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    Mercie Robledo - 1680 - Tarea - 7.2 - WK7 - ACCO - 1000

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    Mercie Robledo
    1) La tarea describe varios procedimientos de reconciliación bancaria y contabilización de transacciones como fortalezas de control interno. 2) Se explican ejemplos de reconciliaciones bancarias para dos empresas donde los saldos iniciales en libros no cuadraban con los saldos bancarios debido a transacciones pendientes, y cómo lograr que cuadren mediante asientos contables. 3) La tarea concluye explicando que luego de hacer la reconciliación bancaria, el saldo en libros debe igualar el saldo bancario ajustado.

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    1) La tarea describe varios procedimientos de reconciliación bancaria y contabilización de transacciones como fortalezas de control interno. 2) Se explican ejemplos de reconciliaciones bancarias para dos empresas donde los saldos iniciales en libros no cuadraban con los saldos bancarios debido a transacciones pendientes, y cómo lograr que cuadren mediante asientos contables. 3) La tarea concluye explicando que luego de hacer la reconciliación bancaria, el saldo en libros debe igualar el saldo bancario ajustado.

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    1) La tarea describe varios procedimientos de reconciliación bancaria y contabilización de transacciones como fortalezas de control interno. 2) Se explican ejemplos de reconciliaciones bancarias para dos empresas donde los saldos iniciales en libros no cuadraban con los saldos bancarios debido a transacciones pendientes, y cómo lograr que cuadren mediante asientos contables. 3) La tarea concluye explicando que luego de hacer la reconciliación bancaria, el saldo en libros debe igualar el saldo bancario ajustado.

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    1) La tarea describe varios procedimientos de reconciliación bancaria y contabilización de transacciones como fortalezas de control interno. 2) Se explican ejemplos de reconciliaciones bancarias para dos empresas donde los saldos iniciales en libros no cuadraban con los saldos bancarios debido a transacciones pendientes, y cómo lograr que cuadren mediante asientos contables. 3) La tarea concluye explicando que luego de hacer la reconciliación bancaria, el saldo en libros debe igualar el saldo bancario ajustado.

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    Mercie Robledo Diaz 12/06/2019

    ACCO 100
    Profa. Angelique C. Ortiz Van Brackle

    Tarea 7.2
    Reconciliacion Bancaria:

    PR 8-1A

    a. Este procedimiento es parte del proceso de control interno y es necesario para evitar el fraude. Es una fortaleza
    debido a que tomo las medidas necesarias para evitar que el documento desaparezca y no pueda coroborarse que
    se efectuo dicha transaccion. Es un procedimiento de documentos de origen. Los empleados deben, rapidamente,
    enviar documentos de origen para realizar las entradas financieras al departamento de contabilidad.

    b. Igual que en caso anterior es una fortaleza. Los documentos de origen deben ser enviados a los departamentos
    correspondientes para sus posteriores entradas en los libros de contabilidad. Cada empleado tiene una
    responsabilidad especifica en el proceso.

    c. Entiendo que es una debilidad pues estan todos los documentos mezclados. Cada uno debe ir en un lugar, con
    sus numeros y debidamente identificado. Todos son documentos diferentes.

    d. Esto es una fortaleza ya que de esta forma se evita que los empleados pierdan dinero de su petty cash, o dinero
    de la empresa. Cada empleado debe ser responsable por el dinero que falte, debe estar pendiente de su caja y que
    su cuadre este completo.

    e. En mi una fortaleza. Uno de los principios de control interno establece que se deben reconciliar la informacion
    en los libros con la informacion del banco. Esto con el fin de conocer si el balance es correcto o existe alguna
    discrepancia.

    f. Esto es una fortaleza debido a que la comprobacion de docuementos es importante, pero no necesariamente vera
    el mismo balance del Banco si lo compara con los libros, porque puede que hayan depositos en ruta o cheques que
    no han sido cobrados y puede malinterpretar la informacion. Esto puede ser un ejemplo de verificacion interna
    independiente. Las discrepancias encontradas pueden ser informadas a administracion.

    g. Esto es una fortaleza. Uno de los principios de control interno establece que se deben registrar periodicamente
    todas las transacciones. Es lo que se conoce como segregacion de tareas.

    h. Esto es un debilidad en cierta forma. Uno de los principios de control interno establece que debe haber una
    rotacion de empleados en tareas que manejan este tipo de transacciones, por otro lado, debe elegirse empleados de
    fiar para manejo de dichas transacciones. Aun asi se sigue el proceso de enviar a los departamentos
    correspondientes la correspondencia y documentos y en este caso se esta enviado una copia al empleado de
    cuentas por cobrar.

    PE 8-3B
    Reconciliacion Bancaria:
    Empresas Torres
    Balance del Banco 12,175
    Depositos en ruta 1,800
    Cheques por cobrar (5,795)

    Balance ajustado 8,180

    Balance en libros 9,480


    Cheque sin fondos (1,250)
    Cargos por servicio del banco (50.00)

    Balance ajustado 8,180

    a. El balance ajustado en la reconciliacion del banco es por la cantidad de


    $8,180 dolares.

    Journal:
    Fecha Transacciones Debito Credito
    6 diciembre Cuentas por cobrar 1,250
    Cargos por servicio del banco 50
    Efectivo 1,300

    Efectivo
    9,480 1,300

    8,180

    PE 8-3B
    Reconciliacion Bancaria:
    Conway Company
    Balance del banco 23,900
    Depositos en ruta 5,500
    Cheques por cobrar (11,300)
    Balance ajustado 18,100

    Balance en libros 8,700


    Cargos por servicio del banco (50)
    Notas del banco con intereses $450 9,450

    Balance ajustado 18,100

    Journal:
    Fecha Transacciones Debito Credito
    6 diciembre Efectivo 9,400
    Cargos por servicio del banco50
    Cuentas por pagar 9,450

    Efectivo
    8,700
    9,400

    18,100

    EX 8-18
    Reconciliacion bancaria:

    Mathers Co.
    Para fin del mes Julio 2019
    Balance del banco 31,350
    Depositos en ruta 4,150
    Cheques por cobrar (2,870)

    Balance ajustado 32,630

    Balance en libros 32,110


    Error de la empresa 540
    Cargos por servicio del banco (20)

    Balance ajustado 32,630

    Journal:
    Fecha Transacciones Debito Credito
    31 julio Efectivo 540
    Cuentas por cobrar 540

    Fecha Transacciones Debito Credito


    31 julio Cargos por servicio del banco 20
    Efectivo 20

    Efectivo
    32,110
    540

    32,630

    b. La cantidad que debe informarse para Mathers Co en efectivo es 32,630.

    c. Una vez se hace la reconciliacion el balance en los libros y el balance del banco debe cuadrar. Al
    principio se recibe el estado bancario y tal vez no cuadre debido a que pueden haber transacciones
    que estan en proceso y no se han reflejado aun.
    el fraude. Es una fortaleza
    no pueda coroborarse que
    eados deben, rapidamente,
    contabilidad.

    viados a los departamentos


    leado tiene una

    o debe ir en un lugar, con

    o de su petty cash, o dinero


    pendiente de su caja y que

    reconciliar la informacion
    correcto o existe alguna

    pero no necesariamente vera


    ositos en ruta o cheques que
    o de verificacion interna
    .

    n registrar periodicamente

    ece que debe haber una


    debe elegirse empleados de
    epartamentos
    copia al empleado de

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