Taller Helisa

I.
OBJETIVO
Permitir que los aprendices del Programa de Formación, Tecnólogo en Contabilidad, Finanzas e Impuestos, adquieran las Competencias Laborales en el manejo y
administración del Software HELISA/NIIF que les permita la inserción en el sector productivo demostrando altos niveles de competitividad y facilitando mejorar los
niveles de productividad del sector.
II. DESCRIPCIÓN DEL TALLER
La Sociedad SERVICAR S.A.S, NIT 870.005.310-0 Sociedad comercial de carácter privado es una persona jurídica, dotada de autonomía administrativa, financiera y
patrimonio propio. Sus actuaciones se sujetarán a las reglamentaciones establecidas en la ley y en estos estatutos. Es en consecuencia, sujeto de los derechos y
obligaciones inherentes a la personalidad jurídica, de conformidad con las normas generales que para este tipo de entidades le sean aplicables.
Se creó mediante Escritura Pública No. 81 del 2018, es Agente Retenedor de Renta y Autor retenedor de Renta según el Decreto 2201de Dic 30-2016. Se encuentra
ubicada en la CRA. 30 No. 106-12 Bogotá D.C, Las existencias (NIC 2 Inventarios) se valúan inicialmente al COSTO y posteriormente al VALOR NETO REALIZABLE, utiliza el
Sistema de Inventarios Permanente, método Promedio Ponderado, de igual manera la Propiedad, Planta y Equipo (NIC 16) se reconocen inicialmente al COSTO DE
ADQUISICIÓN y posteriormente al modelo del costo. Tiene por objeto social la compra y ventas de llantas, lubricantes, aditivos y productos afines Actividad Económica
4530.
Instrucciones para el desarrollo del Taller - Tipo
Los estudiantes leen e interpretan el enunciado y definen la característica de la cuenta dentro del comprobante D/C y realizan los cálculos inherentes a la
transacción. Este proceso lo realizará de manera manual dentro del formato establecido para tal fin en el material del taller.
 Se constituye con un Capital Autorizado de $240.000.0000, dividido en 6.000 Acciones de un valor nominal de $40.000 cada una.
Fecha 31/Octubre/2018
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL SUSCRITO

Octubre 31 de 2018
En el momento de la constitución se suscriben 3.500 Acciones, con un compromiso de pago total por parte de cada uno de los Accionistas fundadores de 700 Acciones, en
un tiempo de dos años, por un valor individual por parte de cada accionista de $28.000.000 para un valor total de $140.000.000.
A
CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL EFECTIVAMENTE PAGADO POR CADA ACCIONISTA EN EL INICIO DE LAS OPERACIONES
Octubre 31 de 2018
El capital efectivamente pagado por parte de cada uno de los accionistas al inicio de las operaciones ha sido el siguiente:
NOMBRE ACCIONISTA NIT / CÉDULA CANTIDAD DE VALOR MODALIDAD DE PAGO

ACCIONES
Rocha Celis Santiago 7.560.230 400 16.000.000 Cheque No. 22330 del Banco Av Villas
Marín Prada Orlando 12.589.410 370 14.800.000 Cheque No. 70561 del Banco Popular
Díaz Fierro Carlos Eduardo 7.564.237 360 14.400.000 Cheque No. 420116 del Banco BBVA
Barco Quintero Pedro 47.960.111 420 16.800.000 Cheque No. 51265 del Bancolombia
Lima Gómez Martha Lucia 51.600.350 450 18.000.000 Efectivo
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.
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Modulo Contabilidad
Tipo R-01 RECIBO DE CAJA

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Al Final de cada mes el Software exige hacer un cierre. A continuación procederemos a realizar el CIERRE de Octubre.
Ruta:
CIERRE DE PERIODO
EJECUTAR
TRANSACCIONES DEL MES DE NOVIEMBRE DE 2018
El día 01 - Se Abre la Cta. Cte. No. 987654321-777, en Bancolombia Gran contribuyente Nit. 890.120.203 de Bogotá D.C, consignamos el 90% del efectivo recibido y
los Cheques recibidos
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Fecha 01/Noviembre/2017
El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos entrega chequera con la siguiente numeración 75001 al 75100 y nos reporta el descuento de la cuenta bancaria de
$140.000 por éste concepto, IVA del 19 %, adicional.
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El día 03 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos concede un crédito de 85.000.000 a 48 meses de plazo, a un interés del 1.05% efectivo mensual, nos realiza un descuento
por análisis y estudio de crédito por $150.000 y firmamos el pagaré No. 121416. El Crédito nos lo depositan en la Cta. Cte. 987654321-777
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El día 03 - Giramos cheque No. 75001, para la apertura del Fondo de caja menor por valor de $1.460.000. Y como responsable de la Caja Menor esta la Srta.
BAHAMON CASAS CLAUDIA CC. 36.025.225 de Bogotá D.C
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.
El día 05 - Giramos cheque No. 75002 a MULTI-PARTES & S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá, Régimen común, por $ 10.310.000, - Anticipo a Proveedores.
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El día 06 - Causamos el Servicio de Remodelación de las instalaciones por valor de $7.470.000, prestado por el señor SANTOS TORRES ANGEL, cédula No. 75.050.205 de
Medellín, del régimen simplificado, No Declarante. Contabilizar retención en la fuente del 6%, Reteica del (6.9 x 1.000).
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El día 07 - Giramos cheque No. 75003 y cancelamos el punto anterior al señor SANTOS TORRES ANGEL
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.
El día 07 - Causamos la compra de productos para el CONSUMO a OLIMPICA de Bogotá, Nit 880.114.206 Gran Contribuyente, Autorretenedor, Según factura de Compra
No. 286533.
NOTA: NIC 2. Definición: Los Inventarios son activos poseídos para ser vendidos en el curso normal de la operación,
En proceso de producción para luego ser vendidos.
En forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de producción, o en la prestación de servicios.
30 Cajas de Formas Continuas 9 ½ x 11 Blanco, a razón $ 72.000 c/u, más IVA del 19%
40 Portaminas Faber Castell razón de $ 2.300.oo c/u, más IVA del 19 %
50 Lapiceros Kilométricos Micro punta negros, a razón de $ 1.050 c/u, más IVA del 19 %
25 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo $ 7.800 cada Paca, más IVA del 19 %
25 Toallas desechables Scott $ 3.400 cada c/u, más IVA del 19 %
16 Ambientadores frutos verdes - frasco $ 12.250 c/u más IVA del 19 %
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El día 07 - Giramos cheque No. 75004 a OLIMPICA y cancelamos el punto anterior
El día 07 - Compramos MULTI-PARTES S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá, Régimen Común según Factura de Compra. No. 32007, lo siguiente:
570 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 202.000 c/u, más IVA del 19%
390 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 Galón a razón de $. 50.000 c/u Exento del IVA
Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 45 días de plazo.
.
El día 07 - Recibimos de AUTO–CAR & CIA Nit. 950.240.208, REGIMEN COMUN, de Bogotá D.C el Valor de $7.100.000 en efectivo,
por concepto de Anticipo de Clientes
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El día 08 - Vendemos con la factura No. 001. a AUTO–CAR & CIA Nit. 950.240.208, 3.-REGIMEN COMUN de Bogotá, los siguientes productos:
462 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 380.000 c/u, más IVA del 19 %
308 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. a razón de $. 95.200 c/u Exento del IVA
Concedemos 30 días de plazo para el pago
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.
Nota: La empresa no tiene establecido en su NIC 8 POLITICAS CONTABLES - Ninguna política frente a tratamiento contable sobre descuentos. Por consiguiente al conceder
o tomar los descuentos Financieros por pronto pago, se contabilizarán como Gasto o Ingreso respectivamente.
El día 09 - AUTO–CAR & CIA Nos cancela la factura anterior con el cheque No. 301205 del Banco Occidente, concedemos un descuento por pronto pago del 9% sobre la
mercancía vendida antes de IVA y cruzamos el anticipo del día 07.
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El día 09 - Realizar la consignación del efectivo recibido en el anticipo y el cheque No. 301205 del Banco Occidente del punto anterior.
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El día 10 - AUTO–CAR & CIA . Nos devuelve de la factura anterior los siguientes productos:
22 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 y 18 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
Contabilizar la devolución como un anticipo de clientes y reversar el descuento concedido por el pronto pago de los productos devueltos
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.
El día 12 - Realizamos la devolución a MULTI-PARTES & S.C.A, los productos siguientes productos devueltos por el cliente
22 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 y 18 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
Cruzamos con la cuenta por pagar de la factura No. 32007
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El día 14 - Cancelamos el saldo adeudado al MULTI-PARTES & S.C.A de la factura No. 32007 y nos conceden un descuento por pronto pago del 20 % sobre la mercancía
efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 75005 y cancelamos el anticipo recibido.
Nota: La empresa no tiene establecido en su NIC 8 POLITICAS CONTABLES - Ninguna política frente a tratamiento contable sobre descuentos.
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El día 15 Vendemos mercancías con la Factura de Venta No. 002, a SURTI – AUTOS S.A Nit. 880.472.209, Gran Contribuyente de Bogotá, los siguientes productos:
55 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $. 105.000 c/u Exento del IVA
Contabilizar las retenciones a que haya lugar, concedemos 30 días del plazo para el pago.
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El día 16 SURTI – AUTOS S.A, nos cancela la factura del punto anterior a través una consignación directa a nuestra Cta. Cte. No. 987654321-777 de Bancolombia y
concedemos un Descuento por pronto pago del 6% sobre los productos antes de impuestos.
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El día 18 - Compramos a ACE – LLANTAS Nit. 75.260.210-4 de Bogotá, Régimen Simplificado No Declarante, S/g Fra. Compra. No. 20850, los siguientes productos:
250 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 175.000
300 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $. 44.000 c/u Exento del IVA
Contabilizar las Retenciones a que haya lugar. Nos conceden 30 días de plazo.
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.
El día 20 Vendemos con la factura No. 003, a DUQUE LINARES JORGE, CC. 35.258.211 de Bogotá D.C, régimen simplificado, los siguientes productos:
300 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. a razón de $. 99.000 c/u Exento del IVA
Concedemos 30 días de plazo.
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El día 28 Se realiza la contabilización o causación del reembolso de caja menor con la siguiente relación de gastos, aprobados por la Gerencia.
Recibo de Caja Menor = R.C.M
R.C.M concepto Beneficiario Régimen Tributario CC/Nit Ciudad Valor

001 Servicio Taxis Torres Diego Simplificado CC 19.888.213 Chía $105.000.oo
002 Servicio Restaurante Carbón & Braza Simplificado Nit. 899.521.214 Bosa $ 92.000.oo
003 Servicio de Agua Botellón Heladería Don Juan Simplificado Nit. 812.145.215 Zipaquirá $ 85.000.oo
004 Servicio de Fletes Núñez Álvaro Simplificado CC 19.474.216 Villeta $ 95.000.oo
005 Compra Estilógrafo Papelería Oxford Simplificado Nit. 810.220.217 Duitama $105.000.oo
006 Servicio de correo Serví Ya Simplificado Nit. 840.124.218 Melgar $108.000.oo
007 Servicio de Taxis Rocha Fierro Franklin Simplificado CC 54.121.219 Bogotá D.C $122.000.oo
008 Servicio Parqueadero 24 Horas Simplificado Nit 820.124.220 Bogotá D.C $110.000.oo
009 Compra Revista cambio Arias Carlos Simplificado CC 80.210.221 Cali $112.000.oo
010 Servicio Combustible Estación Paloquemao Simplificado Nit. 830.777.222 Bogotá D.C $121.800.oo
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El día 30 - Giramos el cheque No. 75006, del reembolso a la Sra. BAHAMON CASAS CLAUDIA
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El día 30 Registramos la disminución del Inventario de consumo de Papelería y Aseo y cafetería, gastados durante el mes, con la siguiente relación:
CANTIDAD ELEMENTO CANTIDAD ELEMENTO
10 Cajas de Formas continuas 9 ½ x 11 Blanco 8 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo
15 Lapiceros Kilométricos negros, 7 Toallas Para cocina desechables Scott
30 Portaminas . 6 Ambientadores frutos verdes
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El día 30 - Realizar la contabilización de $ 650.242 por GMF (4*1.000), reportado en el Extracto Bancario de Bancolombia
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El día 30 - Se adquiere una Camioneta Hyundai Tucson i35 - 2017 con la empresa FULL AUTOS Nit 890.230.157 de Bogotá D.C, Gran Contribuyente Autorretenedor de
todos los conceptos, por valor de $91.500.000 más IVA del 19%, factura de compra No.26510, de los cuales se cancelan $ 52.000.000 Cuta Inicial y el saldo se pagará en 12
meses, iniciando a cancelar la primera cuota el 30 de diciembre, con un interés del 0.9% efectivo mensual.
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El día 30 - Se cancela la Cuota Inicial a FULL AUTOS, se gira cheque No. 75007
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El día 30 - Se realiza todos los procesos contables inherentes a la nómina.

1. Causación o reconocimiento
2. Pago
3. Comprobante de Parafiscales
4. Provisión para Prestaciones Sociales de la Nómina de Administración del mes de Noviembre de 2018
Las Siguientes son las novedades de Nómina del mes:
CONCEPTOS CONTRERAS ESPERANZA PEÑA SUAZA MARIA BAHAMON CASAS CLAUDIA

Sueldo Básico 7.950.000 1.190.000 1.055.000
Cédula de Ciudadanía 12.012.223 51.212.224 36.025.225
Cargo Administrador Asistente Administrativo Auxiliar Administrativo y Contable
Tipo de Contribuyente Declarante E.T No Declarante de Renta No Declarante de Renta
Tipo de Contrato Término Indefinido Término Indefinido Término Indefinido
Fecha de Inicio 01 del mes en curso 01 del mes en curso 01 del mes en curso
Auxilio de Transporte 0 83.140 83.140
Horas Extras diurnas 1.25 0 0 10
Horas Extras Nocturnas 1.75 0 0 5
Horas con Recargo nocturno 0.35 0 0 10
Horas Dom. O Festivas 1.75 0 0 2
Horas Extras dom. O Fest. Diurnas 2 0 0 4
Descuentos Libranzas Electrohouse 618.000 135.000 102.000
E:P.S Nueva E.P.S Humana Vivir Nueva E.P.S
F. de Pensiones Horizonte Porvenir Porvenir
F. de Cesantías I.N.G I.N.G I.N.G
Administradora Riesgos Laborales Colmena Colmena Colmena
870.542.226 Nueva E.P.S 890.352.227 Humana Vivir 890.231.228 Pensiones horizonte
820.674.229 Pensiones Porvenir 895.547.232 A.R.L Colmena 890.333.233 Cesantías Colfondos
589.250.245 Compensar 890.222.250 Electrohouse 890.230.157 Full Autos
899.999.034 SENA 899.007.007 I.C.B.F.
BASE DE LIQUIDACION DE LOS CONCEPTOS DE NOMINA

CONCEPTOS DE LIQUIDACION APORTE EMPLEADOS APORTE EMPLEADOR APORTE TOTAL ING. BASE LIQUID.
SALUD 4% -0- Ley 1607/2012 4% Total Dev. – Aux. Transp
PENSION 4% o ( 5% > 4 SMLMV) 12% 16% Total Dev. – Aux. Transp
ADMINIST. RIESGOS LABORAES -0- 0.522% 0.522% Total Dev. – Aux. Transp
CAJAS COMPENS. FAMILIAR -0- 4% 4% Total Dev. – Aux. Transp
SENA -0- 2% 2% Total Dev. – Aux. Transp
I.C.B.F -0- 3% 3% Total Dev. – Aux. Transp
CESANTIAS -0- 8.33% 8.33% Total Devengado
INTERESES A LAS CESANTIAS -0- 1% 1% Total Devengado
PRIMA DE SERVICIOS -0- 8.33% 8.33% Total Devengado
VACACIONES -0- 4.17% 4.17% Total Dev. – Aux. Transp
Nota: De los tres empleados, uno de ellos tiene un sueldo mayor a 10 S.M.L.M.V, situación que no excluye a la empresa de pagar la seguridad social en Salud, los
aportes parafiscales al I.C.B.F y al SENA. Para los dos empleados restantes la empresa está excluida del pago de estos aportes (Salud, la parte correspondiente al
empleador y los conceptos de I.C.B.F y aportes al SENA.
De igual manera no olvidar que los empleados que devenguen más de 4 S.M.L.M.V se les descontarán adicionalmente un 1% para el fondo de solidaridad Pensional
FORMULA HORAS EXTRAS Y RECARGOS = (SUELDO BASICO * FACTOR * No. De Horas) /240
CONCEPTO FACTOR
HORAS EXTRAS DIURNAS 1.25
HORAS EXTRAS NOCTURNAS 1.75
RECARGO NOCTURNO 0.35
FESTIVAS O DOMINICALES DIURNAS 1.75
HORAS EXTRAS FESTIVAS O DOMINICALES DIURNAS 2
HORAS EXTRAS FESTIVAS O DOMINICALES NOCTURNAS 2.5
ORDINARIAS FESTIVAS O DOMINICALES NOCTURNAS 2.1
LIQUIDACION PRESTACIONES SOCIALES
CESANTIAS  SALARIO MENSUAL * NÚMERO DIAS TRABAJADOS) / 360

INTERESES A LAS CESANTIAS  CESANTIAS * 12% * NÚMERO DIAS TRABAJADOS) / 360
PRIMA DE SERVICIO  SALARIO MENSUAL * NÚMERO DIAS TRABAJADOS) / 360
VACACIONES  (SALARIO MESUAL – AUXILIO DE TRANSPORTE) * NÚMERO DIAS TRABAJADOS) / 720
PARA EL CALCULO DE LA RETENCION EN LA FUENTE EN SALARIOS, SE REALIZA EL CALCULO SEGÚN ARTICULO 383 E.T PROCEDIMIENTO No. 001
El día 30 - Causación la nómina de CONTRERAS ESPERANZA
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El día 30 - Causación de la nómina PEÑA SUAZA MARIA
El día 30 - Causación de la nómina BAHAMON CASAS CLAUDIA
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El día 30 – Se autoriza el pago de la nómina del mes respectivo, a través del convenio con Bancolombia. Nota: Contabilizar el pago utilizando una Nota de Crédito
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El día 30 - Elaboramos el Comprobante de Parafiscales, en donde Contabilizamos el Aporte de Salud DEL 8.5%, el aporte patronal del SENA y el I.C.B.F, la parte del
empleador correspondiente al empleado que devenga más de 10 S.M.L.M.V, El aporte Patronal en Pensión (12%), A.R.L (0.522%) y el Aporte a las Cajas
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El día 30 - Se realizan los Comprobantes de PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES - CONTRERAS ESPERANZA
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El día 30 - Se realizan los Comprobantes de PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES - PEÑA SUAZA MARIA
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El día 30 - Se realizan los Comprobantes de PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES - BAHAMON CASAS CLAUDIA
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Al Final de cada mes el Software exige hacer un cierre.

A continuación procederemos a realizar el CIERRE de Noviembre.
Ruta:
CIERRE DE PERIODO
EJECUTAR
OPERACIONES DE DICIEMBRE DE 2018
El día 02 – Realizamos la cancelación a Bancolombia de la primera cuota del crédito de libre inversión, otorgado con el pagaré No. 121416. El Banco se descuenta
automáticamente del saldo de la Cuenta Corriente.
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Fecha 02/Diciembre/2018
El día 11 – Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en salud. Giramos cheque No. 75008 a Nueva E.P.S
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El día 11 - Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en salud. Giramos cheque No. 75009 a Cafesalud
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El día 11 – Cancelamos la Seguridad Social en Pensión. Giramos cheque No. 75010 a Pensiones Horizonte por pago total del 16%
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El día 12 – Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en Pensión. Giramos cheque No. 75011 a Pensiones Porvenir.
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El día 12 – Cancelamos la Seguridad Social en A.R.L. Giramos cheque No. 75012, a A.R.L Colmena por pago total del 0.522
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El día 12 – Cancelamos a Compensar, Giramos cheque No. 75013
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El día 12 – Cancelamos a I.C.B.F, Giramos cheque No. 75014
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El día 12 – Cancelamos al SENA, Giramos cheque No. 75015
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El día 13 - Diligenciar el Formulario de Retención en la Fuente del mes anterior y pagar, realizar comprobante de Egreso con Cheque No. 75016 A Nombre de la
Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 887.655.301 Empresa de Estado.
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SE REGISTRAN LAS TRANSACCIONES DEL CENTRO DE COSTOS No. 002 PUNTO VENTA SATELITE
El día 15 - Giramos cheque No. 75017 a LA CASA ORANGE & CIA por valor de $ 1.390.000 como anticipo a Proveedores.
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El día 17 - Compramos a LA CASA ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290, de Bogotá, Régimen común, según Factura de Compra. No. 206011, lo siguiente:
250 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 a razón de $ 220.000 c/u, más IVA del 19 %
260 Aceite Shell 20W30 Multigrado a razón de $ 45.000 c/u Exento de Iva
Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 60 días de plazo.
El día 18 - Recibimos de Díaz Páez Horacio C.C 12.080.357, Régimen simplificado de Bogotá, el Valor de $2.800.000 en efectivo, como Anticipo de Clientes
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El día 20 - Vendemos con la factura No. 00_ Al señor DÍAZ PÁEZ HORACIO C.C 12.080.357 los siguientes productos:
200 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 a razón de $ 425.000 c/u, más IVA del 19 %
180 Aceite Shell 20W30 Multigrado a razón de $ 96.000 c/u Exento de Iva
Concedemos 30 días para el pago
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El día 21 - Recibimos en efectivo de DÍAZ PÁEZ HORACIO C.C 12.080.357 el pago de la factura anterior, Cancelamos el Anticipo recibido y concedemos un descuento por
pronto pago del 10% sobre la mercancía antes de Impuestos.
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El día 22 - Realizar la consignación en la Cta. Cte. # 987654321-777 del efectivo recibido hasta el momento.
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El día 24 DÍAZ PÁEZ HORACIO, nos devuelve 25 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19, de la venta anterior, Contabilizar la devolución como un reintegro x Pagar
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El día 25 - Giramos Cheque No. 75018 y cancelamos el reintegro por pagar al señor DÍAZ PÁEZ HORACIO de la devolución del punto anterior.
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El día 26 Devolvemos a LA CASA ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290, 25 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19, devuelta por el cliente, Cruzamos con la cuenta
por pagar de la factura No. 206011
ASENTAR LIBROS
El día 26 - Cancelamos el saldo adeudado a LA CASA ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290 de la factura No. 206011 y nos conceden un descuento por pronto pago del 12%
sobre la mercancía efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 75019 y cruzamos el anticipo.
ASENTAR LIBROS
El día 26 - Cancelamos la primera cuota a FULL AUTOS Nit 890.230.157 del crédito del vehículo ($56.885.000), giramos el cheque No. 75020
ASENTAR LIBROS
El día 27 – Se cancela el Contrato a la Señora Contreras Esperanza, quien tiene un Contrato de Trabajo a Término Indefinido, con periodo de prueba de dos meses, que
permite a cualquiera de las partes dar por terminado el contrato durante este tiempo sin que haya derecho a indemnización por parte del empleador al trabajador.
Contabilizamos la liquidación.
ASENTAR LIBROS
El día 28 - Cancelamos la liquidación a la señora CONTRERAS ESPERANZA Giramos Cheque No. 75021
ASENTAR LIBROS
El día 29 - Se realiza la liquidación y causación o devengo de la Prima de Servicios de PEÑA SUAZA MARIA C.C 51.212.224. Se cancela el pasivo estimado de noviembre y se
ajusta la diferencia al pago
Fórmula = (Devengado Promedio x Número de días trabajados) / 360 -- = ((1.190.000 + 83.140) * 60) /360 = ______ Se liquida de Noviembre 01 al 31 de Dic. 2018.
ASENTAR LIBROS
El día 29 - Se realiza la liquidación y causación o devengo de la Prima de Servicios de BAHAMOS CASAS CLAUDIA - C.C 36.025.225. Se cancela el pasivo estimado de
noviembre y se ajusta la diferencia al pago
______ Se liquida el periodo Nov-01 al Dic-31 2018.
ASENTAR LIBROS
El día 29 - Cancelamos la Prima de Servicios a PEÑA SUAZA MARIA Giramos Cheque No. 75022
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El día 29 - Cancelamos la Prima de Servicios a BAHAMON CASAS CLAUDIA Giramos Cheque No. 75023
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El día 29 - Se realiza la liquidación de la Cesantías, los Intereses a las Cesantías y las Vacaciones de PEÑA SUAZA MARIA del periodo Nov-01 al Dic-31 de 2018 y
procedemos a cancelar los pasivos estimados reconocido en el mes de noviembre en las cuenta de la 261005 – 261010 & 261015 por éste concepto.
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Modulo Contabilidad
El día 29 - Se realiza la liquidación de la Cesantías, los Intereses a las Cesantías y las Vacaciones de BAHAMON CASAS CLAUDIA del periodo Nov-01 al Dic-31 de 2018 y
procedemos a cancelar los pasivos estimados reconocido en el mes de noviembre en las cuenta de la 261005 – 261010 & 261015 por éste concepto.
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El día 30 - Realizamos la depreciación de la Camioneta adquirida en el mes de Noviembre, depreciación de Equipo de Transporte 10 años equivalente a (120 periodos mes)
y por política contable se establece y un valor residual del 10% a tener en cuenta al momento de realizar el cálculo. Art. 82 Reforma Tributaria 1819 de 2016, establece que
la Flota y Equipo de Transporte establece la depreciación a 10 Años, que para nuestro caso coincide con la política contable. (NIC 8)
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El día 31 - Diligenciar el Formulario de IVA y reconocer o contabilizar o causar la información del BIMESTRE, realizar la Nota de Contabilidad a nombre de la
Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 887.655.301 Empresa de Estado.
Nota: Dejamos la Declaración lista para realizar el pago según nos lo indique el CALENDARIO TRIBUTARIO establecido al final de cada año por el Gobierno.
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CUENTA DESCRIPCION CLASE CC TERCEROS %RET.

1 ACTIVOS
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
11-05 CAJA
11-05-05 CAJA GENERAL
11-05-05-01 EFECTIVO Act C.C Tercera
11-05-05-02 CHEQUES A LA VISTA Act C.C Tercera
11-05-10 CAJAS MENORES Act C.C Tercera
11-10 BANCOS
11-10-05 MONEDA NACIONAL
11-10-05-07 BANCOLOMBIA CTA. CTE. No. 987654321-777 Act C.C Tercera
13 DEUDORES
13-05 CLIENTES
13-05-05 CXC A CLIENTES NACIONALES Act C.C Tercera
13-30 ANTICIPOS Y AVANCES
13-30-05 ANTICIPOS A PROVEEDORES Act C.C Tercera
13-55 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUC
13-55-15 RETENCION EN LA FUENTE
13-55-15-01 ANTICIPO – RETEFUENTE RENTA Act C.C Tercera 2,50
13-55-15-02 ANT. AUTORRETENCION DE RENTA 0.4% DECRETO 2201 Act C.C Tercera 0.40
13-55-17 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO Act C.C Tercera 2,85
13-55-18 IMPUESTO INDUSTRIA Y COM. RETENIDO Act C.C Tercera 1,104
13-65 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
13-65-30 RESPONSABILIDADES Act C.C Tercera
13-99 DETERIORO DE CARTERA
13-99-05 DETERIORO - CARTERA DE CLIENTES (CR) Act C.C Tercera
14 INVENTARIOS
14-35 MERCANCIAS NO FABR. POR LA EMPRESA
14-35-10 INVENTARIO LUBRICANTES – LLANTAS
14-35-10-01 INVENTARIOS LLANTAS – P. (GRAVADOS) Act C.C Tercera
14-35-10-02 INVENTARIOS DE LUBRICANTES (EXENTOS) Act C.C Tercera
14-55 INVENTARIOS ELEMENTOS DE CONSUMO
14-55-25 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
14-55-25-01 CONTROL ASEO Y CAFETERIA Act C.C Tercera
14-55-30 ELEMENTOS DE UTILES Y PAPELERIA
14-55-30-01 CONTROL UTILES Y PAPELERIA Act C.C Tercera
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
15-16 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
15-16-15 ALMACENES Act C.C Tercera
15-04 TERRENOS
15-04-05 TERRENOS URBANOS Act C.C Tercera
15-40 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
15-40-05 AUTOS CAMIONETAS Y CAMPEROS Act C.C Tercera
15-92 DEPRECIACION ACUMULADA
15-92-05 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES Act C.C Tercera
15-92-20 EQUIP0 DE COMPUTACION Y COMUNICAC Act C.C Tercera
15-92-35 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE Act C.C Tercera
2 PASIVOS
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
21-05 BANCOS NACIONALES
21-05-10 OBLIGACIONESFINANCIERAS CON PAGARE Pas C.C Tercera
22 PROVEEDORES
22-05 NACIONALES
22-05-10 PROVEEDORES NAL. DE LLANTAS Y LUBRI Pas C.C Tercera
23 CUENTAS POR PAGAR
23-35 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
23-35-25 HONORARIOS Pas C.C Tercera
23-35-35 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO Pas C.C Tercera
23-35-95 OTROS Pas C.C Tercera
23-65 RETENCIONES EN LA FUENTE
23-65-05 RETEF. SALARIOS Y PAGOS LABORALES Pas C.C Tercera 0
23-65-25 RETEF. SERVICIOS
23-65-25-01 RETEF. SERVICIOS DEL 6% NO DECLAR. Pas C.C Tercera 6,00
23-65-25-02 RTEFUENTE SERVICIOS DEL 4% DECL. Pas C.C Tercera 4,00
23-65-25-03 RETEFUENTE SERV. RESTAURANTE 2.5 % Pas C.C Tercera 2,50
23-65-30 ARRENDAMIENTOS
23-65-30-01 RTEF. ARREND. BIENES INMUEBLES 3.5% Pas C.C Tercera 3,50
23-65-30-02 RTEF. ARREND. BIENES MUEBLES 4% Pas C.C Tercera 4,00
23-65-40 COMPRAS
23-65-40-01 RETE-FUENTE COMPRAS 2.5% DECLARANTES Pas C.C Tercera 2,50
23-65-40-02 RETE-FUENTE COMPRAS 3.5% NO DECLARANTES Pas C.C Tercera 3,50
23-65-75 AUTORRETENCIONES
23-65-75-01 ANT. AUTORRETENCION DE RENTA 0.4% DECRETO 2201 Pas C.C Tercera 0,40
23-67 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
23-67-05 RETEIVA POR PAGAR Pas C.C Tercera 2,85
23-68 IMPUESTO INDUSTRIA- COM. RETENIDO
23-68-05 RETEICA POR PAGAR
23-68-05-01 RETEICA GENERAL (11.04 X 1.000) Pas C.C Tercera 1,104
23-68-05-02 RETEICA (6.9 X 1.000) SERV. MANT. Pas C.C Tercera 0,69
23-68-05-03 RETEICA (13.8 X 1.000) SERVIC. REST Pas C.C Tercera 1,38
23-70 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
23-70-05 APORTES A ENTIDADES PROM. DE SALUD
23-70-05-01 CXP A EPS NUEVA E.P.S Pas C.C Tercera
23-70-05-02 CXP A EPS CAFESALUD Pas C.C Tercera
23-70-06 APORTES A ADMIN. DE RIESGOS LAB. ARL Pas C.C Tercera
23-70-10 APORTES A CAJAS DE COMPENSACION F., I.C.B.F Y SENA Pas C.C Tercera
23-70-25 EMBARGOS JUDICIALES Pas C.C Tercera
23-70-30 LIBRANZAS Pas C.C Tercera
23-80 ACREEDORES VARIOS
23-80-20 REINTEGROS POR PAGAR Pas C.C Tercera
23-80-30 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES
23-80-30-01 CXP A PENSIONES HORIZONTE Pas C.C Tercera
23-80-30-02 CXP A PENSIONES PORVENIR Pas C.C Tercera
238095 ACREEDORES VARIOS
24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
24-04 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
24-04-05 IMPUESTO RENTA Y COMPL POR PAGAR 34%
24-08 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR
24-08-05 IVA GENERADO POR VENTAS GRAVADAS Pas C.C Tercera 16,00
24-08-10 IVA DESCONTABLE COMPRAS Y SER. (DB) Pas C.C Tercera 16,00
24-08-90 SALDO A FAVOR LIQUIDACION FINAL (DB) Pas C.C Tercera
24-08-95 SALDO PR PAGAR LIQUIDACION FINAL (CR) Pas C.C Tercera
25 OBLIGACIONES LABORALES
25-05 SALARIOS POR PAGAR
25-05-06 SUELDOS POR PAGAR Pas C.C Tercera
25-10 CESANTIAS CONSOLIDADAS
25-10-10 CESANTIAS X PAGAR. LEY 50 DE 1990 Y NOR Pas C.C Tercera
25-15 INTERESES SOBRE CESANTIAS
25-15-05 INTERESES SOBRE CESANTIAS x PAGAR Pas C.C Tercera
25-20 PRIMA DE SERVICIOS
25-20-05 PRIMA DE SERVICIOS POR PAGAR Pas C.C Tercera
25-25 VACACIONES CONSOLIDADAS
25-25-05 VACACIONES CONSOLIDADAS x PAGAR Pas C.C Tercera
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
26-10 PARA OBLIGACIONES LABORALES
26-10-05 CESANTIAS Pas C.C Tercera
26-10-10 INTERESES SOBRE CESANTIAS Pas C.C Tercera
26-10-15 VACACIONES Pas C.C Tercera
26-10-20 PRIMA DE SERVICIOS Pas C.C Tercera
28 OTROS PASIVOS
28-05 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
28-05-05 ANTICIPO DE CLIENTES Pas C.C Tercera
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
31-05 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
31-05-05 CAPITAL AUTORIZADO Pat C.C Tercera
31-05-10 CAPITAL POR SUSCRIBIR (DB) Pat C.C Tercera
31-05-15 CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR (DB) Pat C.C Tercera
33 RESERVAS
33-05 RESERVAS OBLIGATORIAS
33-05-05 RESERVA LEGAL Pat C.C Tercera
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO
36-05 UTILIDAD DEL EJERCICIO
36-05-05 UTILIDAD DEL EJERCICIO Pat C.C Tercera
36-10 PERDIDA DEL EJERCICIO
36-10-05 PERDIDA DEL EJERCICIO Pat C.C Tercera
4 INGRESOS
41 INGRESOS OPERACIONALES
41-35 COMERCIO AL x MAYOR Y AL x MENOR
41-35-10 VENTAS LUBRICANTES ADITI. Y LLANTAS
41-35-10-01 VENTAS LLANTAS Y OTROS P. (GRAVADAS) Ingreso C.C Tercera
41-35-10-02 VENTAS DE LUBRICANTES (EXENTOS) Ingreso C.C Tercera
41-75 DEVOLUCIONES EN VENTAS (DB)
41-75-10 DEV. VTAS. LUBRICANTES Y LLANTAS (DB)
41-75-10-01 VENTAS DE LLANTAS Y OTROS (GRAVADAS) Ingreso C.C Tercera
41-75-10-02 VENTAS DE LUBRICANTES (EXENTOS) Ingreso C.C Tercera
42 INGRESOS EXTRAORDINARIOS
42-10 INGRESOS FINANCIEROS
42-10-20 INTERESES Ingreso C.C Tercera
42-10-40 DESCUENTOS FINANCIEROS CONDIC. PRONTO PAGO Ingreso C.C Tercera
42-10-81 AJUSTE AL PESO Ingreso C.C Tercera
47 AJUSTES POR INFLACION
47-05 CORRECCION MONETARIA
47-05-10 INVENTARIOS Ingreso C.C Tercera
47-05-15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Ingreso C.C Tercera
47-05-25 ACTIVOS DIFERIDOS Ingreso C.C Tercera
47-05-45 DEPRECIACION ACUMULADA Ingreso C.C Tercera
5 GASTOS
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
51-05 GASTOS DE PERSONAL
51-05-06 SUELDOS Egreso C.C Tercera
51-05-15 HORAS EXTRAS Y RECARGOS Egreso C.C Tercera
51-05-18 COMISIONES Egreso C.C Tercera
51-05-27 AUXILIO DE TRANSPORTE Egreso C.C Tercera
51-05-30 CESANTIAS Egreso C.C Tercera
51-05-33 INTERESES SOBRE CESANTIAS Egreso C.C Tercera
51-05-36 PRIMA DE SERVICIOS Egreso C.C Tercera
51-05-39 VACACIONES Egreso C.C Tercera
51-05-48 BONIFICACIONES Egreso C.C Tercera
51-05-68 APORTES ADMINIST. DE RIESGOS LAB. Egreso C.C Tercera
51-05-69 APORTES A ENTID. PROMOT. DE SALUD
51-05-69-01 APORTES A NUEVA E.P.S Egreso C.C Tercera
51-05-69-02 APORTES A CAFESALUD Egreso C.C Tercera
51-05-70 APORTES A FONDOS DE PENSIONES
51-05-70-01 APORTES A PENS. HORIZONTE 12 % Egreso C.C Tercera
51-05-70-02 APORTES A PENS. PORVENIR 12% Egreso C.C Tercera
51-05-72 APORTES CAJAS COMPESACION FAMIL. Egreso C.C Tercera
51-05-75 APORTES AL I.C.B.F Egreso C.C Tercera
51-05-78 APORTES AL SENA Egreso C.C Tercera
51-10 HONORARIOS
51-10-25 ASESORIA JURIDICA Egreso C.C Tercera
51-20 ARRENDAMIENTOS
51-20-10 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES Egreso C.C Tercera
51-35 SERVICIOS
51-35-40 CORREO PORTES Y TELEGRAMAS Egreso C.C Tercera
51-35-50 TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS Egreso C.C Tercera
51-45 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
51-60 DEPRECIACIONES
51-60-20 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICAC Egreso C.C Tercera
51-60-35 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE Egreso C.C Tercera
51-95 DIVERSOS
51-95-10 LIBROS SUSCRIPC. PERIODICOS Y REVI Egreso C.C Tercera
51-95-25 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA Egreso C.C Tercera
51-95-30 UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIAS Egreso C.C Tercera
51-95-35 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES Egreso C.C Tercera
51-95-45 TAXIS Y BUSES Egreso C.C Tercera
51-95-60 CASINO Y RESTAURANTE Egreso C.C Tercera
51-95-65 PARQUEADEROS Egreso C.C Tercera
53 NO OPERACIONALLES
53-05 FINANCIEROS
53-05-05 GASTOS BANCARIOS Egreso C.C Tercera
53-05-20 INTERESES Egreso C.C Tercera
53-05-35 DESCUENTOS FINAN. CONDICIONADOS Egreso C.C Tercera
53-15 GASTOS EXTRAORDINARIOS
53-15-20 IMPUESTOS ASUMIDOS Egreso C.C Tercera
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
54-05 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
54-05-05 IMPUESTO RENTA Y COMPL POR PAGAR 34%
59 GANANCIAS Y PERDIDAS
59-05 GANANCIAS Y PERDIDAS
59-05-05 GANANCIAS Y PERDIDAS Egreso C.C Tercera
6 COSTOS DE VENTAS
61 COSTO VENTAS Y PREST. DE SERVICIOS
61-35 COMERCIO AL X MAYOR Y AL X MENOR
61-35-10 COSTO VENTA LUBRICANTES Y LLANTAS
61-35-10-01 COSTO VENTAS LLANTASY OTROS (GRAVADAS) Egreso C.C Tercera
61-35-10-02 COSTO VENTAS LUBRICANTES Y EXENTOS Egreso C.C Tercera
NIT NOMBRE T DIRECCION CIUDAD REGIMEN FORMA DE PAGO

870.005.310 SERVI CAR S.A.S Otros CRA 30 106 12 BOGOTA 4.-REGIMEN COMUN NO SOLICITA
ROCHA CEL NO SOLICITA
7.560.230 IS SANTIAGO Otros CRA 52 115 27 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI
12.589.410 MARIN PRADA ORLANDO Otros CLL 15 24 52 MANIZALEZ 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
7.564.237 DIAZ FIERRO CARLOS EDUARDO Otros CRA 8 54 25 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
47.960.111 BARCO QUINTERO PEDRO Otros CLL 3 19 60 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
51.600.350 LIMA GOMEZ MARTHA LUCIA Otros CLL 100 8 40 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
890.120.203 BANCOLOMBIA Otros CLL 18 14 79 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
890.410.204 BANCO OCCIDENTE Otros CLL 53 22 54 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
75.050.205 SANTOS TORRES ANGEL Otros CLL 148 89 56 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
880.114.206 OLIMPICA Otros CLL 18 5 28 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
19.888.213 TORRES DIEGO Otros CLL 145 89 56 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
899.521.214 CARBÒN & BRAZA Otros CRA 42 19 40 BOGOTA 3.-REGIMEN COMUN NO SOLICITA
812.145.215 HELADERIA DON JUAN Otros CLL 80 15 74 ZIPAQUIRA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
19.474.216 NUÑEZ ALVARO Otros CRA 98 102 30 VILLETA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
810.220.217 PAPELERIA OXFORD Otros CLL 47 62 53 DUITAMA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
840.124.218 SERVI YA Otros CRA 12 3 25 MELGAR 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
54.121.219 ROCHA FIERRO FRANKLIN Otros CLL 143 F 126 20 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
820.124.220 24 HORAS Otros CLL 52 52-96 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
80.210.221 ARIAS CARLOS Otros CRA 70 60 30 CALI 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
830.777.222 ESTACION PALOQUEMAO Otros CLL 45 59 89 BOGOTA 3.-REGIMEN COMUN NO SOLICITA
12.012.223 CONTRERAS ESPERANZA Otros CLL 89 56 98 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
51.212.224 PEÑA SUAZA MARIA Otros CLL 54 67 55 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
36.025.225 BAHAMON CASAS CLAUDIA Otros CLL 25 89 53 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
870.542.226 NUEVA E.P.S Otros CLL 58 56 96 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
890.352.227 CAFESALUD Otros CLL 56 98 09 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
890.231.228 PENSIONES HORIZONTE Otros CLL 45 98 56 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
820.674.229 PORVENIR Otros CRA 56 59 95 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
895.547.232 ARL COLMENA Otros CLL 52 75 21 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
890.333.233 CESANTIAS COLFONDOS Otros CLL 63 52 47 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
887.655.301 DIRECCION DE IMPUESTOS…. DIAN Otros CRA 30 26 98 BOGOTA 2.EMPRESA ESTADO NO SOLICITA
589.250.245 COMPENSAR Otros CLL 26 5040 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
890.222.250 ELECTROHOUSE Otros CRA 19 53 15 BOGOTA 3.-REGIMEN COMUN NO SOLICITA
899.999.034 SENA Otros CR 13 65 10 BOGOTA 2.EMPRESA ESTADO NO SOLICITA
899.007.007 I.C.B.F Otros CR 50 26 40 BOGOTA 2.EMPRESA ESTADO NO SOLICITA
890.230.157 FULL AUTOS Otros Calle 105 19-40 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
TERCEROS CLIENTES A UTILIZAR
Identidad 1.075.230.110 4 Cédula de Ciudadanía

Nombre ROA RÍOS RICARDO ALFONSO
Cartera CLIENTES
Naturaleza Persona Natural
Actividad Económica 4530 Comercio de partes, piezas, autopartes y accesorios
Datos Básicos
Dirección Calle. 50 18 03
Ciudad BOGOTA D.C
Teléfonos 6563320 Móvil 321 200 1005 Fax ENTER
E-Mail [email protected] Apartado ENTER
Primer Apellido ROA Segundo Apellido RIOS
Primer Nombre RICARDO Segundo Nombre ALFONSO
CONDICIONES COMERCIALES
Régimen Simplificado
Área ICA No
Tolerancia en Mora 0 Aplica Base Retención en la Fuente Visto Bueno
Cupo 1.000.000 Aplica Base Retención de IVA Visto Bueno.
Cliente desde Fecha Aplica Base Retención de ICA Visto Bueno
Días de pago vacío Aplica Base Retención de CREE No
Cuenta Contabilidad 130505
Lista Precios Artículos 01
Vendedor Nombre del Vendedor o se puede omitir
Forma de Pago Último Viernes de cada Mes
Crear
950.240.208 AUTO–CAR & CIA Cliente CRA 45 63 71 BOGOTA 3.-REGIMEN COMUN 001 CXC A CLIENTES NAL.
880.472.209 SURTI – AUTOS S.A Cliente CLL 80 52 12 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR 001 CXC A CLIENTES NAL.
35.258.211 DUQUE LINARES JORGE Cliente CLL 45 12 05 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI 001 CXC A CLIENTES NAL.
12.080.357 DIAZ PAEZ HORACIO Cliente CLL 45 12 05 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI 001 CXC A CLIENTES NAL.
COMO CREAR LOS TERCEROS PROVEEDOR A UTILIZAR
Identidad 890.630.250 2 Nit.

Nombre RODAMOS S.A
Naturaleza Persona Juridica
Actividad Económica 4530 Comercio de partes, piezas, autopartes y accesorios
Dirección Calle. 36 15 05
Ciudad BOGOTA D.C
Teléfonos 6502140 Móvil 320 360 5502 Fax ENTER
E-Mail [email protected] Apartado ENTER
Primer Apellido Segundo Apellido
Primer Nombre Segundo Nombre
CONDICIONES COMERCIALES
Régimen Régimen Común
Área ICA Si
IVA No Incluido Aplica Base Retención en la Fuente Visto Bueno
Impuesto Consumo No Incluido Aplica Base Retención de IVA Visto Bueno.
Cupo Vacío Aplica Base Retención de ICA Visto Bueno
Tolerancia en mora Vacío Aplica Base Retención de CREE No
Días de pago vacío
Cuenta Contabilidad 220510
Forma de Pago Último Viernes de cada Mes ACEPTAR
Clic Derecho en cualquier parte de la pantalla

Crear
850.251.207 MULTI PARTES S.C.A Proveedor CLL 36 15 05 BOGOTA 3.-REGIMEN COMUN 002 CXP PROVEEDORES NAL
75.260.210 ACE - LLANTAS Proveedor CLL 45 56 98 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI 002 CXP PROVEEDORES NAL
890.205.290 LA CASA ORANGE & CIA Proveedor CRA 30 19 25 BOGOTA 3.-REGIMEN COMUN 002 CXP PROVEEDORES NAL
DOCUMENTOS A UTILIZAR
TIPO DESCRIPCIÓN TITULO
L-01 Comprobante de Apertura L-02 Comprobante de Consignaciones
L-03 Comprobante de Nómina L-04 Comprobante de Parafiscales
L-05 Comprobante de Provisiones L-06 Comprobante de Reembolso
L-07 Comprobante de Depreciaciones L-08 Comprobante de Cierre
N-01 Nota de Contabilidad C-01 Nota Crédito
D-01 Nota Débito G-01 Comprobante Egreso Cheque No.
R-01 Comprobante de Ingresos.
P-01 Registro de Compras U-01 Devoluciones en Compras
F-01 Factura de Ventas J-01 Devoluciones en Ventas
BANCOS Y SUCURALES A UTILIZAR

Bancolombia S.A
Banco Bancolombia S.A

Código 07
Nombre de la Sucursal Galerías Código 115
Dirección CALLE 53 No. 24 65
País Colombia Indicativo 57
Ciudad Bogotá D.C Indicativo 3
Teléfonos Fax
e-mail Apartado
CUENTA CORRIENTE BANCARIA
Cuenta Bancaria 987654321-777

Banco BANCOLOMBIA S.A
Sucursal GALERIAS
Tipo Corriente
Consecutivo Cheque 75001
Formato Cheque Sugerido cheque
Grupo de Operaciones
CUENTA DE AHORROS BANCARIA
Cuenta Bancaria 123456789-555

Banco BANCOLOMBIA S.A
Sucursal GALERIAS
Tipo AHORROS
Consecutivo Cheque
Formato Cheque
Grupo de Operaciones ACEPTAR
SERVICAR S.A.S - POLITICAS CONTABLES NIC 8
Naturaleza jurídica
La Sociedad SERVICAR S.A.S, sociedad comercial de carácter privado es una persona jurídica, dotada de autonomía administrativa, financiera y patrimonio propio. Sus actuaciones se
sujetarán a las reglamentaciones establecidas en la ley y en estos estatutos. Es, en consecuencia, sujeto de los derechos y obligaciones inherentes a la personalidad jurídica, de
conformidad con las normas generales que para este tipo de entidades le sean aplicables.
Marco legal
Se creó mediante Escritura Pública No. 81 del 2017, la Sociedad SERVICAR S.A.S sociedad comercial de carácter privado es una persona jurídica, dotada de autonomía administrativa,
financiera y patrimonio independiente.
Objeto social
La Sociedad SERVICAR S.A.S, sociedad comercial, tiene como objeto social principal, la Compra y Comercialización de llantas, lubricantes, productos y servicios afines.
Los principios de la Contabilidad son: Gestión continuada, Registro, Devengo o Causación, Asociación, Medición, Prudencia, Periodo Contable, Revelación, No Compensación y hechos
posteriores al cierre.
Gestión Continuada o Principio de Empresa en Marcha
Se presume que la actividad de la entidad contable se lleva a cabo por tiempo indefinido, conforme a la ley o acto de creación. Si por circunstancias exógenas o endógenas se
producen situaciones de transformación o liquidación de una entidad contable, deben observarse las normas y procedimientos aplicables para tal efecto.
Registro
Los hechos financieros, económicos, se deben contabilizar de manera cronológica y conceptual observando la etapa del proceso contable relativa al reconocimiento.
Devengo o causación
Los hechos financieros, económicos, deben reconocerse en el momento en que sucedan, con independencia del momento en que se produzca la corriente de efectivo o del equivalente
que se deriva de éstos. El reconocimiento se efectuará cuando surjan los derechos y obligaciones o cuando la transacción u operación originada por el hecho incida en los resultados
del periodo.
Asociación
El reconocimiento de ingresos debe estar asociado con los costos necesarios para la ejecución de las funciones de cometido y con los gastos relacionados con el consumo de recursos
necesarios para producir tales ingresos. Cuando deban registrarse partidas de periodos anteriores que influyan en los resultados, la información relacionada a la cuantía y origen se
revelará en las notas a los estados financieros.
Medición
Los hechos financieros, económicos, deben reconocerse en función de los eventos y transacciones que los originan, empleando técnicas cuantitativas o cualitativas. Los hechos
susceptibles de ser cuantificados monetariamente se valuarán al costo histórico y serán objeto de actualización.
Prudencia
Deben contabilizarse únicamente los ingresos realizados durante el período contable y no los potenciales o sometidos a condición alguna. Con relación a los gastos no sólo deben
contabilizarse en los que se incurre durante el periodo contable, sino también los potenciales desde cuando se tenga conocimiento.
Periodo contable
La entidad debe medir los resultados de sus operaciones financieras y el patrimonio efectuando las operaciones contables de ajuste y cierre. El período contable es el lapso
transcurrido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre. No obstante las autoridades competentes podrán solicitar estados contables intermedios, e informes y reportes contables.
Revelación
Los estados, informes y reportes contables deben reflejar la situación financiera, económica de la entidad, los resultados del desarrollo del objeto social y la información adicional que
sea necesaria para una adecuada interpretación cuantitativa y cualitativa de la realidad de la entidad, información ésta que debe revelarse en las Notas a los Estados Financieros. La
información debe servir para que los usuarios construyan indicadores de seguimiento y evaluaciones de acuerdo con sus necesidades y para informarse sobre el grado de avance de
planes, programas y proyectos de la entidad.
No compensaciones
No se deben presentar partidas netas como efecto de compensar activos y pasivos del balance, o ingresos, gastos que integran el estado de actividad financiera, económica.
Hechos posteriores al cierre
La información entre la fecha de cierre y la de presentación de los estados financieros, que suministre evidencia adicional sobre condiciones existentes antes de la fecha de cierre, así
como la indicativa de hechos surgidos con posterioridad, que por su materialidad impacte en los estados financieros debe ser registrada en el periodo objeto de cierre o revelada por
medio de los estados financieros.
Características de la información contable
Las características de la información contable son los atributos y restricciones que permiten diferenciarla de otra clase de información. La información contable está orientada a
satisfacer las necesidades informativas de los usuarios, quienes requieren que se desarrolle observando las características cualitativas de Confiabilidad, Relevancia y
Comprensibilidad.
Confiabilidad
La información contable es confiable si constituye la base del logro de sus objetivos y si se elabora a través de un conjunto homogéneo y transversal de principios, normas técnicas y
procedimientos que permitan conocer la gestión, el uso y control de los recursos. Las características cualitativas que garantizan la confiabilidad son: razonabilidad, la objetividad y la
verificabilidad.
Razonabilidad
La información es razonable cuando se refleja la situación y actividad real de la entidad. La información debe representar con palabras y cantidades a la entidad y su evolución,
teniendo en cuenta los siguientes elementos: Registro total de las operaciones se debe realizar los registros contables de todas las operaciones económicas que la afecten. Por lo
anterior se deben establecer los controles necesarios.
En la entidad se registran las inversiones, cuentas por cobrar, propiedades, planta y equipo, y cuentas por pagar.
Reconocimiento de cuentas evaluativas
Los registros contables de depreciación, amortización, provisión y valorización se realizan de acuerdo a lo establecido en el Régimen de Contabilidad.
Objetividad
La información contable es objetiva cuando su elaboración y presentación se fundamenta en la identificación y aplicación de los principios, normas y procedimientos ajustados a la
realidad de la entidad.
Verificabilidad
La información contable es verificable cuando permite comprobar su razonabilidad y objetividad, a través de diferentes mecanismos de comprobación.
Relevancia
Consiste en seleccionar los elementos que permiten al usuario disponer oportunamente de la información contable, de acuerdo a sus objetivos y necesidades. La relevancia procura el
equilibrio entre niveles de oportunidad, materialidad y universalidad.
Oportunidad
Cualidad esencial que consiste en que la información llegue a manos del usuario en tiempos que le permita utilizarla en la toma de decisiones. Tener la información contable
disponible para satisfacer las demandas de los usuarios en la medida que le permita evaluar la eficiencia y eficacia de dicha información.
Materialidad
La información presentada en informes, estados y reportes contables debe contener aspectos importantes de la entidad y por tanto información relevante y confiable para tomar
decisiones.
Universalidad
Corresponde al reconocimiento de la totalidad de los hechos financieros, económicos medidos en términos cualitativos y cuantitativos.
Comprensibilidad
La información contable es comprensible, si los usuarios se forman un juicio objetivo sobre su contenido, teniendo un conocimiento razonable sobre las actividades y resultados de la
entidad, la información contable es comprensible si es racional y consistente.
Racionalidad
Es producto de un proceso racional y sistemático que reconoce y revela las transacciones, hechos y operación de la entidad, con base en un conjunto homogéneo, comparable y
transversal de principios, normas técnicas y procedimientos.
Consistencia
La información contable es consistente cuando se elaboran con criterios coherentes y uniformes.
Proceso contable
Conjunto ordenado de etapas que se concretan en el reconocimiento y la revelación de las transacciones, los hechos y las operaciones financieras, económicas, que afectan la
situación, la actividad y la capacidad para prestar servicios o generar flujo de recursos.
Actividades del proceso contable
La estructura de los procesos financieros y contables tiene en cuenta las actividades propias de la gestión financiera y contable en orden cronológico y secuencial así:
Identificación
Se determina la ocurrencia de hechos o transacciones que afectan la estructura financiera, económica y se debe contabilizar, con el fin que todos los hechos sean de conocimiento del
área contable para su clasificación y registro oportuno.
Clasificación
De acuerdo con las características de la operación se determina, la ubicación en el Catálogo General de Cuentas, de acuerdo con su naturaleza, evaluando que el hecho financiero,
económico cumpla con elementos propios a la cuenta en la cual se clasifica.
Registros y ajustes
Se elaboran los comprobantes de contabilidad y se efectúan los registros en los libros respectivos, se debe verificar la información producida durante las actividades precedentes del
proceso contable la cual debe ser consistente y confiable, antes de la revelación en los estados contables, para determinar las cifras sujetas a ajustes y/o reclasificaciones.
Elaboración y presentación de los Estados Financieros y demás informes
Corresponde al resultado del proceso contable expresado en el diseño y entrega oportuna de los estados e informes contables, los cuales deben presentar una discriminación básica
adicional para la interpretación cualitativa y cuantitativa de los hechos realizados, para permitir a los usuarios construir indicadores de seguimiento y evaluación para informar sobre
el avance de planes, programas y proyectos.
Análisis, interpretación y comunicación de la información
Corresponde a la lectura de los estados contables y demás informes complementarios con el fin de concluir sobre la situación, resultado y tendencia de la entidad, desde las
perspectivas financiera económica con el fin de soportar las decisiones relativas a la administración de recursos. Para el análisis e interpretación de la información se deben
implementar indicadores útiles que revelen situaciones y tendencias.
Estados financieros básicos
De conformidad con el Régimen de Contabilidad, los Entes Económicos deben presentar los siguientes estados financieros básicos:
Estado de la Situación Financiera.
Estado de Resultados & ORI
Estado de cambios en el patrimonio.
Estado de flujos de efectivo.
Notas a los Estados Financieros
Estado de la Situación Financiera
Es un estado contable básico que presenta en forma clasificada, resumida y consistente, la situación financiera, económica, de la entidad, expresada en unidades monetarias, a una
fecha determinada y revela la totalidad de los bienes, derechos y deberes y la situación del patrimonio.
Componentes del Estado de Situación Financiera
Los componentes del Balance general son:

Activo
Pasivo
Patrimonio
Para su elaboración los activos y pasivos se clasifican en corriente y no corriente.
Activo corriente:
Comprende los bienes y derechos que razonablemente pueden ser convertidos en efectivo o que pueden realizarse o consumirse en un periodo menor a un año, contado a partir de la
fecha del Estado de Situación Financiera.
Activo no corriente: Comprende los bienes y derechos que se adquieren con el fin de utilizarlos consumirlos o explotarlos y no la intención de comercializarlo.
Pasivo corriente: Comprende las obligaciones derivadas de las actividades de la entidad, exigibles en un periodo no mayor a un año, contado a partir de la fecha del Estado de
Situación Financiera.
Pasivo no corriente:
Comprende las obligaciones derivadas de las actividades de la entidad exigibles en un periodo mayor a un año, contado a partir de Estado de Situación Financiera.
Patrimonio:
Cuentas representativas de los recursos asignados o aportados, las reservas y las revalorizaciones.
Estado de Resultados
Es un estado básico que revela el resultado de la actividad financiera, económica de la entidad, con base en el flujo de recursos generados y consumidos en cumplimiento de las
funciones de la entidad, expresado en términos monetarios durante un periodo determinado.
Estado de cambios en el patrimonio
Es un estado contable básico que revela en forma detallada y clasificada las variaciones de las cuentas del Patrimonio de la entidad contable de un periodo determinado a otro.
Estado de flujos de efectivo
Es un estado contable básico que revela los fondos previstos y utilizados por la entidad en desarrollo de sus actividades operativas, de inversión y financiación.
Permite evaluar a partir del origen y aplicación del efectivo en un periodo la capacidad de la entidad para obtener flujos futuros de efectivo, determinando sus necesidades de
financiamiento interno y externo.
Notas a los estados financieros básicos
Forman parte integral de los Estados Contables y tienen por objeto revelar la información adicional necesaria sobre las transacciones, hechos y operaciones financieras, económicas
que sean materiales; la desagregación de valores contables en términos de precio y cantidades; así como aspectos que presentan dificultad para su medición monetaria que pueden
evidenciarse en términos cuantitativos o cualitativos físicos, los cuales han afectado o pueden afectar la situación de la entidad contable.
Las Notas a los Estados contables son de carácter general y específico.
Políticas contables
Para la preparación y presentación de los estados contables y por disposición legal, se observa el marco conceptual y el modelo instrumental establecido por la Contaduría General
de la Nación
En el proceso de identificación, clasificación, registro, valuación, preparación y revelación de los hechos financieros, económicos, se ha adoptado el Catálogo General de cuentas
establecido para los entes económicos (según decreto 2650) adaptándolo según lo exijan las necesidades a la normas internacionales de información financiera, así mismo, las
normas y procedimientos establecidos por la Contaduría y la práctica contable de general aceptación establecida en Colombia, en materia de registro oficial de los libros y
preparación de los documentos soportes. Para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros, económicos y sociales se aplicó la base de causación. En la ejecución
presupuestal de egresos se aplica igualmente el principio de causación, y en los ingresos de caja.
A continuación se describen las principales políticas contables empleadas:
Fechas de cierre o de cortes
Se realizaran los cierres mensuales, los cuales podrán ser modificados con autorización expresa del Contador de la entidad. En todo caso, salvo el cierre anual, los períodos de corte
de información contable no sobrepasarán el 15 de cada mes.
Principales políticas contables

Por cuanto la información contable debe servir de instrumento para que los diferentes usuarios fundamenten sus decisiones relacionadas con el control y optimización de los recursos
propios, para cual se deberá revelar con razonabilidad la información que conforma los estados contables, se fijan las siguientes políticas:
Activo
Efectivo y Equivalentes
Caja Menor
Anualmente se genera Resolución para constituir caja menor para atender gastos del funcionamiento, por una cuantía mínima inferior a 4 U.V.T, destinada exclusivamente para
atender gastos generales, urgentes e imprescindibles de menor cuantía, en lo que corresponde al funcionamiento de la empresa.
No se podrán realizar las siguientes operaciones por caja menor:
Fraccionar compras de un mismo elemento o servicios.
Realizar desembolsos con destino a gastos de órganos diferentes de su propia organización. Efectuar pagos cuando de conformidad con el manual interno de contratación y normas
que lo reglamenten deba constar por escrito.
Reconocer y pagar gastos por concepto de servicios personales y las contribuciones que establece la ley y sobre la nómina, cesantías y prestaciones
Cambiar cheques.
Efectuar gastos por servicios públicos.
Pagar gastos que no contengan documentos de soporte exigidos para su legalización, tales como facturas, resoluciones de comisión, recibos de registradora o la elaboración de
planillas de control.
Toda inversión que se realice con recursos propios es evaluada y aprobada por el ordenador del gasto.
Los cambios de medición a valor de mercado, valor razonable y valor de participación patrimonial se reconocen en ganancias y pérdidas y se presentan en líneas por separado
(incluyendo revelación en notas a los estados financieros de tal cambio). Además, el valor neto en libros de las inversiones vendidas o desapropiadas se reconoce en resultados y se
presenta neto de los ingresos por su enajenación.
Las inversiones a corto plazo reconocidas como mantenidas para negociación y las disponibles para la venta, se deben valuar al valor razonable (valor de cotización bursátil o
mercado).
Deudores
Solo se reconoce como deudores aquellos derechos que estén amparados mediante una factura, acuerdos de pago o conciliaciones amparados en un debido proceso. Además se
debe reconocer un menor valor de las mismas si el importe en libros es mayor que su valor recuperable estimado, para ello deberá evaluar en cada fecha de reporte, si existe
evidencia de que el activo ha perdido valor y realizar la respectiva contabilización.
El método a utilizar para el cálculo del Deterioro de Cartera será el individual el cual se basa en la estimación de un porcentaje sobre el total de los deudores que se consideran
incobrables, con independencia de la situación particular de cada una de ellas, Este método toma en cuenta el comportamiento o experiencia en materia de recaudo de los deudores
y establece rangos por edades de vencimiento. Para el efecto debe determinarse el porcentaje a aplicar como provisión en cada uno de los rangos definidos, sin exceder del valor del
deudor.
Inventarios
Representa el valor de los artículos adquiridos, con el objeto de ser vendidos. Las existencias se valúan al costo o valor neto de realización y se valorará con promedio ponderado
mensual.
Propiedad, planta y equipo
Las propiedades, planta y equipo son los bienes tangibles adquiridos, construidos o en proceso de construcción, con la intención de emplearlos en forma permanente. Se registran
inicialmente al costo de adquisición, conformado por las erogaciones necesarias para colocarlo en condiciones de utilización. El costo de adquisición se incrementa con las adiciones y
mejoras.
Depreciación acumulada
Las propiedades, planta y equipo se registran al costo de adquisición, del cual forman parte los costos y gastos directos e indirectos causados hasta el momento en que el activo se
encuentra en condiciones de ser utilizado
Clase de Activo vida útil Valor Residual o Salvamento
Flota y Equipo de Transporte 10 Años 10%
Las ventas y retiros de tales activos se descargan al respectivo costo neto y las diferencias entre el precio de venta y el costo neto se llevan a los resultados del ejercicio.
Valor residual Los bienes al culminar su vida útil deben estar sujetos a un valor mínimo que constituye su valor residual, el cual será establecido por un técnico.
Activos intangibles
Son activos intangibles aquellos bienes inmateriales, o sin apariencia física, que puedan identificarse, controlarse, de cuya utilización o explotación pueden obtenerse beneficios
económicos futuros y su medición monetaria sea confiable.
Para el desarrollo y ejecución del objeto social se podrán incorporar los activos intangibles formados, los cuales se han obtenido y consolidado a través del tiempo a partir de su
reconocimiento, que le genera ventajas comparativas frente a otras entidades, sean éstas públicas o privadas.
Ingresos
La medición de ingresos debe realizarse de acuerdo con el valor razonable de la contrapartida recibida.
En el caso de la venta de productos, el ingreso se reconoce cuando se cumplan las condiciones de transferencia de riesgos, fiable medición, probabilidad de recibir beneficios
económicos y los costos relacionados puedan ser medidos con fiabilidad.
Cuentas por pagar
Para el registro de las cuentas por pagar se aplicará, el principio de causación contable que establece: “Los hechos económicos deben reconocerse y contabilizarse en el periodo
contable en que éstos ocurran, es decir en el periodo en que se reciba el bien o servicio y la afectación contable se efectúa conforme al procedimiento”.
Pasivos estimados
Los pasivos estimados comprenden las obligaciones a cargo de la entidad contable, originadas en circunstancias ciertas, cuya exactitud del valor depende de un hecho futuro; estas
obligaciones deben ser justificables y sus saldos al cierre del periodo contable tienen que reflejar la obligación en a nombre del titular y su medición monetaria debe ser confiable
Provisiones prestaciones sociales

Corresponde a las provisiones calculadas mensualmente en la liquidación de la nómina mensual de los conceptos cesantías, intereses cesantías, vacaciones, prima de navidad,
bonificaciones, quinquenio, de cada uno de los funcionarios; saldo que al cierre de la vigencia es trasladado a la cuenta 2505
Gastos
Toda erogación debe documentarse mediante soportes de origen interno o externo, debidamente fechados y autorizados por quienes intervengan en ellos o los elaboren. Así mismo
los hechos económicos, deben reconocerse y contabilizarse en el periodo contable en que estos ocurran, es decir en el periodo que se reciba el bien o servicio. Toda erogación debe
estar autorizada por el funcionario autorizado y ajustarse al presupuesto.
Costos
Los costos de operación constituyen los valores necesarios para la ejecución del objeto social de la entidad.
Prácticas contables
Forma de elaborar las Notas a los Estados Financieros
Las notas a los estados contables básicos se elaboran teniendo en cuenta y considerando que es información adicional de carácter general y específico que los complementa y
forman parte integral de los mismos. En las Notas a los Estados contables de carácter general se hace referencia a las características, políticas, prácticas contables, así como a los
aspectos relevantes que afectaron o pueden afectar la información contable como:
Naturaleza Jurídica y funciones.
Políticas y prácticas contables.
Limitaciones y deficiencias generales de tipo administrativo u operativo que inciden en el normal desarrollo del proceso contable y/o afectan la consistencia y razonabilidad de las
cifras.
Efectos y cambios significativos en la información contable.
Las Notas a los Estados contables de carácter específico como su nombre lo indica, se refieren a los hechos particulares sobre el manejo de la información contable, estructurados
acorde al catálogo general de cuentas, que por su materialidad ameriten revelarse para que permitan conocer los elementos sobre el tratamiento contable en lo concerniente a los
siguientes aspectos:
Consistencia y razonabilidad de las cifras: Se preparan cuando existen limitaciones o deficiencias que afectan la consistencia y razonabilidad de la información contable, tales, como
bienes, derechos y obligaciones no reconocidos o no incorporados; hechos sucedidos con posteridad a la fecha de cierre del período contable que puedan tener efectos futuros
importantes o saldos pendientes de depurar, conciliar o ajustar.
Relativas a la valuación: en estas notas se consignan las bases particulares de medición adoptadas para la cuantificación de sus operaciones que afectan la información contable.
Relativas a recursos restringidos: en éstas se revelan los recursos líquidos, bienes, derechos y obligaciones, así como los gastos que en virtud de disposiciones legales tienen
destinación específica, incorporados a la información contable.
Relativas a situaciones particulares de las clases, grupos, cuentas y subcuentas: en estas notas se relaciona la información adicional que permita efectuar análisis de las cifras
consignadas en los estados contables básicos, atendiendo a los principales conceptos que conforman los activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y gastos de
Conciliaciones
Bancarias En el Instructivo para elaboración d conciliaciones bancarias, se establecen los responsables de efectuar las conciliaciones bancarias de las cuentas corrientes y de ahorros
de la Entidad.
Recíprocas
Trimestralmente se circularizan los derechos y obligaciones reciprocas existentes entre los usuarios con miras a reportar a la alta gerencia.
Presupuestales
Se conciliarán cuentas presupuestales y contables, a fin de encontrar las inconsistencias de lo presupuestado, ejecutado y pagado.
Cartera de clientes
Se elabora cartas de circularización solicitando un estado de cuenta a la fecha, con el fin de confrontar los saldos de clientes y la información registrada en el software contable, para
establecer diferencia y proceder a realizar los ajustes contables correspondientes.
Documentos comerciales
Como constancia y base del registro contable de las transacciones comerciales y/o financieras realizadas son:
Los comprobantes internos emitidos en la empresa que pueden entregarse a terceros o circular en la misma empresa.
Ej.: facturas de ventas, recibos por cobranzas, presupuestos, vales, etc.
Por otra parte, no solamente se registran los documentos comerciales: los instrumentos públicos (escrituras, hipotecas) y privados (contratos de arrendamiento, depósito) y cualquier
comprobante que sea respaldo de una registración contable, es fuente de información (planillas de sueldos, informes).
Los comprobantes externos son aquellos emitidos fuera de la empresa y luego recibidos y conservados en la empresa.
Ej.: facturas de compras, recibos de pagos efectuados, etc.
Los comprobantes comerciales mencionados anteriormente deberán de cumplir con los requisitos establecidos en la Ley.
LIBROS CONTABLES
Lo conforma su contabilidad en libros y registros contables de acuerdo con la normatividad del código de comercio y las disposiciones legales.
LIBROS PRINCIPALES
Libro de Inventarios y Balances
Al iniciar la actividad comercial, la empresa elabora un inventario y un balance general que le permitan conocer de manera clara y completa la situación de su patrimonio.
La información que debe contener este libro es:

La cantidad de artículos inventariados al inicio del periodo contable. (Generalmente son los inventarios y los activos fijos).
El nombre y código de las cuentas y las subcuentas que conforman los rubros anteriormente descritos.
El valor que corresponde al valor unitario de cada artículo.
El valor parcial de las operaciones.
El valor total correspondiente a cada cuenta.
Libro Diario
En este libro se encuentran los registros en orden cronológico todos los comprobantes de diario elaborados por la empresa durante el mes. Con el fin de obtener el movimiento
mensual de cada cuenta, al finalizar el mes se totalizan los registros débitos y créditos, trasladándolos al libro mayor.
En este libro se encuentra información como:
Libro Mayor y Balances
Es un libro principal y se registra el movimiento mensual de las cuentas en forma sintética.

La información que en él se encuentra se toma del libro Diario y se detalla analíticamente en los libros auxiliares.
LIBROS AUXILIARES
Bajo el cumplimiento de las Normas Tributarias Vigentes llevan los siguientes libros auxiliares:
Registro de Ventas, Registro de Compras, registro de Ingresos, Gastos, Costos, donde se evidencia en forma analítica y detallada los valores e información registrada en los libros
principales.
En ellos se encuentra la información que sustenta los libros mayores y sus aspectos más importantes son:
Registro de las operaciones cronológicamente.
Detalle de la actividad realizada.
Registro del valor del movimiento de cada subcuenta
También existen otros libros que tienen el resto de la información financiera de la empresa, como el libro de actas y registro de socios, el libro fiscal, el registro de facturación etc.

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I.

II. DESCRIPCIÓN DEL TALLER

Instrucciones para el desarrollo del Taller - Tipo

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL SUSCRITO

NOMBRE ACCIONISTA NIT / CÉDULA CANTIDAD DE VALOR MODALIDAD DE PAGO

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

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CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

TRANSACCIONES DEL MES DE NOVIEMBRE DE 2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

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CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

El día 07 - Giramos cheque No. 75004 a OLIMPICA y cancelamos el punto anterior

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R.C.M concepto Beneficiario Régimen Tributario CC/Nit Ciudad Valor

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CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

El día 30 - Se realiza todos los procesos contables inherentes a la nómina.

CONCEPTOS CONTRERAS ESPERANZA PEÑA SUAZA MARIA BAHAMON CASAS CLAUDIA

BASE DE LIQUIDACION DE LOS CONCEPTOS DE NOMINA

LIQUIDACION PRESTACIONES SOCIALES

CESANTIAS  SALARIO MENSUAL * NÚMERO DIAS TRABAJADOS) / 360

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

El día 30 - Causación de la nómina PEÑA SUAZA MARIA

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

El día 30 - Causación de la nómina BAHAMON CASAS CLAUDIA

Al Final de cada mes el Software exige hacer un cierre.

OPERACIONES DE DICIEMBRE DE 2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

El día 12 – Cancelamos a Compensar, Giramos cheque No. 75013

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

El día 12 – Cancelamos a I.C.B.F, Giramos cheque No. 75014

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

El día 12 – Cancelamos al SENA, Giramos cheque No. 75015

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C