EVIDENCIA 4 PLANEACION DE PRESUPUESTO

Presentado por:
Andrea del Pilar Alvarado Ospina
Yasmid Barrantes Abril
Paola Gómez Sarmiento
Rubelio Aristizabal Osorio
Ana María Cleves Castro

Presentado a:
Profesora: Islén Ramírez
Instructora Vocera

Negociación Internacional (1759604)

Bogotá
Junio de 2019

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 TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCION .................................................................................................................. 3
OBJETIVOS ......................................................................... Error! Bookmark not defined.
1. Cálculo de las estadísticas de ventas………….…………………………………………..5
2. Cálculo de ventas para los dos productos bandera de esta empresa………………………7
3. Estadísticas para ventas nacionales e internacionales…………………………………….8
4. Proyección de ventas mensuales……………..…………………………………………10
5. Cálculo de ventas anuales……………………………………………………………….10
6. Proyección de ventas para el año solicitado……………………………………………..10
7. Materias primas requeridas……………………………………………………………..11
8. Presupuesto de insumos que se necesitan de acuerdo con el proceso de producción
planteado…………………………………………………………………………………..12
9. Presupuesto de gastos operativos……………………………………………………….13
10. Presupuesto de mano de obra directa e indirecta………………………………………13
11. Gastos específicos de exportación……………………………………………………..13
12. Proyección de los flujos de caja……………………………………………………….15
13. Rentabilidad de la empresa según las proyecciones de ventas nacionales e
internacionales……………………………………………………………………………..15
CONCLUSIONES ................................................................................................................ 16
BIBLIOGRAFIA .................................................................................................................. 17

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 INTRODUCCION

Las empresas utilizan los presupuestos para enfrentar con anticipación los problemas
operativos o financieros, de manera que los administradores puedan tomar pasos para evitar
o solucionar sus problemas (liquidez, ingresos, costos, gastos). El presupuesto es una
herramienta que ayuda a los administradores a planear y controlar las operaciones. Son
procedimientos formales que resultan en planes de operación y financieros completos para
periodos futuros.
La planeación es la clave para una buena administración. Esto es cierto para las personas
físicas, los negocios familiares, las grandes sociedades, los organismos gubernamentales y
las organizaciones no lucrativas. Por ejemplo, la mayoría de los estudiantes exitosos que
obtiene buenas calificaciones, se financian su educación y obtienen sus títulos debido a que
planean su tiempo, su trabajo y su recreación. Estos estudiantes están presupuestando sus
escasos recursos para hacer el mejor uso del tiempo, dinero y energía. Asimismo, los dueños
y administradores de pequeñas y grandes compañías, sobreviven y crecen aun durante
tiempos económicamente difíciles, porque planean y presupuestan sus operaciones y la
expansión de sus instalaciones.

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 OBJETIVOS

Gestionar el presupuesto de ingresos y gastos, según objetivos y necesidades de la

organización.

Elaborar las proyecciones y presupuestos, teniendo en cuenta las necesidades de la

organización.

Analizar los ingresos y egresos aplicando modelos de proyección de inventarios,

costos y demanda para determinar la proyección de los flujos de caja.

Planear los presupuestos a partir de la valoración de necesidades requeridas por las

diferentes unidades, áreas o procesos del negocio, con base en los acuerdos y
negociaciones pactadas con los clientes, las técnicas contables y las normas legales
vigentes.
Identificar las Estadísticas de ventas, para ventas nacionales e internacionales.

Establecer la proyección de ventas mensuales, cálculo de las ventas anuales,

proyección de las ventas al año solicitado.
Identificar los precios de venta proyectados para ventas nacionales e internacionales.

Obtener la proyección de las materias primas de acuerdo con requerimientos,

presupuesto de los insumos con el proceso de producción que se plantea.

Identificar el proceso de producción de los productos A y A2, presupuesto de gastos

operativos, presupuesto de la mano de obra directa e indirecta y gastos específicos de
exportación.

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1.Trabajen sobre el Simulador de presupuesto que encuentra adjunto a esta evidencia
descargable, ingresen los datos de la empresa Torni-Col y con ellos realice diferentes
simulaciones como: si sube el precio, si disminuye la oferta, entre otros.

*CÁLCULO DE LAS ESTADÍSTICAS DE VENTAS

Para llevar a cabo el cálculo de las estadísticas se parte de la información entregada

referente a los dos productos de la campaña y entendiendo que el año de inicio para análisis

es 2014.

Se calculan las estadísticas de ventas con base el estudio realizado por la gerencia donde el

incremento en los precios de ventas para el 2017, se realizó con base en el promedio del

incremento por tonelada de los tres años anteriores, del 16%, es decir, se tomó este

promedio para calcular los precios de ventas nacionales e internacionales (a su vez se tuvo

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en cuenta la TRM del año para su conversión) para establecer los precios de venta por

tonelada de los años anteriores al 2017. Además se tuvo en cuenta no exceder la capacidad

instalada de 52 toneladas por mes.

En los últimos tres años, también se podría deducir que el total de ventas al año, en

toneladas de producción, no ha superado la capacidad instalada anual de la compañía que

representa 624 toneladas. Para el año 2016 se alcanzó una producción anual de 215

toneladas donde la producción que representa el producto A2 (Alambre para amarres) es la

más significativa con 121 toneladas total año.

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 CÁLCULO DE VENTAS PARA LOS DOS PRODUCTOS BANDERA DE

ESTA EMPRESA Y PROYECCIÓN MENSUAL DE VENTAS

Teniendo en cuenta los incrementos planteados por la gerencia, basados en promedios de

ventas de los años 2014 a 2016, se calculan las proyecciones de ventas en toneladas para

los productos bandera, Alambre de resorte y Alambre para amarre. Donde el 22% de

crecimiento en ventas repercute en una meta de 263 toneladas al año con una proyección

mensual de 22 toneladas de producto. Esto indica que el aumento en ventas no superará la

capacidad instalada de producción mensual actual.

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 ESTADÍSTICAS PARA VENTAS NACIONALES E INTERNACIONALES.

Se toma como fuente el histórico de TRM a diciembre de cada año y se ingresa el

porcentaje de crecimiento en ventas proyectado por la gerencia, 22%

Adicional se relacionan los datos de proyección de crecimiento de precio de venta por

tonelada que responde al 16% respecto al promedio de incremento por tonelada en los

últimos tres años, lo que le permite a la gerencia determinar el precio en dólares por

tonelada para el año 2017.

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Con base en lo anterior se define la proyección de ventas nacionales e internacionales, lo

que proyecta un promedio de precio de venta nacional de 609.320 para el producto A y

857.129 para el producto A2 y para panorama de exportaciones tendrá el producto A un

precio promedio de venta USD 264 y en el caso del producto A2 US 371.

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 PROYECCIÓN DE VENTAS PARA EL AÑO SOLICITADO

En esta grafica se representa el cálculo de las ventas de cada uno de los productos
presupuestados, se elaboró tomando la columna de toneladas del año 2016 del cuadro
estadísticas de ventas y se multiplicaron por el 22 % que es el incremento proyectado para el
año 2017, se evidencia el resultado obtenido es la proyección del presupuesto en toneladas
para el año 2019.

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 MATERIAS PRIMAS REQUERIDAS

Se ingresan los datos de la materia prima que en este caso es el ALAMBRE, las cantidades
desperdicio del producto y el costo en USD de los insumos utilizados en los procesos
relacionados con su correspondiente costo unitario dando como resultado el siguiente cuadro

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 PRESUPUESTO DE INSUMOS QUE SE NECESITAN DE ACUERDO CON EL
PROCESO DE PRODUCCIÓN PLANTEADO.

Se ingreso los datos de las cantidades de insumos utilizados en los procesos y su

correspondiente costo unitario. Se agrego los costos del consumo de agua, energía y gas.

RESORTE:
 CMPMR= TOTAL DE VENTAS (TON)/12
99/12=8
 COSTO MENSUAL= CMPMR X COSTO EN USD TONELADA X TASA DE
CAMBIO
99/12=8*USD737*3016 TRM= 18.338
ALAMBRE:
 CMPMR= TOTAL DE VENTAS (TON)/12
83/12=7
 COSTO MENSUAL= CMPMR X COSTO EN USD TONELADA X TASA DE
CAMBIO
83/12=7*USD737*3019 TRM= 15.559

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El primer proceso LAVADO: Es donde pasan todos los rollos que se envían a producción
este proceso se realiza en una tina.

El segundo proceso CORTE: es este proceso se utiliza para los dos productos y consiste en
medir el alambre según la solicitud del cliente y se procede a su respectivo corte.

El tercer y cuarto proceso solamente es utilizado para el producto A2 ósea para el alambre
de amarre.

El cuarto proceso EMPAQUE: Es utilizado solamente para el producto A2, el Alambre se

empaca en carretas de madera de 1 tonelada cada una.

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 PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS

Los gastos operativos deben ser entregados por parte del área contable de Tornicol y hacen
referencia al dinero desembolsado en el desarrollo de sus actividades. Como lo evidenciamos
en el ejercicio simulador, se tiene en cuenta gastos como honorarios, servicios, transportes,
impuestos y otros que están destinados a mantener un activo en su condición existente o a
modificarlo para que vuelva a estar en condiciones apropiadas de trabajo.

PRESUPUESTO MANO OBRA DIRECTA E INDIRECTA

El Presupuesto de Mano de Obra Directa, nos muestra los costos relacionados con el esfuerzo
humano necesario para realizar la manufactura de los productos; se elabora en función de las
actividades de la empresa y como lo evidenciamos en el simulador, se relaciona con
actividades de empacado moldeado, corte y demás retribuciones que cubrirán las exigencias
para producir los alambres y resortes presupuestados. Se solicita al departamento de recursos
humanos es: $11.850.000, mensuales incluye prestaciones y parafiscales.

La mano de obra indirecta es el costo del personal que respalda el proceso de producción,
pero que no está directamente involucrado en la conversión activa de los materiales en
productos terminados. Entre los gastos en los que incurre una compañía se incluye el pago
de sueldos a los trabajadores que le prestan sus servicios al negocio.

GASTOS ESPECÍFICOS DE EXPORTACIÓN.

Toda exportación o salida legal de mercancías de un territorio aduanero hacia una Zona
Franca Industrial o a otro país, produce como contrapartida un ingreso de divisas. Por eso
para determinar el precio adecuado del producto es indispensable hacer un estudio del
mercado a donde deseamos posicionar el producto, así como obtener información sobre la
demanda internacional, la mejor manera de posicionarlo en el exterior y obtener asesoría
sobre las posibilidades de financiación de nuestras exportaciones.

Para ello se deberá realizar la recolección de datos sobre la oferta y demanda internacional
del producto y valorar la producción, la exportación y las importaciones del mismo.

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Identificar los posibles canales de distribución y los eventos feriales a través de los cuales se
puede acceder al mercado.
Estudiar las características específicas de cada mercado, los hábitos y preferencias de los
consumidores, los requisitos comerciales y documentarios exigidos, así como conocer las
normas e impuestos arancelarios y no arancelarios de las importaciones y el comercio en cada
mercado. - Comprender los elementos y mecanismos de fijación de los precios
internacionales.

* PROYECCIÓN DE LOS FLUJOS DE CAJA.

Para la elaboración de flujos de caja proyectados, se proyecta cada rubro de un flujo de

fondos donde tenemos tanto entradas como salidas de efectivo, esto nos
permitirá determinar cuáles son los rubros que tienen mayor participación sobre el total de
los ingresos o egresos, y poder establecer planes de acción o soluciones a posibles
desviaciones que se puedan presentar. Además, tener una proyección del flujo de caja le
permitirá a la empresa tener un indicador de la liquidez de su empresa, ya que el flujo de caja,
se pude entender como la acumulación de activos líquidos en un periodo de tiempo
determinado.

* RENTABILIDAD DE LA EMPRESA SEGÚN LAS PROYECCIONES DE

VENTAS NACIONALES E INTERNACIONALES.

En base al diagnóstico anteriormente realizado para una empresa se determina como

establecer políticas financieras que le permitan a la compañía aumentar su grado de liquidez,
su capital de trabajo y la creación de valor de sus activos, enfocadas a mantener flujo de caja
para sus operaciones y a partir del aumento de sus ventas, ya que la empresa no cuenta con
ingreso fijo por la venta de un producto determinado, debido a que su función principal se
basa en ofrecer los servicios de construcción a partir de la ejecución de contratos de tipo
privado como públicos.

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 CONCLUSIONES

Un presupuesto debidamente estructurado permite:

 Anticipar circunstancias inciertas

 Otorga a la administración y los trabajadores un rumbo definido

 Permite la planeación de metas razonables

 Permite planear las utilidades

 Anticipa los periodos de liquidez e iliquidez, lo que permite la realización de

inversiones o la solicitud de créditos

 Anticipa las necesidades de inversión de bienes de capital.

 Las empresas utilizan los presupuestos para enfrentar con anticipación los problemas
operativos o financieros, de manera que los administradores puedan tomar pasos para
evitar o solucionar sus problemas (liquidez, ingresos, costos, gastos). El presupuesto
es una herramienta que ayuda a los administradores a planear y controlar las
operaciones. Son procedimientos formales que resultan en planes de operación y
financieros completos para periodos futuros

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 BIBLIOGRAFIA

Histórico TRM

https://www.dolar-colombia.com/2014-12-29

https://www.dolar-colombia.com/2015-12-31

https://www.dolar-colombia.com/2016-12-284

http://presupuestositfip.blogspot.com/2012/07/importancia-y-planeacion-del.html

https://senaintro.blackboard.com/bbcswebdav/pid-106565342-dt-content-rid-364352422_4-

5/institution/SENA/Ventas/122702/Contenido/OVA/presupuesto.html?version=5

https://senaintro.blackboard.com/bbcswebdav/pid-106565342-dt-content-rid-200318518_4-

1/institution/SENA/Ventas/122702/Contenido/DocArtic/Evidencia_4_Planeacion_de_presu

puesto.pdf?version=1

https://senaintro.blackboard.com/bbcswebdav/pid-106565342-dt-content-rid-200318521_4-

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e_deben_seguir_planeacion_del_presupuesto.pdf?versio

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