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Presupuesto de ventas

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


Cantidades 240 252 265 278 292
Precio 1,400 1,456 1,514 1,575 1,638

Ventas 336,000 366,912 400,668 437,529 477,782

Presupuesto de costos

Costeo VU
Materia prima 630 655 681 709 737
MO 210 219 229 240 250
CVUT 840 875 911 948 987

Compra de MP 151,200 165,110 180,301 196,888 215,002

CVT 201,600 220,412 240,980 263,469 288,057


CF 42,000 43,890 45,865 47,929 50,086
Costo total 243,600 264,302 286,845 311,398 338,143

Comisión 3%

Inversión

Inversión en af y otros 160,000 Valor salvamento 40%

Aporte socios 48,000


Crédito 112,000 i 20% ea
9.54% SV
Inversión en KT 60,900

FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA Tasa impuesto de renta sobre UN


n Saldo Cuota Interés Aporte a K Beneficio tributario
0 112,000
1 104,817.50 $ 17,872.35 10,689.85 $ 7,182.50
2 96,949.47 $ 17,872.35 10,004.32 $ 7,868.03 6,829
3 88,330.48 $ 17,872.35 9,253.35 $ 8,619.00
4 78,888.84 $ 17,872.35 8,430.71 $ 9,441.64 5,836
5 68,546.05 $ 17,872.35 7,529.55 $ 10,342.79
6 57,216.08 $ 17,872.35 6,542.39 $ 11,329.96 4,644
7 44,804.73 $ 17,872.35 5,461.00 $ 12,411.35
8 31,208.77 $ 17,872.35 4,276.39 $ 13,595.96 3,213
9 16,315.15 $ 17,872.35 2,978.72 $ 14,893.62
10 - $ 17,872.35 1,557.20 $ 16,315.15 1,497
FCL
ENTRADAS DE DINERO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 308,000 336,336 367,279 401,069 437,967
Recaudo de clientes 28,000 30,576 33,389 36,461
Valor salvamento 64,000

Total ingresos 308,000 364,336 397,855 434,458 538,428

Inv AF 160,000
Inv KT 60,900
MOD 50,400 55,301 60,679 66,581 73,055
MP 132,300 144,472 157,763 172,277 188,127
Pago a proveedores 18,900 20,639 22,538 24,611
Comisiones 9,240 10,930 11,936 13,034 14,233
Imp de ind y comercio 3,696 4,036 4,407 4,813 5,256
Prov imp renta 13,440 14,676 16,027 17,501

Total egresos 220,900 195,636 247,079 270,101 295,269 322,783

FCL - 220,900 112,364 117,257 127,754 139,189 215,645

FCD 112,000 - 28,916 - 29,909 - 31,101 - 32,531 - 34,248

FCA - 108,900 83,448 87,348 96,653 106,658 181,397

VPN FCL 162,955


TIR 50%

VPN 186,676
TIR 81%
SV n 5

uesto de renta sobre UN 33%


Flujo de la deuda
112,000

28,916

29,909

31,101
32,531

34,248

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