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    Taller de Impuesto Retencion

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    yenny marcela camargo torres
    Este documento contiene un instrumento de evaluación para un aprendiz sobre el tema de impuestos. Incluye preguntas sobre conceptos como la retención en la fuente, IVA, régimen tributario y ejercicios contables relacionados con transacciones comerciales y su registro contable.

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    Taller de Impuesto Retencion

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    yenny marcela camargo torres
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    Descripción original:

    iva retencion

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    INSTRUMENTO DE EVALUACION: DOCUMENTO WORD

    DATOS GENERALES

    Centro de Formación: Centro de Desarrollo Agroempresarial


    Regional / Seccional: Cundinamarca
    Nombre Completo del Aprendiz: ____________________________________
    Nombre del Instructor: Ana Estela Monterroza Moreno
    Estructura Curricular: Técnico en Asistencia Administrativa
    Fecha: _16 de agosto de 2019_____________ Ficha:

    De acuerdo al material de apoyo “RESUMEN DE IMPUESTO” entregados por el


    instructor , responda las siguientes preguntas:

    I. ¿Qué es la retención en la fuente?


    II. En una transacción comercial, ¿Quién tiene la obligación de practicar la retención en la
    fuente?
    III. ¿Para qué impuestos aplica el sistema de retención en la fuente?
    IV. ¿A qué valor se le debe aplicar la tarifa de retención en la fuente? TABLA
    V. ¿Qué es la retención en la fuente a título de IVA?
    VI. ¿Cuál es la tarifa de la retención en la fuente a título de IVA?
    VII. ¿Qué es el régimen tributario?
    VIII. ¿Cuántos regímenes del impuesto a las ventas hay en Colombia?
    IX. Elabore un cuadro sinóptico del tema.

    2. De Acuerdo al capitulo 4 del libro de contabilidad general que se encuentra en


    plataforma, realizar los siguientes ejercicios.

    EJERCICIO PARA ELABORAR EN CLASE:

    Con la siguiente información suministrada por la empresa el Comercial Ltda., se


    requiere que elabore:

    Asientos contables codificados


    Saldos en Cuentas T
    Balance de Comprobación

    Datos al inicio del periodo


    Caja $200.000.00
    Bancos 300.000.00
    Patrimonio $500.000.00
    Para el periodo realiza las siguientes operaciones:
    Reteica 4,4 X1000 y registrar el GMF

    Compra mercancía gravada con el 19%, rete fuente del 3,5%, a crédito por valor de
    $6.500.000

    CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER


    6205 Compra de mercanci 6.500.000 0
    1110 Banco 0 6.500.000
    2408 Iva descontable 1.235.000
    2365 Rete fuente 227.500

    SUMAS IGUALES

    Vende mercancía gravada con el 19%, retefuente del 3,5%, a crédito por valor de
    $9.500.000

    CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER


    Comercio al por mayor y por menor 9.500.000
    Iva descontable

    SUMAS IGUALES
    Adquiere papelería para la empresa por valor de $900.000, Iva del 19%, retefuente
    del 3,5%, la cancela en efectivo.

    CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

    SUMAS IGUALES

    Adquiere un seguro por un año a todo riesgo por valor de $2.500.000, Iva del 19%,
    plazo 30 días.

    CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

    SUMAS IGUALES

    Compra un computador por valor de $1.300.000, Iva del 19%, retefuente del 3,5%,
    plazo 30 días.

    CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

    SUMAS IGUALES
    Cancela flete por valor de $800.000, retefuente del 1%, en efectivo.

    CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

    SUMAS IGUALES

    Abre una cuenta corriente con el disponible en caja

    CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

    SUMAS IGUALES

    Traslada a la cuenta de ahorro el 10% del disponible en caja

    CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

    SUMAS IGUALES
    Compra mercancía por $5.000.000. Iva del 19%, Retefuente del 3,5%, le conceden
    un plazo de 30 días.

    CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

    SUMAS IGUALES

    Compra muebles y enseres para la empresa por valor de $3.500.000. Iva del 19%,
    Retefuente del 3,5%, la paga mediante cheque.

    CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

    SUMAS IGUALES

    Cancela los servicios públicos del mes por valor de $500.000, en cheque.

    CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

    SUMAS IGUALES
    Determinación de los saldos en cuentas T
    Balance de Prueba

    CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

    SUMAS IGUALES
    SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE “SENA” Versión: 1
    CENTRO DE DESARROLLO AGROEMPRESARIAL CHIA
    REGIONAL CUNDINAMARCA Página: 8/8

    CUNDINAMARCA

    Documento elaborado por:


    Ana Estela Monterroza Moreno
    Instructora

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