CUESTIONARIO DEL PRIMER PARCIAL

Conceptos y Definiciones Importantes en Auditoría Informática

1. ¿Qué es una auditoría?
a. Servicio para gestionar la calidad.
b. Es un proceso formal y necesario para las empresas con el fin de asegurar
que todos sus activos sean protegidos en forma adecuada.
c. Proceso para determinar los bienes de una empresa
d. Sistema que protege la seguridad de una empresa
ANSWER: B

2. ¿Con qué finalidad debe evaluar la auditoría?

a. Para detectar responsables de los errores cometidos y despedirlos
b. Para mejorar las relaciones entre los empleados
c. Para analizar los activos de una empresa
d. Evalúa para mejorar lo existente, corregir errores y proponer alternativas de
solución.
ANSWER: D

3. ¿Cuál es un objetivo específico de la auditoría?

a. Evaluar la eficiencia y eficacia con que se está operando para que se tomen
decisiones que permitan corregir los errores, en caso de que existan, o bien
mejorar la forma de actuación.
b. Censurar y examinar con autoridad suficiente.
c. Dirigir y coordinar el desarrollo de aplicaciones complejas.
d. Calcular los costes de un proyecto
ANSWER: A

4. ¿En qué se basa la auditoria?

a. En archivos e información entregada por los empleados
b. Intuiciones y presentimientos
c. Normas, procedimientos y experiencias
d. En los procesos de verificación de la calidad.
ANSWER: C

5. La auditoría operacional es:

a. El examen y evaluación que se realiza a una entidad.
b. La perspectiva de la actitud frente a las autoridades.
c. Documento detallado de la razonabilidad.
d. Actividad de una investigación.

ANSWER: A

6. La Auditoría integral es
a. Examen crítico, sistemático y detallado de los sistemas de información
b. Que comprende la planeación, organización, dirección y control.
c. Consiste en la verificación
d. Evaluación del control interno
 ANSWER: A

7. Los auditores deben tener la capacidad de validar los reportes y de:

a. Precisión de activos.
b. Respaldo de datos.
c. Autenticidad.
d. Manejo de personal.
ANSWER: C

8. El examen del estado financiero de una empresa es realizada por:

a. Personal calificado.
b. Asistentes.
c. Integrantes de la empresa.
d. Empresarios calificados.
ANSWER: A

9. ¿Cuál es la principal característica de la auditoría gubernamental?

a. Identificarse como una herramienta indispensable de apoyo y asesoría, para
las diferentes entidades y organismos del sector público.
b. Realizar un examen y evaluación a una entidad u organismo, para establecer
el grado de eficiencia, efectividad y economía de la organización.
c. Realizar registros, comprobantes, documentos y otras evidencias que
sustentan los estados financieros de una entidad u organismo.
d. Realizar un examen crítico, sistemático y detallado de los sistemas de
información financiero, de gestión y legal de una organización.
ANSWER: A

10. ¿Qué es la auditoría integral?

a. Se la identifica como una herramienta indispensable de apoyo y asesoría, para
las diferentes entidades y organismos del sector público.
b. Es el examen crítico, sistemático y detallado de los sistemas de información
financiero, de gestión y legal de una organización
c. Sirve para realizar registros, comprobantes, documentos y otras evidencias
que sustentan los estados financieros de una entidad u organismo.
d. Se la utiliza para realizar un examen crítico, sistemático y detallado de los
sistemas de información financiero, de gestión y legal de una organización.
ANSWER: B

11. ¿Administración Informática se caracteriza por:?

a. Estar conformado por la Auditoría Operacional y consiste en la verificación y
evaluación de los procedimientos de informática, sistemas y equipos de
cómputo.
b. Actuar como el examen crítico, sistemático y detallado de los sistemas de
información financiero, de gestión y legal de una organización.
c. Comprender la planeación, organización, dirección y control, expresados en
hardware, software, datos, factor humano y otros recursos asociados a la
automatización las actividades operativas de las organizaciones.
 d. Utilizar técnicas específicas, con el propósito de emitir un informe profesional
sobre la razonabilidad de la información financiera, la eficacia eficiencia y
economicidad en el manejo de los recursos y el apego de las operaciones
económicas a las normas contables.
ANSWER: C

12. ¿Qué es la auditoría Interna?

a. Los conocimientos necesarios para evaluar los diferentes tipos de riesgos
pueden requerir que el personal de auditoría Interna se divida en varias
especialidades.
b. Consiste en la verificación, estudio y evaluación de aspectos limitados o de
una parte de las operaciones y transacciones financieras o administrativas.
c. Consiste en el examen objetivo, crítico, sistemático, posterior y selectivo que
se hace a la administración informática de una organización, con el fin de emitir
una opinión acerca de la eficiencia en la adquisición y utilización de los
recursos informáticos.
d. Es el examen y evaluación de las transacciones y operaciones de una entidad,
como un servicio a la alta dirección, realizada por auditores organizados en
una unidad administrativa interna.
ANSWER: D

13. ¿Cuál de las siguientes opciones NO corresponde a un principio de control?

a. De los objetivos.
b. De la oportunidad.
c. Las desviaciones.
d. Existencia
ANSWER: D

14. ¿En qué consiste el principio de Costo?

a. El control debe aplicarse, preferentemente, a las actividades excepcionales o
representativas, a fin de reducir costos y tiempo.
b. Esta función controladora por ningún motivo debe comprender a la función
controlada, ya que pierde efectividad el control.
c. Sistematizar el control para justificar el costo que éste represente en tiempo y
dinero, en relación con las ventajas reales que éste reporte.
d. Principio es básico, ya que señala que la persona o la función que realiza el
control no debe estar involucrada con la actividad a controlar.
ANSWER: C

15. ¿El principio de excepción consiste en:?

a. Establecer señalizaciones con que la persona o la función que realiza el control
no debe estar involucrada con la actividad a controlar.
b. Reducir costos y tiempo, delimitando adecuadamente cuáles funciones
estratégicas requieren de control.
c. Analizar rápidamente las causas que pueden originar desviaciones, para que
no se vuelvan a presentar en el futuro.
d. Aplicar el control a todo: a las cosas, a las personas, y a los actos.
ANSWER: B
16. ¿En qué métodos se auxilia el principio de excepción?
a. Probabilísticos.
b. Analíticos.
c. Inductivos.
d. Observatorios.
ANSWER: A

17. ¿Con qué tipo de auditores se realiza la auditoría externa?

a. Con auditores que forman parte de la organización auditada.
b. Auditores que no forman parte de la organización auditada.
c. Toda clase de auditores informáticos.
d. Toda clase de auditores en redes de sistemas.
ANSWER: B

18. ¿En qué consiste la Auditoría de Cumplimiento?

a. Está basada en la autenticación de archivos.
b. Analiza la comprobación o examen de las operaciones sin ninguna línea
base.
c. Basada en la comprobación o examen de las operaciones de una entidad
para establecer si se han realizado conforme a las normas.
d. Evalúa la visita de auditores externos con grado de confiabilidad.
ANSWER: C

19. ¿Cual de los siguiente ejemplos son dos tipos de Auditoría Informática?
a. Auditoria con la computadora y sin la computadora
b. Basada en la auditoría interna y externa.
c. Gestión informática y procesos.
d. Con relación a la auditoría de cumplimiento e integral.
ANSWER: A

20. ¿Cual de los siguientes enunciados son tres características de la auditoría?

a. Sistemática, dependiente, subjetiva.
b. Posterior, intuitiva, muestra.
c. Critica, subjetiva, posterior.
d. Objetiva, independiente, crítica.
ANSWER: D

21. ¿Cuáles son los objetivos de Auditoría?

a. Asegurar la ética en la administración, por medio de un eficiente control
posterior
b. Verificar la confianza en sí mismo.
c. Poner de manifiesto el buen trabajo de los gerentes
d. Determinar las rentas e ingresos de las operaciones incorrectamente
realizadas
ANSWER: A

22. Uno de los objetivos de la auditoría es:

 a. Evaluar los sistemas de control interno y formular reglamentos mandatorios
para mejorarlos.
b. Entender cómo se han destinado los recursos a cada uno de los
departamentos de la empresa sin importar si se utilizaron de manera correcta
o incorrecta.
c. Poner de manifiesto y corregir las irregularidades, errores, desviaciones o
deficiencias de las operaciones.
d. Entender qué decisiones son las que han tomado la directiva de la empresa.
ANSWER: C

23. ¿Cuáles son las Características mediante las cuales se considera competente
y eficiente la evidencia?
a. Auténtica: cuando son verdad en todas sus características
b. Competente: que cumple lo que dice.
c. Suficiente: que es completa en lo que hace
d. Neurálgica: el centro de la auditoría
ANSWER: A

24. ¿La obtención de evidencia en auditoría es afectada por?

a. Inherente y de Control.
b. Psicosociales e Inherente.
c. Psicosociales y de Control.
d. Detección y Político.
ANSWER: A

25. ¿A qué se refiere el exámen físico?

a. Es un medio directo de verificación.
b. Observa los tipos no confiables y no útiles.
c. Conteo de un activo tangible.
d. Inspección de verificación.
ANSWER C

26. ¿A qué se refieren los procedimientos analíticos?

a. Es la verificación de la muestra.
b. Obtener información escrita o verbal.
c. Es la recepción de una respuesta oral.
d. Comparaciones y relaciones para determinar datos razonables.
ANSWER D

27. ¿A qué se refieren las pruebas clásicas?

a. Consiste en probar las aplicaciones o sistemas con datos de prueba,
observando la entrada, la salida esperada, y la salida obtenida.
b. Obtiene paquetes que no permiten la realización de estas pruebas.
c. Observa los sistemas de datos.
d. Observa ni la entrada, ni la salida de datos.
ANSWER A

28. ¿A qué se refieren las pruebas sustantivas?

 a. Entrevistas, revisiones y no conciliaciones.
b. Obtienen mediante técnicas de exámenes no analíticos.
c. Son las que aportan al auditor informático suficientes evidencias para que se
pueda realizar un juicio imparcial.
d. Exactitud, integridad y validez de la información obtenida.
ANSWER C

29. ¿En que consiste las pruebas de cumplimiento?

a. Analizan el cumplimiento de las tareas del personal interno
b. Determinan si un sistema de control interno funciona adecuadamente
c. Evaluan si un sistema de control externo funciona adecuadamente
d. Auditan el trabajo realizado por los gerentes de una institución
ANSWER: B

30. ¿En que se fundamenta las pruebas de cumplimiento?

a. Evaluaciones antiguas, Comparación de documentación actual y antigua,
Pruebas de conocimiento.
b. Análisis del Cronograma, Auditoría de los Recursos de la Empresa,
Declaración de Gerentes Auditados.
c. Documentación, Declaración de los Auditados, Políticas y Procedimientos de
la Organización.
d. Archivos, Concurrencia de Procesos, Evaluaciones Antiguas, Políticas de la
Organización.
ANSWER: C

31. ¿De qué depende la evidencia de los procedimientos de auditoría?

a. Oportunidad de las pruebas, Tamaño de la naturaleza de la muestra,
Cantidad de partidas a escoger
b. Tamaño de la población, Experiencia del auditor, Recursos de la Empresa
c. Confidencialidad de la Información, Oportunidad de las pruebas, Experiencia
Auditor
d. Tamaño de la muestra, Experiencia del Auditor, Recursos de la Empresa
ANSWER: A

32. ¿Cuales podrían ser las comprobaciones necesarias para formar un juicio
profesional?
a. Verificación, Comprobación, Aceptación, Informes, Inspección, Auditoría
b. Confirmación, Auditoría, Procedimientos analíticos, Conferencias
c. Conversaciones internas, Lectura, Entrevista, Lluvia de Ideas
d. Inspección, Observación, Entrevista, Confirmación, Cálculo, Comprobación
ANSWER: D

Controles - El control Interno

33. ¿Qué significa la palabra control?
a. Ejercer autoridad, verificar y regular.
 b. Determinar o atribuir el valor de algo o de alguien.
c. Comprobar o ratificar que es verdadera una cosa
d. Dirigir y administrar.
ANSWER: A

34. ¿Qué es el control?

a. Proceso que determinar el costo de un proyecto.
b. Planificación que consiste en un conjunto de actividades que se encuentran
interrelacionadas y coordinadas.
c. Es la función administrativa que consiste en asegurar, la medición y la
corrección de la eficiencia hacia los objetivos fijados
d. Proceso para determinar, por medio de la investigación, la adecuación de los
procedimientos establecidos.
ANSWER: C

35. ¿Para qué se realiza el control?

a. Para identificar a las personas que cometieron errores dentro de una
empresa
b. El control se lo realiza para verificar el logro de los objetivos que se
establecen en la planeación.
c. Verificar la calidad de un producto
d. Determinar los plazos de entrega de un proyecto
ANSWER: B

36. ¿En el momento de realizar un control ¿Que es imprescindible?

a. Medir y cuantificar los resultados.
b. Administrar los recursos de una empresa
c. Evaluar al personal
d. Escoger los datos adecuados
ANSWER: A

37. Una evaluación del sistema implica por lo menos dos pasos.
a. Determinación de controles establecidos, realización de pruebas y
observaciones
b. Evaluaciones internas, evaluaciones externas
c. Elaboración de documentos, evaluación del desempeño
d. Organigramas, informes.

ANSWER: A

38. Que es Oportunidad

a. El momento en que se practique la evaluación del sistema depende del tipo
de auditoría.
b. Limitar la subjetividad
c. Permite representar gráficamente los circuitos de operación
d. Descripción detallada de las características

ANSWER: A
39. Se define como equilibrio a:
a. A cada grupo de delegación conferido debe proporcionarse el grado de
control correspondiente.
b. Las variaciones o desviaciones que se presenten en relación con los planes
deben ser analizadas detalladamente.
c. Sistema de control que debe justificar el costo que éste represente en tiempo
y dinero.
d. Control debe aplicarse, preferentemente, a las actividades excepcionales o
representativas.

ANSWER: A

40. Al establecer medidas específicas de actuación o estándares, que sirvan de

_______ para la evaluación de lo establecido.

a. Aprendizaje.
b. Elemento.
c. Patrón.
d. Integración.

ANSWER: C

41. No es un tipo de Control

A) Detectivos
B) Correctivos
C) Ayuda
D) Preventivos

ANSWER: C

42. El siguiente no es un elemento constitutivo del control interno.

A) Un plan de organización
B) Un sistema de autorización y procedimientos adecuados.
C) Un grado de calidad del personal, proporcional a sus
responsabilidades.
D) Sistema de Información

ANSWER: D

43. No es un tipo de Control

A) Horizontal
B) Vertical
C) Arriba
D) Preventivos

ANSWER: C

44. El siguiente no es una base de control interno.

 A) Plan de organización
B) En relación con la organización
C) En relación con la autorización, ejecución y control de las operaciones
D) En relación con el personal.

ANSWER: A

45. ¿Qué es el control interno?

a. El conjunto de medios adoptados para salvaguardar sus recursos, verificar la
exactitud y veracidad de su información financiera
b. Permite tener control de las actividades de los gerentes
c. Pertenece a un conjunto de habilidades desarrolladas para llevar a cabo un
plan de acción
d. Se centra en la información y no en lograr las metas y objetivas planteadas
ANSWER: A
46. ¿El control interno comprende?
a. Una unidad de control y asignación
b. Prácticas sanas para el cumplimiento de los deberes y funciones de cada
unidad y servidor
c. En una estructura de división de trabajo y actividades de quien la comprende
d. En dar una opción a la organización en información
ANSWER: B
47. ¿En qué se centra específicamente los controles?
a. En llevar el mando de una organización o entidad
b. En especificar las funcionalidades de la empresa
c. Detectar amenazas de un software informático
d. En el control de todo aquello que tiende a causar la reducción de los riesgos
ANSWER: C

48. ¿Una característica de los controles en los sistemas computarizados es?

a. Es una herramienta de eficacia y eficiencia
b. Se reduce la utilización de controles manuales
c. Es un control tangible del sistema en busca de errores y su posible solución
d. Un plan de acción que permite controlar las actividades financieras de la
empresa
ANSWER: B

49. El control horizontal es aquel que:

a. Evalúa de forma técnica un sistema computarizado.
b. Sigue el flujo de procesamiento que cruza las líneas verticales de autoridad.
c. Evalúa que el organigrama de la empresa se refleje en la programación.
d. Al momento de efectuarse evalúa el flujo de las relaciones entre
departamentos de la empresa.
ANSWER: B

50. Los controles preventivos se encargan de:

a. Ser una guía para las personas nuevas en la empresa o nuevas dentro de un
proceso.
 b. Ayudar a que las cosas sucedan como debe ser.
c. Controlan y ayudan a crear nuevos procesos.
d. Calificar el desarrollo de las personas en sus puestos de trabajo.
ANSWER: B

51. ¿Qué son los controles Preventivo?

a. Cuestionario con una ponderación relativa.
b. Verificada sus respuestas finales.
c. Actúan como una guía para ayudar a que las cosas sucedan como debe ser.
d. Relaciones conceptuales entre sí.
ANSWER C

52. ¿A Qué se refieren los controles Verticales?

a. Evaluación del control interno con el trabajo diario.
b. Son los que siguen las líneas verticales de autoridad de un organigrama
c. Auditoria operativa contratada con consultores externos.
d. El momento en que se practiquen la evaluación del sistema dependiendo del
tipo de auditoría.
ANSWER B

53. ¿A qué se refieren los controles detectivos?

a. Obstaculiza poner fin al procesamiento posterior o simplemente registrar la
ocurrencia.
b. No evitan que una causa de riesgo ocurra.
c. Esta es una función de vigilancia con frecuencia confiable.
d. Ayudan a detectar las causas de riesgo después de que han ocurrido.
ANSWER B
54. ¿A qué se refieren los controles correctivos?
a. Establece las decisiones no por negligencia.
b. Obtiene los controles preventivos pasivos.
c. Son los que ayudan en la investigación y corrección de las causas de riesgo
detectadas.
d. Esenciales debido a que la corrección del error es una actividad no propensa
a errores.
ANSWER C

55. ¿En donde se aplican los controles detectivos?

a. Es necesario para detectar los riesgos que evaden el control preventivo.
b. Ayuda a decidir si el control es útil o inútil, si nadie lo escucha.
c. Ayuda a determinar si el control preventivo está funcionando.
d. Sobre los controles correctivos son esenciales debido a que la corrección del
error es en sí misma una actividad altamente propensa a errores.
ANSWER C

56. ¿Cuál es la relación costo / beneficio de los controles?

a. Se requiere una serie de consideraciones para operar por sí solos.
b. Los controles detectivos requieren gastos operativos moderados.
 c. Ayuda a verificar que los controles preventivos son generalmente los de más
bajo costo.
d. Se necesita cierta actividad correctiva, por ser los más baratos de operar.
ANSWER C

57. ¿Qué se requiere para que un control sea efectivo?

A) La evaluación de la instalación de procesamiento de información
B) Una combinación de experiencia técnica en negocios y computación.
C) Combinación táctica de negocios y computación.
D) Técnicos con experiencia limitada.
ANSWER: B

58. ¿De qué depende un control efectivo de las actividades computarizadas?

A) La evaluación de un departamento aislado.
B) Su clasificación vertical u horizontal.
C) Medidas evaluadas sobre bases departamentales.
D) Adecuados controles existentes durante el desarrollo, operación y dentro de todos los
departamentos usuarios.
ANSWER: D

59. ¿Que tipo de controles son los más importantes para efectos de auditoría y
por qué?
A) Controles preventivos, pues permiten una detección temprana de resultados erróneos.
B) Controles correctivos, ya que permite a la unidad encaminarse nuevamente a los
objetivos .
C) El control detectivo, ya que mide la efectividad de los otros controles.
D) Controles horizontales y verticales ya que evalúan sistemas manuales.
ANSWER: C

60. ¿De qué funciones se encuentra constituído un control de desarrollo de

sistemas?
A) IPI,planeación,desarrollo y modificación de los procedimientos de las aplicaciones.
B) Planeación, testing y desarrollo de procedimientos.
C) Modificación e incorporación de procedimientos.
D)Planificación, desarrollo, modificación y análisis de procedimientos.
ANSWER: A