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    Taller I Presupuesto de Efectivo

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    Carmen Sol Medellin Perneth
    La MATERNIDAD es una Clínica especializada que maneja directamente su sala de partos y ha dado en concesión a terceros, los servicios de Hospitalización, Laboratorio y Radiología. Para el año 2018 se hicieron los siguientes pronósticos de procedimientos:

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    La MATERNIDAD es una Clínica especializada que maneja directamente su sala de partos y ha dado en concesión a terceros, los servicios de Hospitalización, Laboratorio y Radiología. Para el año 2018 se hicieron los siguientes pronósticos de procedimientos:

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    Taller i Presupuesto de Efectivo

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    UNIVERSIDAD DE CORDOBA

    FACULTAD DE CIENCIAS DE LA SALUD


    DEPARTAMENTO DE SALUD PÚBLICA
    PROGRAMA DE ADMNISTRACION PÚBLICA
    PRESUPUESTO EN SALUD
    SEMESTRE IV
    DOCENTE: C.P. FREDIS JOSE ARRIETA BARROSO

    ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE:

    Luego de leer el Material de ayuda y analizar el ejercicio planteado:

    Se pide:
     Preparar un presupuesto de efectivo por trimestre, incluyendo detalles de
    préstamos, pagos y gastos por intereses

    La solución será enviada por el líder del equipo a través de la plataforma, hasta el
    28 de ABRIL inclusive a las 07:00
    La MATERNIDAD es una Clínica especializada que maneja directamente su sala de partos y ha dado en
    concesión a terceros, los servicios de Hospitalización, Laboratorio y Radiología. Para el año 2018 se hicieron los
    siguientes pronósticos de procedimientos:
    Cesáreas 900
    Partos normales 1.200
    Curetajes 2.300

    Los protocolos de los procedimientos indican lo siguiente:


    CESA PARTO NORMAL CURETAJE
    REA
    TIEMPO EN HORAS 2 1.5 1
    LABOR
    ENFERMERA INSTRUMENTISTA 1 1 1
    CIRCULANTE 1 1 1
    MATERIALES DIRECTOS
    MATERIAL MEDICO QUIRURGICO $286 $315 $153
    COSTOS INDIRECTOS
    DEPRECIACION EQUIPO QUIRURGICO $52 $25 $7.95
    La enfermera instrumentista percibe $87 por hora y la circulante $20 por hora. Los honorarios médicos se
    facturan aparte y por lo tanto no se incluyen.
    INFORMACION ADICIONAL:
    1. Para el año 2018 se han estimado las siguientes tarifas promedios, solo por los conceptos ya señalados,
    sin incluir hospitalización, laboratorio y radiología,, al igual que los honorarios médicos:
    CESAREAS $1.125
    PARTO NORMAL 900
    CURETAJE 675
    2. La Maternidad estima además obtener ingresos por la concesión a terceros de algunos servicios asi:
    HOSPITALIZACION $105.000
    LABORATORIO 60.000
    RADIOLOGIA 70.000
    CAFETERIA 15.000

    3. La Clínica mantiene constantemente un inventario mínimo de Material Médico-Quirúrgico. Inventario


    Inicial $82.500 y el Inventario final estará incrementado en 12% por efecto de la inflación y será de
    $92.400, por lo tanto en el año se compra solamente la cantidad que se espera utilizar. Para el año 2018
    se espera un incremento del 12% en el costo de los materiales.
    4. La administración cree que se incurrirá en los siguientes gastos generales, de acuerdo con los
    presupuestos elaborados por cada departamento:
    FIJOS
    PERSONAL $255.750
    DEPRECIACION $300.000
    IMPUESTOS MUNICIPALES $ 87.500
    SEGUROS $275.000
    ENERGIA $ 21.250
    MANTENIMIENTO $ 30.000
    VIGILANCIA $ 50.000
    TRANSPORTE $ 20.000
    TELEFONOS $ 3.750
    TOTAL FIJOS $1.043.250
    VARIABLES
    SUMINISTROS $ 75.000
    TALENTO HUMANO INDIRECTO $225.000
    ENERGIA $100.000
    MANTENIMIENTO $160.000
    TELEFONOS $ 25.000
    TOTAL VARIABLES $ 585.000
    TOTAL GASTOS GENERALES $1.628.250

    CLINICA LA MATERNIDAD
    BALANCE GENERAL
    A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

    ACTIVO CIRCULANTE
    CAJA 125.000
    CLIENTES 750.000
    INVENTARIO MATERIAL MEDICO QUIRURGICO 82.500 957.500
    PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
    TERRENOS 500.000
    CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 2.750.000
    DEPRECIACION ACUMULADA -950.000 1.800.000
    EQUIPOS QUIRURGICOS 737.500
    DEPRECIACION ACUMULADA -220.500 517.000
    TOTAL ACTIVO 3.774.500

    PASIVO Y PATRIMONIO
    PASIVO CIRCULANTE
    PROVEEDORES 337.500
    IVA POR PAGAR 112.500
    TOTAL PASIVO 450.000
    PATRIMONIO
    APORTES SOCIALES 625.000
    UTILIDADES ACUMULADAS 2.699.500
    TOTAL PATRIMONIO 3.324.500
    TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 3.774.500
    E l comité de presupuestos informa el comportamiento esperado en partidas como cobros a clientes,
    desembolsos, pagos a proveedores, etc., discriminados por trimestres

    FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADOS PARA EL AÑO 2.018

    1 2 3 4
    COBROS DE CLIENTES 625.000 1.300.000 750.000 970.000
    DESEMBOLSOS
    PAGOS A PROVEEDORES 700.000 300.000 285.000 100.000
    NOMINA 250.000 300.000 200.000 250.000
    IMPUESTOS 25.000 25.000 37.500 45.000
    OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION 212.500 300.000 237.500 212.500
    COMPRA DE EQUIPOS 165.000 75.000

    OTROS DATOS:
    1. La clínica desea tener un saldo mínimo en caja de $75.000 al final de cada trimestre
    2. La clínica puede pedir prestado $250, con una tasa del 12%. La administración ni desea pedir
    prestado más dinero de lo necesario y desea pagarlo tan pronto como sea posible. Un acuerdo
    especial permite que se calcule el interés y se pague cuando se pague el capital. Suponga que los
    préstamos tienen lugar al principio y los pagos ocurren al final de los trimestres.

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