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    Examen 2

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    Mauro Hernan Pantoja Delagado
    Este documento presenta un análisis financiero de la empresa La Comercializadora NIFF PYMES. Incluye cálculos de indicadores de liquidez, proyección de hoja de trabajo y flujo de efectivo. Se analizan las actividades de operación, inversión y financiación para 2016 y se proponen soluciones a posibles falencias.

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    Mauro Hernan Pantoja Delagado
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    Este documento presenta un análisis financiero de la empresa La Comercializadora NIFF PYMES. Incluye cálculos de indicadores de liquidez, proyección de hoja de trabajo y flujo de efectivo. Se analizan las actividades de operación, inversión y financiación para 2016 y se proponen soluciones a posibles falencias.

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    EXAMEN 2

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    SEGUNDO PARCIAL ANÁLISIS FINANCIERO.

    PROGRAMA: GESTIÓN COMERCIAL 2019 II. DOCENTE MAURO PANTOJA DELGADO.

    1. Calculara e interpretar los indicadores de liquidez, a). razón


    corriente, b). prueba acida: A.C - deudores – inventarios (PADI), c).
    Capital de trabajo. Valor 1 Punto.

    2. Proyectar la hoja de trabajo. Valor 1 punto.


    3. Proyectar el flujo de efectivo método indirecto. Valor 2 puntos
    4. Resultados flujo de efectivo (colocar los valores resultado de cada
    actividad)

    FLUJO NETO A. FLUJO NETO A. FLUJO NETO A.


    OPERACIÓN INVERSIÓN FINANCIACIÓN
    $ $ $

    a) Analizar la empresa de acuerdo con estas tres actividades. Valor 0.7 puntos
    b) Si existen falencias proponer alternativas de solución. Valor 0.3 puntos
    SEGUNDO PARCIAL ANÁLISIS FINANCIERO.,

    PROGRAMA: GESTIÓN COMERCIAL 2019 II. DOCENTE MAURO PANTOJA DELGADO.

    HOJA DE TRABAJO METODO INDIRECTO LA COMERCIALIZADORA NIFF PYMES


    GRUPOS Y CUENTAS ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA S A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 COMPARATIVO CON 31 DE DICIEMBRE DE 2016
    EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS
    31 DE DICIEMBRE 2016 31 DE DICIEMBRE 2015VARIACIÓN ENTRADAS SALIDAS
    ACTIVIDAD EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (CORRIENTE) $ 300.000 $ 200.000 $ 100.000
    A. INVERSIÓN INVERSIONES (CORRIENTE) $ 100.000 $ - $ 100.000
    A. OPERACIÓN CUENTAS POR COBRAR (CORRIENTE) $ 2.579.000 $ 1.155.000 $ 1.424.000
    A. OPERACIÓN OTRAS CUENTAS POR COBRAR (CORRIENTE) $ 60.000 $ 80.000 ($ 20.000)
    A. OPERACIÓN INVENTARIOS (CORRIENTE) $ 3.000.000 $ 3.500.000 ($ 500.000)
    A. INVERSIÓN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 4.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000
    DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ (90.000) $ (45.000) ($ 45.000)
    A. INVERSIÓN CONSTRUCCIONES EN PROCESO $ 125.000 $ - $ 125.000
    DIFERIDOS Y OTROS ACTIVOS FINANCIEROS $ 230.000 $ 215.000 $ 15.000
    TOTAL ACTIVO $ 10.304.000 $ 7.105.000
    $0
    A. OPERACIÓN DOCUMENTOS Y CUENTAS POR PAGAR (CORRIENTE) $ 2.020.000 $ 1.220.000,00 $ 800.000
    A. OPERACIÓN RETENCIONES POR PAGAR (CORRIENTE) $ 253.438 $ 178.625 $ 74.813
    OBLIGACIONES FINANCIERASA LARGO PLAZO $ 820.000 $ 685.000 $ 135.000
    TOTAL DEL PASIVO $ 3.093.438 $ 2.083.625
    $0
    A. FINANCIACIÓN CAPITAL EMITIDO $ 6.600.000 $ 4.700.000 $ 1.900.000
    RESERVA LEGAL $ 99.703 $ 80.318 $ 19.385
    OTRAS RESERVAS $ 70.000 $ 7.000 $ 63.000
    A. FINANCIACIÓN UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 440.859 $ 234.057,00 $ 206.802
    TOTAL PATRIMONIO $ 7.210.562 $ 5.021.375

    PRUEBA ACTIVOS PRUBA


    PRUEBA PASIVO MAS PATRIMONIO ENTRADAS Y

    NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS: LA EMPRESA EN EL AÑO DE 2016 PAGO DIVIDENDOS (SALIDAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN) POR $234.057
    SEGUNDO PARCIAL ANÁLISIS FINANCIERO.,

    PROGRAMA: GESTIÓN COMERCIAL 2019 II. DOCENTE MAURO PANTOJA DELGADO.

    ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO, METODO DIRECTO

    UTILIDAD DEL EJERCICIO (O UTILIDAD NETA)


    (+/-)
    (+/-)
    (+/-)
    (+/-)
    (+/-)
    (=) UTILIDAD AJUSTADA

    ACTIVIDADES DE OPERACIÒN
    ( + ) ENTRADAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

    (-) SALIDAS ACTIVIDADES DE OPERCIÓN

    FLUJO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÒN

    ACTIVIDADES DE INVERSIÒN
    (+) ENTRADAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

    (-) SALIDAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

    FLUJO NETO ACTIVIDADES DE INVERSIÒN

    ACTIVIDADES DE FINANCIACIÒN
    (+) ENTRADAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

    (-) SALIDAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

    FLUJO NETO ACTIVIDADES DE FINANCIACIÒN

    (=) FLUJO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

    FIRMA 1 FIRMA 2

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