Programa y Plan de Auditoría - AA2

TALLER
Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a continuación:
Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa
(real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto
en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:
1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

debe contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.
b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c. Criterios de auditoría.
d. Auditores seleccionados por procesos.
e. Recursos necesarios.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.
2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:
a. Objetivos y alcance de la auditoría.
b. Procesos a ser auditados.
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
e. Métodos de auditoría a utilizar.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:
• Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 2: Objeto
de
aprendizaje llamado "Planificación y preparación de auditorías".
• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.
DESARROLLO DE TALLER
OBJETIVO:
Realizar auditorías internas donde su propósito sea verificar el cumplimiento de su sistema
de gestión de calidad, de igual forma brindar recomendaciones sobre la información datada
del cumplimiento de planes y proyectos que se desarrollen, como también oportunidades
de mejora a la operación de las actividades apoyando a la alta dirección en la toma de
decisiones para corregir las desviaciones presentadas
ALCANCE
Ejecutar un seguimiento de acciones correctivas a los resultados obtenidos a través de las
auditorías internas del cumplimiento del sistema de gestión de calidad
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
SEPTIEMBRE_2019
ACTIVIDADES 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30.
Elaborar auditoria
Preparar auditoria
Reunion de apertura
Recopilacion de informacion
Conclusiones de auditoria
Reunión de cierre
Infore final de auditoria
Distribución y socializacion
OCTUBRE_2019
Seguimiento de resultados
CRITERIOS DE AUDITORIA
PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE
Programa de Elaborar Evidencias de
ALTA DIRECCION auditoria programa de auditoria
DEPENDENCIAS
plan de auditoria Elaborar planes
DE LA ENTIDAD
de auditoria Hallazgos
ORGANISMOS DE procesos de Acciones preventivas

CONTROL entidad Preparar auditoria y correctivas
planes de mejora Realizar reunion Informe de Jefe de control
vigente de apertura auditoria Alta direccion interno
auditorias Recopilacion de
anteriores informacion Planes de mejora
realizar
conclusiones
Ejecutar reunion
de cierre Dependencias y
Distribucion de procesos de la
informe etidad y
Realizar organismos de Lider del grupo de
seguimiento control auditores
AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS
DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

ELABORO Katlyng Vargas Villa Ingeniera y experta en SO
REVISO Adriana Villalobos Jefe de control interno
APROBO Juan Eusebio Lopez Gerente general
RECURSOS NECESARIOS
RECURSOS HUMANOS: Profesionales con experiencia en sistemas de salud ocupacional,
Auditores de calidad, gerente y jefe de control interno
RECURSOS TECNOLOGICOS: Computador, impresora, scanner, cámara fotográfica
SOFTWARE: Internet, paquete office
INFRAESTRUCTURA: Instalaciones de la empresa propias para el desarrollo de la
auditoria
IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

VALORACION
NOMBRE DEL DESCRIPCION DEL POSIBLES DEL RIESGO MANEJO DEL
RIESGO RIESGO CONSECUENCIAS IMPACTO PROBABILIDAD (I+P) RIESGO MEDIDAS
capacitacion a
empleados,
los sistemas de control
implementacion
interno de la empresa no
fallas en el corregir y de
son adecuados para la 2 3 Importante procedimientos
deteccion oportuna de desarrollo de las asumir fallos
de revision mas
irregularidades
Riesgo de actividades y su frecuentes y
control supervision exactos
Contar con
personal
a pesar de realizar No se pueden
calificado para
la auditoria no se corregir los la realizacion de
Riesgo de corregir y
detectan los errores errores actuales 3 1 Moderado auditoria,
deteccion asumir fallos retroalimentaci
en los procesos que ni prevenir los
on y
realiza la empresa siguientes capacitaciones
a los empleados
Consideraciones
Impacto y
Valor numerico [1-5]
probabilidad
Sumatoria de impacto más probabilidad. donde: 2=
Valoracion del Aceptable, 3= Tolerable, 4= Moderado, 5= Importante, 6=
riesgo (I+P) Inaceptable
DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORIA: EL PLAN DE AUDITORIA QUE DISEÑE
DEBE CONTENER LO SIGUIENTE:
OBJETIVO DE AUDITORIA
Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión financiera y de servicio de
Kt Distribuciones
ALCANCE DE AUDITORIA
Revisión de información de proyectos internos de la empresa con el fin de corregir y evitar
inconvenientes a largo plazo
PROCESOS A SER AUDITADOS
 Procesos estratégicos
 Procesos financieros
 Procesos administrativos
 Procesos operativos
 Procesos de evaluación y control de calidad
CRITERIOS DE AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA
 Elaborar plan de visita de auditoria

 Determinar el tipo de auditoria
 Determinar equipos y documentación que se requiera
 Asignar funciones a los empleados encargados de la auditoria
DEFINIR:
 Objetivos
 Alcances
 Antecedentes
UBICACIÓN, TIEMPO ESPERADO Y DURACION DE LAS ACTIVIDADES DE
AUDITORIA
 Cronograma
DEFINICION DE ETAPAS
 Preparación del plan de auditoria

 Asignación de tareas al equipo auditor
 Preparación y búsqueda de documentación
 Reunión de apertura, y fecha para la realización
 Recopilación y verificación de archivos
 Hallazgos de auditoria
 Realización de conclusiones
 Reunión de cierre y fecha para la realización
 Preparación de informe final de auditoria
 Distribución de informe de auditoria
METODO DE AUDITORIA A UTILIZAR
Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:
 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar

 Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y principios de
contabilidad de general aceptación
 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
 Aplicación de normas generales a situaciones específicas
 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto
ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR
 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado,

en coordinación con las unidades administrativas correspondientes
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados, tomando
en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones técnicas,
conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales como
el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de auditores por
equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito de
lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la
asistencia técnica necesaria para que estos cumplan eficientemente con sus
obligaciones.
 conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la planificación
específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas críticas
CONCLUSIONES
La elaboración de un plan de auditoria debe ser un proceso sistematizado en el cual se
requiere personal capacitado y capaz de detectar falencias presentes en los procesos que
se requieran auditar, con estos procesos las empresas se ven beneficiadas ya que permite
corregir procesos que por alguna razón no muestren los resultados deseados, de igual
forma permite mitigarlos y prevenir nuevos errores.
Es de suma importancia que los auditores sean personas honestas y responsables para no
presentar conflictos de intereses que beneficien a un grupo en la empresa.
El uso de esta herramienta de forma oportuna permite realizar una buena gestión para
desarrollar con mayor enfoque los objetivos y proyectos empresariales

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1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

ORGANISMOS DE procesos de Acciones preventivas

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

 Elaborar plan de visita de auditoria

 Preparación del plan de auditoria

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar

ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR

 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado,

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