Tomado de IFRS Español

PLAN DE CUENTAS NIIF

GRUPOS PLAN DE CUENTAS

CÓDIGO CUENTA
1 ACTIVO
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1105 CAJA
110505 Caja general
110510 Cajas menores
110515 Caja menor moneda extranjera
1110 DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Y COOPERATIVAS
111005 Cuenta corriente
111006 Cuenta de ahorro
111008 Depósitos a Corto Plazo
111009 Fiducias
111010 Fondos
111011 Depósitos en el exterior
111020 Descubiertos o Sobregiros Bancarios
1130 FONDOS DE USO RESTRINGIDO
113005 Caja
113010 Depósitos en Instituciones Financieras y Cooperativas
113012 Fondos Especiales para la Administración de Liquidez
113020 Fondos en Tránsito
113025 Efectivo y equivalentes al efectivo restringido corriente
113030 Efectivo y equivalentes al efectivo restringido no corriente
1140 EQUIVALENTES DE EFECTIVO
114005 Depósitos a corto plazo
114010 Inversiones a corto plazo
114015 Otros acuerdos bancarios
12 ACTIVOS FINANCIEROS
1201 ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
RESULTADOS
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados,
120101
designados
Activos en el momento
financieros del reconocimiento
a valor razonable con cambiosinicial
en resultados,
120105 clasificados como mantenidos
Activos financieros a valor para negociar
razonable con cambios en resultados,
120106 medidos obligatoriamente a valor razonable
1202 ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
120201 Títulos de Renta Fija
120205 Títulos de Renta Variable Contabilizados al Costo
120210 Títulos de Renta Variable Contabilizados al Valor Razonable
120290 Otros Títulos
120299 Deterioro (Cr)
1203 INVERSIONES NO CORRIENTES MANTENIDAS HASTA EL
VENCIMIENTO
120301 Títulos de Renta Fija
120390 Otros Títulos
120395 Rendimientos por Cobrar
120399 Deterioro (Cr)
1204 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y
ASOCIADAS
120401 Inversiones en subsidiarias
120402 Inversiones en negocios conjuntos
120403 Inversiones en asociadas
120499 Deterioro (Cr)
13 CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR
COBRAR
1306 VENTA DE BIENES
130606 Nacionales
130607 Del exterior
130690 Difícil cobro
130699 Deterioro (Cr)
1308 PRESTACIÓN DE SERVICIOS
130806 Nacionales
130807 Del exterior
130890 Difícil cobro
130899 Deterioro (Cr)
1320 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
132019 Anticipo a contratos
132020 Anticipos para Mantenimientos
132030 Depósitos
132090 Arrendamientos pagados por anticipados
132095 Pólizas de seguro
132097 Anticipos a proveedores
132090 Difícil cobro
132099 Deterioro (Cr)
1325 CUENTAS POR COBRAR A CARGO DE PARTES RELACIONADAS
132505 Cuentas por cobrar a cargo de la controladora
132510 Cuentas por cobrar a cargo de personal clave de la gerencia
1340 ANTICIPO DE SERVICIOS NO RECIBIDOS
134001 Seguros
134003 Comisiones
134004 Arrendamientos
134006 Honorarios
134099 Otros pagos anticipados
1390 OTROS DEUDORES
139012 Créditos a empleados
139017 Préstamos a particulares
139090 Difícil cobro
139099 Deterioro (Cr)
14 INVENTARIOS
1405 MATERIAS PRIMAS
140505 Materias primas
140599 Deterioro (Cr)
1410 TRABAJO EN CURSO
141005 Productos en proceso
141010 Obras de construcción en curso
141015 Contratos en ejecución
141020 Otros trabajos en curso
1430 PRODUCTOS TERMINADOS
143005 Productos manufacturados
143010 Otros productos
143099 Deterioro (Cr)
1435 MERCADERIAS
143505 Mercancías no fabricadas por la empresa
143599 Deterioro (Cr)
1455 SUMINISTROS DE PRODUCCION
145525 Materiales y accesorios
145599 Deterioro (Cr)
1460 PIEZAS DE REPUESTO
146005 Repuesto
 146099 Deterioro (Cr)
1465 INVENTARIOS QUE SURGEN DE ACTIVIDADES DE EXTRACCIÓN
146505 Reserva de mineral
146510 Petróleo crudo
146515 Petróleo y productos petroquímicos
146520 Gas natural
146099 Deterioro (Cr)
1470 INVENTARIOS QUE SURGEN DE ACTIVIDADES AGRICOLAS
147005 Cultivos en desarrollo
147010 Productos agrícolas
147099 Deterioro (Cr)
1490 OTROS INVENTARIOS
146005 Otros inventarios
146099 Deterioro (Cr)
15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1504 TERRENOS Y CONSTRUCCIONES
150405 TERRENOS
15040505 Modelo de Costo
15040510 Modelo de Revaluación
15040599 Deterioro (Cr)
150410 EDIFICIOS
15041005 Modelo de Costo
15041010 Modelo de Revaluación
15041015 Depreciación (Cr)
15040599 Deterioro (Cr)
1505 ACTIVOS DE MINERIA
150505 Modelo de Costo
150510 Modelo de Revaluación
150515 Depreciación (Cr)
150599 Deterioro (Cr)
1506 ACTIVOS DE PETROLEO Y GAS
150605 Modelo de Costo
150610 Modelo de Revaluación
150615 Depreciación (Cr)
150699 Deterioro (Cr)
1507 ACTIVOS TANGIBLES PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN
150705 Modelo de Costo
150710 Modelo de Revaluación
150715 Depreciación (Cr)
150799 Deterioro (Cr)
1508 CONSTRUCCIONES EN PROCESO
150805 Modelo de Costo
150899 Deterioro (Cr)
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO
152005 Modelo de Costo
152010 Modelo de Revaluación
152015 Depreciación (Cr)
152099 Deterioro (Cr)
1524 EQUIPO DE OFICINA
152405 Equipo de oficina
15240505 Modelo de Costo
15240510 Modelo de Revaluación
15240515 Depreciación (Cr)
15240599 Deterioro (Cr)
152410 Equipo de computación y comunicación
15241005 Modelo de Costo
15241010 Modelo de Revaluación
15241015 Depreciación (Cr)
15241099 Deterioro (Cr)
1525 ENSERES Y ACCESORIOS
152505 Modelo de Costo
152510 Modelo de Revaluación
152515 Depreciación (Cr)
152599 Deterioro (Cr)
1540 VEHICULOS
154005 Buques
15400505 Modelo de Costo
15400510 Modelo de Revaluación
15400515 Depreciación Acumulada (Cr)
15400599 Deterioro (Cr)
154010 Aeronaves
15401005 Modelo de Costo
15401010 Modelo de Revaluación
15401015 Depreciación Acumulada (Cr)
15401099 Deterioro (Cr)
154015 Equipo de transporte terrestre
15401505 Modelo de Costo
15401510 Modelo de Revaluación
15401515 Depreciación Acumulada (Cr)
15401599 Deterioro (Cr)
1581 BIENES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
158105 Modelo de Costo
158106 Mejoras
158110 Modelo de Revaluación
158115 Depreciación Acumulada (Cr)
158199 Deterioro (Cr)
1590 OTRAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
159005 Modelo de Costo
159010 Modelo de Revaluación
159015 Depreciación Acumulada (Cr)
159099 Deterioro (Cr)
16 ACTIVOS INTANGIBLES Y PLUSVALIA (CRÉDITO MERCANTIL)
1605 PLUSVALIA (CRÉDITO MERCANTIL)
160505 Costo
160599 Deterioro (Cr)
1610 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA
161005 Marcas comerciales
16100505 Modelo de Costo
16100510 Modelo de Revaluación
16100515 Amortización Acumulada (Cr)
16100599 Deterioro (Cr)
161010 Derechos de propiedad intelectual, patentes y otros derechos de
propiedad industrial, servicios y derechos de explotación
16101005 Modelo de Costo
16101010 Modelo de Revaluación
16101015 Amortización Acumulada (Cr)
16101099 Deterioro (Cr)
 161015 Licencias y franquicias
16101505 Modelo de Costo
16101510 Modelo de Revaluación
16101515 Amortización Acumulada (Cr)
16101599 Deterioro (Cr)
161020 Activos intangibles para exploración y evaluación
16102005 Modelo de Costo
16102010 Modelo de Revaluación
16102015 Amortización Acumulada (Cr)
16102099 Deterioro (Cr)
161025 Cebeceras de periódicos o revistas y títulos de publicaciones
16102505 Modelo de Costo
16102510 Modelo de Revaluación
16102515 Amortización Acumulada (Cr)
16102599 Deterioro (Cr)
161030 Programas de computador
16103005 Modelo de Costo
16103010 Modelo de Revaluación
16103015 Amortización Acumulada (Cr)
16103099 Deterioro (Cr)
161035 Recetas, fórmulas, modelos, diseños y prototipos
16103505 Modelo de Costo
16103510 Modelo de Revaluación
16103515 Amortización Acumulada (Cr)
16103599 Deterioro (Cr)
161040 Activos intangibles en desarrollo
16104005 Modelo de Costo
16104010 Modelo de Revaluación
16104015 Amortización Acumulada (Cr)
16104099 Deterioro (Cr)
161045 Otros activos intangibles
16104505 Modelo de Costo
16104510 Modelo de Revaluación
16104515 Amortización Acumulada (Cr)
16104599 Deterioro (Cr)
17 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
1705 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
170501 Anticipo de impuesto sobre la renta
170502 Retención en la fuente
1710 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES DISTINTOS AL IMPUESTO
DE RENTA
171003 Anticipo de impuesto de industria y comercio
171004 Impuesto a las ventas retenido
171010 Impuesto industria y comercio retenido
171011 Sobrantes en liquidación privada de impuestos
171050 Otros
18 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
1805 TERRENOS
180505 Costo
180510 Revaluación
180515 Ajustes a Valor Razonable
180525 Deterioro (Cr)
1810 EDIFICIOS
181005 Costo
181010 Revaluación
181015 Ajustes a Valor Razonable
181020 Depreciación Acumulada (Cr)
181025 Deterioro (Cr)
19 OTROS ACTIVOS
1912 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
191205 Inversiones financieras
191206 Otros Pasivos
1965 ACTIVOS BIOLÓGICOS
196505 Costo
196510 Valor Razonable menos costos de venta
196515 Amortización Acumulada (Cr)
196590 Deterioro (Cr)
196599 Otros
1970 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
197005 Inversiones Financieras
197010 Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar
197015 Propiedad, Planta y Equipo
197020 Activos Intangibles
197090 Otros Activos
197099 Deterioro (Cr)
2 PASIVO
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS
2101 PRESTAMOS BANCARIOS
210304 Préstamos bancarios garantizados
210305 Préstamos bancarios no garantizados
210307 Descubiertos o Sobregiros Bancarios
210308 Contratos de arrendamiento financiero
210309 Pagares
210392 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
210394 Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db)
210395 Intereses pagados por anticipado (Db)
210397 Intereses por Pagar
210398 Comisiones por Pagar
2102 BONOS EMITIDOS
210201 Bonos emitidos
210292 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
210294 Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db)
210295 Intereses pagados por anticipado (Db)
210297 Intereses por Pagar
210298 Comisiones por Pagar
2103 OBLIGACIONES SIN GARANTÍA Y PAGARÉS EMITIDOS
210301 Obligaciones sin garantía y pagarés emitidos
210392 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
210394 Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db)
210395 Intereses pagados por anticipado (Db)
210397 Intereses por Pagar
210398 Comisiones por Pagar
2104 PAPEL COMERCIAL EMITIDO
210301 Papel comercial emitido
210392 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
210394 Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db)
210395 Intereses pagados por anticipado (Db)
 210397 Intereses por Pagar
210398 Comisiones por Pagar
2105 OTROS PRESTAMOS
210301 Otros préstamos
210392 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
210394 Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db)
210395 Intereses pagados por anticipado (Db)
210397 Intereses por Pagar
210398 Comisiones por Pagar
2106 PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
RESULTADOS
Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados
210605
que cumplen la definición de mantenidos para negociar
21060505 Aceptaciones Bancarias
21060520 Contratos de Forward - Especulación
21060525 Contratos de Forward - cobertura
21060530 Contratos de Futuros - Especulación
21060535 Contratos de Futuros - cobertura
21060540 Swaps – Especulación
21060545 Swaps – cobertura
21060550 Opciones –Especulación
21060555 Opciones –cobertura
210610 Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados,
designados en el momento del reconocimiento incial
21060505 Aceptaciones Bancarias
21060520 Contratos de Forward - Especulación
21060525 Contratos de Forward - cobertura
21060530 Contratos de Futuros - Especulación
21060535 Contratos de Futuros - cobertura
21060540 Swaps – Especulación
21060545 Swaps – cobertura
21060550 Opciones –Especulación
21060555 Opciones –cobertura
2107 PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
210705 Aceptaciones Bancarias
210720 Contratos de Forward - Especulación
210725 Contratos de Forward - cobertura
210730 Contratos de Futuros - Especulación
210735 Contratos de Futuros - cobertura
210740 Swaps – Especulación
210745 Swaps – cobertura
210750 Opciones –Especulación
210755 Opciones –cobertura
23 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR
PAGAR
2305 PROVEEDORES NACIONALES
230510 Crédito de proveedores
230515 Contratos de arrendamiento financiero
230592 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
230594 Anticipo para amortizar crédito proveedores nacionales (Db)
230595 Intereses pagados por anticipado (Db)
230597 Intereses por Pagar
230598 Comisiones por Pagar
2310 DEL EXTERIOR
231010 Crédito de proveedores
231015 Contratos de arrendamiento financiero
231092 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
 231094 Anticipo para amortizar crédito Público en Moneda Extranjera
(Db)
231095 Intereses pagados por anticipado (Db)
231097 Intereses por Pagar
231098 Comisiones por Pagar
2315 CUENTAS POR PAGAR CON PARTES RELACIONADAS
231505 Cuentas por cobrar a cargo de la controladora
231510 Cuentas por cobrar a cargo de personal clave de la gerencia
2335 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
233502 Suscripción de acciones o participaciones
233503 Dividendos y participaciones
233504 Deudas con accionistas o socios
233505 Costos financieros
233510 Costos legales
233515 Libros- suscripciones- periódicos y revistas
233520 Comisiones
233525 Honorarios
233530 Servicios técnicos
233535 Servicios de mantenimiento
233540 Arrendamientos
233545 Transportes- fletes y acarreos
233550 Servicios públicos
233555 Seguros
233560 Gastos de viaje
233565 Gastos de representación y relaciones publicas
233570 Servicios aduaneros
233590 Otros acreedores
24 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
2405 PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE - IMPUESTO DE RENTA
240505 Impuesto de renta y complementarios
24040501 Vigencia fiscal corriente
24040502 Vigencias fiscales anteriores
240510 Retención en la fuente
24051001 Salarios y pagos laborales
24051002 Honorarios
24051003 Comisiones
24051004 Servicios
24051005 Arrendamientos
24051006 Rendimientos financieros
24051007 Compras
24051008 Por pagos al exterior
24051009 Por impuesto de timbre
24051010 Autorretenciones
24051011 Retención cree
24051012 Pago retención en la fuente
2410 PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE DISTINTOS DEL IMPUESTO
DE RENTA
241005 Impuesto al valor agregado
24100501 Venta de bienes
24100502 Venta de servicios
24100503 Devoluciones en compra de bienes
24100504 Devoluciones en compra de servicios
24100505 Compra de bienes (DB)
24100506 Compra de servicios (DB)
24100507 Devoluciones en venta de bienes (DB)
24100508 Devoluciones en venta de servicios (DB)
24100575 Impuesto a las ventas retenido (DB)
24100580 Valor pagado (DB)
241010 Impuesto de Industria y comercio
24101004 Vigencia actual por pagar
24101005 Impuesto de industria y comercio retenido Bogotá
24101006 Impuesto de industria y comercio retenido Samacá
24101010 Impuesto de industria y comercio retenido Sutatausa
24101015 Impuesto de industria y comercio retenido Soacha
241015 Impuestos, contribucuiones y tasas por pagar
24101503 Predial unificado
24101505 Valorización
24101509 Registro
24101514 Cuotas de fiscalización y auditaje
24101516 Impuesto sobre vehículos automotores
24101522 Impuesto al patrimonio
24101527 Impuestos, contribuciones y tasas en el exterior
24101580 Otros impuestos departamentales
24101585 Otros impuestos municipales
24101590 Otros impuestos distritales
24101595 Multas y sanciones
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
250501 Nómina por pagar
250502 Cesantías
250503 Intereses sobre cesantías
250504 Vacaciones
250506 Prima de servicios
2510 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA
251005 Aportes a entidades promotoras de salud- eps
251006 Aportes a administradoras de riesgos profes.- arp
251010 Aportes al i.c.b.f.- sena y cajas de compensación
251025 Embargos judiciales
251030 Libranzas
251045 Fondos
251095 Otros
2515 PASIVO POR PLAN DE BENEFICIOS DEFINIDOS
251505 Pasivo por plan de beneficios definidos
2550 PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES LABORALES
255005 Cesantías
255010 Intereses sobre cesantías
255015 Vacaciones
255020 Prima de servicios
26 PROVISIONES
2605 PROVISIONES POR GARANTÍA
261004 Provisiones por garantía
2610 PROVISIONES POR PROCESOS LEGALES
261004 Provisiones por litigios o demandas por préstamos
261005 Provisiones por litigios o demandas laborales
261006 Provisiones por litigios o demandas comerciales
2615 PROVISIONES POR COSTOS DE DESMANTELAMIENTO,
RESTAURACIÓN Y REHABILITACIÓN
261504 Provisiones por costos de desmantelamiento
261505 Provisiones por costos de restauración
261506 Provisiones por costos de rehabilitación
2620 PROVISIONES PARA REESTRUCTURACIONES Y CONTRATOS
ONEROSOS
262002 Indemnizaciones por reestructuración
262004 Bonificaciones por reestructuración
262006 Contratos Onerosos
2690 OTRAS PROVISIONES
269011 Provisiones por riesgos no asegurados
269012 Provisiones por Mecanismos alternativos de solución de conflictos
269090 Provisiones por reembolsos
27 INGRESOS DIFERIDOS
2705 INGRESOS DEVENGADOS POR FACTURAR
270521 intereses
270522 Comisiones
270523 Arrendamientos
270524 Honorarios
270525 Servicios técnicos
270528 Otros
28 PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS PARA SU
DISPOSICIÓN CLASIFICADOS COMODE MANTENIDOS
ACTIVOS PARAPARA
SU LA VENTA
2805 PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS
DISPOSICIÓN CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA
280521 Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados
280522 Operaciones de Crédito Público y Financiamiento con Banca
Central
280523 Impuestos por pagar
280524 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
280525 Obligaciones laborales y de seguridad social integral
280528 Provisiones
280529 Otros pasivos
29 OTROS PASIVOS
2905 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
290505 De clientes
290510 Sobre contratos
290595 Otros
2912 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
291212 Inversiones financieras
291213 Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la
venta o para distribuir a los propietarios
291214 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
291215 Inventarios
291216 Propiedades, Planta y Equipo
291217 Activos intangibles y crédito mercantil
291218 Propiedades de Inversión
291219 Otros Activos
291221 Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados
291224 Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar
291225 Obligaciones laborales y de seguridad social integral
291228 Provisiones
291229 Otros Pasivos
2915 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS
291501 Regalías y compensaciones monetarias
291502 Impuestos
291503 Ventas por cuenta de terceros
291505 Cobro cartera de terceros
2920 SUBVENCIONES DEL GOBIERNO
292005 Pasivos por subvenciones del gobierno
3 PATRIMONIO
 31 CAPITAL SOCIAL
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
310505 Capital autorizado
310510 Capital por suscribir (DB)
310515 Capital suscrito por cobrar (DB)
3115 ACCIONES PROPIAS EN CARTERA
311505 Acciones propias en cartera
311510 Acciones propias readquiridas (DB)
32 SUPERAVIT DE CAPITAL
3205 PRIMA EN COLOCACIÓN ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE
INTERÉS
320505 Prima en colocación de acciones
320510 Prima en colocación de acciones por cobrar (DB)
320515 Prima en colocación de cuotas o partes de interés social
320520 Prima en colocación de cuotas o partes de interés social por
cobrar (DB)
3243 SUPERÁVIT MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL
324302 Inversiones en Entidades Asociadas
324304 Inversiones en Entidades Controladas Conjuntamente
324306 Inversiones en otros acuerdos conjuntos (Operaciones y Activos
Conjuntos) en Entidades Controladas (Subsidiarias O
324308 Inversiones
Subordinadas)
33 RESERVAS
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS
330505 Reserva legal
330515 Reserva para readquisición de acciones
330590 Otras reservas
3310 RESERVAS ESTATUTARIAS
331005 Para futuras capitalizaciones
331010 Para reposición de activos
331015 Futuros ensanches
331090 Otras reservas
3315 RESERVAS OCASIONALES
331505 Para fomento económico
331510 Para capital de trabajo
331515 A disposición del máximo órgano social
331590 Otras reservas
35 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DECRETADOS
3505 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DECRETADOS
350505 Dividendos decretados en acciones
350510 Participaciones decretadas en cuotas o partes de interés social
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO
3605 RESULTADOS DEL EJERCICIO
360501 Utilidad o excedente del ejercicio
360502 Pérdida o déficit del ejercicio
37 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
3705 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
370501 Utilidad o Excedente del ejercicio
370502 Pérdida o Déficit del ejercicio
3710 GANANCIAS (PÉRDIDAS) BALANCE DE APERTURA
371002 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
371004 Inversiones Financieras
371006 Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la
venta o para distribuir a los propietarios
371008 Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar
371010 Inventarios
371012 Propiedades, Planta y Equipo
371014 Activos Intangibles y Crédito Mercantil
371016 Propiedades de Inversión
371022 Otros Activos
371024 Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados
371026 Operaciones de Crédito Público y financiamiento banca Central
371028 Impuestos por pagar
371030 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
371032 Obligaciones laborales y de seguridad social integral
371034 Bonos y Otros títulos
371038 Provisiones
371040 Otros Pasivos
38 GANANCIAS (PÉRDIDAS) POR OTROS RESULTADOS INTEGRALES
QUE NO
OTRO SE RECLASIFICARAN
RESULTADO INTEGRAL, AL RESULTADO
NETO DEL PERIODO
DE IMPUESTOS, GANANCIAS
3805 (PÉRDIDAS) DE INVERSIONES EN INSTRUMENTO DE PATRIMONIO
380505 Inversiones en Instrumentos de Patrimonio
3810 OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS, GANANCIAS
(PÉRDIDAS) POR REVALUACIÓN
381005 Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la
venta
381010 Propiedades, Planta y Equipo
381015 Activos Intangibles
381020 Propiedades de Inversión
381025 OTRO
Otros Activos
RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS, GANANCIAS
3815 (PÉRDIDAS) POR NUEVAS MEDICIONES DE PLANES DE BENEFICIOS
381505 OTRO
NuevasRESULTADO
DEFINIDOSmedicionesINTEGRAL,
de planes NETO DE IMPUESTOS,
de beneficios definidosGANANCIAS
(PÉRDIDAS) CAMBIO EN EL VALOR RAZONABLE DE PASIVOS
3820 FINANCIEROS ATRIBUIBLE A CAMBIOS EN EL RIESGO DE CREDITOY
382005 PARTICIPACIÓN
Instrumentos
DEL
DE OTRO RESULTADO
financieros
PASIVOCONJUNTOS pasivos INTEGRAL DE ASOCIADAS
NEGOCIOS CONTABILIZADOS UTILIZANDO EL
3825 MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN QUE NO SE RECLASIFICARÁ AL
382505 Inversiones
RESULTADO en DELAsociadas
PERIODO, NETO DE IMPUESTOS
382510 Inversiones en negocios conjuntos
39 GANANCIAS (PÉRDIDAS) POR OTROS RESULTADOS INTEGRALES
QUE SE RECLASIFICARAN
DIFERENCIA DE CAMBIO POR AL RESULTADO
CONVERSIÓN DELEN
PERIODO
OPERACIONES
3905
EXTRANJERAS
Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de conversión,
390505 netas de impuestos
Ajustes de reclasificación en diferencias de cambio de conversión,
390510 neto de impuestos
390515 Otro resultado integral, neto de impuestos, diferencias de cambio
por conversión
3910 ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
390505 Ganancias (pérdidas) por nuevas mediciones de activos
financieros disponibles para la venta, neta de disponibles
impuestos para la
390510 venta, netoreclasificación,
Ajustes de activos financieros
Otro de impuestos
resultado integral, neto de impuestos, activos financieros
390515 disponibles para la venta
3915 COBERTURAS DEL FLUJO DE EFECTIVO
391505 Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de efectivo, neta de
impuestos
Ajustes
Importes de reclasificación,
eliminados coberturasede
del patrimonio flujos de
incluidos enefectivo, neto
el importe en
391510 de impuestos
391515 libros de activos (pasivos) no financieros que se hayan adquirido o
incurrido
Otro mediante
resultado una neto
integral, transacción
de previstacoberturas
impuestos, altamente del
probable
flujo de
391520 efectivo
cubierta, netoDE de INVERSIONES
impuestos NETAS EN NEGOCIOS EN EL
3920 COBERTURAS
EXTRANJERO
392005 Ganancias (pérdidas) por coberturas de inversiones netas en
negocios
Ajustes deenreclasificación
el extranjero,por
neto de impuestos
coberturas de inversiones netas en
392010
negocios
Otro en el extranjero,
resultado
PARTICIPACIÓN integral,
DE OTRO netos
neto de de impuestos
impuestos,
RESULTADO coberturas
INTEGRAL de
DE ASOCIADAS Y
392015 inversiones netas en negocios en el extranjero
NEGOCIOS CONJUNTOS CONTABILIZADOS UTILIZANDO EL
3925 MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN QUE SE RECLASIFICARÁ AL
392505 Inversiones
RESULTADO en DELAsociadas
PERIODO, NETO DE IMPUESTOS
392510 Inversiones en negocios conjuntos
4 INGRESOS
41 VENTA DE BIENES
4115 EXPLOTACIÓN DE MINAS Y CANTERAS
411505 Carbón
411508 Coque
 4135 COMERCIO AL POR MAYOR
413508 Venta de combustibles solidos
4175 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE BIENES
417505 Devolución por venta de carbón
417508 Devolución por venta de coque
417505 Descuento obtenido condicionado al volumen (probable)
417505 Descuento por pronto pago (probable)
42 VENTA DE SERVICIOS
4215 SERVICIOS VARIOS
421505 Servicio de transporte
421508 Alquiler maquinaria y equipo
44 OTROS INGRESOS
4402 RENDIMIENTOS DE INVERSIONES Y OTROS INGRESOS
FINANCIEROS
440202 Depósitos en Instituciones Financieras y Cooperativas
440204 Fondos Especiales para Administración de Liquidez
440216 Inversiones Mantenidas para Negociación
440218 Inversiones Disponibles para la Venta
440220 Inversiones hasta el Vencimiento
440224 Derechos Fiduciarios
440256 Dividendos
440260 Descuentos obtenidos por pronto pago no planeados
440270 Descuentos obtenidos condicionados al volumen no planeados
440290 Otros ingresos Financieros
4406 AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO
440605 Efectivo y equivalentes de efectivo
440620 Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar
440625 Inventarios
440630 Propiedades, Planta y Equipo
440635 Activos Intangibles y Crédito Mercantil
440640 Propiedades de Inversión
440645 Otros Activos
440650 Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados
4409 UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS
440901 Inversiones Mantenidas para Negociación
440902 Inversiones Disponibles para la Venta
440903 Inversiones Hasta el Vencimiento
440916 Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar
440918 Propiedades, Planta y Equipo
440920 Activos intangibles y crédito Mercantil
440922 Otros Activos
4490 OTROS INGRESOS DIVERSOS
449002 Arriendos
449003 Ingresos por condonación de deudas
449004 Indemnizaciones Compañías de Seguros
449049 Indemnizaciones
48 OTROS RESULTADOS INTEGRALES
4820 GANANCIA (PÉRDIDA) DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
482005 Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de conversión,
antes de impuestos
482006 Ajustes de reclasificación en diferencias de cambio de conversión,
antes de impuestos
Impuesto a las ganancias relacionado con diferencias de cambio
482007 de conversión
Ganancias de otropor
(pérdidas) resultado
nuevasintegral
mediciones de inversiones
482008
disponibles
Ajustes de para la venta, antes
reclasificación, de impuestos
inversiones disponibles para la venta,
482009 antes de impuestos
482010 para la venta de otro resultado integralcon inversiones disponibles
Impuesto a las ganancias relacionadas
482011 Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de efectivo, antes
de impuestos
Ajustes de reclasificación en coberturas de flujos de efectivo,
482012 antes de impuestos
Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas de flujos de
482014 efectivo de otro
Ganancias resultado
(pérdidas) sobreintegral
coberturas de inversión neta de
482015
negocios por reclasificación sobre de
en el extranjero, antes impuestos
482016 Ajustes coberturas de una inversión neta
Impuesto
en negociosa lasenganancias relacionado
el extranjero, antes decon coberturas de una
impuestos.
482017 inversión
Gananciasneta en negocios
(pérdidas) en el en
clasificada extranjero de otrodel
otros ingresos resultado
resultado
482020 integral por revaluación de Propiedades, Planta y Equipo
Impuesto a las ganancias relacionado con cambios en el superávit y Otros
Activos,
482021 Gananciasantes
de revaluación de
(pérdidas)impuestos
de Propiedades,
actuarialesplanta y equipo
clasificadas y otrosingresos
en otros activos,del
de
482022 otro resultado
resultado integralintegral
por planes de beneficios definidos, antes de
482023 Impuesto
impuestosena las ganancias relacionado con planes de beneficios
Cambios
definidos deelotro valor razonable
resultado de pasivos financieros atribuibles a
integral
482024 cambios en el riesgo de crédito
Impuestos a las ganancias relacionado de pasivos
con clasificados
cambios en en otros
el valor
482025 Participación
ingresos del
razonable en otrosfinancieros
deresultado
pasivos resultados integrales
integral, antes de entidades
de impuestos
atribuibles a cambios en el riesgo
482026 subordinadas,
de crédito de asociadas y negocios conjuntos contabilizadas por
pasivos
Impuestos
el Método dea las ganancias relacionado
Participación Patrimonialcon la participación
clasificados en otrosen
482027 Ganancias
Asociadas y Negocios
(Pérdidas) Conjuntos
clasificadas contabilizadas
resultados integrales, antes de impuestosen otros por
resultados el Método de
integrales
482028 Participación
por activosano
Impuestos patrimonial
lascorrientes
gananciasclasificados
relacionadocomo mantenidos
con activos para la o
no corrientes
venta, antes
482029 grupos de impuestos clasificados como mantenidos para la
en desapropiación
482030 Ajustes
venta de reclasificación en el impuesto a las ganancias
relacionado con componentes de otro resultado integral
5 GASTO
51 OPERACIONALES DE VENTA
5101 SUELDOS Y SALARIOS
510101 Sueldos del personal
510102 Jornales
510103 Horas extras y festivos
510104 Incapacidades
510105 Gastos de representación
510109 Honorarios
510113 Prima
510117 Vacaciones
510118 Bonificaciones
510123 Auxilio de transporte
510124 Cesantías
510125 Intereses a las cesantías
510131 Dotación y suministro a trabajadores
510145 Salario integral
510146 Contratos de personal temporal
510147 Viáticos
510148 Gastos de viaje
510149 Comisiones
510150 Apoyo de sostenimiento
510151 Inactividad
5102 HONORARIOS
510210 Revisoría fiscal
510220 Avalúos
510225 Asesoría jurídica
510235 Asesoría técnica
510295 Otros
5104 APORTES SOBRE LA NÓMINA
510401 Aportes al ICBF
510402 Aportes al SENA
510403 Aportes a administradoras de riesgos profesionales
510404 Aportes a entidades promotoras de salud- EPS
510405 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías
510406 Aportes cajas de compensación familiar
 5108 IMPUESTOS
510802 Industria y comercio
510803 De timbres
510804 A la propiedad raíz
510805 De vehículos
510806 Al patrimonio
510808 Estampilla prodesarrollo
510809 IVA descontable
510819 Otros
5111 GENERALES
511103 Arrendamientos
511104 Contribuciones y afiliaciones
511106 Seguros
511108 Servicios
511110 Gastos legales
511112 Mantenimiento y reparaciones
511114 Adecuación e instalación
511115 Gastos de viaje
511119 Diversos
52 DE ADMINISTRACIÓN
5201 SUELDOS Y SALARIOS
520101 Sueldos del personal
520102 Jornales
520103 Horas extras y festivos
520104 Incapacidades
520105 Gastos de representación
520109 Honorarios
520113 Prima
520117 Vacaciones
520118 Bonificaciones
520123 Auxilio de transporte
520124 Cesantías
520125 Intereses a las cesantías
520131 Dotación y suministro a trabajadores
520145 Salario integral
520146 Contratos de personal temporal
520147 Viáticos
520148 Gastos de viaje
520149 Comisiones
520150 Apoyo de sostenimiento
520151 Inactividad
5202 HONORARIOS
520210 Revisoría fiscal
520220 Avalúos
520225 Asesoría jurídica
520235 Asesoría técnica
520295 Otros
5204 APORTES SOBRE LA NÓMINA
520401 Aportes al ICBF
520402 Aportes al SENA
520403 Aportes a administradoras de riesgos profesionales
520404 Aportes a entidades promotoras de salud- EPS
520405 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías
520406 Aportes cajas de compensación familiar
5208 IMPUESTOS
520802 Industria y comercio
520803 De timbres
520804 A la propiedad raíz
520805 De vehículos
520806 Al patrimonio
520808 Estampilla prodesarrollo
520809 IVA descontable
520819 Otros
5211 GENERALES
521103 Arrendamientos
521104 Contribuciones y afiliaciones
521106 Seguros
521108 Servicios
521110 Gastos legales
521112 Mantenimiento y reparaciones
521114 Adecuación e instalación
521115 Gastos de viaje
521119 Diversos
53 NO OPERACIONALES
5305 FINANCIEROS
530505 Gastos bancarios
530515 Comisiones
530520 Intereses
530525 Diferencia en cambio
530530 Descuentos concedidos por pronto pago no planeados
530535 Descuentos concedidos condicionados al volumen no planeados
5395 OTROS GASTOS NO OPERACIONALES
539517 Multas, sanciones y litigios
539519 Donaciones
539530 Impuestos asumidos
54 DETERIORO, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN,
PASIVOS ESTIMADOS Y CÁLCULO ACTUARIAL
5402 DETERIORO INVERSIONES FINANCIERAS
540202 Inversiones Disponibles para la Venta
540203 Inversiones Hasta el Vencimiento
540295 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr)
5404 DETERIORO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Y OTRAS
CUENTAS POR COBRAR
540406 Venta de bienes
540420 Avances y anticipos Entregados
540490 Otros deudores
540495 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr)
5406 DETERIORO INVENTARIOS
540610 Mercancías en existencia
540615 Prestación de Servicios
540618 Materiales para la prestación de servicios
540690 Otros Inventarios
540695 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr)
5407 DETERIORO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
540705 Terrenos
540715 Construcciones en Curso
540720 Maquinaria, planta y equipo en montaje
540740 Edificaciones
540755 Maquinaria y Equipo
540765 Muebles, Enseres y Equipos de Oficina
540770 Equipos de Comunicación y Computación
540795 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr)
5408 DETERIORO DE ACTIVOS INTANGIBLES Y CRÉDITO MERCANTIL
540825 Derechos
540835 Licencias
540840 Software
540882 Otros Activos Intangibles
540895 DETERIORO
Recuperaciones - cambiosNO
DE ACTIVOS enCORRIENTES
estimacionesO(Cr)
GRUPOS DE ACTIVOS
5409 MANTENIDOS PARA LA VENTA O PARA DISTRIBUIRI A LOS
540905 PROPIETARIOS
Activos no corrientes mantenidos para la venta
540907 Activos no corrientes para distribuir a los propietarios
540995 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr)
5410 DETERIORO DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
541005 Terrenos
541010 Edificaciones
541095 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr)
5411 DETERIORO OTROS ACTIVOS
541160 Bienes de Arte y Cultura
541165 Activos Biológicos
5413 PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES FISCALES
541337 Impuesto de industria y comercio
541340 Impuesto de renta y complementarios - Impuesto Corriente
541350 Impuesto de renta y complementarios - Impuesto Diferido
541390 Otras provisiones para obligaciones fiscales
5414 PROVISIONES PARA LITIGIOS Y/O DEMANDAS
541404 Litigios o demandas por préstamos
541405 Litigios o demandas laborales
541406 Litigios o demandas comerciales
541407 Litigios o demandas por impuestos
5417 PROVISIONES DIVERSAS
541790 Otras Provisiones
5425 PASIVOS ESTIMADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES
542501 Cesantías
542502 Intereses sobre cesantías
542503 Vacaciones
542504 Prima de servicios
542505 Bonificaciones
5430 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
543005 Terrenos
543040 Edificaciones
543055 Maquinaria y Equipo
543065 Muebles, Enseres y Equipos de Oficina
543070 Equipos de Comunicación y Computación
543082 Otras Propiedades, Planta y Equipo
5438 AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES Y CRÉDITO MERCANTIL
543825 Derechos
543835 Licencias
543840 Software
543882 Otros Activos Intangibles
543895 Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr)
5440 DEPRECIACIÓN / AMORTIZACIÓN PROPIEDADES DE INVERSIÓN
544005 Edificios
6 COSTOS DE VENTAS
61 COSTO DE VENTAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
613595 Venta de otros productos
62 COMPRAS
6210 DE MATERIAS PRIMAS
621002 Carbón
621005 Coque
6215 DE MATERIALES INDIRECTOS
621505 Materiales indirectos
6225 DEVOLUCIONES EN COMPRAS
622505 Devoluciones en compras
7 COSTOS DE PRODUCCIÓN O DE OPERACIÓN
73 COSTOS INDIRECTOS
7310 HONORARIOS
731025 Asesoría jurídica
731035 Asesoría técnica
7315 IMPUESTOS
731505 Industria Y Comercio
731510 De Timbres
731515 A La Propiedad Raíz
731540 De Vehículos
731550 Cuotas De Fomento
731570 IVA Descontable
731575 Regalías
731595 Otros
7320 ARRENDAMIENTOS
732005 Terrenos
732010 Construcciones Y Edificaciones
732015 Maquinaria Y Equipo
732040 Flota Y Equipo De Transporte
732095 Otros
7325 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
732510 Afiliación Y Sostenimiento
7330 SEGUROS
733025 Incendio
733030 Terremoto
733035 Sustracción Y Hurto
733040 Flota Y Equipo De Transporte
733060 Responsabilidad Civil Y Contractual
733070 Rotura De Maquinaria
733075 Obligatorio Accidente De Transito
733080 Todo Riesgo
733095 Otros Seguros
7335 SERVICIOS
733505 Aseo Y Vigilancia
733515 Asistencia Técnica
733520 Procesamiento Electrónico De Datos
733525 Acueducto Y Alcantarillado
733530 Energía Eléctrica
733535 Teléfono
733540 Correo- Portes Y Telegramas
733545 Gas
733550 Transporte- Fletes Y Acarreos
733560 Publicidad Propaganda Y Promoción
733575 Manejo De Carga
733592 Agenciamiento Aduanero
733595 Otros
7340 GASTOS LEGALES
734015 Tramites Y Licencias
734020 Aduaneros
734095 Otros
7345 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
734505 Terrenos
734510 Construcciones Y Edificaciones
734515 Maquinaria Y Equipo
734520 Equipo De Oficina
734525 Equipo De Computación Y Comunicación
734540 Flota Y Equipo De Transporte
734560 Acueductos Plantas Y Redes
734570 Vías De Comunicación
7350 ADECUACIÓN E INSTALACIÓN
735005 Instalaciones Eléctricas
735010 Arreglos Ornamentales
735015 Reparaciones Locativas
7355 GASTOS DE VIAJE
735505 Alojamiento Y Manutención
735515 Pasajes Aéreos
735520 Pasajes Terrestres
735595 Otros
7360 DEPRECIACIONES
736005 Construcciones Y Edificaciones
736010 Maquinaria Y Equipo
736015 Equipo De Oficina
736020 Equipo De Computación Y Comunicación
736035 Flota Y Equipo De Transporte
7365 AMORTIZACIONES
736515 Cargos Diferidos
7395 DIVERSOS
739520 Gastos De Representación Y Relaciones Publicas
739525 Elementos De Aseo Y Cafetería
739530 Útiles- Papelería Y Fotocopias
739535 Combustibles Y Lubricantes
739540 Envases Y Empaques
739545 Taxis Y Buses
739560 Casino Y Restaurante
739565 Parqueaderos
739580 Peajes
739585 Cargues Y Descargues
739590 Servicio De Grúa Y Montacargas
739595 Servicio De Camabaja
739510 De Timbres
739515 A La Propiedad Raíz
EGOR LTDA NIT: 900.447.774

Empresa Egor Ltda. Creada el 30 de Noviembre de 2017, cuyo objeto social compra y venta de prendas de vestir, régimen c

1. Noviembre 30 de 2017. Se constituye con aportes así:

Socio 1; Nit 10000007-2 Aporta $50.000.000 en efectivo. Socio 2; Nit 51.705.606-9 Aporta$45.000.000 en Efectivo y $5.00

DECRETO 2649/2650
CUENTA NOMBRE DEBITO
110505 Caja General Socio 1 50000000
110505 Caja General Socio 2 45000000
110505 Caja General Socio 3 20000000
152805 Equipo procesamiento de datos Socio 2 5000000
154008 Flota y equipo de transporte Socio 3 30000000
311505 Cuotas o o partes de interes social Socio 1
311505 Cuotas o o partes de interes social Socio 2
311505 Cuotas o o partes de interes social Socio 3

2. Diciembre 01 de 2017 Se adquiere en almacén XXX Nit: 890.664.444-5, Gran contribuyente Auto retenedor, los siguiente

Muebles y enceres por valor de $20.000.000 más IVA. Equipo de Cómputo por $20.000.000 más IVA. Estantería Metálica e

DECRETO 2649/2650
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
1524 Muebles y enseres 20000000
2408 IVA x pagar 3800000
1528 Equipo de computo 20000000
2408 IVA x pagar 3800000
1520 Maquinaria y equipo - Est. 25000000
 2408 IVA x pagar 4750000
1635 Licencias 2500000
2408 IVA x pagar 475000
1520 Maquinaria y equipo 25000000
2408 IVA x pagar 4750000
2335 Costos y gastos por pagar

3.     Diciembre 5 de 2017, se hace apertura de la cuenta corriente en el banco de Bogotá, No 041-000469-1 Sucursal norte

DECRETO 2649/2650
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
111005 Banco cta Corriente 57500000
110505 Caja General

4. Diciembre 5 de 2017, Se pagan gastos de constitución a un asesor del Régimen Simplificado. Actividad Económica 70101
se paga en comprobante de egreso No 1 cheque 1.

DECRETO 2649/2650
FACTURA EQUIVALETE 001
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
5110 Honorarios 4000000
2365 Ret. Honorarios
2368 Ret. Ica
2335 Ruentas por pagar

COMPROBANTE DE EGRESO 001

2335 Ruentas por pagar 3572400
1110 Bancos (Cheque 1)

5. Diciembre 5 de 2017.

A. Se constituye un CDT por $5.000.000 a 6 meses en el banco de Bogota, su medición se hace a valor razonable, con camb
Financiero de $12.000.

DECRETO 2649/2650
NOTA BANCARIA 001
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
1225 Certificados 5000000
5305 Gastos financieros 12000
2335 cuentas por pagar
b) Compra una acción de Ecopetrol por $2.500.000, cancelando con el comprobante de egreso No 2, cheque 2.

DECRETO 2649/2650
COMPROBANTE DE EGRESO 002
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
1205 Acciones 2500000
1110 Bancos ( Cheque 2)

c) Se constituye un CDT por $5.000.000 a 6 meses en el banco Bogota, su medición se hace a costo amortizado con cambi
Gasto financiero $12.000.

DECRETO 2649/2650
NOTA BANCARIA 002
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
1225 Certificados 5000000
5305 Gastos financieros 12000
2335 cuentas por pagar

6.     Diciembre 6 de 2017, Se hace apertura de caja menor, designando a la secretaria para su manejo, entregándole el ch
cuando el saldo de la caja menor se disminuya al 80%, se debe solicitar el reembolso de caja menor y sus contabilizacione

DECRETO 2649/2650
COMPROBANTE DE EGRESO 003
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
1105 Cajas menores 1000000
1110 Bancos

7.     Diciembre 7 de 2017 Se compran 100 pantalones a MANPANTALON Ltda. Nit 960.367.985-0 que corresponda al Rég

DECRETO 2649/2650
FACTURA DE COMPRA 5590
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
1435 Mercancias No fab x la empresa 10000000
2408 IVA x pagar 1900000
2365 Ret Fte
ICA retenido
Rete IVA
2205 proveedores
8.     Diciembre 8 de 2016 se compran 100 blusas a DOBLUSAS Ltda, NIT 830.546.239-9 Gran contribuyente auto retenedo
un descuento del 10%.

DECRETO 2649/2650
FACTURA DE COMPRA 7985
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
1435 Mercancias No fab x la empresa 6000000
2408 IVA x pagar 1140000
2205 Proveedores

9.Diciembre 11 de 2017 Se devuelven 10 blusas a DOBLUSAS Ltda. Hacemos nota crédito

DECRETO 2649/2650
NOTA CREDITO 001
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
1435 Devolucion de mercancias
2408 IVA x pagar
2205 Proveedores 714000

10. Diciembre 11 de 2017 Este mismo día, pagamos con cheq

DECRETO 2649/2650
FACTURA DE COMOPRA 7985
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
4210 Descuentos comerciales
2408 Devolucion IVA
2205 Proveedores 642600

DECRETO 2649/2650
COMPROBANTE DE EGRESO 004
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
2205 Proveedores 5783400
1110 Bancos

11.Diciembre 11 de 2017 Se registra la marca con la sigla EGOR Ltda y sus costos fu

DECRETO 2649/2650
COMPROBANTE DE EGRESO 006
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
1610 Marcas Formadas 5000000
1110 Bancos
12 .Diciembre 11 de 2017 Se vende a crédito a un cliente especial y se le dio sin financiación 90 días de plazo, 50 pantalon

DECRETO 2649/2650
FACTURA DE VENTA
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
4135 Comercio al por mayor
2408 IVA por pagar
1355 Ret fuente 375000
1355 Ret ICA 165600
1355 Ret IVA 427500
1305 Clientes

13.     Dicie

DECRETO 2649/2650
FACTURA DE VENTA
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
1105 Caja
1110 Bancos 67500000

14.     Diciembre 13 de 2017 Se vende de contado 50 blusas de DOBLUSAS Ltda., C/U a $70.000 más IV

DECRETO 2649/2650
FACTURA DE VENTA
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
4135 Comercio al por mayor
2408 IVA por pagar
1305 Clientes 4165000

15.     Diciembre 15 de 2017 se

DECRETO 2649/2650
FACTURA DE VENTA
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
1105 Caja
1110 Bancos

16.     Diciembre 18 de 2017. Se compra papelería para 8 meses a Panamericana Gran c

DECRETO 2649/2650
 FACTURA DE VENTA
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
5195 Diversos-Utiles y papeleria 800000
2408 IVA por pagar 152000
2335 cuentas por pagar

Nota: Se amortizara desde Diciembre de 2018.

17.     Diciembre 24 de 2017. El banco de Bogota nos concede un préstamo a 12 meses a un interés del 2% sobre el saldo,

DECRETO 2649/2650
FACTURA DE VENTA
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
1110 Bancos 19800000
2105 Obligaciones Financieras

Nota: Hacer la tabla por el método de medición costos amortizado, del instrumento financiero del pasivo.

18.     Diciembre 31 de 2017.Se liquida y paga la nómina de empleados del mes de diciembre de 2017. Hacer las deduccion

DECRETO 2649/2650
FACTURA DE VENTA
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
237005 Aportes a entidades promotoras de salud
237006 Aportes ARL
237010 Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensación
237045 Fondos
238030 Fondos de cesantías y/o pensiones
238030 Fondos de cesantías y/o pensiones
250505 Salarios por pagar
261005 Cesantías
261010 Intereses sobre cesantías
261015 Vacaciones
261020 Prima de servicios
510506 Sueldos 0
510527 Auxilio de transporte 0
510530 Cesantías 0
510533 Intereses sobre cesantías 0
510536 Prima de servicios 0
510539 Vacaciones 0
510568 Aportes ARL 0
 510570 Aportes a Fondo de Pension 0
510572 Aporte caja de compensacion familiar 0
250505 Salarios por pagar 0
1110 Bancos

Nota: Contabilizar las provisiones de prestaciones sociales, y los parafiscales. Seguridad social, se causan pero

Los sueldos mensuales son los siguientes y todos firmaron contrato el 1º de diciembre de 2017.

Administrador
Contador
Vendedor
Secretaria
Auxilio de Transporte 83140

Nota: Se pacta un beneficio extralegal al gerente que se llamara quinquenio, correspondiente a 3 sueldos a la

19.     Diciembre 31 de 2018.Se causan servicios públicos así:

Factura 3340 EAAB Nit 899.456.258 IVA incluido, por $100.000 - Factura 2345 CODENSA Nit 899.999360, por $200.000

DECRETO 2649/2650
FACTURA DE VENTA
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
513550 Servicio energia 200000
513525 Servicio Acueducto 100000
2335 cuentas por pagar
enta de prendas de vestir, régimen común, Nit 900.447.774.Utiliza el sistema permanente y el método de valoración promedio ponderado.

orta$45.000.000 en Efectivo y $5.000.000 en equipo de cómputo. Socio 3; Nit 19.447.774-0 Aporta $20.000.000 en efectivo y $30.000.000

DECRETO 2649/2650
CREDITO CUENTA
110505
110505
110505
152410
154015
50000000 311505
50000000 311505
50000000 311505

uyente Auto retenedor, los siguientes activos fijos a crédito:

0.000 más IVA. Estantería Metálica en Acero por $25.000.000 más IVA. Antivirus por $2.500.000 más IVA. Máquina estampadora de prenda

DECRETO 2649/2650
CREDITO CUENTA
 110075000

tá, No 041-000469-1 Sucursal norte con 50% del dinero existente en caja.

DECRETO 2649/2650
CREDITO CUENTA
111005
57500000 110505

lificado. Actividad Económica 70101 tarifa 6.9%. En la elaboración de la escritura de constitución en la notaria 2 y registro en la cámara de

FACTURA EQUIVALETE 001

CREDITO CUENTA

400000
27600
3572400

OMPROBANTE DE EGRESO 001

3572400

se hace a valor razonable, con cambio en el estado de resultados y se clasifica como inversiones para negociar. Tasa de interés 5% efectivo

NOTA BANCARIA 001

CREDITO CUENTA

501200000%
e egreso No 2, cheque 2.

OMPROBANTE DE EGRESO 002

CREDITO CUENTA

2500000

hace a costo amortizado con cambio en el estado de resultado y se clasifica como inversiones hasta el vencimiento. Tasa de interés 5% efe

NOTA BANCARIA 002

CREDITO CUENTA

501200000%

para su manejo, entregándole el cheque 3 por $1.000.000. comprobante de Egreso No 3. Nota: el manejo de la caja menor debe cumplir c
de caja menor y sus contabilizaciones correspondientes, también se autoriza los pagos por caja menor hasta por un 10% de su monto.

OMPROBANTE DE EGRESO 003

CREDITO CUENTA

100000000%

.367.985-0 que corresponda al Régimen común, Actividad económica 4642 ICA (11.04%), a 100.000 unidad más IVA %, a crédito factura 5

FACTURA DE COMPRA 5590

CREDITO CUENTA

250,000.00
110,400.00
285,000.00
11254600
-9 Gran contribuyente auto retenedor con actividad económica 4642 (tarifa ICA 11.04% a $60.000 unidad más IVA (tarifa general), a crédit

FACTURA DE COMPRA 7985

CREDITO CUENTA

714000000%

dito

NOTA CREDITO 001

CREDITO CUENTA
600000

114,000.00

Este mismo día, pagamos con cheque No 05 y comprobante de egreso 05, Factura 7985, haciéndonos acreedor del descuento del 10%.

DECRETO 2649/2650
FACTURA DE COMOPRA 7985
CREDITO CUENTA
540000
102,600.00

DECRETO 2649/2650
OMPROBANTE DE EGRESO 004
CREDITO CUENTA

578340000%

on la sigla EGOR Ltda y sus costos fueron de $5.000.000 girando cheque a nombre de la Superintendencia de industria y comercio, cheque

DECRETO 2649/2650
OMPROBANTE DE EGRESO 006
CREDITO CUENTA
Gastos
500000000% Activo corriente
ación 90 días de plazo, 50 pantalones de MANPANTALON Ltda., C/U a $300.000 más IVA, al cliente JUMBO S.A.NIT 890.664.444-5. Gran co

DECRETO 2649/2650
FACTURA DE VENTA
CREDITO CUENTA
15000000 Ingresos
2,850,000.00 Pasivo corriente
Pasivo corriente
Pasivo corriente
Pasivo corriente
1688190000% Activo corriente

13.     Diciembre 12 de 2017, se consigna el efectivo en caja.

DECRETO 2649/2650
FACTURA DE VENTA
CREDITO CUENTA
67500000 Activos corrientes
Activos corrientes

LUSAS Ltda., C/U a $70.000 más IVA (tarifa general), al cliente blusas y blusas Ltda. Nit 860.259.747-7 del régimen Común, Según Recibo

DECRETO 2649/2650
FACTURA DE VENTA
CREDITO CUENTA
3500000 Ingresos
665,000.00 Pasivo corriente
Activo corriente

15.     Diciembre 15 de 2017 se consigna el dinero que hay en caja a la cuenta del banco de Bogota.

DECRETO 2649/2650
FACTURA DE VENTA
CREDITO CUENTA
Activos corrientes
Activos corrientes

ra 8 meses a Panamericana Gran contribuyente Auto retenedor, Nit. 860 225 661-6 por $800.000 más IVA (Tarifa General) Cheque 07, Com

DECRETO 2649/2650
 FACTURA DE VENTA
CREDITO CUENTA

Pasivo corriente
952000 Pasivo corriente

s a un interés del 2% sobre el saldo, por valor de $20.000.000.oo y por estudio de crédito descontó $200.000. El saldo lo abona en cuenta

DECRETO 2649/2650
FACTURA DE VENTA
CREDITO CUENTA
Activos corrientes
19800000 Pasivo corriente

strumento financiero del pasivo.

embre de 2017. Hacer las deducciones correspondientes por seguridad social y retenciones sí las hubiere a los trabajadores, en el mes.

DECRETO 2649/2650
FACTURA DE VENTA
CREDITO CUENTA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
 0

les. Seguridad social, se causan pero no se pagan en este mes, auxilio de transporte de 2017, ARL 0.522%

de diciembre de 2017.

4000000
4000000
800000
737717

nio, correspondiente a 3 sueldos a la fecha que cumpla 5 años.

SA Nit 899.999360, por $200.000

DECRETO 2649/2650
FACTURA DE VENTA
CREDITO CUENTA

300000
za el sistema permanente y el método de valoración promedio ponderado. Sede principal Bogota. Actividad económica 4642 (comercio

o. Socio 3; Nit 19.447.774-0 Aporta $20.000.000 en efectivo y $30.000.000 en vehículo de carga. Los socios son personas naturales de

NORMA INTERNACIONAL
NOMBRE DEBITO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO-Caja Socio 1 50000000
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO-Caja Socio 2 45000000
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO-Caja Socio 3 20000000
Propiedad Planta Y equipo-Equipo de Computo Socio 2 5000000
Propiedad Planta Y equipo-Vehiculo carga Socio 3 30000000
CAPITAL SOCIAL Socio 1
CAPITAL SOCIAL Socio 2
CAPITAL SOCIAL Socio 3

s IVA. Antivirus por $2.500.000 más IVA. Máquina estampadora de prendas de vestir con una base empotrada en el suelo con una pr

NORMA INTERNACIONAL
DESCRIPCION DEBITO
Equipo de oficina 23800000
Equipo de computo 2 23800000
Maquinaria y equipo - estanteria metalica 29750000
Software antivirus 2975000
Maquinaria y equipo - estampadora 29750000
 Costos y gastos por pagar

Maquinaria y equipo - estampadora 1333333.3333333

Provision por desmantelamiento

e en caja.

NORMA INTERNACIONAL
DESCRIPCION DEBITO
efectivo y equivalente al efectivo cta Corriente banco de bogota 57500000
efectivo y quivalente al efectivo caja general

ón de la escritura de constitución en la notaria 2 y registro en la cámara de comercio, más los honorarios del asesor por $4.000.000,

NORMA INTERNACIONAL
FACTURA EQUIVALETE 001
DESCRIPCION DEBITO
Gastos por honorarios 4000000
retefuente Honorarios
ICA retenido
Costos y gastos por pagar

COMPROBANTE DE EGRESO 001

Efectivo y equivalente - bancos (Cheque 1)
Costos y gastos por pagar 3572400

s y se clasifica como inversiones para negociar. Tasa de interés 5% efectivo anual, dinero descontado de la cuenta corriente. Gasto

NORMA INTERNACIONAL
NOTABANCARIA 001
DESCRIPCION DEBITO
Inversiones en CDT 5012000
Efectivo y equivalente - bancos
 NORMA INTERNACIONAL
COMPROBANTE DE EGRESO 002
DESCRIPCION DEBITO
Inversiones en acciones 2500000
Efectivo y equivalente - bancos

se clasifica como inversiones hasta el vencimiento. Tasa de interés 5% efectivo anual, dinero descontado de la cuenta corriente.

NORMA INTERNACIONAL
NOTA BANCARIA 002
DESCRIPCION DEBITO
Inversiones en CDT 5012000
Ingresos por intereses

probante de Egreso No 3. Nota: el manejo de la caja menor debe cumplir con los requisitos exigidos por la compañía, además
n se autoriza los pagos por caja menor hasta por un 10% de su monto.

NORMA INTERNACIONAL
COMPROBANTE DE EGRESO 003
DESCRIPCION DEBITO
Efectivo y equivalente - caja menor 1000000
Efectivo y equivalente - bancos 0

ómica 4642 ICA (11.04%), a 100.000 unidad más IVA %, a crédito factura 5590.

NORMA INTERNACIONAL
FACTURA DE COMPRA 001
DESCRIPCION DEBITO
Inventarios 10000000
Impuestos a las ventas 1900000
Imp Ganancias retenidos
ICA retenido
Rete IVA
Cuentas comerciales por pagar
642 (tarifa ICA 11.04% a $60.000 unidad más IVA (tarifa general), a crédito, Factura 7985, si pagamos dentro de 15 días, nos dan

NORMA INTERNACIONAL
FACTURA DE COMPRA 001
DESCRIPCION DEBITO
Inventarios 6000000
Impuestos a las ventas 1140000
Cuentas comerciales por pagar

NORMA INTERNACIONAL
FACTURA DE COMPRA 001
DESCRIPCION DEBITO
Inventarios
Impuestos a las ventas
Cuentas comerciales por pagar 714000

egreso 05, Factura 7985, haciéndonos acreedor del descuento del 10%.

DECRETO 2649/2650
FACTURA DE COMOPRA 7985
DESCRIPCION DEBITO
Descuentos comerciales
Devolucion IVA
Cuentas comerciales por pagar 642600

DECRETO 2649/2650
COMPROBANTE DE EGRESO 004
DESCRIPCION DEBITO
Cuentas comerciales por pagar 5783400
Efectivo y equivalente - bancos

cheque a nombre de la Superintendencia de industria y comercio, cheque No 06 C.E. No 06.

DECRETO 2649/2650
COMPROBANTE DE EGRESO 006
DESCRIPCION DEBITO
Gastos por marcas formadas 5000000
Efectivo y equivalente - bancos
C/U a $300.000 más IVA, al cliente JUMBO S.A.NIT 890.664.444-5. Gran contribuyente Auto retenedor, Factura de venta 001.

DECRETO 2649/2650
COMPROBANTE DE EGRESO 006
DESCRIPCION DEBITO
Actividades ordinarias
Impuestos a las ventas
Ret fuente
Ret ICA
Ret IVA
Deudores comerciales por cobrar

na el efectivo en caja.

DECRETO 2649/2650
COMPROBANTE DE EGRESO 006
DESCRIPCION DEBITO
Efectivo y equivalente - caja
Efectivo y equivalente - bancos 67500000

blusas y blusas Ltda. Nit 860.259.747-7 del régimen Común, Según Recibo de Caja N0 003, factura de venta 002.

DECRETO 2649/2650
COMPROBANTE DE EGRESO 006
DESCRIPCION DEBITO
Actividades ordinarias
Impuestos a las ventas
Deudores comerciales por cobrar 4165000

en caja a la cuenta del banco de Bogota.

DECRETO 2649/2650
COMPROBANTE DE EGRESO 006
DESCRIPCION DEBITO
Efectivo y equivalente - caja

Efectivo y equivalente - bancos

Nit. 860 225 661-6 por $800.000 más IVA (Tarifa General) Cheque 07, Comprobante de Egreso 07

DECRETO 2649/2650
 COMPROBANTE DE EGRESO 006
DESCRIPCION DEBITO
Papeleria 800000
Impuestos a las ventas 152000
Cuentas comerciales por pagar

o y por estudio de crédito descontó $200.000. El saldo lo abona en cuenta corriente de la empresa. Las cuotas las debe pagar a partir del m

DECRETO 2649/2650
COMPROBANTE DE EGRESO 006
DESCRIPCION DEBITO
Efectivo y equivalente - bancos 19800000
Obligacion a corto plazo

guridad social y retenciones sí las hubiere a los trabajadores, en el mes.

DECRETO 2649/2650
COMPROBANTE DE EGRESO 006
DESCRIPCION DEBITO
Aportes a entidades promotoras de salud
Aportes ARL
Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensación
Fondos
Fondos de cesantías y/o pensiones
Fondos de cesantías y/o pensiones
Salarios por pagar
Cesantías
Intereses sobre cesantías
Vacaciones
Prima de servicios
Sueldos
Auxilio de transporte
Cesantías
Intereses sobre cesantías
Prima de servicios
Vacaciones
Aportes ARL
 Aportes a Fondo de Pension
Aporte caja de compensacion familiar
Salarios por pagar
Bancos

uxilio de transporte de 2017, ARL 0.522%

DECRETO 2649/2650
COMPROBANTE DE EGRESO 006
DESCRIPCION DEBITO
Servicio energia 200000
Servicio Acueducto 100000
cuentas por pagar
tividad económica 4642 (comercio

socios son personas naturales de

NORMA INTERNACIONAL
CREDITO

50000000
50000000
50000000

mpotrada en el suelo con una pr

NORMA INTERNACIONAL
CREDITO

valor desmantelamiento vida util

8000000 6
 110075000 1333333.33333333

1333333.33333333

NORMA INTERNACIONAL
CREDITO

57500000

arios del asesor por $4.000.000,

NORMA INTERNACIONAL
FACTURA EQUIVALETE 001
CREDITO

400000
27600
3572400

COMPROBANTE DE EGRESO 001

3572400

de la cuenta corriente. Gasto

NORMA INTERNACIONAL
NOTABANCARIA 001
CREDITO

5012000
 NORMA INTERNACIONAL
COMPROBANTE DE EGRESO 002
CREDITO

2500000

tado de la cuenta corriente.

NORMA INTERNACIONAL
NOTA BANCARIA 002
CREDITO

5012000

por la compañía, además

NORMA INTERNACIONAL
COMPROBANTE DE EGRESO 003
CREDITO

1000000

NORMA INTERNACIONAL
FACTURA DE COMPRA 001
CREDITO

250,000.00
110,400.00
285,000.00
11254600
os dentro de 15 días, nos dan

NORMA INTERNACIONAL
FACTURA DE COMPRA 001
CREDITO

7140000

NORMA INTERNACIONAL
FACTURA DE COMPRA 001
CREDITO
600000

114,000.00

FACTURA DE COMOPRA 7985

CREDITO
540000
102,600.00

COMPROBANTE DE EGRESO 004

CREDITO

578340000%

COMPROBANTE DE EGRESO 006

CREDITO

500000000%
or, Factura de venta 001.

COMPROBANTE DE EGRESO 006

CREDITO

COMPROBANTE DE EGRESO 006

CREDITO
67500000

de venta 002.

COMPROBANTE DE EGRESO 006

CREDITO
3500000

665,000.00

COMPROBANTE DE EGRESO 006

CREDITO
COMPROBANTE DE EGRESO 006
CREDITO

952000

as cuotas las debe pagar a partir del mes siguiente. Firmamos pagare.

COMPROBANTE DE EGRESO 006

CREDITO

19800000

COMPROBANTE DE EGRESO 006

CREDITO
COMPROBANTE DE EGRESO 006
CREDITO

300000
 Muebles y enseres

20000000 Valor Salvamento 0.05

Valor del acti
8
Vida útil (Me

Depreciación por línea recta

Depreciación
Cuota depreciación Valor neto en libros
Año acumulada
0 2375000
1 2375000 2375000 17625000
2 2375000 4750000 15250000
3 2375000 7125000 12875000
4 2375000 9500000 10500000
5 2375000 11875000 8125000
6 2375000 14250000 5750000
7 2375000 16625000 3375000
8 2375000 19000000 1000000

Equipo de computo

25000000 Valor Salvamento 0.05

Valor del acti
3
Vida útil (Me

Depreciación por línea recta

Depreciación
Cuota depreciación Valor neto en libros
Año acumulada
0 7916667
1 7916666.67 7916666.67 17083333
2 7916666.67 15833333.33 9166667
3 7916666.67 23750000 1250000
 Vehiculo de carga

30000000 Valor Salvamento 0.05

Valor del acti
7
Vida útil (Me

Depreciación por línea recta

Depreciación
Cuota depreciación Valor neto en libros
Año acumulada
0 4071429
1 4071428.57 4071428.57 25928571
2 4071428.57 8142857.14 21857143
3 4071428.57 12214285.71 17785714
4 4071428.57 16285714.29 13714286
5 4071428.57 20357142.86 9642857
6 4071428.57 24428571.43 5571429
7 4071428.57 28500000 1500000

Maquinaria y Equipo -
Estanteria Metalica
25000000 Valor Salvamento 0.05
Valor del acti
6
Vida útil (Me

Depreciación por línea recta

Depreciación
Cuota depreciación Valor neto en libros
Año acumulada
0 3958333
1 3958333.33 3958333.33 21041667
2 3958333.33 7916666.67 17083333
3 3958333.33 11875000 13125000
4 3958333.33 15833333.33 9166667
 5 3958333.33 19791666.67 5208333
6 3958333.33 23750000 1250000

Maquinaria y Equipo -
Estanteria Metalica
25000000 Valor Salvamento 0.05
Valor del acti
6
Vida útil (Me

Depreciación por línea recta

Depreciación
Cuota depreciación Valor neto en libros
Año acumulada
0 3958333
1 3958333.33 3958333.33 21041667
2 3958333.33 7916666.67 17083333
3 3958333.33 11875000 13125000
4 3958333.33 15833333.33 9166667
5 3958333.33 19791666.67 5208333
6 3958333.33 23750000 1250000

2500000 Antivirus
Valor del acti
3 Valor Salvamento 0.05
Vida útil (Me

SOFTWARE (Antivirus)
AMORTIZACION
CUOTAS Valor neto en libros
Año ACUMULADA
0 791667
1 791666.67 791666.67 1708333
2 791666.67 1583333.33 916667
3 791666.67 2375000 125000
1000000

1250000
1500000

1250000
1250000

125000