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    Sesion 26-28 - Proceso de Cierre Contable Caso 01 Alumnos

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    Este documento presenta el balance de comprobación de la empresa Comercial Negocios Australes S.A.C. para el año 2016. Incluye las cuentas de activos, pasivos, capital y resultados, con sus saldos deudores y acreedores. Al final se pide elaborar estados financieros como balance general, estado de resultados y proceso de cierre contable.

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    Este documento presenta el balance de comprobación de la empresa Comercial Negocios Australes S.A.C. para el año 2016. Incluye las cuentas de activos, pasivos, capital y resultados, con sus saldos deudores y acreedores. Al final se pide elaborar estados financieros como balance general, estado de resultados y proceso de cierre contable.

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    FORMATO 3.

    17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

    EJERCICIO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016


    RUC: 20119917698
    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL NEGOCIOS AUSTRALES S.A.C.

    CUENTA SUMAS DEL MAYOR SALDOS FINALES AJUSTES Y ELIMINACIONES

    CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

    1011 Caja 1,163,980.00 934,105.00


    1041 Bco Nacion Cta detraccion 159,598.00 55,585.00
    1042 Banco de Credito M.EE 1,245,827.00 1,244,387.00
    1213 Facturas por cobrar 1,425,664.00 1,325,248.00
    1682 Otras cuentas por cobrar diversas 107,757.00 107,757.00
    2021 Mercaderias Manufacturadas 829,860.00 796,488.00
    2511 Materiales auxiliares 102,755.00 0.00
    2521 Suministros diversos 223,068.00 0.00
    2531 Respuestos diversos 2,650.00 0.00
    3331 Maquinarias y equipos de Explotacion 220,932.00 0.00
    3361 Equipos diversos 112,000.00 0.00
    3431 Aplicaciones Informaticas 48,000.00 0.00
    3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo 0.00 115,000.00
    3921 Intangibles – Costo 0.00 26,500.00
    4011 IGV 202,732.00 222,849.00
    4017 Renta 3ra 13,739.00 0.00
    4018 Impuesto a la renta Rtenciones 448.00 447.00
    4019 Otros tributos 228.00 0.00
    4031 Es-Salud 1,083.00 1,569.00
    4032 SNP 1,386.00 2,089.00
    4033 Es-Salud Vida 65.00 90.00
    4034 SCTR 342.00 154.00
    4073 Integra 0.00 0.00
    4074 Profuturo 0.00 0.00
    4111 Sueldos 13,524.00 14,400.00
    4151 CTS 0.00 1,338.00
    4212 Facturas por pagar 891,540.00 1,042,765.00
    4251 Liquidaciones de compra por pagar 29,040.00 29,412.00
    5012 Capital social 0.00 372,185.00
    6011 Mercaderias Manufacturadas 529,860.00 0.00
    6031 Materiales auxiliares 102,755.00 0.00
    6032 Suministros diversos 223,068.00 0.00
    6033 Respuestos diversos 2,650.00 0.00
    6111 Mercaderias Manufacturadas 0.00 529,860.00
    6131 Materiales auxiliares 0.00 102,755.00
    6132 Suministros diversos 0.00 223,068.00
    6133 Respuestos diversos 0.00 2,650.00
    6211 Sueldos y salarios 15,843.00 0.00
    6212 Asignacion familiar 225.00 0.00
    6216 Gratificaciones 468.00 0.00
    6224 Bonificacion extraordinaria 42.00 0.00
    6271 Es-Salud 1,569.00 0.00
    6272 SCTR 154.00 0.00
    6291 CTS 1,338.00 0.00
    6311 Transporte de carga 75,407.00 0.00
    6346 Mantenimiento y Reparacion 47,425.00 0.00
    6353 Maquinarias y equipos de Explotacion 95,533.00 0.00
    6354 Equipo de Transporte 80,566.00 0.00
    6374 Consumo 2,596.00 0.00
    6391 Mantenimeinto de Cuenta Corriente 121.00 0.00
    6392 Comision Chequera 28.00 0.00
    6393 Portes 17.00 0.00
    6411 ITF 61.00 0.00
    6444 Peajes 2,187.00 0.00
    6531 Articulos de seguridad 67,392.00 0.00
    6561 Combustible 12,236.00 0.00
    6599 Otros gastos 150,946.00 0.00
    6791 Intereses Sobregiro 45.00 0.00
    6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - 55,000.00 0.00
    6821 Amortización de intangibles – Costo 13,600.00 0.00
    6911 Costo de Ventas Mercaderias 796,488.00 0.00
    7011 Mercaderias Manufacturadas 0.00 1,815,380.00
    7543 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 107,757.00
    7811 Cargas Cubiertas por provisiones 0.00 68,600.00
    7911 Cargas imputables a cuenta de costos 0.00 554,199.00
    9401 Cargas de personal 9,819.50 0.00
    9411 Gastos de servicios prestaodos por terceros 150,846.50 0.00
    9421 Gastos por Tributos 1,124.00 0.00
    9431 Otros gastos de gestion 115,287.00 0.00
    9441 Depreciacion y Amortizacion 34,300.00 0.00
    9501 Cargas de personal 9,819.50 0.00
    9511 Gastos de servicios prestaodos por terceros 150,846.50 0.00
    9521 Gastos por tributos 1,124.00 0.00
    9531 Otros gastos de gestion 115,287.00 0.00
    9531 Depreciacion y Amortizacion 34,300.00 0.00
    9711 Gastos financieros 45.00 0.00
    TOTALES 9,696,637.00 9,696,637.00
    RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS
    TOTALES

    ELABORAR:
    BALANCE DE COMPROBACION Y HOJA DE TRABAJO
    ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
    ESTADO DE RESULTADOS
    PROCESO DE CIERRE CONTABLE
    ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION

    ACTIVO PAS. Y PATRIM. PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS

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