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    Carta de Compromiso

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    Sandy Sanchez Altamirano
    El documento presenta una propuesta de servicios profesionales de auditoría de los estados financieros de ALMACENES DE LA SELVA S.A.C. por el ejercicio 2017. La auditoría evaluará la razonabilidad de los estados financieros y el control interno de acuerdo con las normas de auditoría. El examen incluirá visitas preliminares, intermedias y finales para realizar pruebas y validar saldos. Al finalizar, se emitirá un dictamen de auditoría y una carta de control interno con recomendaciones.

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    El documento presenta una propuesta de servicios profesionales de auditoría de los estados financieros de ALMACENES DE LA SELVA S.A.C. por el ejercicio 2017. La auditoría evaluará la razonabilidad de los estados financieros y el control interno de acuerdo con las normas de auditoría. El examen incluirá visitas preliminares, intermedias y finales para realizar pruebas y validar saldos. Al finalizar, se emitirá un dictamen de auditoría y una carta de control interno con recomendaciones.

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    carta

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    Carta de Compromiso -

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    El documento presenta una propuesta de servicios profesionales de auditoría de los estados financieros de ALMACENES DE LA SELVA S.A.C. por el ejercicio 2017. La auditoría evaluará la razonabilidad de los estados financieros y el control interno de acuerdo con las normas de auditoría. El examen incluirá visitas preliminares, intermedias y finales para realizar pruebas y validar saldos. Al finalizar, se emitirá un dictamen de auditoría y una carta de control interno con recomendaciones.

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    El documento presenta una propuesta de servicios profesionales de auditoría de los estados financieros de ALMACENES DE LA SELVA S.A.C. por el ejercicio 2017. La auditoría evaluará la razonabilidad de los estados financieros y el control interno de acuerdo con las normas de auditoría. El examen incluirá visitas preliminares, intermedias y finales para realizar pruebas y validar saldos. Al finalizar, se emitirá un dictamen de auditoría y una carta de control interno con recomendaciones.

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    RESPONSABILIDAD POR NUESTRO

    TRABAJO

    Tarapoto, 25 de octubre 2017

    Señor
    Juan Carlos Peramas Sánchez
    Gerente General
    ALMACENES DE LA SELVA S.A.C.
    Jr. Lima N°1420
    Tarapoto - Perú
    De Nuestra Consideración:
    Atendiendo a su invitación efectuada para que auditemos el Estado de Situación
    Financiera del Periodo – Ejercicio 2017 de ALMACENES DE LA SELVA S.A.C
    por el ejercicio terminado al 31.12.2017, así como los pertinentes Estados de
    Resultados Integrales, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y Estado de
    Flujos de Efectivo por el año que termina en esa fecha.
    Por medio de la presente, tenemos el agrado de confirmar nuestra aceptación y
    nuestro entendimiento de este compromiso.
    En este sentido, le manifestamos que nuestra Auditoria será realizada con el
    objetivo de que expresemos una opinión sobre la razonabilidad de los Estados
    Financieros de la Empresa al 31.12.2017.
    Para el efecto, efectuaremos nuestra auditoria de acuerdo con las Normas de
    Auditoria Generalmente Aceptadas - NAGAS y las Normas Internacionales de
    Auditoria – NIAS. Las NIAS requieren que planifiquemos y ejecutemos la
    auditoria con el fin obtener certeza razonable acerca de si los Estados
    Financieros están libres o no de errores materiales.
    Precisamos, que adicionalmente a nuestro Dictamen sobre los Estados
    Financieros, hemos considerado la emisión de una Carta de Control Interno,
    referente a las debilidades materiales que identifiquemos en los sistemas de
    contabilidad y control interno.
    Esperamos contar con la completa colaboración de su personal a fin de que nos
    faciliten los registros, documentos y demás información que solicitemos en
    relación con nuestra auditoria.

    JML Auditores & Asociados


    RESPONSABILIDAD POR NUESTRO
    TRABAJO

    PROPUESTA DE SERVICIOS PROFESIONALES


    AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS – EJERCICO 2017

    1.- OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA


    Nuestros servicios profesionales tienen por objeto efectuar un examen de los
    Estados Financieros de acuerdo con las Normas de Auditoria Generalmente
    Aceptadas – NAGAS y las Normas Internacionales de Auditoria – NIAS, con el
    fin de emitir una opinión independiente sobre los Estados Financieros al
    31.12.2017. Para cumplir con nuestro objetivo, será necesario contar con los
    siguientes documentos:
     Estado de Situación Financiera del Periodo – Ejercicio 2017
     Estado de Resultados Integrales del Periodo – Ejercicio 2017
     Estado de Cambios en el Patrimonio Neto – Ejercicio 2017
     Estado de Flujos en el Efectivo– Ejercicio 2017
     Notas a los Estados Financieros
    Correspondientes a la empresa ALMACENES DE LA SELVA S.A.C., por el
    periodo comprendido entre el 01 de enero y 31 de diciembre de 2017.
    De las coordinaciones efectuadas, nuestro examen comprenderá como objetivos
    adicionales, los siguientes:
     Diagnóstico de los sistemas de contabilidad y control interno implementado
    por la empresa.
     Durante el transcurso del periodo materia de nuestra intervención, les
    brindaremos asesoría relacionada con aspectos contables y tributarios que
    ustedes estimen conveniente.

    2. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
    Nuestro examen de los Estados Financieros será realizado de conformidad con
    las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas – NAGAS y las Normas
    Internacionales de Auditoria – NIAS, siguiendo los procedimientos que
    consideremos necesarios según las circunstancias, hecho que nos servirá de
    base para expresar una opinión profesional sobre los Estados Financieros de la
    Empresa.
    Como referencia detallamos brevemente algunos procedimientos básicos:
    a. Nuestras labores comprenderán estudio selectivo del cumplimiento de los
    estatutos, reglamentos y principales acuerdos que se consignen en los Libros
    de Actas de la Junta General de Accionistas y el Directorio.
    RESPONSABILIDAD POR NUESTRO
    TRABAJO

    b. Al inicio de nuestra intervención practicaremos la evaluación del sistema de


    control interno y controles actualmente en uso.

    c. Practicaremos pruebas de cumplimiento

    d. Al cierre del ejercicio practicaremos pruebas de saldos de la cuenta del Estado


    de Situación Financiera, con la finalidad de verificar si :

     Se encuentran debidamente sustentados


     Han sido establecidos de acuerdo a los principios contables.
     Están expuestos todos los saldos de acuerdo a su importancia.
    Los procedimientos de auditoría estarán sujetos a la evaluación de los sistemas
    de control interno contable y administrativo.

    3. ORGANIZACIÓN DEL EXAMEN


    Nuestras labores se desarrollarán en las siguientes etapas:

    VISITA PRELIMINAR
    En una fecha a determinarse con la Administración de la Empresa que debería
    ser aproximadamente en el mes de noviembre de 2017. En esta visita llevaremos
    a cabo las labores siguientes.
     Requerimiento General de información.
     Arqueos de Fondos y Valores
     Pruebas selectivas en determinados ítems
     Nuestro examen incluiría el relevamiento y evaluación del sistema de control
    interno en las áreas siguientes.
    - Compras cuentas por pagar
    - Ventas cuentas por cobrar
    - Personal
    - Contabilidad
     Revisión de los aspectos tributarios más importantes, así como el
    cumplimiento e implementación de las disposiciones legales.
     Validación de saldos sobre activos, pasivos y resultados.
    Al final del trabajo presentaremos a consideración de la Gerencia, nuestra carta
    de recomendaciones sobre el sistema del control interno.
    RESPONSABILIDAD POR NUESTRO
    TRABAJO

    VISITA INTERMEDIA
    Observación de la toma de inventario de existencias y activos físicos, según sea
    el caso, de acuerdo a la programación establecida por la empresa y otros
    procedimientos de auditoria.
    VISITA FINAL
    Al cierre de la auditoria, cuando la empresa nos proporcione sus Estados
    Financieros, notas, e información complementaria por el año que terminará el 31
    de diciembre de 2017.

    ASIGNACIÓN DE PERSONAL
    Para el desarrollo de nuestra Auditoria, contaremos con el siguiente personal
    profesional:

    Nombres y apellidos Cargo Función

    CPC. Antonio Ramírez Inuma Auditor Principal Supervisor


    CPC. Anthony Pulache
    Auditor Principal Auditor encargado
    García
    CPC. Yuder Vallejo Choque Asistente de Auditoria Integrante 1

    CPC. Kim Ferroa Asistente de auditoria Integrante 2

    ING. Ingeniero Sistemas Especialista

    INFORMES Y PLAZOS
    Culminadas nuestras labores emitiremos un Dictamen conteniendo nuestra
    opinión profesional sobre los Estados Financieros al 31 de diciembre del 2017 y
    una Carta de Control Interno, conteniendo nuestras recomendaciones tendentes
    a mejorar el control interno y contable de la empresa.
    Hemos previsto la entrega de la Carta de Control Interno y la entrega de nuestro
    Dictamen de Auditoria para el 31 de marzo de 2018.
    HONORARIOS Y GASTOS
    Nuestros honorarios profesionales los hemos estimado en S/. 60,000 Mil Nuevos
    Soles, incluyendo impuestos de Ley, que serán abonados como sigue:
     50% a la aceptación de la propuesta y
     50% a la entrega del Dictamen de Auditoria y Carta de Control Interno.
    Los gastos por fotocopias, impresión de informes y gastos relacionados, serán
    por cuenta de la empresa y facturados por separado.
    RESPONSABILIDAD POR NUESTRO
    TRABAJO

    CONFIDENCIALIDAD
    Las partes se comprometen a guardar estricta confidencialidad, sobre la
    información oral o escrita que reciba su personal agente o sub contratistas en
    ejecución de la presente carta arreglo, incluso después de su terminación.

    Agradecemos devolver firmada la copia adjunta en señal de aceptación de los


    términos expuestos.
    Atentamente,

    Antony Pulache García


    REPRESENTANTE DE JML AUDIT Juan Carlos Peramas Sánchez
    ALMACENES DE LA SELVS.A.C

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