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    Eva GDP-M-V

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    Heidi Scott
    El documento presenta un caso práctico para una empresa llamada "Inversac" que incluye ventas proyectadas, activos adquiridos, gastos de personal, impuestos, servicios y más con el fin de desarrollar un flujo de caja. Se pide elaborar el flujo de caja considerando aspectos contables, tributarios y financieros con la información provista como ventas, compras, gastos, impuestos, y saldos iniciales de caja.

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    El documento presenta un caso práctico para una empresa llamada "Inversac" que incluye ventas proyectadas, activos adquiridos, gastos de personal, impuestos, servicios y más con el fin de desarrollar un flujo de caja. Se pide elaborar el flujo de caja considerando aspectos contables, tributarios y financieros con la información provista como ventas, compras, gastos, impuestos, y saldos iniciales de caja.

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    El documento presenta un caso práctico para una empresa llamada "Inversac" que incluye ventas proyectadas, activos adquiridos, gastos de personal, impuestos, servicios y más con el fin de desarrollar un flujo de caja. Se pide elaborar el flujo de caja considerando aspectos contables, tributarios y financieros con la información provista como ventas, compras, gastos, impuestos, y saldos iniciales de caja.

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    El documento presenta un caso práctico para una empresa llamada "Inversac" que incluye ventas proyectadas, activos adquiridos, gastos de personal, impuestos, servicios y más con el fin de desarrollar un flujo de caja. Se pide elaborar el flujo de caja considerando aspectos contables, tributarios y financieros con la información provista como ventas, compras, gastos, impuestos, y saldos iniciales de caja.

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    EVALUACIÓN MÓDULO – V

    Se adjunta un caso planteado en Word y desarrollado de flujo de caja (Excel) esto le


    permitirá tener una guía para el desarrollo del presente examen en que tiene que
    considerar aspecto contable, tributario y financiero.

    A continuación se le presenta el siguiente CASO PRÁCTICO de la empresa “Inversac”


    y se pide ELABORAR EL FLUJO DE CAJA CON LOS DATOS PROPORCIONADOS
    POR LA EMPRESA.

    Anexos:

    Al 26 de mayo del 2016:

    - La empresa tiene un contrato hasta el mes de diciembre con una entidad del
    Estado; siendo los importes a facturar de la siguiente manera:
     Factura por cobrar de S/ 40,000, para mayo.
     Factura por cobrar de S/ 50,000, para junio.
     Factura por cobrar S/. 48,000, para julio.
     Factura por cobrar S/. 58,000, para agosto.
     Factura por cobrar S/. 50,000, para setiembre.
     Factura por cobrar S/. 70,000, para octubre.

     Las ventas se les efectúa la retención el 3% del IGV.

    Las ventas por giro del negocio fueron las siguientes:

    Meses Boleta Factura


    Mayo 6000 12000
    Junio 8000 15000
    Julio 8000 16000
    Agosto 5000 9000
    Setiembre 7000 10000
    Octubre 8000 18000

    - Estas ventas se desarrollan de la siguiente manera: 70% contado y el saldo al


    crédito. Se tiene que por el saldo al crédito se efectúa el factoring con una tasa
    del 6% mensual.
    - La empresa adquiere activos en el mes de mayo por S/16,000 y julio por S/
    12,000 incluido el IGV.
    - El saldo inicial de caja es de S/47,000.
    - El rubro de tributos la empresa tiene un crédito fiscal de 4600 a favor del mes de
    abril.
    - El Banco Continental tiene una línea de crédito por S/ 40,000 a una tasa de 3%
    al mes. (opcional).
    - En los gastos administrativos el sueldo del gerente por S/3500 mensuales y un
    asistente por S/1700 mensuales. El rubro de obreros es de S/ 4000 mensual. En
    los meses de julio y diciembre hay gratificación para empleados y los obreros.
    Considerar aporte de Essalud y ONP a todos.
    - Recibo de honorarios auxiliar administrativo por S/900 y ayudante por S/ 750.
    - El fondo de caja chica es de S/600 mensual constante que incluye 60% en
    factura y saldo de 40% en boletas.
    - El factor de pago de impuesto a la renta es de 1.5% mensual sobre el valor de
    venta. La empresa se encuentra en el régimen general.
    - Las compras de materiales son las siguientes (incluyen el IGV):

    Mayo S/ 21000
    Junio S/ 23000
    Julio S/ 22000
    Agosto S/ 19000
    Setiembre S/ 26000
    Octubre S/ 19000

    Los gastos de servicio son los siguientes:

    Concepto may-15 jun-15 jul-15 ago-15 sep-15 oct-15


    Electricidad 150 157,5 165,38 173,64 182,33 191,44
    Agua 85 89,25 93,71 98,40 103,32 108,48

    Teléfono fijo 140 140 140 140 140 140


    Celular 110 120 115 110 120 110

    Estos servicios están afectos al IGV.

    Material de limpieza es de S/ 150 mensuales más el IGV todos los meses.

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