PLAN ANUAL DE AUDITORIAS VIGENCIA 2018
ESE HOSPITAL SAGRADO CORAZON DE JESUS
MILLE MAYERLIN MORILLO GOMEZ
GERENTE
GLORIA ERMILA GUALPAZ PAI
JEFE DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO
VALLE DEL GUAMUEZ - LA HORMIGA
2018
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TABLA DE CONTENIDO
pág.
1. INTRODUCCION 3
2. OBJETIVO GENERAL 4
3. ALCANCE 4
4. RESPONSABLES 4
5. RECURSOS 5
6. AUDITORIA 5
6.1 Evidencia Documental 5
6.2 Hallazgos 5
6.3 No Conformidad 5
6.4 Informe De Auditoria 5
6.5 Procedimiento de Auditorias 5
7. Plan de Auditorias 2018
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1. INTRODUCCION
La oficina de Control Interno de la ESE Hospital Sagrado Corazón de Jesús de La Hormiga
Valle del Guamuez, para la vigencia 2018 establecerá la realización del Plan de Auditorias
con el propósito de hacer seguimiento y evaluación al modelo Estándar de Control
Interno, conforme al mandato constitucional y legal, y a las políticas y lineamiento de la
actual administración.
La ESE Sagrado Corazón de Jesús, cuenta con una serie de planes, programas, políticas,
procesos y otros; los cuales se requiere ser evaluados con determinada periodicidad para
verificar el cumplimiento de las misión y objetivos del Plan de Desarrollo institucional, por
ello se ha implementado el Plan Anual de Auditorias que es una herramienta que permite
definir las áreas, procesos o asuntos a evaluar, el número de actividades a ejecutar en la
vigencia, las metas previstas, los indicadores de cumplimiento, el periodo de realización y
el personal responsable de las auditorías a todos los niveles de la organización, para la
entrega de la información que se constituida en un insumo fundamental para la toma de
las acciones pertinentes.
3
2. OBJETIVO GENERAL
Definir lineamientos claros y concisos que permita la aplicación de métodos,
procedimientos y herramientas implementadas por la oficina de control interno para
efectuar la evaluación y seguimiento de los procesos priorizados por la entidad durante un
periodo determinado.
Objetivos específicos.
Evaluar de forma objetiva los procesos y procedimientos establecidos por la
entidad, verificando que se tengan controles implementados que pueden mitigar
la ocurrencia de los riesgos, además identificar fortalezas y las oportunidades de
mejora y lograr dar las recomendaciones que sirvan de apoyo para la toma de
decisiones.
Interactuar permanentemente con los responsables de los subprocesos y áreas del
Hospital que desarrollan los procesos y procedimientos establecidos a fin de
brindar asesoría y acompañamiento.
Emitir recomendaciones con el propósito de minimizar los posibles hallazgos en el
momento en que los entes de control realicen una auditoría integral a la vigencia
actual.
Reportar oportunamente los hallazgos producto de la realización de las auditorias,
debidamente soportados, producto del análisis que desarrollen al interior de los
equipo de auditores y de conformidad a lo establecido en el programa de cada
auditoria.
3. ALCANCE
La auditoría interna del Hospital Sagrado Corazón de Jesús aplica a todos los procesos y
procedimientos, informes determinados por ley, funcionamiento de comités
institucionales, seguimiento a planes de mejoramiento, planes y programas establecidos
de la ESE priorizados.
4. RESPONSABLE
El proceso de auditoría interna será gestionada y coordinada por el jefe de Control interno
de la ESE, la autoevaluación y supervisión recae en el coordinador o responsable de cada
proceso.
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5. RECURSOS
Humanos: Jefe de control Interno, líderes de calidad y responsable de cada proceso
Financieros No se cuenta con disponibilidad
Tecnológicos Equipos de cómputo, red de trabajo interna y correos electrónicos
6. AUDITORIA
La Auditoria es un proceso sistemático para obtener y evaluar de manera objetiva las
evidencias relacionadas con informes sobre actividades económicas y otros
acontecimientos relacionados. El del proceso consiste en determinar el grado de
correspondencia del contenido informativo con las evidencias que le dieron origen, así
como determinar si dichos informes se han elaborado observando principios establecidos
para el caso.
6.1 Evidencia Documental
Son todos aquellos documentos que permiten evidenciar de forma objetiva la realización,
ejecución o existencia de un asunto evaluado.
6.2 Hallazgos
Resultado de la evaluación de la evidencia verificada en el desarrollo de la auditoria,
confrontada contra los criterios de la auditoria. Se clasifican en observaciones de auditoria
o no conformidades.
6.3 No Conformidad
Hallazgo de auditoria que representa el incumplimiento de una norma, una política, un
manual o cualquier otro criterio de auditoria.
6.4 Informe De Auditoria
Al finalizar las auditorias se presentara un informe al comité coordinador para informar los
resultados finales con el fin de levantar los planes de mejoramiento si amerita de lo
contrario de daría por cerrada la auditoria.
6.5 Procedimiento de la Auditoria
La implementación del Plan de Auditorias implica lo siguiente:
Elaboración del Plan de auditorias
Aprobación por parte del Comité coordinador de control interno
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Realización de auditorias
Seguimiento a las recomendaciones de las auditorias
Presentación de resultados al comité Institucional de coordinación de control
interno
Conservación de registros de auditoria
Informe final de auditoria
Si dentro del proceso de auditoria se presentan asuntos urgentes, quejas o reclamos,
reportes de posibles irregularidades o incumplimiento en el desarrollo de normas de sus
actividades, se deberá efectuar dicha solicitud aunque no se encuentre registrado en el
plan de auditorías.
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PLAN DE AUDITORIA 2018
PROCESOS INSTITUCIONALES PRIORIZADOS
SEPTIEMBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
OCTUBRE
FEBRERO
AGOSTO
MARZO
ITEMS SUBPROCESO OBJETIVOS ALCANCE RESPONSABLES
ENERO
MAYO
JUNIO
ABRIL
JULIO
ACTIVIDADES DE SEGUIMIENTO
Consolidar los Planes de
Se recopilará todos los Planes de Oficina de control Interno y
1 General mejoramiento de la ESE Hospital
mejoramiento vigentes de la ESE responsables de los procesos
Sagrado Corazon de Jesus
Hacer Seguimiento de las acciones Se verificará el cumplimiento de
Oficina de control Interno y
2 Todos definidas en los planes de los planes de mejorarmientos
responsables de los procesos
mejoramiento de la ESE Hospital vigentes de todas los procesos
Se efectuara seguimiento a las
Hacer segumiento al Plan de Accion Oficina de control Interno y
3 Todos los procesos gestiones que les compete cumplir
institucional responsables de los procesos
con estos informes.
Consolidar los actos administrativos Se recopilará todos los comites
Oficina de control Interno y
4 No Aplica por medio de la cual se conforman los conformados y aprobados por la
responsables de los comites
comites institucionales ESE
Hacer seguimiento a la operatividad Verificar el cumplimiento a los
Oficina de control Interno y
5 No Aplica comites identificados en la
lideres de los comites
de los comités institucionales. auditoria
Arqueos de caja (caja menor y caja Constatar el saldo de caja y verficar Oficina de control Interno y
6 No aplica
general) los soportes. responsables de los procesos
Hacer Seguimiento Al Plan
Oficina de control Interno y
7 General Anticorrupción Y Atención Al Verificar su cumplimiento
responsables de los procesos
Ciudadano (LEY 1474 DE 2011 Y
DECRETO 2641 DE 2012)
7
SEPTIEMBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
OCTUBRE
FEBRERO
AGOSTO
MARZO
ITEMS SUBPROCESO OBJETIVOS ALCANCE RESPONSABLES
ENERO
MAYO
JUNIO
ABRIL
JULIO
AUDITORIAS
Contabilidad Verificar y evaluar el cumplimento de
la norma en la implementacion,
Presupuesto
mantenimiento y mejora de las
Cartera Se verificará y evaluará el area Oficina de control Interno y
8 acciones de control que deben realizar
Facturación financiera responsables de los procesos
los responsables de la informacion
Costos financiera, economica, social y
Tesoreria ambiental en los entes publicos
Verificar el Cumplimiento del proceso Se verificara el cumplimiento de la
normalividad en cada uno de los Oficina de control Interno y
9 Talento Humano Gestión recursos humanos en cada
procedimientos que se responsables de los procesos
uno de sus procedimientos seleccionen para auditar
Verificar el cumplimiento de las Se determinara de una muestra
representativa en cantidad y valor Oficina de control Interno y
10 contratación condiciones pactadas en los contratos
el cumplimiento de las responsables de los procesos
objeto de la muestra obligaciones contractuales
Verificar el cumplimiento de las se evaluará el cumplimiento de las
funciones de recibir, tramitar y
resolver las quejas, sugerencias y
Oficina de control Interno y
11 SIAU actividades realizadas pare el reclamos que los ciudadanos
responsables de los procesos
formulen y que se relacionen con
el cumplimiento de la misión de la
desarrollo del proceso del SIAU entidad.
Verificar el cumplimiento y
Se verificara el cumplimiento de la
funcionamiento de las actividades del normalividad en cada uno de los Oficina de control Interno y
12 Comunicaciones
sistema de comunicaciones e procedimientos que se responsables de los procesos
seleccionen para auditar
informatica
8
SEPTIEMBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
OCTUBRE
FEBRERO
AGOSTO
MARZO
ITEMS SUBPROCESO OBJETIVOS ALCANCE RESPONSABLES
ENERO
MAYO
JUNIO
ABRIL
JULIO
AUDITORIAS
Verificar y evaluar los planes de
Se verificara y evaluara los planes
mantenimiento de la infraestructura
de mantenimiento y demas Oficina de control Interno y
13 Almacen fisica y de los equipos biometicos
procesos identificados en la responsables de los procesos
como tambien el resto de procesos de
auditoria de la gestion de almacen
la gestion de almacen
Se inspeccionará el cumplimiento
Deteccion Evaluar el cumplimiento Resolucion Oficina de control Interno y
16 de la resolucion 2465 de 2016 a
Temprana 2465 de 2016 del Ministerio Salud responsables de los procesos
Deteccion temprana.
Observacion -
Determinar el niverl de cumplimiento Mediante un muestreo se
Urgencias Oficina de control Interno y
17 de la Resolucion 2003 de 2014 del verificará el cumplimiento de la
Odontologia responsables de los procesos
Ministerio de Salud - Habilitacion resolucion 2003 de 2014.
Internacion
INFORMES DE LEY
SEPTIEMBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
OCTUBRE
FEBRERO
RESPONSABLES DE LA ENTREGA DE
AGOSTO
MARZO
ITEMS SUBPROCESO OBJETIVOS RESPONSABLES
ENERO
MAYO
JUNIO
ABRIL
JULIO
LA INFORMACION
Informe Anual sobre la Evaluacion de CI Todas los procesos objetos de
1 Jefe de Control Interno
auditorias
2 Informe contable CI (SIA) Proceso de financiera Jefe de Control Interno
3 Informe Contable de control interno (Chip) Proceso de financiera Jefe de Control Interno
4 Informe de Evaluacion AUDIENCIA PUBLICA Gerencia Jefe de Control Interno
Informe de labores de Gestion de la Oficina de CI Todas los procesos objetos de
5 Jefe de Control Interno
auditorias
seguimiento al plan anticorrupcion Procesos inmersos en el Plan
6 Jefe de Control Interno
(Gerencia, SIAU, Planeacion ….)
Informe de Evaluacion de Gestion por areas o dependencia Todas los procesos incluidos en el
7 Jefe de Control Interno
Plan de Accion.
9
SEPTIEMBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
OCTUBRE
FEBRERO
RESPONSABLES DE LA ENTREGA DE
AGOSTO
MARZO
ITEMS SUBPROCESO OBJETIVOS RESPONSABLES
ENERO
MAYO
JUNIO
ABRIL
JULIO
LA INFORMACION
Talento Humano,
Direccionamiento Estratégico y
Planeación, Gestión con Valores
para Resultados(Sistemas y SIAU),
8 Informe Pormenorizado Evaluación de Resultados Jefe de Control Interno
(Planeacion), Información
y Comunicación, Gestión del
Conocimiento y la Innovación y
Almancén
Talento Humano,
Direccionamiento Estratégico y
Planeación, Gestión con Valores
para Resultados(Sistemas y SIAU),
9 Encuenta MECI aplicativo FURAG Jefe de Control Interno
Evaluación de Resultados
(Planeacion), Información
y Comunicación y Gestión del
Conocimiento y la Innovación.
10 Informe Derecho de Autor Proceso de Sistemas Jefe de Control Interno
Talento Humano, finaciera,
Informe Austeridad del Gasto (DECRETO 984 DE 2012) - contratacion, Almancen
11 Jefe de Control Interno
Trimestral (Mantenimiento y suministros de
combustible)
12 Informe PQRS Proceso de SIAU Jefe de Control Interno
Elaborado por: Gloria Gualpaz Pai – jefe de Control Interno
10
Aprobado por el comité de Control Interno
11
