FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
LA EMPRESA ZEPITA S.A.C
PERÍODO: RUC N° 20202589655
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADAA LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

1 07-01-19 POR EL TRANSPORTE DE MERCADERIAS 5 1 f- 001-320 63 Gastos por Servicios Prestados por Terceros S/.1,400.00

2 631 Transporte

3 Tributos
40 contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de Salud por pagar
S/.252.00

4 4011 Impuesto general a las ventas

5 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros S/.1,652.00

6 421 Facturas y boletas por pagar

2 07-01-19 POR EL PAGO DE LOS SERVICIOS 5 7 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros S/.1,652.00

8 3 421 Facturas y boletas por pagar

9 10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/.1,652.00

10 101 Caja

3 10-01-19 POR LA COMPRA DE LA MERCADERIA 5 11 f 001-789 60 Compras S/.4,000.00

12 601 Mercaderías

13 Tributos
40 contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de Salud por pagar
S/.720.00

14 4011 Impuesto general a las ventas

15 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros S/.4,720.00

16 421 Facturas y boletas por pagar

4 10-01-19 DESTINO DE LA MERCADERIA 5 17 f-007-789 20 Mercaderías S/.4,000.00

18 201 Productos manufacturados

19 61 Variación De Existencias S/.4,000.00

20 611 Mercaderías

5 10-01-19 POR EL PAGO DE LA FACTURA N 001-789 5 21 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros S/.4,720.00

22 421 Facturas y boletas por pagar

23 10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/.4,720.00

24 101 Caja

5 13-01-19
POR LA PRESTACION DE SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 5 25 F 001589 25 Materiales Auxiliares y Suministros S/.639.00

26 2523 Energía

27 Tributos
40 contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de Salud por pagar
S/.140.40

28 4011 Impuesto general a las ventas

29 10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/.780.00

30 101 Caja

6 17-01-19 COMPRA DE MERCADERIA 5 31 F 001-458 60 Compras S/.5,962.00

32 601 Mercaderías

33 Tributos
40 contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de Salud por pagar
S/.1,073.16

34 4011 Impuesto general a las ventas

35 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros S/.7,030.16

36 421 Facturas y boletas por pagar

7 17-01-19 POR EL DESTINO DE LA MERCADERI 5 37 20 Mercaderías S/.5,962.00

38 201 Productos manufacturados

39 61 Variación De Existencias S/.5,962.00

40 611 Mercaderías

8 17-01-19 POR EL PAGO 5 41 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros S/.7,030.16

42 421 Facturas y boletas por pagar

43 10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/.7,030.16

44 101 Caja

9 19-01-19 POR LA CONTABILIZACION DE LOS T 5 45 F 001-789 63 Gastos por Servicios Prestados por Terceros S/.4,360.60

46 6272 Régimen de pensiones

47 Tributos
40 contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de Salud por pagar
S/.784.91

48 4011 Impuesto general a las ventas

49 10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/.5,145.51

50 101 Caja

10 21.01.19 por la venta de mercaderia 5 51 RUC 2014255688 12 Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros S/.3,456.99

52 121 Facturas y boletas y otros comprobantes por cobrar

53 Tributos
40 contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de Salud por pagar S/.622.25

54 4011 Impuesto general a las ventas

55 70 Ventas S/.2,834.73

56 701 Mercaderías

11 21-01-19 por el cobro de la venta de la mercade 5 57 RUC 20156368554 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros S/.2,834.73

58 421 Facturas y boletas por pagar

59 10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/.2,834.73

60 101 Caja

12 22-01-19 POR LA COMPRA DE MERCADERIAS 5 61 60 Compras S/.1,500.00

62 601 Mercaderías

63 Tributos
40 contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de Salud por pagar
S/.270.00

64 4011 Impuesto general a las ventas

65 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros S/.1,770.00

66 421 Facturas y boletas por pagar

13 22-01-1925 POR LA TRANSFERENCIA 5 67 20 Mercaderías S/.1,500.00

68 201 Productos manufacturados

69 61 Variación De Existencias S/.1,500.00

70 611 Mercaderías

14 22-01-19 POR EL PAGO DE LA MERCADERIA 5 71 12 Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros S/.1,500.00

72 121 Facturas y boletas y otros comprobantes por cobrar

73 10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/.1,500.00

74 101 Caja

15 25-01-19 POR LA COMPRA DE MERCADERIA 5 75 60 Compras S/.8,632.00

76 601 Mercaderías

77 6011 #N/A

78 Tributos contraprestaciones
40 y aportes al sistema de pensiones y de Salud por pagar
S/.1,553.76

79 401 Gobierno Central

80 4011 Impuesto general a las ventas

81 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros S/.10,185.76

82 421 Facturas y boletas por pagar

16 25-01-19 POR DESTINO DE LA MERCADERIA 5 83 20 Mercaderías S/.8,632.00

84 201 Productos manufacturados

85 61 Variación De Existencias S/.8,632.00

86 611 Mercaderías

17 25-01-19 POR EL PAGO DE LA FACTURA 5 87 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros S/.10,185.76

88 421 Facturas y boletas por pagar

89 10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/.10,185.76

90 101 Caja

18 27-01-19 POR LA CANCELACION DE CHEQUE 5 91 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros S/.1,500.00
92 421 Facturas y boletas por pagar

93 10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/.1,500.00

94 101 Caja

TOTALES S/.84,261.47 S/.84,257.06

 ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE
10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja
102 Fondos fijos
103 efectivo en transito
104 Cuentas corrientes en instituciones finsncieras
1041 Cuentas corrientes operativas
1042 Cuentas corrientes para fines espicificos
105 otros equivalentes de efectivo
1051 otros equivalentes de efectivo
106 Depósitos en instituciones financieras
1061 Depósitos de ahorro
1062 Depósitos a plazo
107 Fondos sujetos a restricción
1071 Fondos Sujetos a Restricción
11 Inversiones financieras
111 inversiones Mantenidas para negociación
1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
11111 costo
1112 Valores emitidos por el sistema financiero
1113 Valores emitidos por empresas
11131 costo
11132 valor razonable
1114 Otros títulos representativos de deuda
11141 costo
11142 valor razonable
1115 Participaciones en entidades controladas
11151 costo
11152 valor razonable
112 Disponibles para la venta
1121 Valores emitidos o garantizados por el Estado
11211 costo
112112 valor razonable
1122 Valores emitidos por el sistema financiero
11221 costo
11222 valor razonable
1123 Valores emitidos por empresas
11231 costo
11232 valor razonable
1124 Otros títulos representativos de deuda
11241 costo
11242 valor razonable
113 Activos financieros – compromiso de compra
1131 inversiones Mantenidas para negociación
11311 costo
11312 valor razonable
1132 inversiones disponibles para la venta acuerdo de compra
11321 costo
11322 valor razonable
12 Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros
121 Facturas y boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 No emitidas
1212 Cartera
1213 Cobranza
1214 Descuento
122 Anticipos recibidos de clientes
123 Letras por cobrar
1231 Cartera
1232 Cobranza
1233 Descuento
13 Cuentas Por Cobrar Comerciales – Vinculadas
131 Facturas y boletas por cobrar
1311 No emitidas
13111 Matriz
13112 Subsidiarias
13113 Asociadas
13114 Sucursal
1312 Cartera
13121 Matriz
13122 Subsidiarias
13123 Asociadas
13124 Sucursal
13125 otros
1313 Cobranza
13131 Matriz
13132 Subsidiarias
13133 Asociadas
13134 Sucursal
1314 Descuento
13141 Matriz
13142 Subsidiarias
13143 Asociadas
13144 Sucursal
132 Anticipos recibidos
133 Letras por cobrar
1331 Cartera
13311 Matriz
13312 Subsidiarias
13313 Asociadas
13314 Sucursal
1332 Cobranza
13321 Matriz
13322 Subsidiarias
13323 Asociadas
13324 Sucursal
1333 Descuento
13331 Matriz
13332 Subsidiarias
13333 Asociadas
13334 Sucursal
139 Cobranza dudosa
1391 Facturas y boletas por cobrar
1393 Letras por cobrar
14 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas y Directores
141 Personal
1411 Préstamos
1412 Adelanto de remuneraciones
1413 Entregas a rendir cuenta
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
1422 Préstamos
143 Directores
148 Diversas
149 Cobranza dudosa
16 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros
161 Préstamos
1611 Con garantía
1612 Sin garantía
162 Reclamaciones a terceros
1621 Compañías aseguradoras
1622 Transportadoras
163 Intereses, regalías y dividendos
1631 Intereses
1632 Regalías
1633 Dividendos
164 Depósitos otorgados en garantía
1641 Préstamos de instituciones no financieras
1642 Préstamos de instituciones financieras
165 Venta de activos inmovilizados
1651 Inversión mobiliaria
1652 Inversión inmobiliaria
1653 Inmuebles, maquinaria y equipo
1654 Intangibles
1655 Otros activos
166 Activos por derivados financieros
1661 Cartera de negociación
1662 Instrumentos de cobertura
167 IGV por acreditar
168 Otras cuentas por cobrar diversas
169 Cobranza dudosa
17 Cuentas por Cobrar Diversas - Vinculadas
171 Préstamos
1711 Con garantía
17111 Matriz
17112 Subsidiarias
17113 Asociadas
17114 Sucursal
1712 Sin garantía
17121 Matriz
17122 Subsidiarias
17123 Asociadas
17124 Sucursal
172 Intereses, regalías y dividendos
1721 Intereses
17211 Matriz
17212 Subsidiarias
17213 Asociadas
17214 Sucursal
1722 Regalías
17221 Matriz
17222 Subsidiarias
17223 Asociadas
17224 Sucursal
1723 Dividendos
17231 Matriz
17232 Subsidiarias
17233 Asociadas
173 Depósitos otorgados en garantía
174 Venta de activos inmovilizados
1741 Inversión mobiliaria
1742 Inversión inmobiliaria
1743 Inmuebles, maquinaria y equipo
1744 Intangibles
1745 Otros activos
179 Cobranza dudosa
18 Servicios y Otros Contratados por Anticipado
181 Intereses
182 Seguros
183 Alquileres
184 Primas pagadas por opciones
187 Mantenimiento de activo inmovilizado
189 Otros gastos contratados por anticipado
19 Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa
191 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
1911 Facturas y boletas por cobrar
1912 Letras por cobrar
192 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas y directores
1921 Personal
1922 Accionistas
1923 Directores
1929 Diversas
193 Cuentas por cobrar a empresas vinculadas
1931 Cuentas por cobrar comerciales
1932 Cuentas por cobrar diversas
194 Cuentas por cobrar diversas
1941 Préstamos a terceros
1949 Otras cuentas por cobrar
20 Mercaderías
201 Productos manufacturados
2011 Productos manufacturados
20111 Al costo
20112 Al valor razonable
202 Recursos naturales
203 Productos agrícolas
2031 De origen animal
2032 De origen vegetal
204 Inmuebles
208 Otras mercaderías
209 Mercaderías desvalorizadas
21 Productos Terminados
211 Productos manufacturados
212 Recursos naturales
213 Productos agrícolas
2131 De origen animal
2132 De origen vegetal
214 Inmuebles
218 Otros productos terminados
219 Productos terminados desvalorizados
22 Sub-Productos, Desechos y Desperdicios
221 Sub Productos
222 Desechos y desperdicios
229 Sub productos, desechos y desperdicios desvalorizados
23 Productos en Proceso
231 Productos en proceso de manufactura
232 Recursos naturales en proceso de transformación
233 Productos agrícolas en proceso
2331 De origen animal
2332 De origen vegetal
234 Inmuebles en proceso
238 Otros productos en proceso
239 Productos en proceso desvalorizados
24 Materias Primas
241 Materias primas
249 Materias primas desvalorizadas
25 Materiales Auxiliares y Suministros
251 Materiales auxiliares
252 Suministros
2521 Combustibles
2522 Lubricantes
2523 Energía
2524 Otros suministros
253 Repuestos
254 Ferretería
258 Otros materiales auxiliares y suministros
259 Materiales auxiliares y suministros desvalorizados
26 Envases y Embalajes
261 Envases
262 Embalajes
269 Envases y embalajes desvalorizados
27 Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
271 Inversiones inmobiliarias
2711 Terrenos
2712 Edificios
272 Inmuebles, maquinaria y equipo
2721 Terrenos
2722 Edificios y otras construcciones
2723 Maquinaria, equipos y otras unidades de explotación
2724 Equipo de transporte
2725 Muebles y enseres
2726 Equipos diversos
2727 Herramientas y unidades de reemplazo
273 Intangibles
2731 Concesiones, licencias y derechos
2732 Patentes y propiedad industrial
2733 Programas de computadora (software)
2735 Fórmulas, diseños y prototipos
274 Activos biológicos
2741 Maduros
2742 En desarrollo
28 Existencias por Recibir
281 Mercaderías
284 Materias primas
285 Materiales auxiliares y suministros
286 Envases y embalajes
29 Desvalorización de Activos Realizables
291 Mercaderías
292 Productos terminados
293 Sub-productos, desechos y desperdicios
294 Productos en proceso
295 Materias primas
296 Materiales auxiliares y suministros
297 Envases y embalajes
298 Activos no corrientes disponibles para la venta
30 Inversiones Mobiliarias
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
30111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
30112 Valores emitidos por el sistema financiero
30113 Valores emitidos por las empresas
30114 Otros títulos representativos de deuda
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3021 Certificados de suscripción preferente
3022 Acciones representativas de capital social
3023 Acciones de inversión
3024 Certificados de participación de fondos
30241 Fondos mutuos
30242 Fondos de inversión
3025 Asociaciones en participación y consorcios
3028 Otros títulos representativos de patrimonio
31 Inversiones Inmobiliarias
311 Terrenos
3111 Urbanos
31111 Al valor razonable
31112 Al costo
31113 Revaluación
3112 Rurales
31121 Al valor razonable
31122 Al costo
31123 Revaluación
312 Edificios y otras construcciones
3121 Edificios
31211 Al valor razonable
31212 Al costo
31213 Revaluación
3122 Instalaciones
31221 Al valor razonable
31222 Al costo
31223 Revaluación
32 Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
321 Inversiones inmobiliarias
322 Inmuebles, maquinaria y equipo
323 Activos intangibles
324 Activos biológicos
33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
331 Terrenos
3311 Terrenos
33111 Costo
33112 Revaluación
332 Edificios, otras construcciones e instalaciones
3321 Edificios administrativos
33211 Costo
33212 Revaluación
3322 Almacenes
33221 Costo
33222 Revaluación
3323 Edificios para producción
33231 Costo
33232 Revaluación
3324 Instalaciones
33241 Costo
33242 Revaluación
333 Maquinarias y equipos y otras unidades de explotación
3331 Maquinarias y equipos
33311 Costo
33312 Revaluación
3332 Otras unidades de explotación
33321 Costo
33322 Revaluación
334 Equipo de transporte
3341 Vehículos motorizados
33411 Costo
33412 Revaluación
3342 Vehículos no motorizados
33421 Costo
33422 Revaluación
335 Muebles y Enseres
3351 Muebles y equipos de oficina
33511 Costo
33512 Revaluación
3352 Accesorios de oficina
33521 Costo
33522 Revaluación
3353 Enseres
33531 Costo
33532 Revaluación
336 Equipos diversos
3361 Equipo para proceso de información (de cómputo)
33611 Costo
33612 Revaluación
3362 Equipo de comunicación
33621 Costo
33622 Revaluación
3363 Equipo de seguridad
33631 Costo
33632 Revaluación
337 Herramientas y unidades de reemplazo
3371 Herramientas
33711 Costo
33712 Revaluación
3372 Unidades de reemplazo
33721 Costo
33722 Revaluación
338 Unidades por recibir
3381 Maquinaria y otras unidades de explotación
3382 Equipo de transporte
3383 Muebles y enseres
3386 Equipos diversos
3387 Herramientas y unidades de reemplazo
339 Construcciones y obras en curso
3391 Adaptación de terrenos
3392 Construcciones en curso
3393 Maquinaria en montaje
3399 Otros activos en curso
34 Activos Intangibles
341 Concesiones, licencias y otros derechos
3411 Concesiones
34111 Costo
34112 Revaluación
3412 Licencias
34121 Costo
34122 Revaluación
3419 Otros derechos
34191 Costo
34192 Revaluación
342 Patentes y propiedad industrial
3421 Patentes
34211 Costo
34212 Revaluación
3422 Marcas
34221 Costo
34222 Revaluación
343 Programas de computadora (software)
3431 Aplicaciones informáticas
34311 Costo
34312 Revaluación
344 Costos de exploración y desarrollo
3441 Costos de exploración
34411 Costo
3442 Costos de desarrollo
34421 Costo
345 Fórmulas, diseños y prototipos
3451 Fórmulas
34511 Costo
34512 Revaluación
3452 Diseños y prototipos
34521 Costo
34522 Revaluación
346 Plusvalía mercantil
3461 Plusvalía mercantil
349 Otros activos intangibles
35 Activos Biológicos
351 Maduros
3511 De origen animal
35111 Al valor razonable
35112 Al costo
3512 De origen vegetal
35121 Al valor razonable
35122 Al costo
352 En desarrollo
3521 De origen animal
35211 Al valor razonable
35212 Al costo
3522 De origen vegetal
35221 Al valor razonable
35222 Al costo
36 Desvalorización de Activos Inmovilizados
361 Inversiones inmobiliarias
3611 Terrenos
3612 Edificios y otras construcciones
363 Inmuebles, maquinaria y equipo
3631 Terrenos
3632 Edificios, otras construcciones e instalaciones
3633 Maquinaria, equipos y otras unidades de explotación
3634 Flota y equipo de transporte
3635 Muebles y enseres
3636 Equipos diversos
3637 Herramientas y unidades de reemplazo
364 Activos intangibles
3641 Concesiones y derechos
3642 Patentes y propiedad industrial
3643 Programas de computadora (software)
3644 Costos de exploración y desarrollo
3645 Fórmulas, diseños y prototipos
3649 Otros activos intangibles
365 Activos biológicos
3651 Maduros
3652 En desarrollo
37 Impuesto a la Renta y Participaciones de los Trabajadores Diferidos - Activo
371 Impuesto a la renta diferido
372 Participaciones de los trabajadores diferidas
38 Otros Activos
381 Bienes de arte y cultura
3211 Obras de arte
3212 Biblioteca
3213 Otros
382 Diversos
3221 Monedas y joyas
3222 Bienes entregados en comodato
3223 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
389 Desvalorización de otros activos
3291 Bienes de arte y cultura
3292 Diversos
39 Depreciación y Amortización Acumulada
391 Depreciación acumulada
3911 Inversiones Inmobiliarias
39111 Edificios y otras construcciones
3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
39121 Inversiones inmobiliarias
39122 Inmuebles, maquinaria y equipo
39123 Activos intangibles
39124 Activos biológicos
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo
39132 Edificios, otras construcciones e instalaciones
39133 Maquinaria y equipo y otras unidades de explotación
39134 Equipo de transporte
39135 Muebles y enseres
39136 Equipos diversos
39137 Herramientas y unidades de reemplazo
3915 Activos biológicos
3951 Consumo
3952 Producción
392 Amortización acumulada
3921 Intangibles
39211 Concesiones y derechos
39212 Patentes y propiedad industrial
39213 Programas de computadora (software)
39214 Costos de desarrollo
39215 Fórmulas, diseños y prototipos
40 Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de Salud por pagar
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
4012 Impuesto selectivo al consumo
4013 Canon
4015 Derechos aduaneros
4017 Impuesto a la renta
402 Certificados tributarios
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
405 Gobiernos regionales
406 Gobiernos locales
407 Administradoras de fondos de pensiones
408 Empresas prestadoras de salud
4081 Cuenta propia
4082 Cuenta de terceros
409 Costos financieros
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios
4112 Comisiones
4113 Remuneraciones en especie
4114 Gratificaciones
412 Vacaciones por pagar
413 Participación de los trabajadores por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
4153 Pensiones y jubilaciones
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
421 Facturas y boletas por pagar
4211 No emitidas
4212 Emitidas
422 Anticipos otorgados a proveedores
423 Letras por pagar
424 Honorarios por pagar
429 Otras cuentas por pagar comerciales
43 Cuentas por Pagar Comerciales - Vinculadas
431 Facturas y boletas por pagar
4311 No emitidas
4312 Emitidas
432 Anticipos otorgados
433 Letras por Pagar
439 Otras cuentas por pagar comerciales
44 Cuentas por Pagar a los Accionistas y Directores
441 Accionistas (o Socios)
4411 Préstamos
4412 Dividendos
4419 Otras cuentas por pagar
442 Directores
4421 Dietas
4429 Otras cuentas por pagar
45 Obligaciones Financieras
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 Instituciones financieras
4512 Otras entidades
452 Contratos de arrendamiento financiero
453 Otros Instrumentos financieros por pagar
4531 Letras
4532 Papeles comerciales
4533 Bonos
4534 Pagarés
4535 Facturas conformadas
4539 Otras obligaciones financieras
454 Costos de financiación por pagar
455 Préstamos con compromisos de recompra
456 Pasivos por derivados financieros
4561 Cartera de negociación
4562 Instrumentos de cobertura
457 Pasivos financieros – compromisos de venta
46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros
462 Reclamaciones de terceros
465 Compra de activos inmovilizados
467 Depósitos recibidos en garantía
469 Otras cuentas por pagar diversas
47 Cuentas por Pagar Diversas - Vinculadas
471 Préstamos
4711 Matriz
4712 Subsidiarias
4713 Asociadas
4714 Sucursales
472 Costos de financiación
4721 Matriz
4722 Subsidiarias
4723 Asociadas
4724 Sucursales
473 Anticipos recibidos
4731 Matriz
4732 Subsidiarias
4733 Asociadas
4734 Sucursales
474 Regalías
4741 Matriz
4742 Subsidiarias
4743 Asociadas
4744 Sucursales
475 Dividendos
4751 Matriz
4752 Subsidiarias
4753 Asociadas
4754 Sucursales
476 Cuentas corrientes vinculadas
4761 Matriz
4762 Subsidiarias
4763 Asociadas
4764 Sucursales
477 Compra de activos inmovilizados
4771 Matriz
4772 Subsidiarias
4773 Asociadas
4774 Sucursales
479 Otras cuentas por pagar diversas
48 Provisiones Diversas
481 Provisión para contingencias
482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
483 Provisión para reestructuraciones
484 Provisión para protección del medio ambiente
489 Otras provisiones
49 Impuesto a la Renta y Participaciones de los Trabajadores Diferidos - Pasivo
491 Pasivo tributario diferido - patrimonio
492 Pasivo tributario diferido – resultados
493 Participaciones de los trabajadores diferidas - patrimonio
497 Participaciones de los trabajadores diferidas - resultados
50 Capital
501 Capital social
5011 Acciones
5012 Participaciones
5013 Capital personal
5014 Del propietario
502 Capitalizaciones
5021 Capital adicional
5023 Reservas
5024 Acreencias
5025 Utilidades
504 Acciones en tesorería
507 Opción por conversión de obligaciones
51 Acciones de Inversión
511 Acciones de inversión
512 Capitalizaciones
5121 Reservas
5122 Utilidades
52 Capital Adicional
521 Primas de acciones
522 Aportes por capitalizar
523 Reducciones pendientes de formalización
56 Resultados no Realizados
561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en moneda extranjera
562 Instrumentos financieros – cobertura de flujo de efectivo
563 Ganancia o pérdida en activos y pasivos financieros disponibles para la venta
57 Excedente de Revaluacion
571 Excedente de revaluación propio
5711 Inversiones inmobiliarias
5712 Inmuebles, maquinaria y equipos
5713 Intangibles
572 Excedente de revaluación – acciones liberadas recibidas
573 Participación en excedente de revaluación – inversiones en vinculadas
58 Reservas
581 Reinversión
582 Legal
583 Contractuales
584 Estatutarias
585 Facultativas
589 Otras reservas
59 Resultados Acumulados
591 Utilidades Acumuladas
5911 Utilidad del ejercicio
5912 Utilidades ejercicios anteriores
5911 Ajustes de años anteriores
592 Pérdidas acumuladas
5921 Pérdida del ejercicio
5822 Pérdidas de ejercicios anteriores
5723 Ajustes de años anteriores
60 Compras
601 Mercaderías
602 Materias primas
603 Materiales auxiliares y suministros
604 Envases y embalajes
61 Variación De Existencias
611 Mercaderías
612 Materias primas
613 Materiales auxiliares y suministros
614 Envases y embalajes
62 Gastos de Personal
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
6212 Comisiones
6213 Remuneraciones en especie
6214 Gratificaciones
6215 Vacaciones
622 Otras remuneraciones
623 Indemnizaciones al personal
624 Capacitación
625 Atención al personal
627 Seguridad y previsión social
6271 Régimen de prestaciones de salud
6272 Régimen de pensiones
6273 Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
6274 Seguro de vida
6275 Seguros particulares de prestaciones de salud
628 Remuneraciones al directorio
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servicio
6292 Pensiones y jubilaciones
63 Gastos por Servicios Prestados por Terceros
631 Transporte
632 Correos y comunicaciones
6321 Correos
6322 Teléfono
6323 Internet
6324 Radio
633 Honorarios, comisiones y corretajes
634 Producción encargada a terceros
635 Mantenimiento y reparaciones
636 Alquileres
637 Servicios básicos
6371 Energía
6372 Agua
639 Otros servicios prestados por terceros
64 Gastos por Tributos
641 Impuesto general a las ventas
642 Impuesto selectivo al consumo
643 Cánones
644 Derechos aduaneros por ventas
645 Tributos a gobiernos regionales y locales
646 Cotizaciones con carácter de tributo
649 Otros tributos
65 Otros Gastos de Gestión
651 Seguros
652 Regalías
653 Subscripciones y cotizaciones
654 Licencias y derechos de vigencia
655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
656 Operaciones discontinuadas
657 Gastos de investigación
658 Pérdida por medición de activos y pasivos al valor razonable
659 Otras gastos diversos de gestión
6591 Donaciones
6592 Sanciones administrativas fiscales
67 Gastos Financieros
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6711 Préstamos
6712 Sobregiros
6713 Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
6714 Documentos vendidos o descontados
672 Pérdida por instrumentos financieros derivados
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Préstamos de instituciones financieras
6732 Sobregiros bancarios
6733 Obligaciones emitidas
6734 Documentos vendidos o descontados
6735 Obligaciones comerciales
6736 Obligaciones tributarias
674 Participación en los resultad. de subsidiarias y afiliadas método valor patrimonial
675 Descuentos concedidos por pronto pago
676 Diferencia de cambio
677 Pérdida por medición de activos y pasivos al valor razonable
679 Otros gastos financieros
68 Valuación de Activos y Provisiones
681 Valuación de activos
6811 Cuentas de cobranza dudosa
6812 Desvalorización de existencias
6813 Fluctuación de inversiones mobiliarias
6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo
6815 Amortización de intangibles
6816 Activos biológicos
682 Deterioro del valor de los activos
6821 Desvalorización de inversiones inmobiliarias
6823 Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo
6824 Desvalorización de intangibles
6825 Desvalorización de activos biológicos
683 Provisiones
6831 Provisión para contingencias Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación
6832 del inmovilizado
6833 Provisión para reestructuraciones
6834 Provisión para protección del medio ambiente
6835 Otras provisiones
69 Costo de Ventas
691 Mercaderías
692 Productos terminados
693 Subproductos, desechos y desperdicios
694 Prestación de servicios
70 Ventas
701 Mercaderías
702 Productos terminados
703 Subproductos, desechos y desperdicios
704 Prestación de servicios
709 Devoluciones sobre ventas
71 Variación de la Producción Almacenada
711 Variación de productos terminados
712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
713 Variación de productos en proceso
714 Variación de envases y embalajes
72 Producción de Activo Inmovilizado
721 Inmuebles, maquinaria y equipo
722 Intangibles
723 Activos biológicos
73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
751 Servicios en beneficio del personal
752 Comisiones y corretajes.
753 Regalías
754 Alquileres
755 Recuperación de cuentas de valuación
756 Enajenación de activos inmovilizados
757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
758 Ganancia por medición de activos y pasivos al valor razonable
759 Otros ingresos de gestión
7591 Subsidios recibidos
77 Ingresos Financieros
771 Ganancia por instrumento financiero derivado
772 Intereses ganados
7721 Depósitos en Instituciones Financieras
7722 Cuentas por cobrar comerciales
7723 Préstamos otorgados
7724 Bonos y otros títulos similares
773 Dividendos y otros rendimientos
774 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas método del valor patrimonial
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 Diferencia en cambio
777 Ganancia por medición de activos y pasivos al valor razonable
779 Otros ingresos financieros
78 Gastos Cubiertos por Provisiones
781 Gastos cubiertos por provisiones
79 Gastos Imputables a Cuentas de Costos
791 Gastos imputables a cuentas de costos
80 Margen Comercial
81 Producción del Ejercicio
82 Valor Agregado
83 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación
84 Resultado de Explotación
85 Resultado Antes de Participaciones e Impuestos
87 Participación de los Trabajadores
871 Participación de los trabajadores - corriente
872 Participación de los trabajadores - diferida
88 Impuesto a la Renta
881 Impuesto a la renta - corriente
882 Impuesto a la renta - diferido
89 Determinaciòn del Resultado del Ejercicio
891 Utilidad
892 Pérdida
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVO (TABLA 9) PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)
Fecha o Operación

10 12 16 20 21 33 34 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46 50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 96 97 70 75 76 77 79

Período mensual

TOTALES