Solución Caso Práctico

1. A nivel rural la industria láctea necesita un modelo de auditoría ambiental que

pueda ser aplicado a sus necesidades para lograr que en este entorno se
logre una buena conservación de recursos que vaya de la mano con un el
cumplimiento de la normativa ambiental y de producción que exija la ley con
el fin de obtener así una producción limpia

De igual manera, cabe resaltar que el criterio medio ambiental influye tanto
positiva como negativamente en la estructura financiera de una empresa; de
manera positiva por el aumento de ingresos gracias al reconocimiento que
pueda ser otorgado por entidades reguladoras que reconozcan a una
empresa con producción limpia ante la comunidad como un sitio
caracterizado por una buena gestión y responsabilidad social que garantizan
la productividad, seguridad y control, de manera negativa, la cantidad de
dinero que tiene que invertirse en la puesta en práctica de políticas y
regulaciones respectivas a la producción limpia (Quintana, 2011).

Es entonces que la auditoría ambiental en este caso servirá como un

evaluador con dos objetivos principales y globales que serán: 1. Tramitar ante
el Eco-Banco un crédito para desarrollar un proyecto de producción más
limpia y 2. Evaluar los impactos ambientales, la posible mejora de los
procesos productivos con miras a aumentar el rendimiento, reconocer la
calidad de sus productos o servicios, lograr una mayor rentabilidad
económica, optimizar la salud, higiene y bienestar de los trabajadores y
obtener beneficios a nivel competitivo en áreas de desarrollo y un posible
ingreso a mercados internacionales una vez obtenido el crédito por el Eco-
Banco.

2. Como normalmente se realiza la AMA a llevarse a cabo en la empresa láctea

constara de 3 pasos: una pre auditoría, auditoria y una pos auditoría con
entrega de un informe final con las observaciones respectivas realizadas por
el grupo de auditores.

Según los lineamientos de la norma ISO 14001, el proceso de auditoria se

tiene que desarrollar mediante una serie de pasos lógicos y secuenciales,
que en este caso serán:

1. Apertura: Visita a instalaciones evidenciando puntos débiles.

2. Recolección de información: Entrevistas.
3. Registra de la información: Crear un archivo soporte de la evidencia.
 4. Evaluación de la evidencia: Verificar el cumplimiento por parte de la
empresa.
5. Reunión de cierre: Con el responsable del área auditada.
6. Elaboración informe: Entrega de inconformidades.

3. INFORME
Objetivos de la AMA
Objetivo Global
Evaluar las actividades productivas de la empresa Láctea mediante la aplicación de
una auditoría medioambiental
Objetivos Específico
 Dar a conocer la legislación medioambiental que afecta a la actividad de la
empresa Láctea, el grado de cumplimiento y la responsabilidad jurídica en la
que puede incurrir su actual situación.
 Establecer las necesidades medioambientales para la empresa y determinar
las medidas correctoras viables que permitan compatibilizar el cumplimiento
de la legislación.
 Adquirir públicamente la condición de una empresa respetuosa con el medio
ambiente.
Alcance de la AMA
A pesar que cada uno de los departamentos que pertenecen a la empresa de
obtención de leche cruda son importantes se tendrá mayor énfasis hacia la
evaluación de los procesos técnicos poniendo énfasis en el tipo de manejo que
se le da al ganado y al producto obtenido del mismo. Además debe tenerse en
cuenta su gestión de residuos al tratar con algunos productos químicos y sus
residuos utilizados para el tratamiento de los pastos de las zonas utilizadas para
el pastoreo del ganado y por ultimo promover el conocimiento medioambiental
para lograr la promoción comercial de la empresa.
Por lo tanto se abordaran entonces los siguientes temas:
 Grado de integración técnico y administrativo.
 Cumplimiento de requisitos legales medioambientales en referencia al vertido
derivado del proceso de obtención de leche cruda.
 Adecuación de seguridad e higiene.
 Aspecto organizativo y económico-financiero.
Recursos necesarios y equipo auditor.
Con el fin de llevar a cabo una correcta auditoría medioambiental será necesario
constituir un equipo auditor conformado por:
 Un auditor jefe, que tendrá la labor de coordinar a los demás miembros del
equipo y dar los resultados obtenidos. Este tendrá que ser un ingeniero
industrial con experiencia en procesos alimentarios y de producción de láctea
con experticia en auditorias bajo la norma ISO 14001.
 Para la SubAMA legal, un abogado experto en legislación medioambiental y
derecho civil-mercantil.
 Para la sub AMA técnica y de seguridad e higiene tendrá que correr a cargo
de un ingeniero industrial con conocimientos extendidos en gestión
medioambiental (residuos, contaminación de suelos, atmosfera, etc.)
 Médico veterinario zootecnista con especialidad en bovinos de al menos 2
años además de conocimiento en insumos veterinarios según la norma
colombiana.
Como recursos se tendrán todos los documentos utilizados dentro de las
actividades técnicas de la empresa a auditar entre los cuales podrán
encontrarse: Informes de inspección, Planos de fábrica (zonas de ordeño,
pastoreo y cuidados veterinarios), certificados de calidad, expedientes de
formación, registro de control de residuos, informes mensuales del
departamento de medio ambiente.
Subauditorias realizadas
1. Subauditoria medioambiental legal
Como lo indica este apartado fue necesaria la revisión de la legislación
Colombiana actual con el fin de establecer una comparación entre las
actividades de la empresa y lo que la ley colombiana rige al respecto. Con esto,
pudo obtenerse un primer dato sobre el cumplimiento a nivel legal.
En cuanto a la gestión del ganado cabe resaltar que la empresa no cumple con
los requisitos exigidos por la ley Colombiana. Como primer punto a nivel de
alimentación se obtiene como resultado que la empresa no utiliza los
suplementos regulados por las resoluciones 150 y 3579 de 2003 donde se
especifican los insumos pecuarios a utilizar entre los que también se encuentran
los diferentes tipos de agroquímicos que pueden ser aplicados a los pastos para
su correcta administración
En lo que respecta al vertido de aguas no se cumple dentro de la normativa
actual debido a que las aguas residuales no tienen ningún proceso para su
tratamiento antes de ser llevadas al cauce por lo que no cumplen lo establecido
bajo la resolución 0631 de 2015 donde se estipula toda la normatividad
respectiva.
Como siguiente punto se tiene la forma en que los residuos sólidos son
administrados y se encuentra con que no cumplen con la normatividad
establecida bajo la ley 9 de 1979 en donde debería darse entonces la recolección
de estos desechos por parte de un ente avalado por el ministerio de salud de la
república de Colombia.
Como parte final y de suma importancia la forma en que la leche cruda es
almacenada no cumple los requisitos de la norma 616 de 2006 esto indica que
a pesar de la obtención del producto en cantidad no cumple con las principales
medidas sanitarias que exige la norma.
Cabe mencionar entonces que como primer punto a favor la organización en
hatos por parte de la empresa y el cuidado veterinario con un sitio exclusivo para
ello están en cumplimiento de la norma.
2. Subauditoria medioambiental técnica
Durante esta etapa se utilizaron las entrevistas como principal medio de
obtención de información sobre las prácticas realizadas por la empresa Láctea:

Manejo y alimentación de Ganado

En primer lugar el equipo auditor realizara un recorrido por las zonas donde se
encuentra el ganado con el fin de asegurarse del correcto nivel de salud de los
bovinos utilizados para la obtención de la leche cruda. Durante este recorrido
también además se revisaran los insumos utilizados para la alimentación y
debido control de malezas en los pastales. Durante este también se hará
incidencia en la forma en que las aguas residuales y los residuos sólidos son
manejados.
En este caso Láctea, utiliza agroquímicos para el control de las especies
invasoras que pueden obstruir el desarrollo de pastales, el agua que se utiliza
para la hidratación del ganado es obtenida de una quebrada cerca y no tiene
ningún tipo de tratamiento antes de su consumo por los bovinos.
Cuando escasean los pastizales se utilizan entonces suplementos dietarios para
que son dados al ganado en una instalación encargada de solo este proceso
- No conformidades y otros resultados: El equipo auditor recomienda a la
empresa láctea la utilización de los insumos agropecuarios regulados por las
resoluciones 150 y 3579 de 2003 pues la empresa no sigue estos
lineamientos.

Del mismo modo, es importante el mantenimiento o en su caso renovación

de los alambrados que dividen cada uno de los lotes para evitar la huida de
 los animales o la entrada de animales que puedan traer enfermedades a los
que se encuentran allí.

Vertimiento de aguas residuales y manejo de residuos solidos

En lo concerniente a aguas residuales el equipo auditor pudo observar que

no tienen ningún tipo de tratamiento por lo que no cumplen de ninguna
manera con los parámetros establecidos por la reglamentación obtenida
mediante la subAMA legal. Se tienen como resultado la presencia de ácidos
derivados de la fermentación de los desechos lácticos en las aguas que
después serán conducidas al rio cercano.

En cuanto a los desechos de los recipientes de agroquímicos se observa que

estos son quemados o en otros casos quemados con lo cual no llevan a cabo
los procesos requeridos por la legislación.

- No conformidades y otros resultados: como se relata en los hallazgos

anteriores la empresa no cuenta con una planta de tratamiento para sus
aguas residuales por lo cual el equipo auditor recomienda la obtención de
una para evitar el alto impacto ambiental que están ocasionando al rio
cercano donde desechan sus aguas.

Además de esto deben crear un plan para el desecho de los residuos sólidos
que conste del transporte de recipientes hasta un sitio donde se realice su
debido tratamiento para evitar los impactos que generan la quema o
enterrarlos.
Dentro de los residuos sólidos se encuentra la categoría de excrementos y
con este tipo de desechos el quipo recomienda la utilización de una planta
de compostaje para obtener material completamente orgánico para sus
pastizales.

Obtención, almacenamiento y transporte de leche

Durante este punto la auditoria se centró en los procedimientos para la

obtención de la leche cruda y su posterior tratamiento dentro del mismo se
observa entonces que la finca no tiene ningún tipo de asepsia en lo que
respecta a los recipientes utilizados para el ordeño lo que puede originar
contaminación que puede estar originando los malos olores en la zona. Con
relación al almacenamiento de la leche se observan tanque de
almacenamiento sin las condiciones necesarias para este proceso además
de no tener un parámetro exacto sobre el tiempo para el debido transporte a
las instalaciones de la industria productora de derivados lácteos.
 - No conformidades y otros resultados: El equipo auditor recomienda la
utilización de los contenedores especializados para el almacenamiento de la
leche además de su transporte antes de 8 horas después de su obtención.
Para la zona de ordeño es necesaria la correcta desinfección ya que al tratar
con leche cruda siempre se tiene la posibilidad del crecimiento de agentes
patógenos indeseados.

3. Subauditoria medioambiental de seguridad e higiene

Dentro de esta se observa que la empresa Láctea no cuenta con ningún tipo
de programa en lo que respecta a seguridad e higiene con el personal a pesar
de ser una empresa que cuenta con alrededor de 500 cabezas de ganado.
Conforme a esto no se puede obtener entonces información detallada sobre
los procesos que llevan a cabo.

Resultados
Áreas de riesgo
Dentro de la auditoría ambiental se detectaron varias inconformidades debido a los
tipos de prácticas llevadas. Como principal punto la finca de obtención de leche
cruda no sigue las indicaciones y lineamientos que exige la normatividad por lo tanto
las principales áreas de riesgo están en la forma en que desechan sus aguas
residuales sin ningún tratamiento ya que podría conllevar a cualquier tipo de
medidas correctivas a nivel legal además del impacto ambiental que ocasionan en
el cuerpo de agua circundante. Por otra parte no cuenta con una medida para la
correcta eliminación de residuos sólidos por lo que tiene que enterrarlos o
quemarlos generando más contaminación lo que genera otra área de riesgo de
suma importancia.
Al ser una finca dedicada a la obtención de leche cruda su principal preocupación
debe ser la correcta aplicación de la norma en cada una de las actividades
realizadas por la misma y esta es una de sus mayores áreas de riesgo debido a la
falta de higiene en el área de ordeño que está ocasionando malos olores y una
posible contaminación de la leche cruda.
De nuevo y finalizando la falta de un mapa de procedimientos con los tiempos para
el transporte adecuado de la leche y la falta de normas de seguridad e higiene que
deben seguir los trabajadores en cada una de las áreas.
Medidas correctoras
 La necesidad de implementar y centralizar un sistema de gestion ambiental
a nivel administrativo con el fin de:
 - Revisar y poner en funcionamiento manuales de procedimientos adecuados
para el personal
- Un buen sistema de comunicación que logre el conocimiento de las funciones
ambientales y la motivación del personal.
 Elaborar un plan de formación ambiental que incluya a todo el personal de la
finca que no tenga ningún tipo de formación en lo que respecta al SGMA.
 Desarrollar un programa de limpieza para las máquinas de ordeño con el fin
de evitar cualquier tipo de contaminación hacia el producto a obtener.
 Establecer un plan de alimentación con insumos agrarios que estén dentro
de las resoluciones establecidas por el estado.
 Construir una planta de tratamiento de aguas residuales para el tratamiento
de todas las aguas antes de ser desechadas a fuentes de agua cercanas.
Bibliografía
Quintana, Ana del Carmen. (2011). Auditoría ambiental: el caso de la industria
láctea en la zona rural de Bogotá D.C., Colombia. XVI congreso internacional
de contaduría, administración e informática. Recuperado de:
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https://docs.supersalud.gov.co/PortalWeb/Juridica/OtraNormativa/R_MADS_06
31_2015.pdf

JOSE MANUEL VARON

ESTUDIANTE MAESTRIA EN GESTION Y AUDITORIAS AMBIENTALES