Diagnostico Financiero Presupuesto Acciones de Mejoramiento

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Autor: Raúl Armando Cardona M.

1. Diagnóstico financiero
Para el logro de los objetivos financieros es fundamental un análisis serio y crítico de la situación
financiera actual, con base a la realidad en la que se encuentra.

Antes de empezar la planeación financiera y en planes de ahorro que permita el logro del plan
de vida, se debe tener las finanzas básicas en orden: es importante analizar de los ingresos que
se dispone, en que se están gastando, cuánto se dedica a pagar deudas, cuánto se está
ahorrando; también lo es el determinar cómo crecen anualmente los ingresos y los gastos, dado
que en condiciones normales los salarios se ajustan por la inflación, pero hay gastos que en mayor
porcentaje, como la gasolina, los servicios públicos, la educación.

Para mejorar en el futuro, se requiere del ahorrar, lo que significa realizar un gran esfuerzo para
pensar en el futuro, pero bien vale la pena, porque el ahorro es el mecanismo para lograr
tranquilidad en el corto plazo, pero también logar mejorar el nivel de vida y la consolidación
patrimonial, cuando el ahorro se convierte en inversiones, como se explicará más adelante.

Si los gastos aumentan por encima de los ingresos y además crecen las cuotas que pagamos por
nuevos créditos que se van tomando, empezará a verse como en el presupuesto hay un faltante
que cada vez aumenta y a dicha situación hay que ponerle remedio (no siempre disminuir gastos
e s la solución, puede pensarse en cómo generar nuevos ingresos, en emprender negocios, en
vender bienes y servicios por el sistema de redes, en trabajar horas extras u ofrecer servicios de
asesoría en los temas en que se especializa cada uno).

Para ello es fundamental hacer los cálculos para el mes y al menos para todos los meses de un
año (dado que existen gastos que se pagan trimestralmente o semestralmente, como impuestos
prediales y de rodamiento, matrículas universitarias, seguros, etc.).

También frecuentemente las personas acceden a préstamos toman decisiones de financiación,


cuando se compra usando tarjeta de crédito, al adquirir vivienda, vehículos financiados o cuando
se solicita un préstamo bancario para libre destino (a veces mal llamado de libre inversión). Antes

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de tomar un préstamo, es necesario estimar el impacto que tendrán los compromisos u
obligaciones financieras en los ingresos personales, cómo evolucionarán las cuotas, de ellas
cuánto se pagará de intereses y cuánto se destina a abonar capital para ir disminuyendo el saldo;
todo ello afectará los flujos de caja y por consiguiente las finanzas personales hasta que se
termine de pagar la deuda, lo que puede tomar muchos meses o años.

En sesiones posteriores se ampliarán estos conceptos, así como la explicación de la diferencia del
ahorro y de la inversión, de las alternativas e instituciones que los posibilitan - entre ellos los
fondos de pensiones, de la necesidad de ahorrar a largo plazo para realizar los planes que
tenemos para mejorar el bienestar futuro y de la forma en que podemos organizarnos para
ahorrar e invertir.

1.1 Estados financieros básicos necesarios para comprender la situación actual de las finanzas
personales

Registro solo de ingresos y egresos, sin tener en cuenta ahorros, inversiones ni pago de obligaciones
financieras, sólo los gastos necesarios para la manutención, salud, seguros y pagos de impuestos a la
propiedad, como prediales para la propiedad raíz donde se reside y de rodamiento para los vehículos
de uso personal. Este ejercicio, que debe hacerse mensual y para un año, dado que muchos gastos
tienen frecuencia no mensual, como matriculas, seguros, entre otros, arroja un resultado periódico
que muestra el excedente que se usará para pago de compromisos financieros, ahorrar e invertir,
aunque también puede mostrar déficit.

Este resultado debe estar al menos en equilibrio, que significa igualdad entre ingresos y gastos,
porque no podemos gastar más de lo que nos ingresa; si esto fuera así, hay que buscar la forma de
ajustar el nivel de gastos y aumentar los ingresos.

Generalmente se piensa en rebajar gastos, pero pueden planearse formas de aumentar ingresos,
entre otras:

▪ Explotando habilidades que se tengan, como dictar clases de un área de experticia o diseñar y
vender seminarios, dictar clases de idiomas, desarrollar algún oficio, etc.
▪ Participar de cadenas de ventas multinivel; iniciar estudios profesionales y posgrados de mayor
grado, para en el mediano y largo plazo aspirar a mejores posiciones laborales y salario más alto,
dado que como se verá más adelante, estudiar si paga
▪ Actividades de emprendimiento; de estas últimas hablaremos más adelante.

1.1.1. Estado de ingresos y gastos

El siguiente formato, presenta una forma de realizarlo:

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Tabla Registro de ingresos y gastos
PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO MES ACTUAL PPTO MES
+ Ingresos laborales brutos (antes deducciones y retensión en la fuente) 10.000
+ Comisiones, arriendos, intereses, dividendos, utilidades, honorarios
+ Otros ingresos
+ TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO : 10.000 0

Deducciones pensiones, EPS, retención fuente 1200


Otras deducciones de la empresa autorizadas 400
Arrendamiento 3.000
Servicios Públicos, Internet, celular, TV cable 200
Seguros , gastos salud 400
Recreación, alimentación por fuera. Educación 300
Mercado, vestuario 2.000
Transporte (o mantenimiento de vehículo: gasolina, lavadas, talleres, etc. 2.000
Impuestos prediales
Otras: mesadas a los hijos o a los padres 1.000
Otras: 350
Otras: 100
Otras: 50
- SALIDAS DE EFECTIVO 11.000 0

SALDO FINAL EFECTIVO (EXCESO: INVERTIRLO; DÉFICIT: PRESTAR) -1.000 0

Este estado es conocido en la contabilidad empresas como el estado de Resultados o el estado de


Pérdidas y Ganancias (P&G) y es sumamente importante para analizar cómo va evolucionando en el
tiempo la gestión empresarial, medida por los ingresos y ventas, los costos y gastos y después de
pagarse intereses e impuestos, las utilidades netas o utilidades después de impuestos, rubro que se
usa para analizar la rentabilidad de los activos y del patrimonio.

1.1.2. Flujo de efectivo

A diferencia del anterior, en el cual se registran solo de ingresos y sólo los gastos necesarios para la
manutención, salud, seguros y pagos de impuestos a la propiedad, en este estado si se tienen en
cuenta ahorros, inversiones, pago de obligaciones financieras.

Igual al anterior registro, este ejercicio debe hacerse mensual y para un año y arroja un resultado
periódico que muestra el excedente que se podrá ser usado para replantear niveles de consumo,
ahorro o inversión, según plan de vida y metas de corto, mediano y largo plazo.

Igualmente, este resultado que debe estar al menos en equilibrio, que significa igualdad entre
entradas y salidas de efectivo, y si hay déficit, adicional a las acciones o estrategias que se presentaron
como propuestas en el numeral anterior, puede pensarse en rebajar, al menos temporalmente, el
nivel de ahorros y reestructurar las deudas, ampliando plazos o incluso cancelándolas si se tienen
inversiones disponibles, al menos mientras se soluciona el problema del déficit, para posteriormente,
volver a restablecer los niveles de ahorro e inversión planeados, según objetivos de largo plazo
establecidos.

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El siguiente formato, presenta una forma de realizarlo:

Tabla Registro de flujo de efectivo. Incluye pagos de compromisos financieros, ahorros e


inversiones periódicas
PRESUPUESTO FÓRMULAS
PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO MES ACTUAL PPTO MES
+ Ingresos laborales brutos (antes deducciones y retensión en la fuente) 10.000
+ Comisiones, arriendos, intereses, dividendos, utilidades, honorarios
+ Otros ingresos
+ TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO : 10.000 0

Deducciones pensiones, EPS, retención fuente 1200


Otras deducciones de la empresa autorizadas 400
Arrendamiento 3.000
Servicios Públicos, Internet, celular, TV cable 200
Seguros , gastos salud 400
Recreación, alimentación por fuera. Educación 300
Mercado, vestuario 2.000
Transporte (o mantenimiento de vehículo: gasolina, lavadas, talleres, etc. 2.000
Impuestos prediales
Otras: mesadas a los hijos o a los padres 1.000
Otras: 350
Otras: 100
Otras: 50
PLANES DE AHORRO Y PENSION VOLUNTARIA
CUOTAS CRÉDITOS (Intereses y capital)
- SALIDAS DE EFECTIVO 11.000 0

SALDO FINAL EFECTIVO (EXCESO: INVERTIRLO; DÉFICIT: PRESTAR) -1.000 0

De escogerse uno de los dos, para las finanzas personales este registro de flujos de caja es suficiente,
ya que incluye el de ingresos y gastos; sin embargo, es recomendable primero ver si con los ingresos
se cubren los gastos, antes que hacer un análisis más completo que incorpora ahorros, inversiones,
pago de créditos y otras decisiones que afectan la liquidez periódica.

1.1.3. Balance General. ¿Qué tengo y qué debo?

A nivel empresarial el balance general muestra los bienes (tangibles e intangibles) a disposición de la
empresa; para un mes determinado muestra una fotografía de lo que se pose y como han sido
financiados los activos a través del tiempo, con deudas (pasivos) y recursos propios (patrimonio). Para
los dueños o accionistas, su objetivo es ver crecer el patrimonio.

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Esto general lo que se conoce en términos de la contabilidad como la ecuación contable:

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

A nivel personal, tener esta información es muy importante, para conocer el estado actual de nuestro
patrimonio, formado durante la vida por el esfuerzo, el trabajo, la disciplina y decisiones tomadas en
el pasado o para algunos, adquirido por herencia de su familia.

Así mismo, el Balance general es requerido cuando tenemos que declarar renta o estamos solicitando
un crédito, ya que el nivel de activos que se tengan y de patrimonio, serán el respaldo para la persona
o entidad financiera que lo ofrece.

Tabla del Balance General, para un período dado


BALANCE GENERAL PERSONAL
A: mes____ Año____

ACTIVOS PASIVOS
1) ACTIVOS CORRIENTE (Fácil/líquidos) 0 1) PASIVOS CORRIENTE (de rápido pago) 0
Efectivo, cuenta corriente y de ahorros Tarjetas de crédito Banco X, Y, Z
CDTs a menos de 1 año Fondo de empleados de la empresa
Fiducias, Fondos comunes Servicios públicos por pagar ??
Cuentas por cobrar (menos 1 año) Administración apto por pagar??

2) ACTIVOS NO CORRIENTES (inversiones a +1año) 0 2) PASIVOS NO CORRIENTES (a +1año) 0


Cuentas por cobrar (más 1 año) Préstamo Banco X, Y (más 1 año)
CDTs a más de 1 año y cédulas de capitalización Cías financiamiento comercial a +1 (carro)
Fondos de empleados y mutuos inversión Otras cuentas por pagar más 1 año
Fondo de pensiones voluntarias y cesantías Crédito hipotecario
Inmuebles en arriendo
Bonos, TES, acciones,

3) ACTIVOS FIJOS (no para la venta) 0 TOTAL PASIVOS (1+2) 0


Inmueble de habitación
Vehículos de uso familiar TOTAL PATRIMONIO ( ACTIVO - PASIVO) 0
Otros
TOTAL ACTIVOS (1+2+3) 0 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 0

¿Qué espero en la evolución de mi balance general?


El objetivo de una persona es ver crecer su activo y su patrimonio más que los pasivos; y si estos
últimos existen, que se tenga capacidad de cumplir con los compromisos de las deudas adquiridas.
Recibir préstamos en algunos momentos es conveniente, de acuerdo al motivo y el análisis que se
haga para tomar esta decisión llamada de apalancamiento financiero.

Si en el flujo de caja periódico se incluyen salidas de aportes a fondos de pensión voluntaria o a fondos
de inversión, cada mes aumentan más los activos y el patrimonio. Adicionalmente, por el incremento
de las inversiones por valorización, ejemplo de un inmueble, se aumentan los activos (ej. ver en el
balance general las cuentas de propiedad raíz y acciones) y el patrimonio.

Por otra parte, al disminuir los pasivos cada que se pagan cuotas de los préstamos recibidos, por
ajuste el patrimonio también va aumentando.

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¿Qué tipo de activos y pasivos tengo?
Del lado de los activos, se registran inmuebles, inversiones financieras, CDT, acciones, dinero en
cuentas de ahorros o corrientes, bonos empresariales, etc. El inmueble en el que se reside y el
vehículo-s familiar son activos, pero no generan ingresos, sino gastos, como el sostenimiento,
impuestos, seguros, etc. Pero si es un segundo inmueble y está arrendado genera ingresos; si son
acciones produce dividendos o parte de las ganancias recibidas como uno de los dueños de una
empresa dada; si es un bono, produce intereses. Disponer de salarios, arriendos, intereses diversifica
los ingresos y nos va llevando a la independencia financiera. Por eso hay que ir adquiriendo activos
que generen ingresos.

Del lado de los pasivos, el dinero que se ha recibido en préstamos en el pasado y del que aún se debe
el total o parcial. Hay deudas necesarias, para comprar vivienda, educación, que pueden ser deudas
buenas; o préstamo de dinero para invertirlo, esperando que la rentabilidad sea mayor que el costo
de la deuda, ejemplo compré acciones de Ecopetrol con préstamo bancario al 10% anual.

También pueden existir deudas malas: préstamos en paga diarios o gota a gota; usar tarjetas de
crédito para pago de viajes, restaurantes, compra ropa, pago de mercados, para diferirlas a varios
meses y cuotas, porque serán deudas que asfixian.

No se debe retirar efectivo de alguna tarjeta de crédito, para pagar cuotas de otra-s tarjetas, piense:
¿De seguir así, hasta cuándo podrá hacerlo? Esta situación rápidamente, llega a hacerse insostenible,
con consecuencias muy negativas para las finanzas personales.

Una deuda para adquirir vehículo es conveniente, siempre y cuando tengamos capacidad de pago,
no solo de la cuota sino de su sostenimiento, impuestos, seguros, etc. Pero no debemos considerarlo
inversión, es un gasto de consumo, a menos que esté trabajando como servicio público o en otras
actividades y genere ingresos por su uso.

1.1.4. Interacción entre los estados financieros


De acuerdo a los movimientos de flujo de caja mensual y decisiones financieras, se van presentando
cambios en los estados financieros explicados, los cuales serán positivos y se reflejarán en el
crecimiento de los activos y del patrimonio, si se tiene una buena gestión en el manejo de las finanzas
personales.

Por ejemplo, excedentes mensuales del flujo de efectivo, incluso pagando en el período compromisos
de deuda y realizando ahorro e inversiones, tendrá efecto en el aumento de los activos y la reducción
de los saldos de las deudas, aumentando el patrimonio. Una situación deficitaria en el flujo de caja,
llevará a vender activos o a aumentar deudas, lo que no es conveniente, ni sostenible en el tiempo.

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1.1.5. Análisis de composición y de evolución de los ingresos, gastos, activos, pasivos y
patrimonio.
En las finanzas empresariales, se usan técnicas de análisis financiero que muestran la evolución de
los resultados, las cuales pueden usarse perfectamente y con facilidad en las finanzas personales.

A continuación se presentan algunas de ellas

1.2.1. Análisis de participación de las distintas cuentas de un estado financiero


Llamado en las finanzas empresariales análisis vertical o de masas.

Consiste en comprender a que rubros se asigna el dinero disponible como ingresos (de cada uno, el
porcentaje de participación sobre el ingreso total). Ej: gastos en arriendo vivienda 30%, alimentos
17%, transporte 6%, salud 8%, recreación 9%, seguros 7%, ahorro 12%, etc.

Este análisis informa cómo se están asignando los ingresos a cubrir los gastos, compromisos de deuda
y asignación de recursos para seguros y ahorros.

Del análisis vertical resultan algunos indicadores importantes, como los siguientes: el porcentaje de
ahorro sobre el ingreso; el porcentaje de excedente (o déficit) sobre el ingreso; porcentaje de gastos
de alimentación sobre el ingreso; porcentaje de pago de compromisos de deuda sobre el ingreso,
entre otros.

Por eso es importante la educación financiera, y solo con disciplina y voluntad podemos ajustar
nuestros gastos, pensando en nuestro bienestar y no sucumbiendo a las campañas promocionales,
publicitarias o deseando lo que los otros poseen, por hacer parte de la sociedad de consumo; de allí
la importancia del autoconocimiento y de la autoestima.

¿Y cómo se puede gastar más de los ingresos disponibles?


Las personas lo hacen apoyados en los préstamos, lo que se vuelve insostenible y tampoco dará
espacio a ahorrar.

Para ahorrar, después de conocer la importancia de hacerlo y el compromiso, se debe establecer


cuánto se va a ahorrar y luego del resto de los ingresos cuánto quedará para gastar y pagar deudas.

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Tabla de análisis vertical, considerando las entradas de efectivo como el 100%
DIAGNÓSTICO FINANCIERO ACTUAL Y DISPONIBLES FÓRMULAS
PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO MES % PARTIC
+ Ingresos laborales brutos (antes deducciones y retensión en la fuente) 10.000
+ Comisiones, arriendos, intereses, dividendos, utilidades, honorarios
+ Otros ingresos
+ TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO : 10.000 100%

Deducciones pensiones, EPS, retención fuente 1200 12%


Otras deducciones de la empresa autorizadas 400 4%
Arrendamiento 3.000 30%
Servicios Públicos, Internet, celular, TV cable 200 2%
Seguros , gastos salud 400 4%
Recreación, alimentación por fuera. Educación 300 3%
Mercado, vestuario 2.000 20%
Transporte (o mantenimiento de vehículo: gasolina, lavadas, talleres, etc. 2.000 20%
Impuestos prediales 0%
Otras: mesadas a los hijos o a los padres 1.000 10%
Otras: 350 4%
Otras: 100 1%
Otras: 50 1%
- SALIDAS DE EFECTIVO 11.000 110%
SALDO FINAL EFECTIVO (EXCESO: INVERTIRLO; DÉFICIT: PRESTAR) -1.000 -10%

Figura de análisis vertical, considerando las entradas de efectivo como el 100%

Distribución de los gastos y compromisos financieros mensualmente


Deducciones pensiones, EPS, retención fuente
350 100 50
1.000 1200
Otras deducciones de la empresa autorizadas

400 Arrendamiento
0

Servicios Públicos, Internet, celular, TV cable

2.000 Seguros , gastos salud

Recreación, alimentación por fuera. Educación

Mercado, vestuario

Transporte (o mantenimiento de vehículo:


gasolina, lavadas, talleres, etc.

Impuestos prediales

3.000 Otras: mesadas a los hijos o a los padres

Otras:

Otras:
2.000 200
400 Otras:
300

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1.2.2. Análisis de variación anual de las cuentas un estado financiero

Llamado en las finanzas empresariales análisis horizontal. Este análisis da información de


cómo han crecido los ingresos y los gastos en el último año.

Es el análisis de variaciones, generalmente son aumentos de las cuentas de gastos, por el


aumento de los precios; Y el incremento por ejemplo de los salarios anuales, cercano a la
inflación o un poco por encima de ésta, fenómeno que significa aumento general de precios
y que genera pérdida de capacidad de compra de nuestro dinero. Ej.: El salario creció al 6%
anual, los gastos aumentan así: vivienda 10%, alimentos 5%, transporte 9%, salud 14%,
recreación 9%, ahorro 12%, etc. ¿Qué pasará si los ingresos han crecido solo al 6%? Se
empiezan a descuadrar las finanzas y a gastar más de lo que se recibe.

Es fundamental entender que los gastos no pueden crecer en proporción mayor a los
ingresos, porque se va generando una situación que sólo se sostiene gastando ahorros o
aumentando las deudas, lo que termina aumentando el problema aún más, por los
compromisos financieros que se adquieren de pagar cuotas en adelante y aumentar las
salidas de dinero.

2. Proceso planeación financiera y presupuesto


Para lograr los objetivos de vida se ha sostenido que se debe realizar un proyecto de vida y la
planeación financiera, lo que significa analizar la situación actual, determinar aquellas actividades
que les daremos prioridad para realizar y presupuestar los recursos necesarios para lograrlo.

Un concepto bíblico nos aclara lo que significa un presupuesto:

“¿Quién de vosotros, queriendo edificar una torre, no se sienta primero y calcula los gastos, a
ver si tiene lo que necesita para acabarla?”(Lucas 14:28)

2.1. ¿Qué es presupuesto?

La palabra presupuesto está formada por dos raíces latinas, así:

Pre= antes de, delante de; supuesto= hecho, formado; presupuesto entonces significa “Antes de
lo hecho”.

Es presupuesto es un cálculo detallado del dinero disponible y a usar, de los ingresos y los gastos
que se producen en un período de tiempo determinado. Se debe realizar mensualmente y
anualmente, dado que hay ingresos, así como gastos o compromisos que no son mensuales, sino
trimestrales, semestrales, etc.

Ejemplos de ingresos mes: Salarios, arriendos si tengo un activo rentando, ganancias


provenientes de negocios, etc. Ejemplos de gastos mes ya se han mencionado (gastos en arriendo
vivienda, alimentos, transporte, salud, recreación, seguros, etc.). Y las partidas de salidas de

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dinero por el ahorro o inversión cada mes, así como de los compromisos de cuotas por préstamos
(intereses y abonos de capital)

La importancia de un presupuesto.

▪ Ayudarnos a lograr nuestras metas.


▪ Tener claridad de nuestros ingresos y gastos.
▪ Conocer nuestra realidad financiera.

Significa ¿De cuánto dinero disponemos, ¿cuánto se tratará de ahorrar o invertir, gastar, pagar
por préstamos; así se tratará de no malgastar el dinero o dejar que se use donde no está previsto.

¿Quiénes deben interesarse en realizar un presupuesto mensual y anual?


Siempre debe hacerse un presupuesto para el manejo de las finanzas personales, pero debe irse
reformulando para cada nueva etapa del ciclo de vida (estudio, inicio vida laboral, al
independizarse, vida de pareja sin hijos y luego con ellos, y con mayor razón en el retiro laboral).

▪ Los jóvenes que piensan independizarse


▪ Los que contraerán matrimonio o compartirán su vida en pareja
▪ A quienes están en proceso de separación y / o divorcio. Es mucho más caro sostener
dos hogares que uno.
▪ Personas que quieren ahorrar o aumentar sus ahorros, dado que debe ponerse gastos e
ingresos en blanco y negro, priorizar los gastos, ponerlos en orden de prioridad, según
las necesidades y objetivos.
▪ Aquellos que tienen excesivas deudas, para establecer cuánto pueden dedicar
periódicamente para bajar los gastos.
▪ Quienes proyectan realizar estudios de posgrados durante varios años
▪ Los que planean abrir un negocio
▪ Y quienes están en proceso de retiro laboral o ya gozan de una pensión, porque es volver
a hacer borrón y cuenta nueva, cambian los ingresos y los gastos en esta época del ciclo
de vida

“Si cuidáramos de nuestra higiene, como cuidamos las finanzas personales, todavía estaríamos
teniendo pestes bubónicas como en la edad media” Máximo Julián Córdova Basilio.

Luego de tener establecido un plan, debe realizarse el diagnóstico de la situación actual, realizar
los presupuestos de flujos de caja y controlar que se vayan cumpliendo los resultados esperados
y logrando las metas del plan de vida y financieras.

Informes del Banco mundial dan cuenta de debilidades en asunto de la planificación financiera,
como se observa en la siguiente figura:

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Figura Fortalezas y debilidades del consumidor colombiano

Fortalezas y debilidades del


consumidor colombiano (promedio 63,7)
Seguimiento de los gastos 35
Actitud con respecto al futuro 37,4
Tener una cultura del ahorro 45,1
Planeación para los gastos imprevistos 58,5
Dejarse llevar por impulsos al gastar 59
Prom.Capacidades financieras 63,7
Vivir de acuerdo a las posibilidades 74,7
No gastar dinero en exceso 77,9
Planeación de un presupuesto 78,5
Correcto uso de la información 79,4
Orientación al logro de objetivos 91,6
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100

Fuente: Banco Mundial / Banco de la república / Master Card. La República, 23 Octubre de 2013

2.2. Diagnóstico de hábitos. El cambio de hábitos y conocimientos básicos para mejorar la gestión
de las finanzas personales

Una vez se tiene conciencia de la importancia de dar un buen manejo al dinero y de conocer la
manera como se han realizado las decisiones en materia de consumo de bienes y servicios, de
ahorro, de inversión y de financiación, y de conocer y entender el estado actual de sus finanzas,
además de definir los objetivos de su vida y las metas que se pretenden alcanzar al mediano y
largo plazo, es necesario mejorar conocimientos en gestión de las finanzas personales y tomar
decisiones de cambios en aquellas conductas y hábitos que puedan ser obstáculo a los planes
propuestos, esto es lo que se conoce como adquirir capacidades financieras.

Por ello es importante realizar una lista detallada de las debilidades que se tienen en la planeación
financiera y de las equivocaciones en que se haya incurrido en decisiones de inversión y de
financiación, con el fin de establecer el compromiso de mejoramiento.

Estudios de la CAF demuestran debilidades en capacidades financieras. "Encuesta de medición


de las capacidades financieras en los países andinos: Colombia, Ecuador, Perú, Bolivia".
http://scioteca.caf.com/handle/123456789/742

El estar enterado de lo que sucede en la economía y en los mercados financieros, tener conceptos
básicos de finanzas, conocer los impactos de las normas tributarias en materia de impuestos a
cumplir, o contar con la asesoría de un consultor financiero (financial planner) pueden ayudar a
sacarle mayor partido a la planeación financiera.

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2.3. Propósito de cambio de hábitos

Cuanto más empeño pongamos en nuestros actos y cambiemos nuestra actitud más fácil será
lograr nuestros objetivos.

Si se cambian actitudes, cambian comportamientos (sustituir hábitos por otros) y resultados. Es


un proceso de reingeniería humana: cambio de actitudes y aptitudes, además de esperar lo
mejor, con energía, emotividad, espiritualidad.

Antes de empezar un plan de ahorro a largo plazo, que permita el logro de su plan de vida tiene
que tener sus finanzas básicas en orden, por lo que se recomienda: establecer estrategias
financieras, basadas en cambios de hábitos económicos y financieros, preguntándose de qué
hábitos se es consciente de la necesidad y capacidad de cambiar por otros deseados.

La reflexión de Gonzalo Gallo, publicada en el diario Portafolio el 29 octubre de 2004, ayuda a


comprender la importancia de este proceso: “No hay nada más tentador que aislarse de la
realidad, negarla o acomodarla según nos conviene. Por eso pregúntese: ¿cuáles son mis
autoengaños?, cuándo voy a cambiar?, voy a seguir posponiendo decisiones importantes? Sólo
llegas a la cumbre con sacrificios”.

Cada uno puede pensar, según el análisis de la situación actual y de sus metas, que cambios
podría incorporar. A continuación, se presenta una lista algunos a manera de propuestas a seguir:

▪ Proponerse conocer y estar informado sobre el rumbo de la economía y de los mercados


financieros.
▪ Preocuparse por administrar mejor las finanzas personales
▪ Tener un plan de vida y metas: corto, mediano y largo plazo
▪ Realizar presupuestos (mercado, servicios públicos, salud, recreación, sociales, etc.) y
hacerles seguimiento (control)
▪ Evitar el cortoplacismo en las inversiones (CDT, cuentas ahorro) y en los créditos de
vehículos por ejemplo, tomarlos a plazo para evitar pagar durante mucho tiempo, etc.).
▪ Tener planes de ahorro permanente e incrementarlos con ingresos extraordinarios
▪ No caer en tentaciones de créditos que nos otorgan
▪ Conocer el costo de los servicios financieros y condiciones antes de tomar decisiones
▪ No sobre endeudarse
▪ No caer en tentación de compras innecesarias (necesidades son diferentes a deseos y
antojos), por aparentar, sociedad de consumo.
▪ Aprovechar compras de lo necesario en épocas de cosecha o de promociones
▪ No tener seguros en exceso o innecesarios
▪ No pagar créditos sobregiro, menos costosos avances en efectivo
▪ Comprar con tarjeta de crédito a 1 mes, y si se difieren, saber efecto en el flujo de caja
▪ Excesos de tarjeta de créditos (una o 2 son suficientes)
▪ Tomar ventaja los beneficios tributarios (AFC, fondos de pensiones, compras con dinero
plástico, etc.)
▪ Saber sostenerse en no cuando nos ofrecen algo que no es necesario o no estaba
planeado.
▪ Evaluar los hábitos de consume con frecuencia

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Nuevamente, “El pensamiento influye en los comportamientos y éstos en los resultados”; use el
poder de la mente, analice y actúe, tome decisiones para generar cambios, cuando se considera que
deben hacerse y ponga en práctica alguna de estas recomendaciones; evalúe cómo está su nivel de
satisfacción con el manejo de sus finanzas personales y piense cómo mejorar aquello en lo que no se
sienta a gusto. Recordemos que como seres emocionales tomamos decisiones impulsados por
situaciones de momento o estado de ánimo, por eso la importancia de fortalecer la voluntad. El
camino hacia el éxito es duro, significa un trabajo permanente, un aprendizaje continuo y la
disposición a tomar decisiones y hacerlas realidad.

2.4. Nuevo presupuesto en función del plan de mejoramiento

De acuerdo a los propósitos de cambio, establecer cómo será la asignación de sus ingresos y entradas
de efectivo.

Se presupuestan la manutención básica, alimentos, servicios públicos, salud, recreación, vestuarios,


salidas, vacaciones. Igualmente, impuestos de vehículo, prediales, seguros, que no son anuales, sino
en algún mes del año. Debe presupuestarse mensualmente y para un año

Presupuestar por actividades e ítems, para nuevos objetivos, teniendo en cuenta actividades,
recursos, tiempo, costos.

Ej. presupuestar un plan de vacaciones, un posgrado

2.5. Control y seguimiento

Se debe monitorear los logros, por eso las metas deben estar cuantificadas, revisar qué se ha
cumplido y qué no.

Se requiere replantear objetivos, que ajustes deben hacerse a las acciones emprendidas para no
desviarse de ellos.

Para lograr un cumplimiento del presupuesto, son recomendables las siguientes acciones:

▪ Presupuesto realista
▪ Disciplina, pero flexibilidad
▪ No sobreestimar los ingresos, ej. incluir los salarios después de deducciones, no antes
▪ No subestimar gastos
▪ Priorizar gastos, en función de lo que realmente se quiere y se ha planeado (la envidia y la
comparación son factores psicológicos que afectan sus decisiones y el logro de sus metas)
▪ Permanente revisión, cada mes, no al final del año

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