 KG/CM2 M3 21.45 319.17 6,846.20
ENCOFRADO Y DESENCOFRADO DE COLUMNAS M2 235.00 43.02 10,109.70
COLUMNAS, ACERO Fy=4200 KG/CM2 KG 2,095.86 5.28 11,066.14
CONCRETO VIGAS F'c=210 KG/CM2 M3 65.00 325.77 21,175.05
OBRAS DE CONCRETO ARMADO
ENCOFRADO Y DESENCOFRADO DE VIGAS M2 218.00 46.84 10,211.12
VIGAS, ACERO Fy=4200 KG/CM2 KG 4,250.00 5.28 22,440.00
CONCRETO LOSA ALIGERADA F'c=210 KG/CM2 M3 80.60 325.77 26,257.06
ENCOFRADO Y DESENCOFRADO DE LOSA ALIGERADA M2 430.00 33.52 14,413.60
LOSA ALIGERADA, ACERO Fy=4200 KG/CM2 KG 2,652.00 5.28 14,002.56
LADRILLO HUECO DE ARCILLA 15X30X30 CM PARA TECHO ALIGERADO 8 HUECOS UND 4,680.00 2.25 10,530.00
CONCRETO EN CISTERNA SUBTERRANEA F'C=210 KG/CM2 M3 5.60 413.42 2,315.15
ENCOFRADO Y DESENCOFRADO INTERIOR EN CISTERNA SUBTERRANEA M2 80.60 47.49 3,827.69
ACERO GRADO 60 EN CISTERNA SUBTERRANEA KG 315.00 6.05 1,905.75
CONCRETO F'C=210 KG/CM2 EN ESCALERAS M3 1.36 399.33 543.09
ENCOFRADO Y DESENCOFRADO NORMAL EN ESCALERAS M2 12.00 78.14 937.68
ACERO ESTRUCTURAL TRABAJADO PARA ESCALERAS KG 326.00 4.76 1,551.76 220,827.22
MUROS Y TABIQUES DE MURO DE LADRILLO APAREJO DE SOGA TIPO IV C:A 1:4 M2 1,200.00 32.67 39,204.00
ALBAÑILERIA MURO DE LADRILLO APAREJO DE CABEZA TIPO IV C:A 1:4 M2 835.00 62.53 52,212.55 91,416.55
REVOQUES ENLUCIDOS Y TARRAJEO EN INTERIORES E EXTERIORES CON ACABADO CEMENTO-ARENA M2 829.00 17.81 14,764.49
MOLDURAS VESTIDURA DE DERRAMES (MORTERO 1:4) M 103.00 8.51 876.53 15,641.02
165
166
Tabla 58
Continuación
CIELORRASOS CIELORRASOS CON MEZCLA DE CEMENTO-ARENA M2 560.00 29.22 16,363.20 16,363.20

PISO DE CERAMICA DE 30 X 30 CM M2 465.00 45.58 21,194.70
VEREDA DE CONCRETO F'C=140 KG/CM2 E=10CM.,PASTA 1:2 INCLUYE SARDINEL h=0.40 INC. LOSA M2 320.00 38.78 12,409.60
PISOS Y PAVIMENTOS ENCOFRADO Y DESENCOFRADO NORMAL EN VEREDAS M2 96.00 47.82 4,590.72
JUNTA DE DILATACION CON TEKNOPORT DE 1" M 65.85 3.76 247.60
SARDINELES DE CONCRETO DE F'C=140 KG/CM2. M 62.50 12.59 786.88 39,229.49
ZOCALOS ZOCALO DE CERAMICO DE 20X30CM DE H=VARIABLE M2 86.20 80.48 6,937.38 6,937.38
CONTRAZOCALOS CONTRAZOCALO CEMENTO S/COLOREAR H = 20 CM M 97.62 7.84 765.34 765.34
PUERTA DE MADERA DE CEDRO PUCALLPA M2 18.35 494.27 9,069.85
CARPINTERIA DE MADERA
PUERTA CONTRAPLACADA DE 45 MM TRIPLAY M2 73.50 138.92 10,210.62 19,280.47
CARPINTERIA METALICA VENTANA DE FIERRO C/PERFIL DE 1"X1/8"+HOJA BAST."L"3/4" M2 46.85 180.11 8,438.15 8,438.15
BISAGRA ALUMINIZADA PZA 86.00 15.84 1,362.24
CERRAJERIA CERRADURA PARA PUERTA PRINCIPAL PZA 20.00 74.50 1,490.00
CERRADURA PUERTAS INTERIORES PZA 17.00 54.50 926.50 3,778.74
CRISTALES Y VIDRIOS VIDRIO SEMIDOBLE. PROVISION Y COLOCACION EN VENTANAS FIERRO P2 392.89 6.54 2,569.50 2,569.50
PINTURA EN MUROS AL LATEX+COLUMNAS+DERRAMES M2 622.12 5.69 3,539.86
PINTURA EN CARPINTERÍA METÁLICA (ESMALTE + ANTICORROSIVO) M 212.16 10.69 2,267.99
PINTURA PINTURA LATEX EN CIELO RASO M2 249.19 5.62 1,400.45
PINTURA EN PUERTAS C/BARNIZ 2 MANOS M2 60.72 12.24 743.21
PINTURA CON ESMALTE SINTETICO EN CONTRAZOCALOS M2 4.41 7.41 32.68 7,984.19
166
167
Tabla 58
Continuación
SALIDAS DE PVC SAL PARA DESAGUE DE 2" PTO 16.00 64.44 1,031.04
SALIDAS DE PVC SAL PARA DESAGUE DE 4" PTO 9.00 78.15 703.35
SALIDAS DE PVC SAL PARA VENTILACION DE 2" PTO 4.00 62.44 249.76
SALIDA DE DESAGUE EN PVC 3" PTO 4.00 64.57 258.28
TUBERIA DE PVC SAL 2" M 61.00 18.91 1,153.51
TUBERIA DE PVC SAL 3" M 35.00 19.96 698.60
SISTEMA DE DESAGUE TUBERIA DE PVC SAL 4" M 58.00 21.60 1,252.80
REGISTROS DE BRONCE CROMADO 3" PZA 2.00 25.96 51.92
REGISTROS DE BRONCE CROMADO 4" PZA 5.00 66.71 333.55
REGISTROS DE BRONCE CROMADO 6" UND 5.00 44.13 220.65
SUMIDERO DE BRONCE 2" UND 4.00 43.65 174.60
SUMIDERO DE BRONCE 3" UND 5.00 58.90 294.50
CAJA DE REGISTRO DE DESAGUE 12" X 24" PZA 5.00 105.26 526.30 6,948.86
TRAZO Y REPLANTEO M 114.00 2.99 340.86
EXCAVACION DE ZANJAS PARA TUBERIA PVC Ø4''; Ø3''; Ø2'' REDES DE DISTRIBUCION M 114.00 1.34 152.76
REFINE Y NIVELACION ZANJA PARA TUB. 4" M 114.00 1.37 156.18
REDES DE DERIVACION CAMA DE APOYO C/ARENA FINA;e=0.10cm.;a=0.30cm. M 114.00 3.72 424.08
RELLENO CON MATERIAL SELECC. (ARENA FINA) S/CLAVE TUB.Ø4'';Ø3';Ø2' M 114.00 14.30 1,630.20
RELLENO Y COMPACTACION CON MATERIAL PROPIO SELECCIONADO M 114.00 5.37 612.18
ELIM.MAT.CARG.MANUAL/VOLQUETE 6 M3,V=30 D= 5 KMS. M3 13.68 21.87 299.18 3,615.44
SALIDA DE AGUA FRIA CON TUBERIA DE PVC SAP 1/2" PTO 31.00 94.58 2,931.98
SALIDA DE AGUA FRIA CON TUBERIA DE PVC-SAP 3/4" PTO 2.00 100.81 201.62
TUBERIA PVC CLASE 10 1/2" M 68.00 3.29 223.72
SISTEMA DE AGUA FRIA TUBERIA PVC CLASE 10 3/4" M 38.00 4.43 168.34
TUBERIA PVC CLASE 10 1" M 4.00 7.35 29.40
TUBERIA PVC CLASE 10 1 1/2" M 3.50 9.41 32.94
TUBERIA PVC CLASE 10 - 1 1/4" M 4.50 11.73 52.79 3,640.78
167
168
Tabla 58
Continuación
VALVULAS DE COMPUERTA DE BRONCE DE 1/2" UND 11.00 90.12 991.32
VALVULAS DE COMPUERTA DE BRONCE DE 3/4" PZA 2.00 96.55 193.10
VALVULAS DE COMPUERTA DE BRONCE DE 1 1/4" PZA 1.00 149.29 149.29
LLAVES Y VALVULAS
VALVULAS CHECK DE BRONCE 1 1/2" UND 1.00 111.45 111.45
VALVULAS CHECK DE BRONCE 1 1/4" PZA 1.00 79.05 79.05
ELECTROBOMBA DE 0.75 HP CENTRIFUGA PEDROLLO PZA 1.00 600.00 600.00 2,124.21
INODORO TANQUE BAJO COLOR PZA 4.00 200.00 800.00
LAVATORIO DE PARED DE COLOR 1 LLAVE PZA 5.00 100.00 500.00
URINARIO BLANCO PZA 4.00 200.00 800.00
APARATOS Y ACCESORIOS DUCHAS CROMADAS DE CABEZA GIRATORIA Y LLAVE MEZCLADORA PZA 3.00 64.75 194.25
SANITARIOS TOALLERA C/SOPORTE DE LOSA Y BARRA PLASTICA, COLOR BLANCO UND 4.00 10.00 40.00
PAPELERA DE LOSA Y BARRA PLASTICA PZA 6.00 10.00 60.00
JABONERA DE LOSA COLOR BLANCO UND 4.00 5.00 20.00
COLOCACION DE ACCESORIOS SANITARIOS PZA 26.00 25.78 670.28 3,084.53
CENTRO DE LUZ PTO 33.00 32.17 1,061.61
SALIDA PARA TOMACORRIENTE DOBLE CON PUESTA A TIERRA, PVC PTO 39.00 65.56 2,556.84
SALIDA PARA INTERRUPTOR SIMPLE PTO 21.00 78.75 1,653.75
INSTALACIONES ELECTRICAS SALIDA PARA INTERRUPTOR DOBLE PTO 7.00 81.25 568.75
SALIDA PARA CENTROS DE LUZ C/INTERRUPTOR DE COMMUTACION PTO 5.00 79.32 396.60
SALIDA PARA SPOT-LIGHT CON PVC PTO 6.00 65.81 394.86
SALIDA DE PARED (BRAQUETES) CON PVC PTO 7.00 56.54 395.78 7,028.19
168
169
Tabla 58
Continuación
TUBERIAS PVC SAP (ELECTRICAS) D=5/8" ML 22.00 8.21 180.62
TUBERIAS PVC SAP (ELECTRICAS) D=3/4" M 627.85 8.42 5,286.50
TUBERIAS PVC SAP (ELECTRICAS) D=1" M 41.00 9.86 404.26
CONDUCTOR TW Nº 16 AWG M 265.25 1.08 286.47
TUBERIAS Y CONDUCTORES CONDUCTOR TW Nº 14 AWG M 630.00 1.34 844.20
CONDUCTOR TW Nº 12 AWG M 730.00 2.25 1,642.50
CAJA DE PASE CIRCULAR UND 14.00 12.25 171.50 9,402.05
TABLEROS DISTRIBUCION CAJA METALICA CON 12 POLOS PZA 1.00 155.42 155.42
INTERRUPTOR THERMOMAGNETICO MONOFASICA 2 X 15A PZA 1.00 50.05 50.05
TABLEROS Y
INTERRUPTORES
POZO-CONEXION A TIERRA EN SISTEMA UND 1.00 550.48 550.48 1,431.60
FLUORESCENTE RECTO ISPE 2 X 40 W INCLUYENDO EQUIPO Y PANTALL UND 33.00 44.62 1,472.46
ARTEFACTOS DICROICOS OJO DE BUEY INCLUYE EQUIPO 20WATTS UND 6.00 31.71 190.26
FOCOS AHORRADORES LUZ BLANCA DE 20WATTS UND 7.00 24.75 173.25 1,835.97
PLACA RECORDATORIA UND 1.00 200.00 200.00
OTROS
ASTA DE BANDERA GLB 1.00 700.00 700.00 900.00
COSTO DIRECTO 1,385,462.45
GASTOS GENERALES (12%) 35,985.14
UTILIDAD (5%) 14,993.81
------------------
SUB - TOTAL 1,436,441.40
IGV (19%) 66,662.47
===============
TOTAL PRESUPUESTO 1,503,103.87
SON : UN MILLON QUINIENTOS TRES MIL CIENTO TRES Y 87/100 NUEVOS SOLES
169
170
Tabla 58
Continuación
Precios y cantidades de insumos requeridos
Descripción insumo Unidad Precio Cant. Requerida Parcial Presupuestado
MANO DE OBRA
TOPOGRAFO HH 12.90 1.82 23.48
CAPATAZ HH 14.19 181.43 2,574.49
OPERARIO HH 12.90 4,359.68 56,239.87
OFICIAL HH 11.50 1,278.96 14,708.04
PEON HH 10.40 4,206.11 43,743.54 117,289.43
MATERIALES
ALAMBRE NEGRO RECOCIDO # 16 KG 5.00 21.81 109.05
ALAMBRE NEGRO RECOCIDO # 8 KG 5.00 8.46 42.30
CLAVOS PARA MADERA C/C 1 1/2 " KG 5.00 0.23 1.15
CLAVOS PARA MADERA C/C 2" KG 5.00 8.21 41.05
CLAVOS PARA MADERA C/C 3" KG 5.00 159.10 795.50
CLAVOS PARA MADERA C/C 3/4" KG 5.00 18.00 90.00
CLAVOS CON CABEZA DE 2½", 3", 4" KG 5.00 2.14 10.70
CLAVOS Fo No C/C 3" KG 5.00 1.50 7.50
ALAMBRE NEGRO N°16 KG 5.00 577.83 2,889.15
ALAMBRE NEGRO N°8 KG 5.00 148.30 741.50
PERNOS UND 4.00 8.00 32.00
ACERO DE REFUERZO FY=4200 GRADO 60 KG 3.50 174.54 610.89
FIERRO CORR. 5/8" SIDERPERU G-60 KG 4.50 197.29 887.81
FIERRO CORRUGADO 5/8" PROMEDIO KG 3.78 9,731.70 36,785.83
ACERO CORRUGADO 0 3/8" KG 3.26 5.40 17.60
FIERRO CO. FY=4200 KG/CM2 (GRADO 60) KG 3.50 279.58 978.53
ARENA FINA M3 20.00 31.99 639.80
TIERRA DE CHACRA O VEGETAL M3 5.00 1.40 7.00
THOR GEL KG 35.00 2.00 70.00
ARENILLA M3 20.00 54.33 1,086.60
170
171
Tabla 58
Continuación
PIEDRA CHANCADA DE 1/2" M3 80.00 54.11 4,328.80
PIEDRA CHANCADA DE 3/4" M3 80.00 28.24 2,259.20
PIEDRA MEDIANA DE 4" M3 45.00 9.15 411.75
AFIRMADO M3 40.00 54.33 2,173.20
ARENA GRUESA M3 45.00 60.72 2,732.40
PIEDRA GRANDE 6" M3 40.00 16.76 670.40
CONDUCTOR DE COBRE DESNUDO 6 MM2 M 2.50 15.00 37.50
VARILLA DE COBRE 5/8" X2.40M UND 180.00 1.00 180.00
ALAMBRE TW # 16 AWG M 0.50 278.51 139.26
ALAMBRE TW # 12 AWG M 1.50 766.50 1,149.75
ALAMBRE TW # 10 AWG M 2.50 52.50 131.25
ALAMBRE TW # 14 AWG M 0.75 661.50 496.13
CABLE TW # 14 AWG 2.5 MM2 M 0.75 473.90 355.43
CABLE TW # 8 AWG - 10 MM2. M 3.50 101.00 353.50
CONDUCTOR TW #12 AWG M 1.50 497.15 745.73
INODORO TQUE. BAJO NORMAL COLOR C/A. UND 200.00 4.00 800.00
LAVATORIO 23"X17" 1 GRIF 4" COLOR C/A UND 100.00 5.00 500.00
URINARIO BLANCO C/FLUXOMETRO UND 200.00 4.00 800.00
DUCHA GIRATORIA UND 50.00 3.00 150.00
JABONERA C/ASA P/BANO 15x15 BLANCA UND 5.00 4.00 20.00
TOALLERA C/BARRA PLASTICA BLANCA UND 10.00 4.00 40.00
PAPELERA C/EJE 15x15 COLOR UND 10.00 6.00 60.00
REGISTRO DE BRONCE DE 6" UND 20.00 5.00 100.00
REGISTRO ROSCADO DE BONCE CROMADO 3" UND 6.00 2.10 12.60
TABLERO GABINETE METAL BARRA BRONCE 12 POLOS PZA 75.00 1.00 75.00
TOMACORRIENTE DOBLE PLANO BAKELITA UND 11.00 39.00 429.00
INTERRUPTOR TERMOMAGNETICO DE 2X45A UND 65.00 1.00 65.00
SPOT LIGTH CROMADO UND 15.00 6.00 90.00
171
172
Tabla 58
Continuación
CAJA OCTOGONAL GALV. LIVIANA 4"x4"x2 1/2 UND 1.50 71.59 107.39
CAJA RECTANG GALV 4"X2 1/8" UND 1.50 5.00 7.50
CAJA OCTOGONAL GALV. 4" X 2 1/8 " UND 1.50 5.00 7.50
CAJA CUADRADA GALV. 300x300 UND 1.50 87.23 130.85
FOCOS AHORRADORES LUZ BLANCA DE 20WATTS UND 15.00 7.00 105.00
FLUORES. RECTO ISPE 2X40 W C/EQ + PANT UND 30.00 33.00 990.00
INTERRUPTOR SIMPLE PZA 7.50 21.00 157.50
INTERRUPTOR DOBLE PZA 10.00 7.00 70.00
INTERRUPTOR TERMOMAGNETICO DE 2x20A UND 40.00 12.00 480.00
INTERRUPTOR TERMOMAGNETICO DE 2x15A UND 40.00 1.00 40.00
INTERRUPTORES DE COMMUTACION UND 15.00 5.00 75.00
LADRILLO K.K. 18 HUECOS 9x12x24 UND 0.35 20,916.40 7,320.74
LADRILLO P/TECHO DE 15x30x30 CM 8 HCOS. UND 1.50 2,179.54 3,269.31
CEMENTO PORTLAND TIPO I (42.5KG) BOL 18.49 1,720.57 31,813.34
CERAMICA M2 25.00 236.11 5,902.75
CERRADURA PARA PUERTA DE DORMITORIO UND 25.00 17.00 425.00
CERRADURA EXTERIOR DE DOS GOLPES UND 45.00 2.00 90.00
BISAGRA CAPUCHINA PLOMA 3" x 3" PAR 6.00 59.00 354.00
YESO EN BOLSAS DE 25 KG. BOL 3.50 1.91 6.69
CINTA AISLANTE RLL 3.00 8.30 24.90
CINTA AISLANTE 3M 1700 RLL 3.00 52.95 158.85
CINTA TEFLON UND 1.00 3.18 3.18
CINTA TEFLON UND 1.00 11.00 11.00
DICROICOS OJO DE BUEY INCLUYE EQUIPO 20WATTS UND 15.00 6.00 90.00
ABRAZADERA DE COBRE DE 5/8" UND 10.00 1.00 10.00
PORCELANA KG 5.00 43.85 219.25
PEGAMENTO PARA PVC AGUA FORDUIT GLN 80.00 1.17 93.60
PEGAMENTO PARA PVC 1/4 GLN UND 20.00 0.81 16.20
172
173
Tabla 58
Continuación
PEGAMENTO PARA CERAMICA BOL 25.00 71.61 1,790.25
SOLDADURA CELLOCORD P 3/16" KG 12.00 3.54 42.48
CINTA TEFLON PZA 1.00 0.40 0.40
FRAGUA CREMA KG 5.00 30.77 153.85
MASILLA PARA VIDRIO KG 5.00 19.64 98.20
NIVEL DIA 50.00 1.80 90.00
TEODOLITO DIA 50.00 1.80 90.00
ESTERA UND 15.00 5.25 78.75
CORDEL M 30.00 9.12 273.60
LIJA DE F° UND 5.00 16.45 82.25
HORMIGON M3 42.01 122.34 5,139.50
HORMIGON (PUESTO EN OBRA) M3 42.01 2.25 94.52
COLA SINTETICA FULLER GLN 30.00 15.78 473.40
LIJA GRANATE #80 UND 5.00 0.22 1.10
LIJA PARA METAL UND 5.00 31.82 159.10
LIJA PARA MADERA UND 3.50 136.56 477.96
AGUA M3 5.00 72.26 361.30
CERAMICA CELIMA VITRIFICADA 20 X 20 CM M2 30.00 64.62 1,938.60
MADERA TORNILLO P2 5.04 4,076.41 20,545.11
REGLA DE MADERA P2 6.00 45.28 271.68
ESTACA UND 0.50 3.42 1.71
ANDAMIO DE MADERA P2 2.00 293.54 587.08
MADERA CEDRO DE PUCALLPA CEPILLADA P2 42.02 219.95 9,242.30
MADERA TORNILLO CEPILLADA P2 6.00 4.50 27.00
TRIPLAY LUPUNA DE 4'x8'x 4 mm PLN 25.00 57.26 1,431.50
TRIPLAY DE 4'x8'x 4 mm PLN 30.00 2.00 60.00
MADERA TORNILLO INC.CORTE P/ENCOFRADO P2 6.00 242.01 1,452.06
ELECTROBOMBA DE 0.75 HP CENTRIFUGA PEDROLLO UND 600.00 1.00 600.00
173
174
Tabla 58
Continuación
CAJA DE DESAGUE DE 12"X24" UND 40.00 5.00 200.00
TAPA C/MARCO FºFº DE DESAGUE 12" X 24" PZA 10.00 5.00 50.00
ANGULO 3/4"x3/4"x1/8"x 6m. AREQUIPA PZA 35.00 23.59 825.65
ANGULO 1"x1"x1/8" x6m. AREQUIPA PZA 35.00 37.73 1,320.55
TEE 3/4"x3/4"x1/8" x6m. A. AREQUIPA PZA 35.00 4.10 143.50
TEE 1"x1"x1/8" x6m. A. AREQUIPA PZA 35.00 24.15 845.25
THINER GLN 12.00 6.36 76.32
IMPRIMANTE KG 2.00 144.37 288.74
PINTURA LATEX GLN 30.00 0.25 7.50
PINTURA LATEX GLN 30.00 41.08 1,232.40
PINTURA ANTICORROSIVA GLN 40.00 1.06 42.40
TAPAPOROS DE MADERA ACABADA C/BARNIZ O LACA GLN 20.00 3.38 67.60
BARNIZ MARINO GLN 30.00 3.04 91.20
PINTURA ESMALTE GLN 70.00 1.52 106.40
TEKNOPOR DE 1" x 4' x 8' PLN 15.00 1.20 18.00
ASTA DE BANDERA GLB 700.00 1.00 700.00
UNION UNIVERSAL DE Fo. GALV. DE 1/2" UND 5.00 11.00 55.00
UNION UNIVERSAL DE Fo. GALV. DE 3/4" UND 10.00 4.00 40.00
UNION UNIVERSAL DE Fo. GALV. DE 1 1/4" UND 20.00 2.00 40.00
NIPLE DE Fo Go DE 1/2" x 1 1/2" UND 1.50 22.00 33.00
NIPLE DE Fo Go DE 3/4" x 1 1/2" UND 3.00 4.00 12.00
NIPLE DE F° GALV. DE 1 1/4" X 1 1/2" PZA 5.50 2.00 11.00
SUMIDERO DE BRONCE DE 2" UND 5.00 4.00 20.00
TAPA DE CONCRETO DE 0.3 X 0.3 MT. UND 50.00 1.00 50.00
TUB. PVC SAP PRESION P/AGUA C-10 EC 1/2" M 2.10 70.04 147.08
TUB. PVC SAP PRESION P/AGUA C-10 EC 3/4" M 3.20 39.14 125.25
TUB. PVC SAP PRESION P/AGUA C-10 EC 1" M 6.00 4.12 24.72
TUB. PVC SAP PRESION C-10 EC DE 1 1/2" M 8.00 3.61 28.88
174
175
Tabla 58
Continuación
TUB. PVC SAP PRESION P/AGUA C-10 R. 1/2" M 2.10 67.27 141.27
TUB. PVC SAP PRESION P/AGUA C-10 R. 3/4" M 3.20 4.34 13.89
TUBERIA PVC SAP C-10 R 1 1/4" M 7.00 4.64 32.48
REDUCCION R PVC SAP P/AGUA 3/4" A 1/2" UND 1.50 31.00 46.50
TUBO PVC SAP 5/8" X 3 MTS. UND 2.50 7.70 19.25
UNION SIMPLE PVC SAP - CLASE 10 R 1 1/4" UND 1.50 0.90 1.35
TEE PVC SAP 3/4" C/R P/AGUA UND 1.50 6.92 10.38
TUB. PVC SAP P/INST. ELECT. DE 1" M 1.17 5.00 5.85
TUB. PVC SAL P/DESAGUE DE 2" M 4.00 20.20 80.80
TEE PVC SAP ROSCADO 1/2" PZA 1.50 31.00 46.50
CODO DE 90 PVC SAL DE 2" UND 2.50 24.00 60.00
RAMAL TEE SIMPLE PVC SAL DE 2" UND 2.50 16.00 40.00
TEE SANITARIA SIMPLE PVC SAL DE 4" UND 5.50 23.00 126.50
TEE SANITARIA SIMP C/REDUC PVC SAL 4"A2" UND 2.50 20.00 50.00
TRAMPA "P" PVC SAL DE 3" UND 3.50 4.00 14.00
TUB. PVC SEL P/INST. ELECT. DE 5/8" x 3m UND 3.90 17.18 67.00
TUB. PVC SEL P/INST. ELECT. DE 5/8" PZA 3.90 111.05 433.10
CODO PVC SAP 3/4" UND 1.50 2.00 3.00
CODO PVC SAP 1/2" UND 1.50 31.00 46.50
ADAPTADOR PVC DE 1/2" PZA 0.50 22.00 11.00
PEGAMENTO PLASTICO PVC GLN 80.00 0.25 20.00
TUBO PVC SAL 2" X 3M PZA 12.00 21.35 256.20
TUBO PVC SAL 4" X 3M PZA 19.00 20.30 385.70
TUBO PVC SAL 3" X 3 MTS. PZA 15.00 12.25 183.75
175
176
Tabla 58
Continuación
TUBO PVC SAL 3" M 5.00 3.20 16.00
TEE PVC DESAGUE 2" UND 2.50 4.00 10.00
TEE SANITARIA SIMPLE PVC SAL 3" X 3" PZA 3.50 5.00 17.50
TEE SANITARIA SIMPLE PVC SAL 4" X 2" PZA 5.50 5.00 27.50
YEE PVC SAL DE 3" X 3" PZA 3.50 1.20 4.20
SOMBRERO DE VENTILACION PVC SAL 2" PZA 2.50 4.00 10.00
TUBO PVC SAP (LUZ) (E/C) 3/4" X 3 M. PZA 3.90 219.75 857.03
TUBO PVC SAP (LUZ) (E/C) 1" X 3 M. PZA 3.50 14.35 50.23
CURVA PVC SAP LUZ 3/4" PZA 0.50 68.25 34.13
CURVA PVC SAP LUZ 1" PZA 1.00 4.46 4.46
CURVA PVC SAP LUZ 5/8" PZA 0.50 2.39 1.20
UNION SIMPLE PRESION PVC SAP (LUZ) 3/4" PZA 0.50 209.26 104.63
UNION SIMPLE PRESION PVC SAP (LUZ) 1" PZA 1.00 13.67 13.67
UNION SIMPLE PRESION PVC SAP (LUZ) 5/8" PZA 0.50 7.33 3.67
CONEXION A CAJA PVC SAP 3/4" PZA 1.50 78.00 117.00
TUBO PVC SEL (E/C) 5/8" X 3.00 M. PZA 2.50 33.99 84.98
TUBO PVC SEL (E/C) 3/4" X 3.00 M. PZA 3.80 66.00 250.80
UNION PVC SEL 3/4" PZA 0.50 39.00 19.50
CURVAS PVC SEL 5/8" PZA 0.50 99.00 49.50
CURVAS PVC SEL 3/4" PZA 0.50 93.00 46.50
CONEXIONES A CAJA PVC SEL 3/4" PZA 0.50 15.00 7.50
VALVULA COMPUERTA DE BRONCE DE 1/2" UND 25.00 11.00 275.00
VALVULA COMPUERTA DE BRONCE DE 3/4" UND 35.00 2.00 70.00
VALVULA COMPUERTA DE BRONCE DE 1 1/4" UND 45.00 1.00 45.00
VALVULA CHECK DE BRONCE DE 1 1/4" UND 45.00 1.00 45.00
VALVULA CHECK DE BRONCE DE 1 1/2" UND 75.00 1.00 75.00
REGISTRO ROSCADO DE BRONCE DE 4" PZA 10.00 5.00 50.00
SUMIDERO DE BRONCE DE 3" PZA 7.50 5.00 37.50
VIDRIO TRANSPARENTE INCOLORO CRUDO MEDIODOBLE P2 4.50 412.53 1,856.39
PLACA ACRILICA UND 200.00 1.00 200.00 176,090.18
176
177
Tabla 58
Continuación
EQUIPOS
CIZALLA P/FIERRO CONST. HASTA 1" UND 40.00 17.68 707.20
TEODOLITO HE 5.00 1.82 9.10
MEZCLADORA DE CONCRETO 8 HP, 9 -11P3 HM 7.00 103.02 721.14
CAMION VOLQUETE 6x4 330 HP 10 M3. HM 15.00 39.51 592.65
ANDAMIO METALICO HM 2.00 8.14 16.28
CIZALLA HM 5.00 5.10 25.50
COMPACTADOR VIBR. TIPO PLANCHA 4 HP HM 6.25 97.36 608.50
VIBRADOR DE 3/4" - 2" CONCRETO HM 5.00 28.30 141.50
MOTOSOLDADORA DE 250 AMP. HM 7.00 35.36 247.52
NIVEL HE 5.00 1.82 9.10 3,078.49
SUB-TOTAL 296,458.10
INSUMOS COMODIN
EQUIPOS
HERRAMIENTAS MANUALES %MO 3,328.76
TOTAL 296,458.10
177
178
Tabla 58
Continuación
COSTO TIEMPO
DESCRIPCION CANT. FACTOR PARCIAL TOTAL
MENSUAL (MESES)
I. GASTOS GENERALES VARIABLES 49,350.00
1.- GASTOS ADMINISTRATIVOS DE OBRA
REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES DE PERSONAL TECNICO, ADMINISTRATIVO DE OBRA 18,350.00
INGENIERO RESIDENTE 1.00 3,700.00 1.00 3.5 12,950.00
TOPOGRAFO 1.00 1,200.00 1.00 3.0 3,600.00
ALMACENERO 1.00 600.00 1.00 3.0 1,800.00
REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES DE PERSONAL OBRERO PARA CONTROL, VIGILANCIA Y MANTENIMIENTO 1,800.00
VIGILANTE DE NOCHE 1.00 600.00 1.00 3.0 1,800.00
3,540.00
SEGUROS DE ACCIDENTES DE PERSONAL TECNICO Y ADMINISTRATIVO 1.00 500.00 0.50 3.0 750.00
PAPELERIA Y UTILES DE ESCRITORIO 1.00 140.00 1.00 3.0 420.00
COPIA DE DOCUMENTOS Y PLANOS 1.00 140.00 1.00 3.0 420.00
ARTICULOS DE LIMPIEZA 1.00 100.00 1.00 3.0 300.00
AMORTIZACION DE INSTRUMENTOS DE INGENIERIA Y EQUIPOS DE OFICINA 1.00 100.00 1.00 3.0 300.00
GASTOS DE OPERACION Y DEPRECIACION DE VEHICULOS 1.00 300.00 1.00 3.0 900.00
BOTIQUIN DE ENFERMERIA 1.00 150.00 1.00 3.0 450.00
2.- GASTOS ADMINISTRATIVOS DE OFICINA CENTRAL 25,660.00
INGENIERO SUPERVISOR DE OBRAS 1.00 4,700.00 1.00 3.5 16,450.00
ALQUILER DE LOCAL 1.00 500.00 1.00 3.0 1,500.00
CORREO, FAX Y RADIO 1.00 50.00 1.00 3.0 150.00
ALUMBRADO, AGUA Y TELEFONO 1.00 120.00 1.00 3.0 360.00
IMPRESION, PAPELERIA Y UTILES DE ESCRITORIO, FOTOS 1.00 300.00 1.00 3.0 900.00
COPIAS DE DOCUMENTOS, DUPLICADOS DE PLANOS 1.00 300.00 1.00 3.0 900.00
ARTICULOS DE LIMPIEZA 1.00 300.00 1.00 3.0 900.00
GASTOS DE OPERACION Y DEPRECIACION DE VEHICULOS 1.00 1,000.00 1.00 3.0 3,000.00
PASAJES Y VIATICOS PERSONAL DE INSPECCION Y CONTROL 1.00 500.00 1.00 3.0 1,500.00
3.- GASTOS FINANCIEROS DE OBRA 0.00
GASTOS DE RENOVACION DE GARANTIA POR ADELANTO 0.030 0.00 0.05 0.41667 0.00
GASTOS DE RENOVACION DE GARANTIA DE FIEL CUMPLIMIENTO 0.030 0.00 0.10 0.41667 0.00
178
179
Tabla 58
Continuación
II. GASTOS GENERALES FIJOS 9,782.65
1.- GASTOS DE LICITACION Y CONTRATACION 2,982.65

GASTOS POR COMPRA DE BASES DE LICITACION 1.00 120.00 120.00
VISITA A OBRA PARA VERIFICAR LUGAR DE CONSTRUCCION 1.00 1,100.00
INGENIERO 1.00 1,000.00
PASAJES 1.00 50.00
VIATICOS 1.00 50.00
GASTOS NOTARIALES POR LICITACION Y CONTRATACION 1.00 282.18 282.18
GASTOS DE AVISO Y CONTRATACION Y BUENA PRO 1.00 300.00 300.00
GASTOS FINANCIEROS POR GARANTIA DE LA PROPUESTA, POR FIEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO 0.030 0 0.1 0.583333 440.24
GASTOS FINANCIEROS POR GARANTIA DEL ADELANTO 0.030 0 0.2 0.583333 440.24
GASTOS DE ELABORACION DE LA PROPUESTA 1.00 150.00 150.00
GASTOS POR ESTUDIOS DE PROGRAMACION 1.00 150.00 150.00
2.- GASTOS VARIOS 440.235 6,800.00

GASTOS DE LICITACIONES NO OTORGADAS 1.00 800.00 800.00
GASTOS LEGALES Y NOTARIALES DE LA EMPRESA 1.00 500.00 500.00
GASTOS DE INSCRIPCION DE REGISTRO NACIONAL DE CONTRATISTAS (RNC) 1.00 1,000.00 1,000.00
GASTOS POR SENCICO 1.00 0.00 0.002 0.00
SEGUROS CONTRA INCENDIOS Y ROBOS 1.00 1,500.00 1,500.00
PATENTES Y REGALIAS 1.00 1,500.00 1,500.00
PLANOS DE REPLANTEO 3.00 500.00 1500.00
TOTAL GASTOS GENERALES 59,132.65
179
180
Tabla 58
Continuación
HOJA RESUMEN
PRESUPUESTO 1,503,103.87
PRECIOS Y CANTIDADES DE INSUMOS REQUERIDOS 296,458.10
GASTOS GENERALES VARIABLES 49,350.00
GASTOS GENERALES FIJOS 9,782.65
UTILIDAD (5%) 25,173.91
---------------
SUBTOTAL 1,583,082.80
IGV (19%) 300,785.73
---------------
TOTAL DEL PRESUPUESTO S/. 1,883,868.53

$ 570,869.25
181
Tabla 59 Maquinarias y Equipos

Maquinarias y Equipos
Costo Costo Total

Maquinaria y Equipos Cantidad Unidad
Unitario US$
Caldero de 250 BHP 1 Pz $85,000.00 $85,000.00

Cámara para almacenar materia prima 2 Pz $30,000.00 $60,000.00
Tanque de almacenamiento de GLP 1 Pz $20,000.00 $20,000.00
Mesa de envasado 2 Pz $22,000.00 $44,000.00
Transportador colector mesa de envasado 2 Pz $7,500.00 $15,000.00
Sistema de abastecimiento de envases 2 Pz $5,500.00 $11,000.00
Molino para grated 1 Pz $8,478.00 $8,478.00
Cocinador estático 2 Pz $59,850.00 $119,700.00
Coche para Racks para bandejas 42 Pz $1,235.00 $51,870.00
Transportador a liquido de gobierno 2 Pz $5,800.00 $11,600.00
Dosificadores de liquido de gobierno 2 Pz $8,500.00 $17,000.00
CONSERVAS DE PESCADO
Marmitas para liquido de gobierno con agitador 2 Pz $9,500.00 $19,000.00

Canastillas para Racks 250 Pz $78.00 $19,500.00
Red de tuberías para transporte de aceite 2 Pz $10,500.00 $21,000.00
Lavadora de latas 1 Pz $14,500.00 $14,500.00
lavamanos del personal 4 Pz $1,879.00 $7,516.00
Bombas para transporte de aceite 2 Pz $5,000.00 $10,000.00
Transportador alimentador a cerradora 1 Pz $4,500.00 $4,500.00
Cerradora de latas de 1/2 libra 1 Pz $68,500.00 $68,500.00
Transportador a la salida de cerradora 1 Pz $4,500.00 $4,500.00
Transportador a la salida de lavadora de latas 1 Pz $4,500.00 $4,500.00
Inyector para codificación 1 Pz $9,500.00 $9,500.00
Etiquetadora 1 Pz $35,000.00 $35,000.00
Bandeja de Recepción de la latas 1 Pz $1,800.00 $1,800.00
Carro de autoclave 42 Pz $980.00 $41,160.00
Autoclave 2 Pz $54,800.00 $109,600.00
Balanzas pequeñas 10 Pz $800.00 $8,000.00
Automatización de autoclave 1 Sist. $45,000.00 $45,000.00
182
Tabla 60 Maquinarias y Equipos

Maquinarias y Equipos
Elevador de Cangilones 1 Pz $8,950.00 $8,950.00
Pre Strainners 2 Pz $14,860.00 $29,720.00
cocinador indirecto 1 Pz $84,350.00 $84,350.00
Prensa de doble tornillo 1 Pz $128,000.00 $128,000.00
Gusanos transportadores 24 Pz $5,500.00 $132,000.00
HARINA DE PESCADO
Molino húmedo 1 Pz $15,400.00 $15,400.00

Secador a vapor 1 Pz $12,000.00 $12,000.00
Secador rotativo 1 Pz $245,000.00 $245,000.00
Ventilador de aire 1 Pz $15,600.00 $15,600.00
Exhaustor de gases 1 Pz $24,350.00 $24,350.00
Molino de martillo seco 1 Pz $18,450.00 $18,450.00
Ventilador neumático 1 Pz $14,800.00 $14,800.00
Balanza de ensaque 1 Pz $23,200.00 $23,200.00
Transportador de sacos 1 Pz $12,500.00 $12,500.00
TOTAL $1,631,544.00
Tabla 61 Mobiliario y Equipos de Oficina

Mobiliario y Equipos de Oficina
Mobiliarios y Equipos de Oficina Cantidad Costo Unitario Costo Total
Mesa de reunión 1 S/. 850.00 S/. 850.00

Escritorio de oficina 5 S/. 650.00 S/. 3,250.00
Sillas gerenciales 9 S/. 300.00 S/. 2,700.00
Sillas de oficina 14 S/. 100.00 S/. 1,400.00
Archiveros 6 S/. 200.00 S/. 1,200.00
Estantes 4 S/. 200.00 S/. 800.00
Muebles de sala de espera 3 S/. 500.00 S/. 1,500.00
Papeleras 4 S/. 30.00 S/. 120.00
Computadoras 5 S/. 1,800.00 S/. 9,000.00
Impresoras 5 S/. 500.00 S/. 2,500.00
Teléfono 1 S/. 250.00 S/. 250.00
Extinguidores 3 S/. 120.00 S/. 360.00
TOTAL S/. 23,930.00
TOTAL en dólares - TC= 3.3 $7,251.52
183
Tabla 62 Equipos y accesorios de cocina

Equipos y accesorios de cocina
Equipos y accesorios del comedor y cocina Cantidad Costo unitario Costo Total
Cocina industrial de tres quemadores 1 S/. 300.00 S/. 300.00

Balón de gas de 45 kg 1 S/. 420.00 S/. 420.00
Juego de ollas 1 S/. 200.00 S/. 200.00
Refrigerador 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Microondas 1 S/. 200.00 S/. 200.00
Licuadora 1 S/. 100.00 S/. 100.00
Olla arrocera 1 S/. 100.00 S/. 100.00
Menaje de cocina 1 S/. 150.00 S/. 150.00
Menaje de comedor 1 S/. 150.00 S/. 150.00
Estufa 1 S/. 200.00 S/. 200.00
Mesas 20 S/. 170.00 S/. 3,400.00
Sillas 80 S/. 70.00 S/. 5,600.00
TOTAL S/. 12,020.00
TOTAL en dólares - TC=3.3 $3,642.42
Tabla 63 Vehículos y Accesorios

Vehículos y Accesorios
Vehículos y accesorios Cantidad Costo unitario Costo Total
Camión de 20 TN de capacidad de carga 4 S/. 299,250.00 S/. 1,197,000.00

Camión de 30 TN de capacidad de carga 2 S/. 456,750.00 S/. 913,500.00
Patín hidráulico 2 S/. 12,285.00 S/. 24,570.00
Cajas plásticas para pesca 850 S/. 30.00 S/. 25,500.00
Balanza electrónica de plataforma 1 S/. 850.00 S/. 850.00
TOTAL S/. 2,161,420.00
Tabla 64 Indumentaria para Personal

Indumentaria para Personal
Indumentaria para personal Cantidad Costo unitario Costo Total
Mandiles para los operarios 60 S/. 30.00 S/. 1,800.00

Botas para los operarios 60 S/. 30.00 S/. 1,800.00
Gorros de tela para los operarios 60 S/. 10.00 S/. 600.00
TOTAL S/. 4,200.00
184
b. Inversión Fija Intangible
Las inversiones en activos fijos intangibles son todas aquellas que se

realizan sobre activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos
necesarios para la puesta en marcha del proyecto. La suma monetaria
requerida para esta inversión es de US$ 5,576.97. Ver Tabla 64.
Tabla 65 Inversión Fija Intangible

Inversión Fija Intangible
Descripción Monto
Estudio de Factibilidad S/. 12,500.00
Gastos de Constitución S/. 1,004.00
Gastos de Capacitación S/. 1,200.00
Gastos de Organización S/. 1,200.00
Estudio de Impacto Ambiental S/. 2,500.00
TOTAL S/. 18,404.00
4.5.1.1.2. Capital de Trabajo
Son los recursos financieros, en la forma de activos corrientes de

naturaleza circulante, necesarios para garantizar la operación normal durante
un ciclo productivo. Se considera un capital de trabajo necesario para un mes
de producción, debido a la posible demora que el producto terminado sea
vendido, con un monto de US$ 518,039.26. Adicionalmente se estima
conveniente un 3% de este monto para imprevistos, con el fin de cubrir
posibles contingencias no previstas como el incremento de precios (materia
prima, energía, envases, agua, etc.),, etc. De manera que estas contingencias
no interfieran con los programas de producción y distribución del producto
con un monto de US$ 123,406.41
• Materia Prima: La cual requiere un monto de US$ 345,454.5
para producir el primer mes de operación de la planta. Ver Tabla
65.
185
• Envases y Etiquetas: se considera un monto estimado de US$

124,674.55 ver Tabla 66.
• Sacos de polipropileno: envase que se utilizará para el
subproducto del proceso que viene hacer la harina de pescado. Se
necesitará US$ 112.51, Ver Tabla 67.
• Materiales indirectos: Se considerará detergente y pegamento
con un monto de US$ 80.00. Ver Tabla Nº 68.
• Servicios: Comprende, luz, agua, teléfono y Gas para la caldera. Se
necesitará US$ 1,474.63 Ver Tabla Nº 69.
• Remuneraciones: Es necesario US$ 39,570.30 para cubrir los
sueldos de los trabajadores, por un mes. Ver Tabla 70.
• Promoción y Publicidad: Se considera un monto de US$ 2,000.
• Gastos de oficina: Se estima un monto de US$ 200.
• Hielo: Que se utilizará para que la materia prima llegue en óptimas
condiciones a la planta, es necesario US$ 4,363.6. Ver Tabla 71.
• Sal: Que se utilizará para el líquido de gobierno, que servirá para
su conservación, es necesario US$ 109.1. Ver Tabla 72.
186
Tabla 66 Materia Prima

Materia Prima
Materia Prima Cantidad TM
Requerimiento Diario
Bonito fresco entero 11.875
Precio por TM 4000
Precio Total en Soles 47500
Precio Total en Dólares (TC=3.3) 14393.9
Requerimiento Semanal
Precio por TM 4000
Precio Total 285000
Requerimiento Mensual
Precio por TM 4000
Precio Total en Soles 1140000
Tabla 67 Envases y Etiquetas

Envases y Etiquetas
Requerimiento / Año 1 - 2 Año 3 Año 4 - 5 Año Primer mes
Envases
Hojalatas de 1/2 libra 9849600 9849600 9980928 820800
Precio Unitario 0.45 0.45 0.45 0.45
Precio Total S/. 4,432,320.00 S/. 4,432,320.00 S/. 4,491,417.60 S/. 369,360.00
Empaques
Cajas de Cartón para 48 latas 205200 205200 207936 17100
Precio Total 307800 307800 311904 S/. 25,650.00
Etiquetas
Etiquetas del producto 9849600 9849600 9980928 820800
Precio Total 196992 196992 199618.56 S/. 16,416.00
Costo Total Soles S/.4,937,112.00 4937112 5002940.16 S/. 411,426.00
Costo Total Dólares (TC=3.3) $1,496,094.55 $1,496,094.55 $1,516,042.47 $124,674.55
187
Tabla 68 Sacos de Polipropileno

Sacos de Polipropileno
Costo total
Año Uni/Día Uni /Semana Uni/ mes Uni /año
x año
1 - 2 año 52 309 1238 14851 $1,350.1

3 año 52 309 1238 14851 $1,350.1
4 - 5 año 52 314 1254 15049 $1,368.1
Costo de los sacos por un mes $112.5
Tabla 69 Materiales Indirectos

Materiales Indirectos
Materiales indirectos Diario Semanal Mensual Anual

Detergente S/.5.0 S/.30.0 S/.120.0 S/.1,440.0
pegamento S/.6.0 S/.36.0 S/.144.0 S/.1,728.0
Total anual S/.264.0 S/.3,168.0
Total dólares $80.00 $960.00
Tabla 70 Servicios
Servicios
Servicio / Año 1 - 2 Año 3 Año 4 - 5 Año
Agua (S/. 1.37 / m3) S/. 3,945.60 S/. 3,945.60 S/. 3,998.21
Energía eléctrica ( S/. 0.0763 / Kw-h) S/. 21,545.90 S/. 21,545.90 S/. 22,423.26
Teléfono + Internet S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00
GLP para la caldera S/. 31,104.00 S/. 31,104.00 S/. 31,518.72
TOTAL EN SOLES S/. 58,395.50 S/. 58,395.50 S/. 59,740.19
TOTAL EN DOLARES (TC=3.3) $17,695.61 $17,695.61 $18,103.09
TOTAL EN UN MES $1,474.63
188
Tabla 71 Remuneraciones
Remuneraciones
Personal Cantidad Total Mensual Total Anual
Personal Administrativo
Gerente General 1 S/. 15,000.00 S/. 210,000.00
Secretaria 1 S/. 2,000.00 S/. 28,000.00
Jefe de Contabilidad 1 S/. 5,000.00 S/. 70,000.00
Jefe de Logística 1 S/. 5,000.00 S/. 70,000.00
Jefe Comercial 1 S/. 5,000.00 S/. 70,000.00
Personal de Seguridad 2 S/. 2,400.00 S/. 33,600.00
Personal de Limpieza 2 S/. 2,400.00 S/. 33,600.00
Mano de Obra Directa

Recepción de Materia Prima 2 S/. 2,400.00 S/. 33,600.00
Fileteras 50 S/. 60,000.00 S/. 840,000.00
Almacenero 1 S/. 1,200.00 S/. 16,800.00
Colaboradores 10 S/. 12,000.00 S/. 168,000.00
Mano de Obra Indirecta

Jefe de Producción 1 S/. 5,000.00 S/. 70,000.00
Tecnicos de mantenimiento 2 S/. 2,400.00 S/. 33,600.00
Total Personal 75
Total de Remuneraciones S/. 119,800.00 S/. 1,677,200.00
Aportaciones del Empleador (9%) S/. 10,782.00 S/. 150,948.00
TOTAL DE REMUNERACIONES PAGADAS EN SOLES S/. 130,582.00 S/. 1,828,148.00
TOTAL DE REMUNERACIONES PAGADAS EN DOLARES $39,570.30 $553,984.24
Tabla 72 Hielo
Hielo
Hielo
Costo total x
Año TM/Día TM /Semana TM/ mes TM /año
año
1 - 2 año 6.0 36.0 144.0 1728.0 S/. 172,800.0

3 año 6.0 36.0 144.0 1728.0 S/. 172,800.0
4-5 año 6.1 36.5 145.9 1751.0 S/. 175,104.0
Costo de Hielo por un mes $4,363.6
189
Tabla 73 Sal
Sal
Costo total
Año Kg/Día Kg /Semana Kg/ mes Kg /año
x año
1 - 2 año 10.0 60.0 240.0 2880.0 S/. 4,320.0

3 año 10.0 60.0 240.0 2880.0 S/. 4,320.0
4-5 año 10.1 60.8 243.2 2918.4 S/. 4,377.6
Costo de sal por un mes $109.1
4.5.1.1.3. Inversión Total
La suma de inversión fija, el capital de trabajo e imprevistos (3%) nos da

la inversión total del proyecto para entrar en ejecución, cuyo monto en dólares
asciende a US$ 4´236,953.31 Ver Tabla 73.
4.5.1.1.4. Cronograma de Inversiones
Para la programación del cronograma de inversiones, el que se realiza en

la etapa preoperativa, se ha tenido en cuenta un periodo de duración de 12
meses. El calendario de inversiones para esta etapa es el que se muestra en la
Tabla 74.
190
Tabla 74 Inversión Total

Inversión Total
Descripción Costo
I. INVERSION FIJA
1.1 Inversión Fija Tangible
Terreno $720,375.00
Maquinaria y Equipo $1,631,544.00
Obras Civiles $570,869.25
Mobiliarios y Equipos de oficina $7,251.52
Vehículos y accesorios $654,975.76
Indumentaria para personal $1,272.73
Equipos de cocina $3,642.42
Total Inversión Fija Tangible $3,589,930.68
1.2 Inversión Fija Intangible
Estudio de Factibilidad $3,787.88
Gastos de Constitución $304.24
Gastos de Capacitación $363.64
Gastos de Organización $363.64
Estudio de Impacto Ambiental $757.58
Total Inversión Fija Intangible $5,576.97
II. INVERSION CAPITAL DE TRABAJO (1 MES)
Materia prima $345,454.55
Hielo $4,363.64
Sal $109.09
Envases, empaques y etiquetas $124,674.55
Sacos de polipropileno $112.51
Materiales indirectos $80.00
Servicios $1,474.63
Planilla $39,570.30
Promoción y publicidad $2,000.00
Gastos de oficina $200.00
Total Inversión en Capital de Trabajo $518,039.26
III. IMPREVISTOS (3%) $123,406.41
INVERSION TOTAL DEL PROYECTO $4,236,953.31

191
Tabla 75 Cronograma de Inversiones

Cronograma de Inversiones
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 - 12 TOTAL
I. INVERSION FIJA
1.1 Inversión Fija Tangible
Terreno $720,375.00 $720,375.00
Maquinaria y Equipo $652,617.60 $652,617.60 $326,308.80 $1,631,544.00
Obras Civiles $71,358.66 $71,358.66 $71,358.66 $71,358.66 $71,358.66 $71,358.66 $71,358.66 $71,358.66 $570,869.25
Mobiliarios y Equipos de oficina $7,251.52 $7,251.52
Vehículos y accesorios $327,487.88 $327,487.88 $654,975.76
Indumentaria para personal $1,272.73 $1,272.73
Equipos de cocina $3,642.42 $3,642.42
Activo Fijo Tangible $0.00 $791,733.66 $71,358.66 $723,976.26 $71,358.66 $723,976.26 $71,358.66 $397,667.46 $398,846.54 $339,654.55 $3,589,930.68
1.2 Inversión Fija Intangible
Estudio de Factibilidad $3,787.88 $3,787.88
Gastos de Constitución $304.24 $304.24
Gastos de Capacitación $181.82 $181.82 $363.64
Gastos de Organización $363.64 $363.64
Estudio de Impacto Ambiental $757.58 $757.58
Activo Fijo Intangible $4,849.70 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $181.82 $545.45 $5,576.97
ACTIVO FIJO TOTAL $4,849.70 $791,733.66 $71,358.66 $723,976.26 $71,358.66 $723,976.26 $71,358.66 $397,667.46 $399,028.35 $340,200.00 $3,595,507.65
II. INVERSION CAPITAL DE TRABAJO (1 MES) $518,039.26 $518,039.26
III. IMPREVISTOS (3%) $61,703.20 $61,703.20 $123,406.41
INVERSION TOTAL DEL PROYECTO $4,849.70 $791,733.66 $71,358.66 $723,976.26 $71,358.66 $723,976.26 $71,358.66 $397,667.46 $460,731.56 $919,942.46 $4,236,953.31
191
192
4.5.2. Financiamiento
El objetivo del financiamiento del proyecto es contar con las fuentes de recursos
financieros necesarios para su ejecución y funcionamiento.
4.5.2.1. Fuentes de Financiamiento
Para el financiamiento se consideraron programas de crédito que ofrece

la Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE), entre los que se
encuentran:
Programa de Crédito PROBID, Programa de Crédito Multisectorial,
Programa Microglobal (para Microempresas), Programa de Crédito PROPEM
(para pequeñas empresas), Programa de Crédito FONDEMI, entre otros (ver
cuadro Nº 75).
De los programas de crédito de COFIDE analizados, el Programa
PROPEM, es el que más se ajusta a las necesidades de este proyecto, pues
financia el establecimiento, ampliación y/o modernización de las actividades
del sector privado del país. El PROPEM financia hasta el 100% de los proyectos
en la adquisición de activos y/o capital de trabajo, por un monto máximo de
US$ 10 millones de dólares. Los plazos de amortización serán como mínimo 1
año y como máximo 10 años y puede incluir un periodo de gracia de acuerdo a
las necesidades del proyecto.
La Institución Financiera Intermediaria (IFI) será el Banco de Crédito
del Perú, el cual tiene entre otras, la responsabilidad de la recepción de las
solicitudes de financiamiento, evaluar la viabilidad de la operación de crédito
solicitada, aprobar el financiamiento, desembolsar los recursos financieros
requeridos con cargo a los recursos de COFIDE y efectuar las labores de
recuperación de los créditos aprobados.
193
Tabla 76 Programas de Crédito del COFIDE

Programas de Crédito del COFIDE
PLAZOS
PROGRAMA DESTINO MONTOS ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
PAGO GRACIA
PROGRAMAS MULTISECTORIALES DE INVERSION
Hasta
Inversión De acuerdo
US$ 20,000,000
PROBID 15 años al
Exportación de bienes de capital por proyecto Hasta el 100% del
proyecto
Capital de Trabajo Estructural requerimiento
Hasta
Inversión Hasta el 100% del
MULTISECTORIAL 10 2 años US$ 10,000,000.00
Capital de Trabajo requerimiento
por subprestatario
PROGRAMAS MYPES
Máximo US$ 10,000.00
por
subprestatario. La
MICROGLOBAL MICRO Inversión Hasta el 100% del
4 años 1 año cartera
EMPRESAS Capital de Trabajo requerimiento
promedio de la IFI, no
excederá
de US$ 5,000
De acuerdo
Hasta US$ 10,000,000.00
PROPEM INVERSION al Hasta el 100% del
por subprestatario
10 años proyecto requerimiento
Hasta US$ 10,000,000.00
Pequeñas Empresas CAPITAL DE TRABAJO 1 año
3 años por subprestatario
Capital de Trabajo Máximo US$ 10,000.00.
HABITAD Adquisición de maquinaria y La cartera no excedera
equipos 4 años 1 año de US$ 3.000 Hasta el 100% del
Adquisición, construcción,
Máximo US$ 10,000.00.
Adquisición, construcción, ampliación requerimiento
PRODUCTIVO La cartera no excedera
ampliación requerimiento
de US$ 3.000
y mejoras de locales de negocios 7 años 1 año
Hasta el 100% del
Máximo US$ 10,000.00
FONDEMI Inversión, Capital de Trabajo 2 años 1 año requerimiento
por subrestatario
193
194
4.5.2.1.1. Características del Programa de Crédito PROPEM
A. Objetivo
Financiar a mediano y largo plazo los proyectos de inversión que sean
dirigidos al establecimiento, ampliación y mejoramiento de las actividades que
realiza el sector privado.
B. Recursos
Los recursos del Programa están constituidos por fondos del Banco
Interamericano de Desarrollo - BID, EXIMBANK del Japón y COFIDE.
C. Sus prestatarios.
Personas natural y jurídica con proyectos rentables, viables técnica,
ambiental y financieramente.
D. Destino.
- Activo fijo, adquisición de maquinaria y equipo, ejecución de obras
civiles y otros.
- Capital de trabajo estructural, asociado al proyecto.
- Servicios técnico - gerenciales, de apoyo a la inversión.
- Exportación de bienes de capital, bienes de consumo durables y
servicios de ingeniería y montaje, así como la venta de bienes de capital en el
mercado local.
- Reposición de inversiones de proyectos en implementación, realizadas
con una antigüedad no mayor a 360 días, contados a partir de la fecha de la
solicitud de la IFI.
E. Modalidades.
Redescuento de los recursos del Programa a las Instituciones Financieras
Intermediarias (IFIs) calificadas, tanto para otorgar Préstamos como para
realizar operaciones de Arrendamiento Financiero (Leasing).
195
F. Condiciones Financieras.
- Tasa de Interés y Comisiones a la Institución Financiera
Intermediaria: Las que establezca el Directorio de COFIDE.
- Tasa de Interés y Comisiones IFI - Subprestatario: La que
determine la IFI en negociación con el Subprestatario.
- Moneda: Los préstamos se denominarán en dólares de los Estados
Unidos de América. Los desembolsos y las amortizaciones respectivas se
efectuarán en la misma moneda.
- Estructura de Financiamiento.
El aporte PROPEM financia hasta el 100% del financiamiento acordado
entre la IFI y el Subprestatario para cada proyecto, debiendo considerarse para
estos efectos las restricciones en el uso de los recursos establecidas en el
Reglamento de Crédito. COFIDE podrá atender los financiamientos solicitados
utilizando una combinación de las fuentes del Programa (BID y/o EXIMBANK
del Japón).
- Monto. El monto máximo por proyecto no podrá exceder de US$ 10,
000,000.
- Plazos y Forma de Pago. Los plazos para la amortización de los
créditos serán como mínimo de un año y como máximo de 10 años que puede
incluir un período de gracia de acuerdo a las necesidades de cada proyecto. Los
reembolsos del principal y los intereses devengados se adecuarán a las
necesidades de cada proyecto.
G. Autonomía y Ejecución
Para la aprobación de los financiamientos PROPEM, las IFIs cuentan con
total autonomía, hasta por el monto máximo permitido. Para solicitar un
desembolso, la IFI presentará los siguientes documentos:
- Carta Solicitud de Desembolso.
- Declaración Jurada de Aspectos Ambientales presentada a la Unidad
Ambiental correspondiente, con sello de recepción.
- Declaración Jurada del Subprestatario, referente a no tener ningún
litigio con COFIDE.
196
- Pagaré emitido por la IFI.

- Cronograma de Desembolsos, si fuera el caso.
- Informe de crédito.
- Contrato de préstamo entre el Subprestatario y la IFI.
- Dentro de los 30 días siguientes a cada desembolso, la IFI deberá
presentar a COFIDE la copia de la Nota de Abono efectuada al Subprestatario
con cargo a 19 los recursos PROPEM. En un plazo no mayor a los 30 días
posteriores al último desembolso de recursos a favor de la IFI, ésta deberá
presentar la copia de la Nota de Abono efectuada al Subprestatario con cargo
a los recursos de la IFI por su participación.
4.5.2.2. Aportes para Financiamiento

El financiamiento está orientado hacia la adquisición de activos fijos que
permitirá al proyecto poder iniciar sus operaciones productivas y comerciales.
El costo del proyecto de inversión es de US$ 4´236,953.31 dólares, del cual el
60% (es decir US$ 2´542,171.99) es aporte propio y el 40% (US$
1´694,781.33) restante será financiado mediante un crédito bancario, en
nuestro caso la Institución Financiera Intermediaria será el Banco de Crédito
del Perú (BCP), otorgado por una línea de crédito de COFIDE.
4.5.2.3. Estructura de Financiamiento
Con el objetivo de incrementar los beneficios del proyecto y mejorar su

rentabilidad económica, se ha establecido la estructura de financiamiento que
se observa en la Tabla 76.
197
Tabla 77 Estructura de Financiamiento

Estructura de Financiamiento
Descripción Costo Financia. COFIDE TOTAL
I. INVERSION FIJA
1.1 Inversión Fija Tangible $3,589,930.68
Terreno $720,375.00
Maquinaria y Equipo $1,631,544.00
Obras Civiles $570,869.25
Mobiliarios y Equipos de oficina $7,251.52
Vehículos y accesorios $591,075.63 $63,900.13
Indumentaria para personal $1,272.73
Equipos de cocina $3,642.42
1.2 Inversión Fija Intangible $5,576.97

Estudio de Factibilidad $3,787.88
Gastos de Constitución $304.24
Gastos de Capacitación $363.64
Gastos de Organización $363.64
Estudio de Impacto Ambiental $757.58
II. INVERSION CAPITAL DE TRABAJO (1 MES) $518,039.26

Materia prima $345,454.55
Hielo $4,363.64
Sal $109.09
Envases, empaques y etiquetas $124,674.55
Sacos de polipropileno $112.51
Materiales indirectos $80.00
Servicios $1,474.63
Planilla $39,570.30
Promoción y publicidad $2,000.00
Gastos de oficina $200.00
III. IMPREVISTOS (3%) $123,406.41 $123,406.41
INVERSION TOTAL DEL PROYECTO $2,542,171.99 $1,694,781.33 $4,236,953.31

PORCENTAJE 60% 40% 100%
198
4.5.2.4. Servicio de Deuda
El crédito que se requiere para cubrir parte del capital de trabajo y parte
de la inversión fija es el 40% (US$ 1´694,781.33) del capital total que es US$
4´236,953.31 el cual se cancelará en un plazo de 5 años.
4.5.2.4.1. Características del Crédito
• Pago por Periodo: bimestral

• Plazo Total: 5 años
• Periodo de gracia: 3 bimestres.
• Plan de pagos: Cuotas decrecientes o amortizaciones iguales.
• Tasa de Interés anual: 9.5 % anual efectiva
• Monto del Préstamo: US$ 1´694,781.33
• Tasa de interés efectiva bimestral = 1,524%
De acuerdo a esto deduciremos nuestro cronograma de pagos

bimestrales. Ver Tabla 77.
El sistema de pagos con cuotas decrecientes se opta debido a una
exigencia de PROPEM. Este crédito incluye un período de gracia de un año (6
bimestres), evaluado también por PROPEM, el cual está de acuerdo a las
necesidades del proyecto.
MONTO $4,236,953.31
PRESTAMO $1,694,781.33
TEA 9.5%
TEB 1.524%
PERIODO 30
PERIODO DE G 3
AMORT. $62,769.68
199
Tabla 78 Cronograma de Pagos

Cronograma de Pagos
AÑO BIMESTRTE SALDO INTERES AMORTIZACION CUOTA

1 $1,694,781.33 $25,829.65 $0.00 $25,829.65
2 $1,694,781.33 $25,829.65 $0.00 $25,829.65
3 $1,694,781.33 $25,829.65 $0.00 $25,829.65
1
4 $1,694,781.33 $25,829.65 $62,769.68 $88,599.33
5 $1,632,011.65 $24,873.00 $62,769.68 $87,642.68
6 $1,569,241.97 $23,916.35 $62,769.68 $86,686.02
7 $1,506,472.29 $22,959.69 $62,769.68 $85,729.37
8 $1,443,702.61 $22,003.04 $62,769.68 $84,772.72
9 $1,380,932.93 $21,046.38 $62,769.68 $83,816.06
2
10 $1,318,163.25 $20,089.73 $62,769.68 $82,859.41
11 $1,255,393.57 $19,133.08 $62,769.68 $81,902.76
12 $1,192,623.90 $18,176.42 $62,769.68 $80,946.10
13 $1,129,854.22 $17,219.77 $62,769.68 $79,989.45
14 $1,067,084.54 $16,263.12 $62,769.68 $79,032.79
15 $1,004,314.86 $15,306.46 $62,769.68 $78,076.14
3
16 $941,545.18 $14,349.81 $62,769.68 $77,119.49
17 $878,775.50 $13,393.15 $62,769.68 $76,162.83
18 $816,005.82 $12,436.50 $62,769.68 $75,206.18
19 $753,236.14 $11,479.85 $62,769.68 $74,249.52
20 $690,466.47 $10,523.19 $62,769.68 $73,292.87
21 $627,696.79 $9,566.54 $62,769.68 $72,336.22
4
22 $564,927.11 $8,609.88 $62,769.68 $71,379.56
23 $502,157.43 $7,653.23 $62,769.68 $70,422.91
24 $439,387.75 $6,696.58 $62,769.68 $69,466.26
25 $376,618.07 $5,739.92 $62,769.68 $68,509.60
26 $313,848.39 $4,783.27 $62,769.68 $67,552.95
27 $251,078.71 $3,826.62 $62,769.68 $66,596.29
5
28 $188,309.04 $2,869.96 $62,769.68 $65,639.64
29 $125,539.36 $1,913.31 $62,769.68 $64,682.99
30 $62,769.68 $956.65 $62,769.68 $63,726.33
$0.00 $439,104.11 $1,694,781.33 $2,133,885.44
200
4.5.3. Presupuesto de Ingresos y Egresos
4.5.3.1. Presupuesto de Costos y Gastos
Se consideran como costos a los egresos que realiza toda empresa. Para
nuestro caso el monto del Costo Total para el primer año asciende a US$ 6,
756,945.76 y su proyección en el horizonte se puede ver en la Tabla 78.
4.5.3.1.1. Costo de Producción

Destinados exclusivamente a la elaboración del producto. Se dividen en
costos directos y costos indirectos.
A. Costos Directos.
- Materia Prima. Constituida por el bonito fresco. Los costos se observan
en la Tabla 65.
- Envases y Etiquetas. Cuyo costo se muestra en la Tabla 66.
- Mano de Obra directa. Son los salarios de 63 operarios, cuyo costo
anual es de US$ 345,469.09. Ver Tabla 79.
B. Costos Indirectos.
- Mano de Obra Indirecta. Constituida por el Jefe de producción y los
Técnicos de mantenimiento, cuyo costo anual es de US$ 33,815.76.Ver
Tabla 79
- Costo de Servicios. Se refiere a los costos en agua, energía eléctrica,
teléfono e Internet. Ver Tabla 69.
- Gastos en seguros. Se ha tomado un promedio de 1% del valor total de
los activos fijos, para el presente estudio se ha considerado gastos en
seguros anuales por US$ 28,682.83 tal como se observa en la Tabla 80.
- Gastos de mantenimiento. cuyos resultados se muestran en la Tabla
81.
201
Tabla 79 Costos y Gastos

Costos y Gastos
Concepto / Años 1 2 3 4 5
I. Costo de Producción
a. Costos Directos
Materia Prima 4146763.6 4146763.6 4146763.6 4202053.8 4202053.8
Envases, empaques y etiquetas 1496094.5 1496094.5 1496094.5 1516042.5 1516042.5
Sacos de polipropileno 1350.1 1350.1 1350.1 1368.1 1368.1
Mano de Obra Directa 345469.1 345469.1 345469.1 345469.1 345469.1
Total Costo Directo 5989677.3 5989677.3 5989677.3 6064933.5 6064933.5
b. Costos Indirectos
Mano de Obra Indirecta 33815.8 33815.8 33815.8 33815.8 33815.8
Materiales indirectos 960.0 960.0 960.0 960.0 960.0
Costo de Servicios 17695.6 17695.6 17695.6 18103.1 18103.1
Gastos de Seguros 28682.8 28682.8 28682.8 28682.8 28682.8
Gasto de Mantenimiento 40941.3 40941.3 63879.0 108840.8 108840.8
Depreciación 312911.4 312911.4 312911.4 312911.4 312000.8
Total Costo Indirecto 435006.86 435006.86 457944.57 503313.90 502403.29
II. Gastos Administrativos
Personal Administrativo 168164.8 168164.8 168164.8 168164.8 168164.8
Pagos a la municipalidad 1100.0 1100.0 1100.0 1100.0 1100.0
Útiles de oficina 1000.0 1000.0 1000.0 1000.0 1000.0
Servicios 2331.0 2331.0 2331.0 2362.1 2362.1
Imprevistos 1000.0 1000.0 1000.0 1000.0 1000.0
Total Gasto Administrativo 173595.9 173595.9 173595.9 173626.98 173626.98
III. Gasto de Venta
Promoción y Publicidad 6000.0 6000.0 6000.0 6000.0 6000.0
Total Gasto de Venta 6000.0 6000.0 6000.0 6000.0 6000.0
IV.Depreciación
Depreciación Tangibles 312911.4 312911.4 312911.4 312911.4 312000.8
Amortización Intangibles 557.7 557.7 557.7 557.7 557.7
Total Depreciación 313469.1 313469.1 313469.1 313469.1 312558.5
V. Gastos Financieros
Interés de Financiamiento 152108.0 123408.3 88968.8 54529.3 20089.7
Total Gastos Financieros 152108.0 123408.3 88968.8 54529.3 20089.7
Costo Total 6756945.76 6728246.15 6716744.32 6802961.30 6767611.16
202
Tabla 80 Costos de Mano de Obra

Costos de Mano de Obra
Aportaciones
Personal Total Mes Total Anual Total Pagado
(9%)
Personal Administrativo $11,151.52 $156,121.21 $12,043.64 $168,164.85

Mano de Obra Directa $22,909.09 $320,727.27 $24,741.82 $345,469.09
Mano de Obra Indirecta $2,242.42 $31,393.94 $2,421.82 $33,815.76
TOTAL $36,303.03 $508,242.42 $39,207.27 $547,449.70
Tabla 81 Gasto de Seguros

Gasto de Seguros
Activos Valor Activo Gasto Anual
Maquinaria y Equipo $1,631,544.00 $16,315.44

Obras Civiles $570,869.25 $5,708.69
Mobiliarios y Equipos de oficina $7,251.52 $72.52
Vehículos y accesorios $654,975.76 $6,549.76
Equipos de Cocina $3,642.42 $36.42
TOTAL ANUAL $28,682.83
Tabla 82 Gasto de Mantenimiento

Gasto de Mantenimiento
Años
Activos
1 al 2 3 4 al 5
Maquinaria y Equipo $16,315.44 $32,630.88 $65,261.76
Obras Civiles $11,417.39 $11,417.39 $17,126.08
Mobiliarios y Equipos de oficina $72.52 $145.03 $217.55
Vehículos y accesorios $13,099.52 $19,649.27 $26,199.03
Equipos de Cocina $36.42 $36.42 $36.42
TOTAL $40,941.28 $63,878.99 $108,840.84
4.5.3.1.2. Depreciación y Amortización de Activos Fijos
El desgaste o agotamiento del activo fijo, se compensa mediante la

deducción de depreciaciones. El cálculo de la Depreciación y Amortización de
los Activos Fijos se muestra en la Tabla 82
203
Tabla 83 Depreciación y Amortización

Depreciación y Amortización
Depreciación
Descripción Inversión Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Recupero
(%)
Inversión Fija Tangible

Maquinaria y Equipo $1,631,544.0 10% $163,154.40 $163,154.40 $163,154.40 $163,154.40 $163,154.40
Obras Civiles $570,869.3 3% $17,126.08 $17,126.08 $17,126.08 $17,126.08 $17,126.08
Mobiliarios y Equipos de oficina $7,251.5 10% $725.15 $725.15 $725.15 $725.15 $725.15
$1,304,636.62
Vehículos y accesorios $654,975.8 20% $130,995.15 $130,995.15 $130,995.15 $130,995.15 $130,995.15
Equipos de cocina $3,642.4 25% $910.61 $910.61 $910.61 $910.61
Total Depreciación $312,911.39 $312,911.39 $312,911.39 $312,911.39 $312,000.78
Inversión Fija Intangible

Estudio de Factibilidad $3,787.88 10% $378.79 $378.79 $378.79 $378.79 $378.79
Gastos de Constitución $304.24 10% $30.42 $30.42 $30.42 $30.42 $30.42
Gastos de Capacitación $363.64 10% $36.36 $36.36 $36.36 $36.36 $36.36
Gastos de Organización $363.64 10% $36.36 $36.36 $36.36 $36.36 $36.36
Estudio de Impacto Ambiental $757.58 10% $75.76 $75.76 $75.76 $75.76 $75.76
Total Amortización $557.7 $557.7 $557.7 $557.7 $557.7
203
204
4.5.3.1.3. Gastos de Operación

A. GASTOS ADMINISTRATIVOS.
Aquí está comprendido el sueldo del personal administrativo, como
también los útiles de oficina, pagos a la municipalidad e imprevistos, se ha
calculado como Gastos Administrativos anuales por US$ 173,595.90 como se
observa en la Tabla 83
B. GASTOS DE VENTAS.
Se refieren a los desembolsos hechos para la comercialización del
producto final. Abarca el siguiente ítem:
- Promoción y Publicidad.
Se ha fijado un desembolso anual de US$ 6000 dólares que comprende
publicidad por televisión y degustaciones en supermercados.
C. GASTOS FINANCIEROS.
Están constituidos por los intereses derivados del financiamiento de la
inversión. Ver la Tabla 84.
Tabla 84 Gastos Administrativo
Gastos Administrativo
GASTOS ADMINISTRATIVOS Años ( 1 - 5)
Personal Administrativo $168,164.85

Pagos a la municipalidad $1,100.00
Útiles de oficina $1,000.00
Servicios $2,331.05
Imprevistos $1,000.00
TOTAL $173,595.90
Tabla 85 Gastos Financieros

Gastos Financieros
Año Interés
1 $152,107.96
2 $123,408.35
3 $88,968.81
4 $54,529.27
5 $20,089.73
TOTAL $439,104.11
205
4.5.3.2. Presupuesto de Ingresos
Se obtiene por las ventas realizadas durante el proyecto a precios

constantes. Los ingresos del proyecto están determinados por la suma de las
ganancias recibidas de la venta de conserva de bonito en cajas de 48 latas cada
una. Las conservas de bonito en grated tendrán un precio de venta de US$ 29.2
/ caja, las conservas de bonito en trozos tendrán un precio de US$ 43.8 / caja
y las conservas de bonito en filete tendrán un precio de US$, 58.3 / caja, y la
venta de los desechos (huesos, vísceras, etc.) a US$ 31.75 / TM (Ver Tabla 85
y Tabla 86).
4.5.3.3. Presupuesto de Costos Fijos y Variables
Para poder determinar el punto de equilibrio, los Costos Totales deben

desagregarse en Costos Fijos y Costos Variables. Estos costos se detallan en la
Tabla 87
Tabla 86 Ingreso de Conservas

Ingreso de Conservas
Volumen de venta (cajas) Precio Unitario (cajas) Ingreso Total

Años
Grated Trozos Filete Grated Trozos Filete (US$)
1 al 2 82080 71820 51300 $29.2 $43.8 $58.3 $8,531,345.45

3 82080 71820 51300 $29.2 $43.8 $58.3 $8,531,345.5
4 al 5 83174 72778 51984 $29.2 $43.8 $58.3 $8,645,096.7
Tabla 87 Ingreso de Conservas

Ingreso de Harina
Precio por Ingreso total por

Año TM/Dia TM /Semana TM/ mes TM /año
tonelada año
1 - 2 año 2.58 15.5 61.9 742.5 $242.42 $180,010.1

3 año 2.58 15.5 61.9 742.5 $242.42 $180,010.1
4 - 5 año 2.61 15.7 62.7 752.4 $242.42 $182,410.3
206
Tabla 88 Costos Fijos y Variables

Costos Fijos y Variables
Concepto / Año 1 2 3 4 5
I. Costos Fijos
Mano de Obra Indirecta 33815.8 33815.8 33815.8 33815.8 33815.8
Seguros 28682.83 28682.83 28682.83 28682.83 28682.83
Mantenimiento 40941.3 40941.3 63879.0 108840.8 108840.8
Depreciación y amortización 313469.1 313469.1 313469.1 313469.1 312558.5
Gastos Financieros 152108.0 123408.3 88968.8 54529.3 20089.7
Total Costos Fijos 569016.9 540317.3 528815.5 539337.8 503987.6
II. Costos Variables

Materia Prima 4146763.6 4146763.6 4146763.6 4202053.8 4202053.8
Mano de Obra Directa 345469.1 345469.1 345469.1 345469.1 345469.1
Envases y etiquetas 1496094.5 1496094.5 1496094.5 1516042.5 1516042.5
Servicios 20026.7 20026.7 20026.7 20465.2 20465.2
Gasto de Venta 6000.0 6000.0 6000.0 6000.0 6000.0
Total Costos Variables 6014353.9 6014353.9 6014353.9 6090030.6 6090030.6
COSTO TOTAL 6583370.8 6554671.2 6543169.4 6629368.4 6594018.2
207
4.5.3.4. Punto de Equilibrio
El Punto de Equilibrio, también denominado Punto de Nivelación es

aquel punto donde se cruzan la línea de costos totales y la línea del ingreso
total, es el nivel de producción vendida, en la que los ingresos totales por
ventas, son iguales a los costos totales de lo vendido, es aquel nivel de
producción vendida en que la empresa no pierde ni gana y por lo tanto su
utilidad es cero mostrándose los resultados en la Tabla 88
• Cantidad en el Punto de Equilibrio.

𝐶𝐹 𝐶𝐹
𝑃. 𝐸𝑞. $ = %𝑀𝑔.𝐶.𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑃. 𝐸𝑞. 𝑈 = $𝑀𝑔.𝐶.𝑈𝑛𝑖
𝑀𝑔.𝐶 𝑀𝑔.𝐶
%𝑀𝑔. 𝐶. 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 = $𝑀𝑔. 𝐶. 𝑈𝑛𝑖 =
𝑉. 𝑈.𝑉.
Dónde:
P. Eq. $ = Punto de Equilibrio en dólares
P. Eq. U = Punto de Equilibrio en unidades
Mg. C. = Margen de Contribución
CF = Costo Fijo Total.
V = Ventas.
U.V = Unidades vendidas
208
Tabla 89 Punto de Equilibrio

Punto de Equilibrio
%
% Mezcla %Mg.
C.P. Mg. P.Eq. P.Eq. $Mg. C.
Año Producto Unid. P.V. Ingreso Venta C.P. Total Mg. C P.Eq. $ P.Eq. Uni $ Costo Fijo C.
Unitario C. Unid. Unid. U. Uni
Total
Unid. Impor. Uni
Grated 82080 $29.2 $2,397,730.91 0.40 0.28 $15.65 $1,284,936.8 $1,112,794.07 0.46 $647,635.89 22170.11
Trozos 71820 $43.8 $3,142,669.09 0.35 0.37 $35.78 $2,569,873.7 $572,795.41 0.18 $2,304,347.62 $848,846.42 55425.27 19398.84 $569,016.91 0.247 10.27
1
Filete 51300 $58.3 $2,990,945.45 0.25 0.35 $50.10 $2,569,873.7 $421,071.77 0.14 $807,865.31 13856.32
205200 $8,531,345.45 $6,424,684.2 $2,106,661.25 $2,304,347.62 55425.27
Grated 82080 $29.2 $2,397,730.91 0.40 0.28 $15.65 $1,284,936.84 $1,112,794.07 0.46 614970.9559 21051.91
Trozos 71820 $43.8 $3,142,669.09 0.35 0.37 $35.78 $2,569,873.7 $572,795.41 0.18 $2,188,122.80 806032.9904 52629.78 18420.42 $540,317.30 0.247 10.27
2
Filete 51300 $58.3 $2,990,945.45 0.25 0.35 $50.10 $2,569,873.7 $421,071.77 0.14 767118.8532 13157.44
205200 $8,531,345.45 $6,424,684.2 $2,106,661.25 $2,188,122.80 52629.78
Grated 82080 $29.2 $2,397,730.91 0.40 0.28 $15.71 $1,289,524.38 $1,108,206.52 0.46 $608,505.48 20830.58
Trozos 71820 $43.8 $3,142,669.09 0.35 0.37 $35.91 $2,579,048.8 $563,620.32 0.18 $2,165,118.06 $797,558.80 52076.45 18226.76 $528,815.47 0.244 $10.15
3
Filete 51300 $58.3 $2,990,945.45 0.25 0.35 $50.27 $2,579,048.8 $411,896.69 0.14 $759,053.78 13019.11
205200 $8,531,345.45 $6,447,621.9 $2,083,723.53 $2,165,118.06 52076.45
Grated 83174 $29.2 $2,429,700.65 0.40 0.28 $15.50 $1,289,524.38 $1,140,176.27 0.47 $596,334.19 20413.93
Trozos 72778 $43.8 $3,184,571.35 0.35 0.37 $35.44 $2,579,048.8 $605,522.58 0.19 $2,121,811.47 $781,606.06 51034.82 17862.19 $539,337.78 0.254 $10.57
4
Filete 51984 $58.3 $3,030,824.73 0.25 0.35 $49.61 $2,579,048.8 $451,775.96 0.15 $743,871.22 12758.71
207936 $8,645,096.73 $6,447,621.9 $2,197,474.81 $2,121,811.47 51034.82
Grated 83174 $29.2 $2,429,700.65 0.40 0.28 $15.79 $1,313,467.35 $1,116,233.30 0.46 $589,355.41 20175.03
Trozos 72778 $43.8 $3,184,571.35 0.35 0.37 $36.10 $2,626,934.7 $557,636.64 0.18 $2,096,980.35 $772,459.09 50437.57 17653.15 $503,987.63 0.240 $9.99
5
Filete 51984 $58.3 $3,030,824.73 0.25 0.35 $50.53 $2,626,934.7 $403,890.03 0.13 $735,165.85 12609.39
207936 $8,645,096.73 $6,567,336.8 $2,077,759.97 $2,096,980.35 50437.57
208
209
4.5.4. Estados Financieros
4.5.4.1. Estado de Ganancias y Pérdidas
El estado de pérdidas y ganancias, es llamado también Estado de

Ingresos y Egresos, o estado de rendimientos; es un estado financiero básico
de un proyecto de inversión, que muestra el resultado de las operaciones de
una empresa en un periodo determinado.
La utilidad o pérdida generada en un periodo se obtiene al comparar los
ingresos obtenidos, frente a los egresos que se dieron origen en el
funcionamiento de la planta. (Ver Tabla 89) El estado de pérdidas y ganancias
comprende:
• INGRESOS
Se consideran los ingresos por ventas, los que han sido
determinados anteriormente, suponiendo que estas se efectuarán desde
el primer día de operaciones.
• EGRESOS
Dentro de este rubro se consideran los costos de fabricación, gastos
de operación, depreciación y gastos financieros, que fueron analizados
anteriormente.
• IMPUESTO A LA RENTA
El Impuesto a la Renta a cargo de las personas jurídicas
domiciliadas se determinará aplicando la tasa del 29.5% sobre su renta
neta.
4.5.4.2. Flujo de Caja Proyectado
Es un Estado Financiero en el que se presenta los movimientos de

entradas y salidas de dinero en efectivo con el fin de determinar la liquidez de
la empresa. Este método es utilizado en la Planificación del efectivo a largo
plazo y toma como punto de partida la Utilidad Neta después de Impuestos,
del Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado.
210
Este enfoque se puede realizar mediante dos modalidades, las cuales se

emplearan dentro del proceso de Evaluación del Proyecto y son conocidas
como: Flujo Neto de Caja Económico y Flujo Neto de Caja Financiero.
A continuación se muestra el Flujo de Caja que indica el movimiento de
los fondos del dinero que tiene el proyecto, es decir, los ingresos y erogaciones
de Efectivo durante la vida del proyecto. (Ver Tabla 90)
Tabla 90 Estado de Ganancias y Pérdidas

Estado de Ganancias y Pérdidas
Concepto / Año 1 2 3 4 5
Ingresos
Ventas 8711355.6 8711355.6 8711355.6 8827507.0 8827507.0
Total de ingresos 8711355.6 8711355.6 8711355.6 8827507.0 8827507.0
Costo de Producción 6424684.2 6424684.2 6447621.9 6568247.4 6567336.8
Utilidad Bruta 2286671.4 2286671.4 2263733.7 2259259.6 2260170.2
(Gastos Administrativos) 173595.9 173595.9 173595.9 173627.0 173627.0
(Gastos de Ventas) 6000.0 6000.0 6000.0 6000.0 6000.0
Utilidad Operativa 2107075.5 2107075.5 2084137.8 2079632.7 2080543.3
(Gastos de depreciación) 313469.1 313469.1 313469.1 313469.1 312558.5
Utilidad Antes de Intereses 1793606.4 1793606.4 1770668.7 1766163.6 1767984.8
(Gastos Financieros) 152108.0 123408.3 88968.8 54529.3 20089.7
Utilidad antes de Impuestos 1641498.4 1670198.0 1681699.9 1711634.3 1747895.0
(Impuesto a la Renta 29.5%) 484242.0 492708.4 496101.5 504932.1 515629.0
UTILIDAD NETA 1157256.4 1177489.6 1185598.4 1206702.2 1232266.0
211
Tabla 91 Flujo de Caja

Flujo de Caja
Concepto / Año 0 1 2 3 4 5
I.Ingresos
Ventas 8711355.6 8711355.6 8711355.6 8827507.0 8827507.0
Total Ingreso 8711355.6 8711355.6 8711355.6 8827507.0 8827507.0
II. Egresos
Costo de Inversión
(Activo Fijo Tangible) -3589930.7
(Activo Fijo Intangible) -5577.0
(Capital de Trabajo ) -518039.3 518039.3
(Imprevistos 3%) -123406.4
Recupero 1304636.6
(Total de Inversión) -4236953.3
Egresos por Actividad
(Costos de Producción) 6424684.2 6424684.2 6447621.9 6568247.4 6567336.8
(Gastos de Venta) 6000.0 6000.0 6000.0 6000.0 6000.0

(Depreciación) 313469.1 313469.1 313469.1 313469.1 312558.5
(Inversión) -4236953.3
Depreciación 313469.1 313469.1 313469.1 313469.1 312558.5
Flujo de Caja Económico 4236953.3 1577961.6 1577961.6 1561790.5 1558614.4 2843974.2
Préstamo 1694781.3
(Servicio de Deuda) 340417.0 500026.4 465586.9 431147.3 396707.8
Escudo Fiscal 44871.8 36405.5 26245.8 16086.1 5926.5
Flujo de Caja Financiero 2542172.0 1282416.4 1114340.6 1122449.4 1143553.2 2453192.9
211
212
4.5.5. Evaluación Económica Financiera
4.5.5.1. Costo de Capital de la Empresa
También se denomina Tasa de Descuento, y es aquel costo del dinero que

se obtiene del promedio ponderado del costo estimado de los fondos que se
han de invertir en la empresa.
El proyecto será financiado por el Banco de Crédito del Perú mediante un
programa de crédito vía COFIDE a una tasa anual efectiva de 9% además
asumimos un Costo para el Aporte Propio igual al 15.0%, que es obtenido
mediante cálculos (CAP) usando el Riesgo País actual (1,18% octubre del 2017
– JP MORGAN) y el porcentaje que representa la rentabilidad de invertir en
otro proyecto (13.7% de rentabilidad para Pesquera Austral S.A.A). De acuerdo
a la Tabla 91 el costo de capital a utilizar en la evaluación es de 12.82%.
𝐶𝐴𝑃 = [(1 + 𝑅𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑃𝑎𝑖𝑠) ∗ (1 + 𝑅𝑂𝑃)] − 1

𝐶𝐴𝑃 = [(1 + 0.0118) ∗ (1 + 0.137)] − 1 = 15%
Tabla 92 Costo de Capital

Costo de Capital
Fracción del
Fuentes de Financiamiento Monto Interés Ponderación
total
Banco de Crédito (Cofide) $1,694,781.33 9.5% 0.4 3.8%

Aporte Propio $2,542,171.99 15.0% 0.6 9.0%
Costo Promedio Ponderado de Capital 12.82%
213
4.5.5.2. Evaluación Económica
La evaluación económica viene a ser aquella que toma en consideración

solamente el flujo real de los bienes y servicios productivos generados y/o
absorbidos por el proyecto de Inversión. Bajo esta perspectiva no interesa la
procedencia u origen del financiamiento, debido a ello no considera el
préstamo, es decir, las fuentes externas de financiamiento, ni su amortización
ni sus intereses.
Como indicadores de la Evaluación Económica de un proyecto de
inversión, se emplean:
• El Valor Actual Neto Económico (VANE)

• La Tasa Interna de Retorno Económica (TIRE)
• La Relación Beneficio / Costo.
• Periodo de Recupero de la Inversión (Económico).
Para la obtención de estos indicadores se utiliza como información básica
el Estado Proyectado de Pérdidas y Ganancias y el Flujo Proyectado de Caja
Económico. Estos informes contables serán explicados a continuación.
4.5.5.2.1. Valor Actual Neto Económico (VANE)
Este indicador nos mide los beneficios que generaría la empresa en el

horizonte de planeamiento, actualizados al presente año. El costo de
oportunidad para nuestro capital es de 12.82%.
El criterio para tomar decisiones de aceptación o rechazo del Proyecto,
cuando se emplea el método del valor actual neto (VAN) es el siguiente:
Si Vane es > 0 = aceptar el proyecto
Si Vane es < 0 = rechazar el proyecto
Si Vane es = 0 = indiferente
La fórmula a utilizar es:
214
𝑛=10
𝐹𝑁𝐸𝑛
𝑉𝐴𝑁𝐸 = −𝐼0 + ∑
(1 + 𝑖)𝑛
𝑛=1
Dónde:
• FNEn = Flujo Neto Económico en el año “n”
• VANE = Valor Actual Neto Económico.
• i = Costo de Capital (12.82%)
Tabla 93 VANE
VANE
Flujo de Caja
Año
Económico
0 -$4,236,953.31
1 $1,577,961.59
2 $1,577,961.59
3 $1,561,790.50
4 $1,558,614.40
5 $2,843,974.24
VANE $2,006,170.74
TIRE 29.2%
B/C $1.47
Lo que quiere decir que después de recuperar la inversión se tendrá un

ingreso adicional de US$ 2´006,170.74 dólares americanos, y según el criterio
de decisión el VANE es mayor que cero por lo tanto se acepta el proyecto.
4.5.5.2.2. Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE)
Tasa de interés a la que se igualan los flujos netos económicos

actualizados al año presente (cero) con la inversión del proyecto. Es aquel valor
de la tasa de interés que hace que el VAN sea igual a cero Si la TIRE encontrado
es mayor que la tasa de descuento de 12.82% entonces se acepta el proyecto,
de lo contrario se rechaza
215
El criterio para tomar decisiones de aceptación o rechazo del proyecto

cuando se emplea el Método de la Tasa Interna de Retorno (TIR) es el
siguiente:
Si TIRE es mayor que cero y mayor que el costo de capital, se Acepta el
proyecto. Si TIRE es menor o igual que cero, y menor que el costo de capital,
se rechaza el proyecto.
Usando la Hoja de Cálculo Excel tenemos que el valor del TIRE = 39.2%
El valor del TIRE es 39.2%, el cual es mayor que cero y además es mayor
que el interés del costo de oportunidad de capital (12.82%), por lo tanto se
acepta el proyecto.
4.5.5.2.3. Relación Beneficio / Costo
Este indicador divide el Valor Actual de los beneficios futuros entre la

inversión.
La Formula a utilizar es:
BNn
∑n=10
n=1 (1 + 0. )n
BC =
I0
Este indicador tiene que ser mayor que 1 para que el proyecto sea
rentable:
• Si BC < 1 el proyecto no genera beneficio.
• Si BC = 0 el proyecto no genera ni utilidad ni ganancia.
• Si BC > 1 el proyecto es rentable.
Tenemos que el BC es mayor que uno por lo tanto el proyecto es rentable,

y por cada dólar invertido se recupera US$ 0.47 dólares.
216
4.5.5.2.4. Periodo de Recupero de la Inversión
Este indicador, calcula el número de periodos necesarios para recuperar

la inversión inicial. Esta recuperación se da mediante las utilidades obtenidas.
Los cálculos para hallar el periodo de recuperación de la inversión se observan
en la Tabla 93.
Vemos que la inversión se recupera a los 3 años, 4 meses (PRIE = 3,4
años) de operación de la planta, con lo cual llegamos a la conclusión, que el
proyecto es rentable.
Tabla 94 Periodo de Recupero

Periodo de Recupero
Flujo de Caja Flujo de Caja
Flujo de Caja
Año Económico Económico
Económico
Actualizado Acumulado
0 -$4,236,953.31 -$4,236,953.31 -$4,236,953.31
1 $1,577,961.59 $1,398,592.20 -$2,838,361.12
2 $1,577,961.59 $1,239,612.01 -$1,598,749.11
3 $1,561,790.50 $1,087,443.74 -$511,305.37
4 $1,558,614.40 $961,872.21 $450,566.83
5 $2,843,974.24 $1,555,603.91 $2,006,170.74
4.5.5.3. Evaluación Financiera
Es aquella que, además de considerar el Flujo Real de los Bienes y

Servicios productivos generados y/o absorbidos por el Proyecto de Inversión,
considera el préstamo o financiamiento externo, su amortización y sus
intereses.
En tal sentido, este enfoque corresponde al Análisis del Flujo, monetario
(ingresos) relativo a los bienes y servicios producidos por el Proyecto, más los
prestamos recibidos de terceros o fuentes externas de financiamiento y del
Flujo monetario (egresos), en contrapartida, por los bienes y servicios
utilizados, más los pagos de los servicios financieros, ósea, la amortización y
los intereses de los prestamos obtenidos.
217
Como indicadores de la evaluación financiera se utiliza:

• El Valor Actual Neto Financiero (VANF).
• La Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF).
• La Relación Beneficio / Costo.
• Periodo de Recupero de la Inversión (Financiero).
4.5.5.3.1. Valor Actual Neto Financiero (VANF)
Para hallar el VANF se actualiza el Flujo Neto de Caja Financiero donde

si se considera la amortización y se compara el valor Actual obtenido con el
valor Actual de la Inversión Inicial financiada con préstamos o recursos
externos, es decir incluye los intereses y amortizaciones del préstamo, así
mismo sus ingresos y gastos del proyecto.
Este índice nos permite conocer la capacidad del proyecto desde el punto
de vista del préstamo. La fórmula a utilizar es:
n=10
FNFn
VANE = −I0 + ∑
(1 + i)n
n=1
Dónde:
• FNFn = Beneficio Neto Financiero en el año “n”
• VANF = Valor Actual Neto Financiero.
• i = Costo de Capital (12.82%)
218
Tabla 95 VANF
VANF
Flujo de Caja
Año
Financiero
0 -$2,542,171.99
1 $1,282,416.44
2 $1,114,340.63
3 $1,122,449.42
4 $1,143,553.19
5 $2,453,192.91
VANF $2,298,988.63
TIRF 42.3%
B/C $1.90
Al actualizar por el mismo método con una tasa de costo de capital de

12.82% tenemos que nuestro VANF es de US$ 2´298,988.63 demostrando que
aun con el fuerte préstamo se puede llevar a cabo el proyecto.
4.5.5.3.2. Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF)
La TIRF se ha obtenido con el mismo procedimiento para hallar la TIRE,

usando la siguiente formula:
Usando la Hoja de Cálculo Excel tenemos que el valor del TIRF es: =
42.3%
El valor del TIRF es 42.3%, el cual es mayor que cero y además es mayor
que el interés del costo de oportunidad de capital, por lo tanto se determina la
aceptación del proyecto.
219
4.5.5.3.3. Relación Beneficio / Costo
Este indicador divide el Valor Actual Neto Financiero de los beneficios

futuros entre la inversión.
BNn
∑n=10
n=1 (1 + i)n
BC =
I0
Tenemos que el BC es mayor que uno por lo tanto el proyecto es rentable,

y por cada dólar invertido se recupera US$ 0.90 dólares.
4.5.5.3.4. Periodo de Recupero de la Inversión
Los cálculos para hallar el periodo de recuperación de la inversión se

observan en el cuadro Nº 10.5. Vemos que la inversión se recupera a los 1 años,
6 meses (PRIF = 1.64 años) de operación de la planta, con lo cual llegamos a la
conclusión, que el proyecto es rentable.
Tabla 96 Periodo de Recupero
Periodo de Recupero
Flujo de Caja Flujo de Caja

Flujo de Caja
Año Financiero Financiero
Financiero
Actualizado Acumulado
0 -$2,542,171.99 -$2,542,171.99 -$2,542,171.99
1 $1,282,416.44 $1,136,642.13 -$1,405,529.86
2 $1,114,340.63 $875,401.55 -$530,128.30
3 $1,122,449.42 $781,539.26 $251,410.96
4 $1,143,553.19 $705,724.29 $957,135.25
5 $2,453,192.91 $1,341,853.39 $2,298,988.63
220
4.5.5.4. Análisis d Sensibilidad
Es el método que consiste en medir cuan sensible es la TIR y el VAN, ante

variaciones de una (o más) variables del proyecto, con el fin de determinar si
continua siendo rentable.
Se ha analizado una disminución a las ventas del 5%( ver Tabla 96), para
obtener la elasticidad del VAN (ver Tabla 97), pero también se planteará una
pregunta la cual es ¿hasta qué porcentaje pueden caer las ventas en el flujo de
caja para que el proyecto continúe siendo rentable? La respuesta se muestra a
continuación:
221
Tabla 97 Flujo de Caja con disminución del 5% en ventas

Flujo de Caja con disminución del 5% en ventas
I.Ingresos 8711355.6 8711355.6 8711355.6 8827507.0 8827507.0
Ventas 8275787.8 8275787.8 8275787.8 8386131.6 8386131.6
Total Ingreso 8275787.8 8275787.8 8275787.8 8386131.6 8386131.6
II. Egresos
Costo de Inversión
Recupero 1304636.6
(Gastos de Venta) 6000.0 6000.0 6000.0 6000.0 6000.0
6604280.1 6604280.1 6627217.8 6747874.3 6746963.7
(Depreciación) 313469.1 313469.1 313469.1 313469.1 312558.5
(Impuesto a la Renta 30%) 407411.6 407411.6 400530.3 397436.5 944785.6
Depreciación 313469.1 313469.1 313469.1 313469.1 312558.5
Préstamo 1694781.3
Escudo Fiscal -76830.5 -85296.8 -95571.2 -107495.7 429156.6
221
222
Tabla 98 Elasticidad del VAN

Elasticidad del VAN
VAN $2,006,170.74
VAN (-5% en ventas) $916,721.84
variación del VAN -54.3%
Elasticidad del VAN 10.86%
Por cada punto porcentual de variación de las ventas el VAN debe variar
en 10.86%
100%/10.86%= 9.208%
La sensibilidad del proyecto es de 9.208%, esto quiere decir que es
rentable hasta una disminución del 9.208% de las ventas, superando este
porcentaje generará perdidas.
223
4.5.5.5. Análisis de escenarios
En el siguiente análisis se determinarán los escenarios optimista,

pesimista y regular, se trabajará mediante una hoja de cálculo para obtener los
resultados.
Tabla 99 Análisis de Escenarios

Análisis de Escenarios
PONDERACIÓN
0.80 0.15 0.05
Regular Pesimista Optimista Ponderado
VAN $2,006,170.74 $698,832.06 $3,313,509.43 $1,875,436.87
TIR 29.2% 18.7% 39.4% 28.16%
Mediante el presente análisis se llega al VAN y TIR del proyecto que son
$1, 875, 436.87 y 28.16% respectivamente.
224
Tabla 100 Escenario Regular

Escenario Regular
I.Ingresos 8711355.6 8711355.6 8711355.6 8827507.0 8827507.0
Ventas 8711355.6 8711355.6 8711355.6 8827507.0 8827507.0
Total Ingreso 8711355.6 8711355.6 8711355.6 8827507.0 8827507.0
II. Egresos
Costo de Inversión
Recupero 1304636.6
(Gastos de Venta) 6000.0 6000.0 6000.0 6000.0 6000.0
6604280.1 6604280.1 6627217.8 6747874.3 6746963.7
(Depreciación) 313469.1 313469.1 313469.1 313469.1 312558.5
Depreciación 313469.1 313469.1 313469.1 313469.1 312558.5
Préstamo 1694781.3
Escudo Fiscal 44871.8 36405.5 26245.8 16086.1 543615.9
VAN $2,006,170.74
TIR 29.2%
224
225
Tabla 101 Escenario Pesimista

Escenario Pesimista
I.Ingresos 8711355.6 8711355.6 8711355.6 8827507.0 8827507.0
Ventas 8188674.2 8188674.2 8188674.2 8297856.6 8297856.6
Total Ingreso 8188674.2 8188674.2 8188674.2 8297856.6 8297856.6
II. Egresos
Costo de Inversión
Recupero 1304636.6
(Gastos de Venta) 6000.0 6000.0 6000.0 6000.0 6000.0
6604280.1 6604280.1 6627217.8 6747874.3 6746963.7
(Depreciación) 313469.1 313469.1 313469.1 313469.1 312558.5
Depreciación 313469.1 313469.1 313469.1 313469.1 312558.5
Préstamo 1694781.3
Escudo Fiscal -109319.1 -117785.5 -127945.2 -140160.7 387369.0
VAN $698,832.06
TIR 18.7%
225
226
Tabla 102 Escenario Optimista

Escenario Optimista
I.Ingresos 8711355.6 8711355.6 8711355.6 8827507.0 8827507.0
Ventas 9234036.9 9234036.9 9234036.9 9357157.4 9357157.4
Total Ingreso 9234036.9 9234036.9 9234036.9 9357157.4 9357157.4
II. Egresos
Costo de Inversión
Recupero 1304636.6
(Gastos de Venta) 6000.0 6000.0 6000.0 6000.0 6000.0
6604280.1 6604280.1 6627217.8 6747874.3 6746963.7
(Depreciación) 313469.1 313469.1 313469.1 313469.1 312558.5
Depreciación 313469.1 313469.1 313469.1 313469.1 312558.5
Préstamo 1694781.3
Escudo Fiscal 199062.8 190596.5 180436.8 172333.0 699862.7
VAN $3,313,509.43
TIR 39.4%
226
227
V. CONCLUSIONES
El estudio revela rentabilidad del plan de negocio al mostrar la

factibilidad o viabilidad de las diferentes variables analizadas.
En la viabilidad estratégica se podrá comercializar conservas de pescado
con variedades de especies de acuerdo a la época del año en una planta con
certificación HACCP con capacidad de producción de 950 cajas / día para
poder atender una gran demanda del mercado peruano a precios bajos y
también se podrá contar con personal logístico de la empresa que permita
conseguir alianzas con proveedores estratégicos que provean la materia prima
e insumos de manera continua durante todo el año en las caletas San José,
Pimentel y Santa Rosa.
Los resultados emitidos en el estudio de mercado que se realizó para
lanzar la marca Humboldt, se determinó que existe demanda potencial, los
consumidores buscan un plus en las conservas, buscan nuevas presentaciones
o sabores respetando las temporadas de veda y así conservas las especias
marinas.
La localización de la planta será en San José, aprovechando el aumento
de desembarque de las especies marinas en los últimos años junto con el
Desembarcadero Pesquero Artesanal que actualmente se está construyendo,
obteniendo recursos óptimos para el procesamiento.
El proyecto demanda una inversión total de $ 4, 236,953.31, por otro lado
se financiará el 40% de la inversión que asciende a un monto de $ 1, 694,781.31
a una taza del 9.5% pagadero en 5 años en cuotas bimestrales que es otorgada
por un programa de crédito del COFIDE.
Poseemos un VANE y un TIRE de $ 2, 006, 170.74 y 29.2%
respectivamente, además un VANF y un TIRF de $ 2, 298, 988.63 y 42.3%
respectivamente, por otra parte la relación beneficio costo económico y
financiero son mayores que 1, lo que nos indica que el proyecto es rentable.
El valor del VAN y TIR después de efectuar los escenarios son $1, 875,
436.87 y 28.16% respectivamente
228
El periodo de recupero de la inversión económica se encuentra a 3 años,

4 meses de operatividad de la planta, por otro lado el periodo de recupero de
la inversión financiero se encuentra a 2 años, 3 meses de operatividad de la
planta, como conclusión general el estudio revela que el proyecto es viable
desde el punto de vista de mercado, técnico, económico y financiero.
229
VI. RECOMENDACIONES
✓ Orientar a los empresarios a invertir en proyectos futuros hacia el sector

de Pesca ya que se considera con buen rendimiento técnico, económico
y financiero.
✓ Aprovechar la riqueza de los mares que posee Lambayeque lo cual
permitirá estar en gozo y orgullosos de nuestro Perú, al mismo tiempo
se podrá satisfacer y cubrir las necesidades los consumidores.
✓ Conocer las exigencias del mercado Pesquero para la asistencia de la
venta de Bonito enlatado en épocas de verano.
✓ Lograr una demanda continua que permita mantener una participación
constante en el mercado peruano.
230
VII. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
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atunera, que beneficiará a más de 2000 familias. Walac. Recuperado de
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http://semanaeconomica.com/article/economia/macroeconomia/21918
6-pbi-de-enero-crecimiento-de-4-81-no-se-repetiria-en-los-proximos-
meses/#.
Suclupe, A. (2017, 28 de marzo). PBI e inflación: las metas difíciles del BCR.
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http://semanaeconomica.com/article/economia/macroeconomia/22121
7-pbi-e-inflacion-las-metas-dificiles-del-bcr/.
233
VIII. ANEXOS
ENCUESTA: “Estudio del mercado de conserva de pescado para la
instalación e implementación de una planta procesadora y
comercializadora de conservas de pescado en la Región
Lambayeque - Perú”.
EDAD:
SEXO:
1. ¿Me podría decir si usted consume pescado?

a) Si
b) No
2. ¿Me podría decir usted con qué frecuencia consume pescado?

a) Todos los días
b) Más de 2 veces por semana
c) 1 vez al mes
d) Menos de 1 vez al mes
e) 1 vez al año
f) Nunca
3. ¿Qué tipo de pescado compra usted con más frecuencia?

a) Fresco
b) Envasado
c) Congelado
d) Otro …………
4. ¿Qué pescado consume con mayor frecuencia?

a) Jurel
b) Caballa
c) Bonito
d) Liza
e) Otro …………….
234
5. ¿Consume usted, conservas de pescado?

a) Sí
b) No
6. ¿Cuánto gasta en promedio en comprar conservas de pescado semanal?
a) Entre 5 y 10 soles
b) Entre 10 y 15 soles
c) Entre 15 y 20 soles
d) Entre 20 y 25 soles
e) Entre 25 a más
7. ¿En qué lugar compra conservas de pescados?
a) Mercados
b) Supermercados
c) Hipermercados
d) otros……….
8. ¿Qué presentación suele consumir conserva de pescado?
a) Con agua y sal
b) Aceite vegetal
c) Aceite de oliva
d) otros ……….
9. ¿Qué le motiva a comprar conserva de pescado?
a) Diseño y empaque
b) Sabor
c) Calidad
d) Precio
10. ¿Qué valor agregado debería presentar los productos de conserva de
pescado?

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1

UNIVERSIDAD CATÓLICA SANTO TORIBIO DE MOGROVEJO

PROYECTO DE PREINVERSIÓN PARA LA

TESIS PARA OPTAR EL TÍTULO DE:

Chiclayo, 15 de diciembre de 2017

PROYECTO DE PREINVERSIÓN PARA LA

Presentada a la Facultad de Ciencias Empresariales de la

Mgtr. César Roncal Díaz

Lic. Juan César Farias Rodríguez

Mgtr. Jorge Mundaca Guerra

Este proyecto es el resultado del esfuerzo conjunto de los que formamos el

Las conservas de pescado en la actualidad brindan al consumidor una mayor

2.1.2. POLÍTICO ................................................................................................ 19

2.1.3. SOCIAL ..................................................................................................... 20

2.2. BASES TEÓRICAS .................................................................................................... 21

3.1.2 De Acuerdo al Enfoque de la Investigación ......................................... 23

3.2 ÁREA Y LÍNEA DE INVESTIGACIÓN ................................................................... 23

4.1.2 Análisis Externo ...................................................................................... 34

4.1.3. Análisis de la Matriz SEPTE .............................................................. 39

4.1.4. FODA del Sector .................................................................................. 41

4.1.5. Viabilidad Interna y Externa ................................................................. 42

4.1.6. Plan Estratégico ................................................................................... 45

4.2. VIABILIDAD DE MERCADO ............................................................................ 65

4.2.2. Mercado Potencial ............................................................................... 69

4.3. VIABILIDAD TÉCNICO OPERATIVO ........................................................... 92

4.3.2. Características Técnicas del Producto a Producir ........................ 100

4.3.3. Proceso de Aprovisionamiento de Materia Prima ........................ 103

4.3.4. Proceso Productivo ........................................................................... 104

4.3.5. Proceso de Venta y Distribución ..................................................... 129

4.3.6. Cadena de Suministro ....................................................................... 130

4.3.7. Programa de Producción .................................................................. 133

4.3.8. Distribución de la Planta .................................................................. 134

4.3.9. Requerimiento para Proceso Productivo ....................................... 137

4.3.10. Plan OMEN Operacional .................................................................. 143

4.4. VIABILIDAD ORGANIZACIONAL Y DE PERSONAL ........................... 144

4.4.2. Aspectos Legales de la Empresa ...................................................... 157

4.4.3. Políticas de la Empresa ..................................................................... 160

4.4.4. Gestión de Personal y Dimensión Administrativa ........................ 162

4.5. VIABILIDAD ECONÓMICO FINANCIERO ............................................... 163

4.5.2. Financiamiento .................................................................................. 192

4.5.3. Presupuesto de Ingresos y Egresos ................................................. 200

4.5.4. Estados Financieros .......................................................................... 209

4.5.5. Evaluación Económica Financiera .................................................. 212

V. CONCLUSIONES ............................................................................ 227

Tabla 1 Operación de variable ..................................................................................... 25

Tabla 26 Plan Operativo de Mercadeo a Corto Plazo ............................................... 81

Tabla 53 Jefe de logística ........................................................................................... 152

Tabla 80 Costos de Mano de Obra ............................................................................ 202

Figura 1 Desembarque de Recursos Marítimos, Puertos de Lambayeque, 2003-

Figura 25 Envase a Utilizar ........................................................................................ 100

En el estudio realizado por la consultora de investigación Kantar Worldpanel

Los tres productos constituyen el 90 % del market share de este tipo

II. MARCO TEÓRICO

La economía peruana creció 4.81% en enero de este año (2017), informó el

e hidrocarburos (de 7.4% a 6.9%), manufactura (de 3.5% a 2.2%) y construcción

Tras el FEN costero el Ejecutivo publicó en abril un Decreto de Urgencia que

el puerto de Paita hicieron inviable que las embarcaciones pesqueras extranjeras

En la industria conservera las empresas buscan innovar para sobresalir de

2.2. BASES TEÓRICAS