UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA CENTROAMERICANA

FACULTAD DE POSTGRADO
MAESTRÍA EN DIRECCIÓN EMPRESARIAL

Trabajo Grupal: Caso #1 – AMARCORD

Presentado por:
Ludin Sulay Andrade matamoros 11453012
José Ramón Rodríguez Valladares 11653058
Alex Roberto Torres Torres 11653117
Gerardo José Bonilla Olivares 11713383
Alex Hernán Moncada Gómez 11743013
Nelson Gabriel Midence Canales 11753094
Ivonne Lizeth Maradiaga Hernández 11753095
Mario Rafael Tejeda Mejía 11713365

Sección: 10333 Prevención del lavado de dinero y el financiamiento

del terrorismo.

Docente: Lic. Julian Laski

Campus Tegucigalpa Noviembre, 2018

 Caso Amarcord

Situación Actual

La principal preocupación para Amarcord Incorporated es la seguridad de su

información, el prestigio del banco y la reputación y confianza que tienen con sus
clientes y con el gobierno. Para ello el banco necesita demostrar su compromiso
con la ley contra el lavado de dinero. La competencia ya tomó cartas en el asunto y
están implementando sistemas de análisis de datos para el estudio de las
transacciones bancarias que la compañía actualmente no posee.

El primer paso para el análisis de la información es que la empresa decida crear e

implementar un sistema que permita el análisis ágil y veloz de la información de los
movimientos bancarios. La nueva solución que debe implementar el banco debe
permitir el rastreo de las operaciones de sus clientes, detectar las transacciones
normales y también las posibles desviaciones que surjan en cuanto a los montos
habituales; es decir que la aplicación detectará los movimientos fuera de la rutina
de los clientes en base a algoritmos que calculen los movimientos para identificar
cuales representen un riesgo de lavado para el banco. Todo esto en conjunto con
el análisis de la información que se tenga de los clientes.

La herramienta de análisis de datos no solo facilitará el análisis de la información

para crear el perfilamiento de los hábitos de los clientes, también medirá los montos
de las transacciones y los orígenes mapeando el riesgo que pueda correr en banco
en relación con el cliente, su tamaño y su concurrencia habitual. Así mismo la gran
ventaja que presenta este desarrollo tecnológico es la disponibilidad inmediata de
los datos brindando, rapidez, flexibilidad, transparencia y fiabilidad de la información
lo cual permitirá al banco minimizar el riesgo y realzar su posición sólida frente a los
clientes y el gobierno.

Enfoque Analítico de los datos

La problemática comercial que enfrenta nuestro cliente se centra en el reporte, ya

que una vez que la empresa identifique y reporte ante las autoridades competentes
la acción atípica evita ser sancionada. Las leyes de lavado de activos exigen prestar

Prevención del lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo 2

 Caso Amarcord

su mejor colaboración a las autoridades en la lucha contra el delito, entendiendo

también que en ocasiones su leal deseo de cooperación encuentra dificultades a
veces complejas para las organizaciones y en algunas ocasiones les genera una
carga de trabajo adicional y exigencias tecnológicas en el seguimiento y monitoreo
de operaciones, condición esencial de la identificación de operaciones inusuales o
sospechosas.

Por lo que es necesario que se implemente un manual o un reglamento de

implementación y socialización la ley de lavados de activos, ya que la misma
ley especifica sanciones para aquellas instituciones y también para las personas
que se hagan de la vista gorda como se dice vulgarmente o que no reporten
acciones atípicas, una vez que se tenga conocimiento y se haga conciencia en los
colaboradores sobre lo que les podría suceder si no siguen lo estipulado en la ley
de lavado de activos, harán lo que deben hacer según lo dicta la ley.

Seguidamente se debe de implementar en la empresa un formulario donde se

solicite información personal a sus clientes e información sobre el origen de los
fondos, varias instituciones lo realizan a través del formulario Conozca a su Cliente.

La otra herramienta es un software donde se introducen datos previamente

parametrizados y que les active o les proporcione alertas a los jefes de la empresa
cuando se ingresa o se realiza transacciones de ciertas cantidades de dinero, ya
que la misma ley estipula que se deben reportar aquellas transacciones arriba de
los 200,000 lempiras y su equivalente a 4,000 dólares.

Naturaleza de los datos y Propuesta de Solución

Según la Federación Latinoamericana de Bancos (FELABAN), en el proceso de

reporte de operación sospechosa análisis y recomendaciones del comité
latinoamericano para control y prevención del lavado de activos, nos remiten a
entender los siguientes aspectos:

La Convención misma se toma el trabajo de describir la naturaleza de una UIF, en

términos similares a los formulados por el Grupo Egmont. De modo que cuando nos

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 Caso Amarcord

referimos a un sistema de reporte de transacciones sospechosas, necesariamente

tenemos que tener perfectamente establecido el órgano de la administración
pública, de carácter nacional, encargado de centralizar este tipo de información,
analizarla y entregarla a las autoridades de investigación para su reporte. Esto
quiere decir también que el gran objetivo de las normas relacionadas con la
prevención del lavado de activos y demás obligaciones que ordinariamente se
impone a los sujetos obligados, es el suministro de la información sobre
transacciones de un cliente, que no encuentran una explicación razonable, por su
naturaleza, valor, volumen o frecuencia en relación con el perfil o la trayectoria de
éste en sus operaciones habituales.

Por su naturaleza pueden ser:

 Tráfico de migrantes.
 Trata de personas.
 Extorsión.
 Enriquecimiento ilícito.
 Secuestro extorsivo.
 Rebelión.
 Tráfico de armas.
 Financiación del terrorismo y administración de recursos relacionados con
actividades terroristas.
 Delitos contra el sistema financiero.
 Delitos contra la administración pública.
 Delitos producto de un concierto para delinquir.

En el caso de Amarcord, es difícil saber a ciencia cierta de donde proviene los

incrementos de las tiendas enunciadas en el caso, pues son de consumo minoristas,
pero con transacciones que no justifican el crecimiento de su capital pequeñas
tiendas que venden trajes de baño, tomando en consideración que se tendría que
realizar una investigación para saber el origen o naturaleza del crecimiento
económico.

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 Caso Amarcord

Presentamos la estructura del proceso para el monitoreo y detección de

operaciones atípicas:

Analizar las
Detección de Manejo del
Denunciar las condiciones
Monitoreo y una concepto de
Operaciones de las
seguimiento operación operaciones
sospechas operaciones
inusual sospechosas
sospechosas

Presentación de Análisis comparativos

En el caso presentado, aunque es factible la aplicación del enfoque basado en

riesgos, dado que es posible cuantificar información del negocio que se pretende
evaluar respecto a las operaciones del Banco, al ser Amarcord Incorporated una
institución supervisada se le recomienda a apegarse a las disposiciones del
regulador (Cumplir con el listado de requisitos de información y documentación
exigido por la OCC).

El enfoque de análisis de datos utilizado para el presente caso es el Análisis

Estratégico, en vista que se parte de las tendencias y patrones establecidos para el
sector en busca de identificar operaciones sospechosas, aun y cuando necesite una
mezcla de ambos (Análisis estratégico / Análisis operativo) para calificar las
operaciones de su cliente.

El principal acto que encendió las señales de alerta es el hecho de que a la gerencia
le resulta “extremadamente improbable que una cadena de trajes de baño de ese
tamaño tenga un monto agregado mensual de transferencia bancaria entrante que
exceda los U$S 500.000.” Comparada la tendencia del cliente con las tendencias
del mercado para este sector particular de la industria.

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 Caso Amarcord

Análisis estratégico Análisis operativo

Utiliza la información para utiliza la información para identificar
identificar tendencias y patrones objetivos específicos (Personas,
relacionados al lavado de activos y activos, redes y asociaciones) para
el financiamiento del terrorismo, la seguir el rastro de actividades o
que es utilizada para determinar las transacciones particulares y determinar
amenazas y vulnerabilidades y los vínculos entre esos objetivos y los
establecer políticas y metas. posibles productos del delito.

Hallazgos, Observaciones y Recomendaciones

En el caso de Amarcord Incorporated los principales hallazgos que se encontraron
fue que la Institución debe de invertir en una plataforma de monitoreo y detección
de actividades sospechosas ya que los tiempos van cambiando y la tecnología va
evolucionando; la empresa debe de invertir en base al análisis de datos que le
permita poder identificar a cada uno de sus clientes, lo que provocaría que esta
institución tenga un riesgo de que pueda surgir cualquier actividad inusual sin ser
detectada a tiempo.

Otro de los hallazgos dentro de esta institución es que Amarcord debe de contar
con un sistema de monitoreo que permita identificar aquellas transacciones atípicas,
o que no estén congruente con el ingreso de cada cliente, recuerden que al
momento de que una persona pasa a hacer cliente de una institución esta debe de
completar un perfil del cliente, y los ingresos que el cliente declare deberá de ser
congruente con los depósitos que estén ingresando en la cuenta, el sistema debe
de tener alertas que al momento de que cualquier cliente supere esos ingresos
significativamente este pueda detectarlos y de esta manera puedan entrar en el
monitoreo y detección de operaciones sospechosas.

Amarcord no contaba con suficiente personal para poder llevar a cabo la labor de
cumplimiento, un departamento que pueda monitorear las transacciones a diario de
cada uno de los clientes del banco.

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 Caso Amarcord

Dentro de las observaciones que se pueden hacer a Amarcord, a continuación, se

detallan:

Implementar un sistema de monitoreo y alertas.

Parametrizar las alertas del sistema de monitoreo respecto a la normativa
vigente y evaluación de riesgo.
Actualizar la normativa interna.
Diseñar nuevos procedimientos y controles en caso de que sea necesario.
Adecuar programas de capacitación.
Distribuir periódicamente circulares internas sobre novedades de PLD/FT.

De acuerdo a las Recomendaciones de GAFI, para Amarcord se detallan las

siguientes:

- Amarcord deberá de realizar la debida diligencia con sus clientes en cuanto

a tener un expediente por cliente y realizar una actualización anual de la
información tanto general como laboral, así como sus referencias, esto en
aplicación a la política conozca a su cliente, la cual cada uno de sus
empleados deben de conocerla, de esta manera podríamos mitigar el riesgo
en cuanto al lavado de dinero.
- Se deberá de codificar el cliente según la actividad que este realice, de esta
manera se puede segmentar aquellas personas que estén políticamente
expuestas (Los llamados PEP) ya que para este tipo de cliente se solicita
información adicional para conocer mejor el perfil de este cliente.
- Tener un sistema de control en cuanto a las transferencias electrónicas que
sus clientes realicen mediante la web, ya que toda transacción en línea
también deberá ser monitoreada y debe de tener un monto máximo por
transacción para evitar que por este medio se pueda realizar algún acto ilícito.
- Se debe de tener un historial de cuales son los países de alto riesgo en los
cuales se debe de aplicar con mayor responsabilidad la debida diligencia, ya
que al realizar una transferencia a estos países el sistema del banco deberá

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 Caso Amarcord

de generar una alerta, y se pueda indagar mas con el cliente cual es el

destino del efectivo y quien es el beneficiario final.
- Toda operación sospechosa la Institución esta en la obligación de reportarla
a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF).
- Identificar aquellas actividades y profesiones no financieras designadas, en
las cuales se deberá de solicitar una constancia de APNFD y dejarla adjunta
al expediente del cliente, así como codificar en el sistema, de esta forma este
cliente se podrá llevar un monitoreo mas a detalle del movimiento que tengan
en sus cuentas.
- Se deberá de identificar el beneficiario final de esta forma se estarían
tomando medidas razonables para obtener información acerca de la
verdadera identidad de las personas. Etc.,
- Las Entidades financieras deberían prestar especial atención a todas las
operaciones complejas, a las inusualmente grandes, y a todas las
modalidades no habituales de transacciones, que no tengan una causa
económica o lícita aparente.
- Las Entidades financieras deberían prestar especial atención a las relaciones
de negocios y a las transacciones con personas físicas y jurídicas, que no
aplican estas recomendaciones, o que lo hacen de forma insuficiente.

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