UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN

Año de la Lucha contra la Corrupción e Impunidad

VICE&ICE
Heladería Artesanal
Idea de negocio: Idea de negocio, modelo de negocios, cartera de negocios y de producto.
Análisis del entorno: macro y micro ambiente.
Investigación de mercado: demanda, competencia, proveedores, productos sustitutos,
precios del mercado, mercado actual y potencial.
Marketing Mix: Producto, precios, publicidad y promociones y plaza.
Plan de ventas: Por producto, por áreas, zonas, meses, años.
Negocios por internet: Plan de negocios, marketing digital, estrategias, expectativas.
Pla económico financiero: Financiamiento, Plan de inversión, determinación de ingresos,
punto de equilibrio, flujo de caja: operativo y financiero.

CURSO:

Generación de Empresas II

DOCENTE:

FLORES CORNEJO, José Humberto.

ALUMNOS:

Díaz Alvites, Elder

Jimenez Jimenez, Gianella

Luna Abanto, Francisco

Paredes Ruiz, Gerson

Zanabria Calderón, Fiorella

TRUJILLO-PERÚ

2019
 VICE&ICE
Plan de negocios

1. Idea de Negocio.
Debido al crecimiento sostenido y la gran demanda de helados en la
ciudad de Trujillo, ofreceremos helados artesanales que son preparados
a base de pura frutas que se prepararan en diversos sabores, colores,
combinaciones a diferencia de la competencia En los últimos tiempos se
ha visto el gran crecimiento de heladerías artesanales debido a que se
obtiene una rentabilidad de 50%.Una gran característica que nos identifica
es que en Trujillo, no existen heladería donde su preparación sea
instantánea al gusto del cliente.
Vice & Ice, es una heladería que va a satisfacer a sus consumidores,
creando una alternativa diferente a su competencia, al ofrecer otra
variedad de sabores, presentaciones y combinaciones de helados
artesanales que contiene un alto valor nutricional debido a que es
preparado a base de fruta.
Una gran característica que nos distinguirá será la producción del helado
con alto valor nutricional y se ofrecerán en diversos sabores y diferentes
tamaños al gusto del cliente.

3
 2. Modelo de negocio

Socios clave Actividades clave Propuesta de valor Relaciones con los Segmentos de clientes
Servicio de alta calidad, con Heladería que va a satisfacer clientes Personas de ambos sexos de

Proveedores de materia prima amabilidad y rapidez. a sus consumidores, creando Atención rápida la ciudad de Trujillo de 18 a 35

e insumos. Procesos internos una alternativa diferente a su Ofrecerle un producto años que gustan de consumir

Proveedores de envases. Capacitación del personal competencia, al ofrecer otra elaborado con insumos de productos saludables, de

Bancos para el financiamiento Recursos clave variedad de sabores, calidad origen orgánico y a la vez que

del proyecto. Equipamiento presentaciones y tengan un estilo de vida

Personal capacitado combinaciones de helados saludable.

Red de proveedores artesanales que contiene un

Inversión inicial y capital de alto valor nutricional debido a

trabajo que es preparado a base de

fruta.

Estructura de costos Fuente de ingresos

Costos variables: materia prima Ingreso directo por ventas del producto (helados)
Costos fijos: personal, alquiler de local, servicios, etc.
Gastos financieros

2
3. Análisis del entorno
3.1. Macroentorno
3.1.1. Entorno demográfico
La población del Perú de acuerdo con estimaciones y
proyecciones del Instituto Nacional de Estadística e Informática
(INEI) del año 2018 para el presente año es de 32,162,184
habitantes, donde 962 284 habitantes son de la ciudad de
Trujillo. La población nacional está conformada
mayoritariamente por jóvenes, el 53.87% de su población se
encuentra en el rango de edad de 0 a 30 años según el Instituto
Nacional de Estadística e Informática (INEI) en su proyección
para el año 2019. Las clases socioeconómicas del país han
cambiado a lo largo del tiempo, sin embargo, en la última
década este fenómeno ha sucedido de manera constante
debido al crecimiento económico que ha experimentado el país.
Según la Asociación Peruana de Empresas de Investigación de
Mercados (APEIM), entre 2013 y 2018 el porcentaje de
población en los NSE A, B y C pasó de 35.1 % a 41 .2%. Esto
abre una oportunidad para el negocio que se propone, ya que
las personas disponen de más recursos para adquirir productos
con atributos diferenciados como los que se están
contemplando.

3
 Fuente: niveles socioeconómicos (APEIM,2018)

Según el Diario Gestion (2018) el consumo de helado per cápita

en Perú es de 1.7 litros, actualmente se proyecta que en los
próximos 5 años nuestro país alcanzará los 7 litros por persona,
que son volúmenes de consumo similares al mercado chileno.
Es decir, en 2023 el consumo de helado crecerá 411%, en
promedio.

3.1.2. Entorno político legal

Para analizar al Perú desde un aspecto político – legal se deben
evaluar las siguientes variables: estabilidad política y la
corrupción. Con respecto al factor político, durante el 2017 y
2018 se vivieron años de incertidumbre debido a la latente
vacancia del entonces presidente Pedro Pablo Kuczynski que
terminó consumándose con su renuncia en marzo 2018. Esta
coyuntura se agudizó por diversos casos de corrupción
producto del caso Odebrecht que aún están lejos de terminar
en el 2019 y en los años venideros.
Sin duda alguna, este escenario de inestabilidad política
repercute en la apertura de negocios, afectando la tasa de
empleo y la generación de nuevos puestos de trabajo.
Sin embargo, se estima que a pesar de dicho panorama político
las tendencias a nuevas inversiones son por el momento
favorable; en particular por las medidas de reactivación de la

4
 economía que ha propiciado el gobierno del presidente Martin
Vizcarra Cornejo.
Otro importante punto en el aspecto político son las
regularizaciones gubernamentales. En la actualidad, el Perú
cuenta con marco jurídico que permite la inversión sin muchas
restricciones; el Perú apoya las inversiones dando un marco
legal para que las empresas puedan funcionar con la menor
interferencia posible del Estado.

3.1.3. Entorno económico

En el Perú, el Producto Bruto Interno a precios constantes de
2017, se incrementó en 2,5% según Instituto de Estadística e
Informática (2018). Teniendo los resultados del año pasado y
considerando los resultados de toda la década pasada el
crecimiento promedio del PBI es de 5.9%; con este resultado,
el Perú tiene una de las economías con mayor crecimiento y
más rápido en América Latina y el Caribe.

Según el INEI el promedio de ingresos de los peruanos es de

S/. 1,607 en el año 2018; así mismo, el mayor ingreso promedio
mensual se registró en Construcción con S/ 1,967.3, mientras
que el menor ingreso se dio en Comercio con S/ 1,268.8,
aunque fue la que más creció en población ocupada.

3.1.4. Entorno tecnológico

Para el caso peruano, el uso de internet se incrementa de
manera anual. Un artículo publicado por el diario Gestión el 27
de junio del 2018 indicó que el 70.4 % de la población usa el
internet de manera diaria, en tanto el 26.4 % lo usa por lo menos
una vez a la semana y el 3.2 % lo usa de manera mensual. Con
respecto a los teléfonos 25 celulares, el 28.2 % de la población
de seis a más años accedió a internet por teléfono móvil.
La creciente conectividad de las personas a internet es uno de
los principales puntos para ser aprovechados por el negocio de

5
 las heladerías, ya que a través de las redes sociales o páginas
web se realiza contacto con los clientes.
La industria de los helados ha dado pasos agigantados en el
aspecto tecnológico en el transcurso del tiempo, tanto en la
manera de hacer los helados artesanalmente hasta existir
fabricas especializadas en producirlo.
Actualmente existen distintas empresas proveedoras de la
maquinaria necesaria en nuestro país, y es la tecnología de
punta la que permite que los helados tengas una adecuada
calidad. Máquinas como mezcladoras de prensa, granizadoras
y enfriadoras son las principales al momento de elaborar
helados.

3.2. Microentorno
3.2.1. Clientes
Personas de ambos sexos de la ciudad de Trujillo de 18 a 35
años que gustan de consumir productos saludables, de origen
orgánico y a la vez que tengan un estilo de vida saludable.
3.2.2. Proveedores
El mercado de los helados se necesita tres tipos de
proveedores básicos que permitan el correcto funcionamiento
de la organización: proveedores de lácteos, de frutas y de
envases.
El mercado lácteo en la localidad está garantizado debido a que
los productores de leche del valle de Moche, gracias al proyecto
Chavimochic se ha logrado superar a la Región Cajamarca en
producción de leche, llegando a obtener 2.796 litros por vaca
por año.
En el Valle de Virú en la actualidad se vienen desarrollando
procesos técnicos para el desarrollo del cultivo de frutas, lo cual
permitirá tener a los proveedores de frutas más cerca de la
planta de producción.

6
 Los envases también se comercializan en la ciudad, lo cual será
una ventaja ya que los costos se mantendrán bajos, existen
empresas como SUMAN, Comercial Líder, etc.

3.2.3. Competidores
a. Aldodiego & CO: Es una marca de helados operada por los
hermanos Aldo y Diego Camacho. Fundó su centro de
producción en octubre de 2014 y su primera tienda en
diciembre del mismo año. Ofrece una gran variedad de
helados artesanales, ideando nuevos sabores
constantemente.

b. Pinkberry: Franquicia Norteamericana que aperturó un

local en la ciudad de Trujillo en el año 2012, se dedica a la
producción y venta de frozen de yogurt, haciendo
creaciones de variados sabores. Una de sus debilidades es
el precio elevado.

c. Gelarti: Franquicia Colombiana, aperturó en el Mall

Aventura Plaza en abril del año 2013, el rubro de esta
empresa es de los helados gourmet, donde se destaca el
servicio y la calidad del producto que brindan. Una de sus
debilidades es su elevado precio.

d. El Chileno: Heladería con amplia trayectoria en el rubro de

los helados artesanales en la ciudad, aperturó en el año
1922, en la actualidad brinda diversos sabores y
presentaciones, además cuenta con locales en Trujillo y
Lima.

7
4. Investigación de mercado:

4.1. Análisis de la demanda:

Se entiende como el número de unidades de un producto que los usuarios están

dispuestos a adquirir, para satisfacer una necesidad determinada, durante un
período de tiempo específico y bajo un conjunto dado de condiciones. Estas
condiciones son principalmente el nivel de ingreso de los consumidores, la tasa
de crecimiento de la población, el comportamiento de los precios de los bienes
tanto sustitutos como complementarios, preferencias de los consumidores, entre
otros.
Los helados artesanales no se constituyen en productos nuevos, pues existen
actualmente en el mercado marcas que poseen larga trayectoria en la elaboración
y comercialización de este tipo de helados, sin embargo, los productos que se
pretenden elaborar, cuentan con una notable diferenciación centrada
fundamentalmente en varios aspectos, descritos a continuación:
Según GFk (2017) el 67% de la población consume helados, los cuales se
encuentran entre 18 a 55 años.

DEMANDA TOTAL
Población Trujillo 962 284 habitantes
67 % de la población de Trujillo 644 730 habitantes
54% entre 18 y 55 años 348,154
32.32% Sector B-C 112105
7% de part. de mercado 7,847

Mercado Objetivo: Personas de ambos sexos de la ciudad de

Trujillo de 18 a 55 años que gustan de consumir productos
saludables, de origen orgánico y a la vez que tengan un estilo de
vida saludable.

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4.2. Análisis de la competencia:

 Mapache Frio Gelato Café. Es una heladería que se apertura el 20 de Enero del
2017 en Santo Toribio de Mogrovejo Nro 720 - Urbanización San Andrés Trujillo,
ofrece helados gelatos muchísimo más cremoso, suave en boca, denso y elástico.

 Freakshake: El precio es de S/16.00

 Oreo y Brownie: A base de galleta oreo montando con un brownie
amelcochado, bombones de chocolate, fugde, crema chantilly y un cigarrol de
chocolate.
 Carmel Blanco: A base de caramelo de coco y vainilla, con un wafle belga
con miel de arce, bombones de chocolate, crema de chantilly, un cigarro de
chocolate y más caramelo.
 Pink Fresa: A base de fresa de estación, con una mistura de malvavisco,
salsa de fresa, crema de chantilly y una doña pepa.

 Mundo Affogato
 Espresso Affogato. Es una bola de helado más un shot de Café espresso y
crema de chantilly.Es el precio de S/10.00
 Hot Chocolate Affogato: Es una bola de helado más un shot de fudge
hirviendo y crema de chantilly.El precio es de S/11.00
 Bayleys Affogato. Una bola de helado más un shot de whisky irlandés y
crema de chantilly.El precio es de S/13.00

 Aldodiego & CO: Es una marca de helados operada por los hermanos Aldo y Diego
Camacho. Fundó su centro de producción en octubre de 2014 y su primera tienda en
diciembre del mismo año. Ofrece una gran variedad de helados artesanales, ideando
nuevos sabores constantemente.

Sabores Envasados: Envases de 250 ml: S/. 6.00 Envases de 500 ml: S/. 10.00
Servicio delivery: S/. 5.00

 Vainilla - Caramelo – Brownie: Clásico postre mundialmente famoso, esta vez

en envase. Helado de vainilla, salsa de caramelo y brownie.

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 Caramelo & Cono: Helado de caramelo con el contraste de sal perfecto, y trocitos
de barquillo cubierto en chocolate.
 Pie de limón: Crema helada de limón, marshmallows quemados y crocante de
galletas.
 Chocolate - fudge – brownie: Helado de chocolate, trocitos de brownie y salsa
de chocolate
 Arroz: Helado de arroz con leche, azúcar de canela y arrocillo inflado cubierto en
chocolate
 White Ruskie Cereal Milk: Helado de leche con sabor a cereal, licor de café y
vodka con bolitas de malta.
 Sabores de Tienda.

Son 6 tipos de helados bases personalizables

Cono simple: S/. 5.00 Cono doble: S/. 8.00 Todos los precios.

 S’mores: Helado base de marshmallows quemados, bites de marshmallows

quemados y chocolate de leche.
 Coco tostado: Helado de coco, chunks de coco tostado y trocitos de chocolate
de leche.
 Butterpecan: Helado de mantequilla de pecanas, pecanas caramelizadas con
chancaca y masa crocante de pie
 Crema irlandesa: Helado de crema irlandesa (baileys), trocitos de chocolate de
leche.
 Chorizo Caramel Swirl: Helado de miel de maple con trocitos de chorizo
caramelizado y salsa de caramelo.
 Manzana horneada: Helado de canela, trocitos de manzana horneada y hojaldre

 Heladería y Cafetería El Chileno: Es una heladería y cafetería que tiene locales en

Lima y Trujillo que ofrecen helados artesanales a un buen precio. Sus helados son
100% de pura fruta, hechos a base de ingredientes naturales, los cuales se han
convertido en el principal componente para lograr un producto de primera y en
consecuencia la preferencia de cientos de clientes. Cuenta con inconfundibles sabores
en helados artesanales, su producto bandera es el helado de lúcuma; así como el de:

 Fresa.

10
  Vainilla.
 Mango.
 Guanábana.
 Tamarindo.
 Chocolate.
 Coco
 Manjar blanco.
 Choco chip.
 Ron con pasas.
 Cappuccino.
 Frutas tropicales como la piña y maracuyá.
Además, desayunos tradicionales acompañados de los irresistibles sándwiches
de:
 Pavo.
 Mechado.
 Chicharrón.
 Pollo.
 Asado.

 Pinkberry: Franquicia Norteamericana que aperturó un local en la ciudad de Trujillo

en el año 2012, se dedica a la producción y venta de frozen de yogurt, haciendo
creaciones de variados sabores.

 Frozen Yogurt: Hecho a base de leche descremada y yogurt descremado.

 Pinkberry Shake: Es un batido a base de leche y yogurt donde se combinan
diferentes saboresEstá compuesto del sabor que desees de Pinkberry,
granola con miel y las frutas más frescas. de yogurt y frutas.
 Farfait: Está compuesto del sabor que desees de Pinkberry, granola con miel
y las frutas más frescas.
 Toppings: Puedes combinarlos de mil maneras, ya sea con nuestra fruta
fresca, toppings secos o líquidos.

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  Take Home: Todo el sabor de Pinkberry, ahora puedes disfrutarlo también
desde tu casa con un take home. Pasa directo a caja y disfrútalo con quienes
más quieras.

 Gelarti: Franquicia Colombiana, aperturó en el Mall Aventura Plaza en abril del año
2013, el rubro de esta empresa es de los helados gourmet, donde se destaca el
servicio y la calidad del producto que brindan.

 Milkshake de menta inglesa: Es helado de leche con vainilla y menta

Milkshake de 12 oz = S/6.90 (Precio regular = S/12.50)

Milkshake de 16 oz = S/8.90 (Precio regular = S/14.00)
Milkshake de 20 oz= S/10.90 (Precio regular = S/16.50)

 MIlkshakes de Milky Way:Es un helado de vainilla,leche y se le agrega Milky

way que es una barrita de chocolate presenta un centro de nougat y chocolate
o vainilla, con caramelo en la parte superior, y está cubierta por una capa de
chocolate con leche.

Precios de milkshakes con promoción:

Milkshake de 12 oz = S/6.90 (Precio regular = S/12.50)

Milkshake de 16 oz = S/8.90 (Precio regular = S/14.00)

Milkshake de 20 oz= S/10.90 (Precio regular = S/16.50)

 Milkshakes de Brownie: Helado con brownie con leche y se le agrega syrup de

chocolate y decora con trocitos de brownie y mostacillas de colores.

Precios de milkshakes con promoción:

Milkshake de 12 oz = S/6.90 (Precio regular = S/12.50)

Milkshake de 16 oz = S/8.90 (Precio regular = S/14.00)

Milkshake de 20 oz= S/10.90 (Precio regular = S/16.50)

 Milkshakes de helado de Hershey’s:Se prepara con crema de leche y la

esencia de vainilla y se le adiciona el chocolate Hershey´s

12
 Precios de milkshakes con promoción:

Milkshake de 12 oz = S/6.90 (Precio regular = S/12.50)

Milkshake de 16 oz = S/8.90 (Precio regular = S/14.00)

Milkshake de 20 oz= S/10.90 (Precio regular = S/16.50)

4.3. Análisis de proveedores:

El mercado de los helados se necesita tres tipos de proveedores básicos que permitan
el correcto funcionamiento de la organización: proveedores de lácteos, de frutas y de
envases.
El mercado lácteo en la localidad está garantizado debido a que los productores de
leche del valle de Moche, gracias al proyecto Chavimochic se ha logrado superar a la
Región Cajamarca en producción de leche, llegando a obtener 2.796 litros por vaca por
año.El señor Thomas Chacón Gallarreta,es un proveedor, que cuenta con varios
establos de vaca y ofrece sus productos a varios negocios de la ciudad de Trujillo
En el Valle de Virú en la actualidad se vienen desarrollando procesos técnicos para el
desarrollo del cultivo de frutas, lo cual permitirá tener a los proveedores de frutas más
cerca de la planta de producción. El señor Julio Cuñe Peralta es un proveedor conocido
en Virú, que nos brindara sus productos
Los envases también se comercializan en la ciudad, lo cual será una ventaja ya que los
costos se mantendrán bajos, existen empresas como SUMAN, Comercial Líder, etc.

4.4. Análisis de precios:

Las empresas descritas anteriormente, representan una competencia directa a
nivel nacional y regional para la empresa. En cuanto a precios al consumidor
de los productos ofrecidos por Vive&ice, con referencia a los ofrecidos por las
empresas nacionales presentes en el mercado regional. Cabe resaltar en este
punto que la diferencia de precios es notoria, puesto que se trata de un
producto que es netamente artesanal y 100% natural, por tanto, los precios son
más altos que los helados elaborados en máquinas y a grandes escalas.
El precio se determinó de acuerdo a los productos que ofrecen nuestros fuertes
competidores, el wafle cono simple es de s/7.50 y e wafle con doble cono es
de s/10.00.

13
 4.5 Mercado Potencial de Helados.

El factor climático no es determinante en el segmento de los helados ya que se trata de

un producto de compra por impulso, ligado al tránsito en los centros comerciales. “Esto
quiere decir que cuando hay vacaciones escolares y feriados, las ventas se incrementan
en un 20% en promedio. Del mismo modo, las ventas en provincias son 25% más altas
que en Lima, ya que allí los centros comerciales son puntos de concurrencia familiar, y en
la sierra peruana hay sol casi todo el año

Según datos de Ice Pop, el consumo de helado per cápita en Perú es de 1.7 litros,
actualmente. “Proyectamos que en los próximos 5 años nuestro país alcanzará los 7 litros
por persona, que son volúmenes de consumo similares al mercado chileno”.

5. Marketing mix:

5.1. Producto:

La heladería Vice & Ice ofrecerá helados elaborados a base de productos 100%
naturales, es decir, que para su cultivo no se empleó ningún tipo de sustancia química
que pueda contaminar el medio ambiente. Además, el producto será bajo en grasa y
azúcares, lo cual contribuirá en su bienestar físico de los clientes.
Vice & Ice ofrecerá una variedad de sabores, destacando su cremosidad, textura, y
sabor:

Chocolate: El helado por excelencia con sabor intenso a chocolate con un toque
amargo.

Fresa: Fresas de calidad para lograr un helado artesanal y 100% natural.

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 Plátano: El sabor tropical de esta fruta hecha helado, con el toque original de Vice &
ice.

Arándanos: Fabuloso sabor a arándanos silvestres con un color increíble, irresistible.

Mango: Delicioso mango peruano, se textura cremosa y color agradable.

Se contará con toppings para los helados como:

 Fudge de Chocolate

15
 Manjar blanco
 Salsa de caramelo
 Crema Chantilly
 Nutella
 Miel
 Choco cookies
 Choco maní
 Choco almendras
 Marshmallow

También, se contará con 3 presentaciones que se detalla a continuación:

 Cono waffle simple / vaso (una bola de helado a elección + 1 topping)
 Cono waffle doble / vaso (dos bolas de helado a elección + 2 topping)

Vice & Ice brindará un producto saludable y de origen natural, para lo cual se
consideran las siguientes estrategias:

• Se contará con un producto de alta calidad y excelente sabor, pues para su

elaboración se utilizarán ingredientes cuidadosamente seleccionados que presentan
un alto valor nutritivo.

• Se contará con variedad de sabores innovadores y el producto se elaborará bajo

condiciones higiénico -sanitarias, teniendo en cuenta mantener siempre el control de
calidad en cada etapa del proceso productivo.

 Estrategia de Marca: Vice & Ice es la marca de nuestro producto, dos palabras que
representan la afición por la crema helada o helado, cuyo sabor es un deleite para el
paladar.

Nuestro slogan es “Dulzura sin culpas”, ya que los helados artesanales tienen un bajo
contenido de grasa y calorías. Además, tiene como mayor ventaja que resulta posible
controlar todos y cada uno de sus ingredientes, permitiendo así elegir los más
adecuados para la salud, además de que estén libres de conservantes, colorantes y
esencias. En dos palabras, Vice & Ice ofrece un producto mucho más natural y mejor
para la salud.

16
5.2. Precios: La política de precios que manejará Vice & ice es de mantener precios promedio
a los existentes en el mercado de los helados, Vice& ice tendrá un precio estándar para
todos los sabores, pero variarán según la presentación que escojan nuestros clientes.

a) Estrategia de Precio: El precio de venta de los helados es un factor muy importante y

decisivo por parte de los clientes al momento de escoger donde comprar, a continuación,
se plantea las estrategias que Vice & ice utilizará:

 Se establecerán un poco más elevados a la competencia, debido a que se

le quiere dar un poco más de exclusividad a nuestros productos.

b) Determinación del Precio: En los cuadros siguientes se presenta el proceso para la

determinación de los precios de cada presentación de helados que ofrecerá Vice & ice.
CONO WAFLE SIMPLE
HELADO ORGÁNICO Kg. Costo Unit.
Materia Primas 12.00 1.00
Insumos 1.50 0.13
Mano de Obra 5.00 0.42
Otros Costos Varibles 4.50 0.38
Costos Fijos 10.00 0.83
Gastos Operacionales 6.00 0.50
COSTO TOTAL 39.00 3.25
UTILIDAD (55 %) 4.25
PRECIO DE VENTA 7.5
Fuente: Elaboración propia.

CONO WAFLE DOBLE

HELADO ORGÁNICO Kg. Costo Unit.
Materia Primas 12.00 2.00
Insumos 1.50 0.13
Mano de Obra 5.00 0.50
Otros Costos Varibles 4.50 0.75
Costos Fijos 10.00 0.91
Gastos Operacionales 6.00 1.00
COSTO TOTAL 39.00 5.28
UTILIDAD (49 %) 5.22
PRECIO DE VENTA 10.5
Fuente: Elaboración propia

17
 5.3. Promoción y publicidad: Para poder comunicar nuestro producto y llegar nuestros
clientes con un mensaje el cual genere una respuesta por parte de los mismos y
posicionarse en sus mentes vamos a generar un presupuesto para promoción

a) Publicidad:

 Se hará publicidad mediante el uso de internet, en las principales redes

sociales como Facebook e Instagram.
 Se realizará una propaganda comercial enfocada a los beneficios del
producto y la calidad de nuestra marca, así como también a la
diferenciación del producto y servicio.

b) Marketing directo:

 Se realizarán degustaciones de nuestros productos en la entrada de

nuestro local, así como en algunos puntos estratégicos de la ciudad como
los centros comerciales o la plaza de armas.

c) Fuerza de ventas o ventas personal:

 Establecer una comunicación directa con clientes actuales y potenciales mediante la

calidad del servicio, nuestro servicio será otro factor preponderante al momento de elegir
nuestra marca.

d) Relaciones públicas:

 Construir y mantener una imagen positiva en la mente de los

consumidores, distribuidores, consumidores y ciudadanos en general de
la ciudad de Trujillo, mediante la participación de eventos importante de
la ciudad como ferias gastronómicas y eventos corporativos.

e) Promociones de ventas:

 Otro medio que utilizaremos es repartir volantes ya que demanda pocos

recursos y tiene un alto retorno, esto se utilizara sobre todo cuando se
realicen promociones, sorteos y fechas especiales.

18
 Así mismo lanzaremos promociones de ventas en fechas celebres como, por
ejemplo:

o Promoción 2 x 1 en cono wafle simple el día de San Valentín.

o Sorteos por el día de la madre.
o Descuentos del 20% en la temporada baja (invierno).

6. Plaza: La plaza es el proceso que consiste en hacer llegar físicamente el

producto al consumidor final. Para que la distribución sea exitosa Vice & Ice,
utilizará la distribución por cuenta propia y de canales de distribución directa ya
que podrán tener acceso a los productos que se ofrecen con la finalidad de
satisfacer la necesidad de nuestro consumidor.
6.1. Canal de Distribución Directa: Vice & Ice, utilizará un canal de
distribución directa ya que contará con un establecimiento o heladería
propia donde se venderá directamente los helados orgánicos al
consumidor final, ya que asegura una mejor calidad de entrega.

6.2. Distribución exclusiva: Este tipo de distribución consiste en vender

nuestros productos dentro de un área geográfica en un solo punto de
venta en este caso vice &ice contará con su propio establecimiento
que estará ubicado en la Avenida Fátima N° 572-Trujillo.

Vice & ice pretende diferenciarse del resto de la competencia y que

sean identificados por sus consumidores ofreciéndoles un producto
saludable y de calidad, el objetivo no es solo ofrecer nuestro producto
si no buscar que nuestro cliente se sienta satisfecho.

7. Negocios por internet

7.1. Objetivo: Vice & ice se plantea el siguiente objetivo:

Impulsar las actividades de marketing de la empresa través del

marketing digital, para conseguir rentabilidad, fidelización y entregar
al cliente comunicación conectada mediante el uso de redes sociales

19
7.2. Marketing digital: Internet se ha convertido en un medio interactivo
que permite desarrollar comunicación directa y personalizada con los
clientes reales y potenciales, sin limitaciones geográficas ni
temporales. Además, a través de un mismo canal es posible realizar
distintas interacciones con los clientes; publicidad e información,
preventa, configuración de pedidos, compras, servicios de postventa,
etc.

 FACEBOOK

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  PAGINA WEB: https://elderdiaz1.wixsite.com/viceandice

7.3. Expectativas: Con el desarrollo de la tecnología emplearemos el

marketing digital y diseñando una página web y otros; obtendremos
los siguientes beneficios.

21
  Lograr posicionar ‘’Vice and ice” en el mercado hasta el final del
año 2021 en la ciudad de Trujillo.
 Con el desarrollo del Marketing Digital, esperamos alcanzar una
cifra de ventas de S/. 316,596 hasta el final del año 2020, en la
ciudad de Trujillo.
 Esperamos contar con 100 000 usuarios que visitan nuestra
página web
 Con la apertura de la página de Facebook conseguiremos 5,000
likes hasta el final del año 2020.

8. Plan de Ventas:

8.1. Objetivos

 Vender 37,296 unidades de productos en el primer año y 70,461

unidades para el 2024; Además obtener un crecimiento anual de
2% por cada año.
 Conseguir para el primer año ingresos de S/ 316,596 y S/598,121
para el año 2024, en la ciudad de Trujillo

8.2. Proyección de ventas

Para la proyección de ventas de la empresa; se consideró dos

cuadros.
 El primer cuadro corresponde al total de unidades vendidas desde
el año 2020 hasta el 2024, según las estaciones del año, por cada
producto y presentación que ofrecemos. Además se aumentó en
7% la cuota anual.
 En el segundo cuadro corresponde al total de venta en valores
desde el año 2020 hasta el 2024, según las estaciones del año,
por cada presentación y según el precio de producto.
 Finalmente se detalla el resumen total de unidades vendidas y el
total de venta en valores desde el año 2020 al 2024. dando un
panorama claro de los objetivos propuestos.
22
 PROYECCION DE VENTAS POR AÑO

PROYECCION TOTAL
CONO WAFLE SIMPLE CONO WAFLE DOBLE
DE VENTAS VENTA
100% FRESA PLATANO ARANDANO CHOCO MANGO FRESA PLATANO ARANDANO CHOCO MANGO UNIDADES
ENERO
V FEBRERO 2100 1620 1520 1970 1720 980 840 730 950 890 13,320
MARZO
ABRIL
O MAYO 1260 972 912 1182 1032 588 504 438 570 534 7,992
JUNIO
JULIO
I AGOSTO 840 648 608 788 688 392 336 292 380 356 5,328
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
P NOVIEMBRE 1680 1296 1216 1576 1376 784 672 584 760 712 10,656
DICIEMBRE
TOTAL UNIDADES PROYECTADOS 1ER. AÑO 37,296

PROYECCION TOTAL
CONO WAFLE SIMPLE CONO WAFLE DOBLE
DE VENTAS VENTA
107% FRESA PLATANO ARANDANO CHOCO MANGO FRESA PLATANO ARANDANO CHOCO MANGO UNIDADES
ENERO
V FEBRERO 2247 1733 1626 2108 1840 1049 899 781 1017 952 14,252
MARZO
ABRIL
O MAYO 1348 1040 976 1265 1104 629 539 469 610 571 8,551
JUNIO
JULIO
I AGOSTO 899 693 651 843 736 419 360 312 407 381 5,701
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
P NOVIEMBRE 1798 1387 1301 1686 1472 839 719 625 813 762 11,402
DICIEMBRE
TOTAL UNIDADES PROYECTADOS 2DO. AÑO 39,907

23
PROYECCION TOTAL
CONO WAFLE SIMPLE CONO WAFLE DOBLE
DE VENTAS VENTA
114% FRESA PLATANO ARANDANO CHOCO MANGO FRESA PLATANO ARANDANO CHOCO MANGO UNIDADES
ENERO
V FEBRERO 2562 1976 1854 2403 2098 1195 1025 890 1159 1086 16,248
MARZO
ABRIL
O MAYO 1537 1186 1112 1442 1259 717 615 534 695 651 9,749
JUNIO
JULIO
I AGOSTO 1025 790 742 961 839 478 410 356 464 434 6,499
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
P NOVIEMBRE 2049 1581 1483 1922 1678 956 820 712 927 868 12,998
DICIEMBRE
TOTAL UNIDADES PROYECTADOS 3ER. AÑO 45,494

PROYECCION TOTAL
CONO WAFLE SIMPLE CONO WAFLE DOBLE
DE VENTAS VENTA
121% FRESA PLATANO ARANDANO CHOCO MANGO FRESA PLATANO ARANDANO CHOCO MANGO UNIDADES
ENERO
V FEBRERO 3100 2391 2243 2908 2539 1446 1240 1077 1402 1314 19,660
MARZO
ABRIL
O MAYO 1860 1435 1346 1745 1523 868 744 646 841 788 11,796
JUNIO
JULIO
I AGOSTO 1240 956 897 1163 1015 579 496 431 561 525 7,864
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
P NOVIEMBRE 2480 1913 1795 2326 2031 1157 992 862 1122 1051 15,728
DICIEMBRE
TOTAL UNIDADES PROYECTADOS 4TO. AÑO 55,047

PROYECCION TOTAL
CONO WAFLE SIMPLE CONO WAFLE DOBLE
DE VENTAS VENTA
128% FRESA PLATANO ARANDANO CHOCO MANGO FRESA PLATANO ARANDANO CHOCO MANGO UNIDADES
ENERO
V FEBRERO 3967 3061 2872 3722 3249 1851 1587 1379 1795 1681 25,164
MARZO
ABRIL
O MAYO 2380 1836 1723 2233 1950 1111 952 827 1077 1009 15,099
JUNIO
JULIO
I AGOSTO 1587 1224 1149 1489 1300 741 635 552 718 673 10,066
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
P NOVIEMBRE 3174 2448 2297 2977 2600 1481 1270 1103 1436 1345 20,132
DICIEMBRE
TOTAL UNIDADES PROYECTADOS 5TO. AÑO 70,461

TOTAL UNIDADES POR AÑO

AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS 37,296 39,907 45,494 55,047 70,461

24
 Conclusión: Según las estaciones del año para el 2020 se obtendrá un total de
37,296 unidades vendidas, 39,907 para el 2021, 45,494 para el tercer año, para
el cuarto y quinto año 55,047 y 70,461 unidades respectivamente.

VENTAS EN VALORES

VENTAS EN CONO WAFLE SIMPLE CONO WAFLE DOBLE TOTAL

VALORES FRESA PLATANO ARANDANO CHOCO MANGO FRESA PLATANO ARANDANO CHOCO MANGO DE
PRECIO S/ 7.5 10.5 VENTAS
ENERO
V FEBRERO S/. 15,750 S/. 12,150 S/. 11,400 S/. 14,775 S/. 12,900 S/. 10,290 S/. 8,820 S/. 7,665 S/. 9,975 S/. 9,345 S/. 113,070
MARZO
ABRIL
O MAYO S/. 9,450 S/. 7,290 S/. 6,840 S/. 8,865 S/. 7,740 S/. 6,174 S/. 5,292 S/. 4,599 S/. 5,985 S/. 5,607 S/. 67,842
JUNIO
JULIO
I AGOSTO S/. 6,300 S/. 4,860 S/. 4,560 S/. 5,910 S/. 5,160 S/. 4,116 S/. 3,528 S/. 3,066 S/. 3,990 S/. 3,738 S/. 45,228
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
P NOVIEMBRE S/. 12,600 S/. 9,720 S/. 9,120 S/. 11,820 S/. 10,320 S/. 8,232 S/. 7,056 S/. 6,132 S/. 7,980 S/. 7,476 S/. 90,456
DICIEMBRE
TOTAL INGRESOS PROYECTADOS 1ER. AÑO S/. 316,596

VENTAS EN CONO WAFLE SIMPLE CONO WAFLE DOBLE TOTAL

VALORES FRESA PLATANO ARANDANO CHOCO MANGO FRESA PLATANO ARANDANO CHOCO MANGO DE
PRECIO S/ 7.5 10.5 VENTA
ENERO
V FEBRERO S/. 16,853 S/. 13,001 S/. 12,198 S/. 15,809 S/. 13,803 S/. 11,010 S/. 9,437 S/. 8,202 S/. 10,673 S/. 9,999 S/. 120,985
MARZO
ABRIL
O MAYO S/. 10,112 S/. 7,800 S/. 7,319 S/. 9,486 S/. 8,282 S/. 6,606 S/. 5,662 S/. 4,921 S/. 6,404 S/. 5,999 S/. 72,591
JUNIO
JULIO
I AGOSTO S/. 6,741 S/. 5,200 S/. 4,879 S/. 6,324 S/. 5,521 S/. 4,404 S/. 3,775 S/. 3,281 S/. 4,269 S/. 4,000 S/. 48,394
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
P NOVIEMBRE S/. 13,482 S/. 10,400 S/. 9,758 S/. 12,647 S/. 11,042 S/. 8,808 S/. 7,550 S/. 6,561 S/. 8,539 S/. 7,999 S/. 96,788
DICIEMBRE
TOTAL INGRESOS PROYECTADOS 2DO. AÑO S/. 338,758

25
 VENTAS EN CONO WAFLE SIMPLE CONO WAFLE DOBLE TOTAL
VALORES FRESA PLATANO ARANDANO CHOCO MANGO FRESA PLATANO ARANDANO CHOCO MANGO DE
PRECIO S/ 7.5 10.5 VENTA
ENERO
V FEBRERO S/. 19,212 S/. 14,821 S/. 13,906 S/. 18,023 S/. 15,735 S/. 12,552 S/. 10,759 S/. 9,350 S/. 12,168 S/. 11,399 S/. 137,923
MARZO
ABRIL
O MAYO S/. 11,527 S/. 8,892 S/. 8,343 S/. 10,814 S/. 9,441 S/. 7,531 S/. 6,455 S/. 5,610 S/. 7,301 S/. 6,839 S/. 82,754
JUNIO
JULIO
I AGOSTO S/. 7,685 S/. 5,928 S/. 5,562 S/. 7,209 S/. 6,294 S/. 5,021 S/. 4,303 S/. 3,740 S/. 4,867 S/. 4,560 S/. 55,169
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
P NOVIEMBRE S/. 15,369 S/. 11,856 S/. 11,125 S/. 14,418 S/. 12,588 S/. 10,041 S/. 8,607 S/. 7,480 S/. 9,734 S/. 9,119 S/. 110,338
DICIEMBRE
TOTAL INGRESOS PROYECTADOS 3ER. AÑO S/. 386,184

VENTAS EN CONO WAFLE SIMPLE CONO WAFLE DOBLE TOTAL

VALORES FRESA PLATANO ARANDANO CHOCO MANGO FRESA PLATANO ARANDANO CHOCO MANGO DE
PRECIO S/ 7.5 10.5 VENTA
ENERO
V FEBRERO S/. 23,246 S/. 17,933 S/. 16,826 S/. 21,807 S/. 19,040 S/. 15,188 S/. 13,018 S/. 11,313 S/. 14,723 S/. 13,793 S/. 166,887
MARZO
ABRIL
O MAYO S/. 13,948 S/. 10,760 S/. 10,096 S/. 13,084 S/. 11,424 S/. 9,113 S/. 7,811 S/. 6,788 S/. 8,834 S/. 8,276 S/. 100,132
JUNIO
JULIO
I AGOSTO S/. 9,299 S/. 7,173 S/. 6,730 S/. 8,723 S/. 7,616 S/. 6,075 S/. 5,207 S/. 4,525 S/. 5,889 S/. 5,517 S/. 66,755
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
P NOVIEMBRE S/. 18,597 S/. 14,346 S/. 13,461 S/. 17,446 S/. 15,232 S/. 12,150 S/. 10,414 S/. 9,051 S/. 11,778 S/. 11,034 S/. 133,509
DICIEMBRE
TOTAL INGRESOS PROYECTADOS 4TO. AÑO S/. 467,282

VENTAS EN CONO WAFLE SIMPLE CONO WAFLE DOBLE TOTAL

VALORES FRESA PLATANO ARANDANO CHOCO MANGO FRESA PLATANO ARANDANO CHOCO MANGO DE
PRECIO S/ 7.5 10.5 VENTA
ENERO
V FEBRERO S/. 29,755 S/. 22,954 S/. 21,537 S/. 27,913 S/. 24,371 S/. 19,440 S/. 16,663 S/. 14,481 S/. 18,845 S/. 17,655 S/. 213,615
MARZO
ABRIL
O MAYO S/. 17,853 S/. 13,772 S/. 12,922 S/. 16,748 S/. 14,623 S/. 11,664 S/. 9,998 S/. 8,689 S/. 11,307 S/. 10,593 S/. 128,169
JUNIO
JULIO
I AGOSTO S/. 11,902 S/. 9,182 S/. 8,615 S/. 11,165 S/. 9,748 S/. 7,776 S/. 6,665 S/. 5,792 S/. 7,538 S/. 7,062 S/. 85,446
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
P NOVIEMBRE S/. 23,804 S/. 18,363 S/. 17,230 S/. 22,331 S/. 19,497 S/. 15,552 S/. 13,330 S/. 11,585 S/. 15,076 S/. 14,124 S/. 170,892
DICIEMBRE
TOTAL INGRESOS PROYECTADOS 5TO. AÑO S/. 598,121

TOTAL DE VENTAS EN VALORES

AÑO 2020 2021 2022 2023 2024
MONTO S/. 316,596 S/. 338,758 S/. 386,184 S/. 467,282 S/. 598,121

26
Conclusión: Según las unidades vendidas se obtendrá para el primer un total
de S/ 316, 596, S/ 338,758 el segundo año, S/386,184 el tercer año, para el
cuarto y quinto año S/467,282 y 598,121 respectivamente.

9. Financiamiento:

27
 Costos de producción

Materiales e insumos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Leche S/75,622.00 S/80,915.54 S/86,579.63 S/92,640.20 S/99,125.02
Azúcar S/10,066.00 S/10,770.62 S/11,524.56 S/12,331.28 S/13,194.47
Crema de leche S/22,449.00 S/24,020.43 S/25,701.86 S/27,500.99 S/29,426.06
Chocolate en tabletas S/5,800.00 S/6,206.00 S/6,640.42 S/7,105.25 S/7,602.62
Fresa S/4,498.00 S/4,812.86 S/5,149.76 S/5,510.24 S/5,895.96
Arándanos S/5,915.00 S/6,329.05 S/6,772.08 S/7,246.13 S/7,753.36
Plátano S/3,207.00 S/3,431.49 S/3,671.69 S/3,928.71 S/4,203.72
Mango S/4,635.00 S/4,959.45 S/5,306.61 S/5,678.07 S/6,075.54
Esencia de vainilla S/37.00 S/39.59 S/42.36 S/45.33 S/48.50
Wafles (conos) S/10,657.00 S/13,998.00 S/15,235.00 S/16,484.00 S/17,744.00
Total S/142,886.00 S/155,483.03 S/166,623.98 S/178,470.21 S/191,069.25

Mano de Obra Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Maestro heladero (1) S/21,600.00 S/21,600.00 S/24,000.00 S/24,000.00 S/24,000.00
Ayudante de producción (1) S/12,000.00 S/1,200.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00
Personal de ventas (2) S/22,320.00 S/22,320.00 S/24,000.00 S/24,000.00 S/24,000.00
Total S/55,920.00 S/45,120.00 S/66,000.00 S/66,000.00 S/66,000.00

Costos indirectos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Utensilios S/1,071.00 S/1,287.00 S/1,071.00 S/1,287.00 S/1,071.00
Herramientas S/1,800.00 S/1,950.00 S/1,800.00 S/1,950.00 S/1,800.00
Electricidad S/14,400.00 S/15,120.00 S/15,876.00 S/16,669.80 S/17,503.29
Agua S/4,200.00 S/4,410.00 S/4,630.50 S/4,862.03 S/5,105.13
Total S/21,471.00 S/22,767.00 S/23,377.50 S/24,768.83 S/25,479.42

TOTAL Costo de
producción S/220,277.00 S/223,370.03 S/256,001.48 S/269,239.04 S/282,548.66

Gastos operativos

Gasto de ventas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

28
Banner para campañas S/9,500.00 S/9,500.00 S/9,785.00 S/10,078.55 S/10,380.91
Publicidad S/5,500.00 S/5,500.00 S/5,665.00 S/5,834.95 S/6,010.00
Total S/15,000.00 S/15,000.00 S/15,450.00 S/15,913.50 S/16,390.91

Gastos administrativos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Administrador S/21,600.00 S/22,248.00 S/22,915.44 S/23,602.90 S/24,310.99
Agua S/1,800.00 S/1,854.00 S/1,909.62 S/1,966.91 S/2,025.92
Electricidad S/3,120.00 S/3,213.60 S/3,310.01 S/3,409.31 S/3,511.59
Teléfono e internet S/2,400.00 S/2,472.00 S/2,546.16 S/2,622.54 S/2,701.22
Útiles de oficina S/1,800.00 S/1,854.00 S/1,909.62 S/1,966.91 S/2,025.92
Total S/30,720.00 S/31,641.60 S/32,590.85 S/33,568.57 S/34,575.63

TOTAL Gastos operativos S/45,720.00 S/46,641.60 S/48,040.85 S/49,482.07 S/50,966.54

Plan de inversión

1. Activo fijo
Alquiler de local S/3,000.00
Maquinaria y equipos S/43,900.00
Máquina de helado duro S/25,500.00
Máquina pasteurizadora S/6,700.00
Congeladora (2) S/5,050.00
Mesa de acero inoxidable (2) S/850.00

29
 Licuadora industrial S/2,200.00
Estantería S/3,600.00
Muebles y enseres S/7,958.00
Escritorio (3) S/987.00
Sillones (2) S/1,195.00
Impresora S/530.00
Computadora S/1,900.00
Laptop (2) S/3,000.00
Útiles de escritorio S/346.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS S/54,858.00

2. Activos intangibles
Constitución de la empresa S/1,230.00
Licencia de funcionamiento S/220.00
Carné sanitario S/19.00
Registro de marca S/535.00
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES S/2,004.00

3. Gastos operativos
Gastos de ventas S/15,000.00
Banner para campañas S/9,500.00
Publicidad S/5,500.00
Gastos administrativos S/30,720.00
Administrador S/21,600.00
Agua S/1,800.00
Electricidad S/3,120.00
Teléfono e internet S/2,400.00
Útiles de oficina S/1,800.00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS S/45,720.00

4. Costo de producción
Materiales e insumos S/18,536.00
Leche evaporada S/75,622.00
Azúcar S/10,066.00
Crema de leche S/22,449.00
Chocolate en tabletas S/5,800.00
Fresa S/4,498.00
Arándanos S/5,915.00
Plátano S/3,207.00
Mango S/4,635.00
Esencia de vainilla S/37.00
Wafles (conos) S/10,657.00
Mano de obra S/55,920.00

30
 Maestro heladero S/21,600.00
Ayudante de producción S/12,000.00
Personal de ventas (2) S/22,320.00
Costos indirectos S/21,471.00
Utensilios S/1,071.00
Herramientas S/1,800.00
Electricidad S/14,400.00
Agua S/4,200.00
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN S/95,927.00

Inversión requerida
1. Activo fijo S/54,858.00
2. Gastos pre-operativo S/2,004.00
3. Gastos operativos S/45,720.00
4. Costos producción S/95,927.00
5. Efectivo S/10,000.00
TOTAL S/208,509.00

Financiamiento

Monto 208,509.00
T.E.A. 12%
T.E.M. 0.95%
Periodo (n) 48
Gastos 12
Cuota mensual 4,343.94

Año 1
Mes Cuota Interés Gastos Amortización Saldo
0 - - - - 208,509.00

31
Enero 6,334.44 1,978.50 12.00 4,343.94 204,165.06
Febrero 6,293.22 1,937.28 12.00 4,343.94 199,821.13
Marzo 6,252.00 1,896.06 12.00 4,343.94 195,477.19
Abril 6,210.78 1,854.84 12.00 4,343.94 191,133.25
Mayo 6,169.56 1,813.62 12.00 4,343.94 186,789.31
Junio 6,128.34 1,772.41 12.00 4,343.94 182,445.38
Julio 6,087.12 1,731.19 12.00 4,343.94 178,101.44
Agosto 6,045.91 1,689.97 12.00 4,343.94 173,757.50
Septiembre 6,004.69 1,648.75 12.00 4,343.94 169,413.56
Octubre 5,963.47 1,607.53 12.00 4,343.94 165,069.63
Noviembre 5,922.25 1,566.31 12.00 4,343.94 160,725.69
Diciembre 5,881.03 1,525.09 12.00 4,343.94 156,381.75

Año 2
Mes Cuota Interés Gastos Amortización Saldo
Enero 5,839.81 1,483.87 12.00 4,343.94 152,037.81
Febrero 5,798.59 1,442.66 12.00 4,343.94 147,693.88
Marzo 5,757.37 1,401.44 12.00 4,343.94 143,349.94
Abril 5,716.16 1,360.22 12.00 4,343.94 139,006.00
Mayo 5,674.94 1,319.00 12.00 4,343.94 134,662.06
Junio 5,633.72 1,277.78 12.00 4,343.94 130,318.13
Julio 5,592.50 1,236.56 12.00 4,343.94 125,974.19
Agosto 5,551.28 1,195.34 12.00 4,343.94 121,630.25
Septiembre 5,510.06 1,154.12 12.00 4,343.94 117,286.31
Octubre 5,468.84 1,112.91 12.00 4,343.94 112,942.38
Noviembre 5,427.62 1,071.69 12.00 4,343.94 108,598.44
Diciembre 5,386.41 1,030.47 12.00 4,343.94 104,254.50

Año 3
Mes Cuota Interés Gastos Amortización Saldo
Enero 5,345.19 989.25 12.00 4,343.94 99,910.56
Febrero 5,303.97 948.03 12.00 4,343.94 95,566.63
Marzo 5,262.75 906.81 12.00 4,343.94 91,222.69
Abril 5,221.53 865.59 12.00 4,343.94 86,878.75
Mayo 5,180.31 824.37 12.00 4,343.94 82,534.81
Junio 5,139.09 783.16 12.00 4,343.94 78,190.88
Julio 5,097.87 741.94 12.00 4,343.94 73,846.94
Agosto 5,056.66 700.72 12.00 4,343.94 69,503.00
Septiembre 5,015.44 659.50 12.00 4,343.94 65,159.06
Octubre 4,974.22 618.28 12.00 4,343.94 60,815.13
Noviembre 4,933.00 577.06 12.00 4,343.94 56,471.19
Diciembre 4,891.78 535.84 12.00 4,343.94 52,127.25

Año 4
Mes Cuota Interés Gastos Amortización Saldo

32
 Enero 4,850.56 494.62 12.00 4,343.94 47,783.31
Febrero 4,809.34 453.41 12.00 4,343.94 43,439.38
Marzo 4,768.12 412.19 12.00 4,343.94 39,095.44
Abril 4,726.91 370.97 12.00 4,343.94 34,751.50
Mayo 4,685.69 329.75 12.00 4,343.94 30,407.56
Junio 4,644.47 288.53 12.00 4,343.94 26,063.63
Julio 4,603.25 247.31 12.00 4,343.94 21,719.69
Agosto 4,562.03 206.09 12.00 4,343.94 17,375.75
Septiembre 4,520.81 164.87 12.00 4,343.94 13,031.81
Octubre 4,479.59 123.66 12.00 4,343.94 8,687.88
Noviembre 4,438.37 82.44 12.00 4,343.94 4,343.94
Diciembre 4,397.16 41.22 12.00 4,343.94 0.00

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos
Ventas S/316,596.00 S/338,757.72 S/362,470.76 S/387,843.71 S/414,992.77
TOTAL INGRESOS S/316,596.00 S/338,757.72 S/362,470.76 S/387,843.71 S/414,992.77
Egresos
Materiales y insumos S/142,886.00 S/155,483.03 S/166,623.98 S/178,470.21 S/191,069.25
Mano de obra S/55,920.00 S/45,120.00 S/66,000.00 S/66,000.00 S/66,000.00
Costos indirectos S/21,471.00 S/22,767.00 S/23,377.50 S/24,768.83 S/25,479.42
Gasto de ventas S/15,000.00 S/15,000.00 S/15,450.00 S/15,913.50 S/16,390.91
Gasto administrativo S/30,720.00 S/31,641.60 S/32,590.85 S/33,568.57 S/34,575.63
Impuesto a la renta S/4,748.94 S/5,081.37 S/5,437.06 S/5,817.66 S/6,224.89
Cuota prestamo banco S/37,388.34 S/34,420.59 S/31,452.84 S/28,485.09 S/0.00
TOTAL EGRESOS S/308,134.28 S/309,513.58 S/340,932.23 S/353,023.86 S/339,740.09

33
SALDO MENSUAL S/8,461.72 S/29,244.14 S/21,538.53 S/34,819.86 S/75,252.68
CAJA INICIAL S/10,000.00 S/18,461.72 S/47,705.86 S/69,244.39 S/104,064.24
SALDO FINAL S/18,461.72 S/47,705.86 S/69,244.39 S/104,064.24 S/179,316.93
Flujo de caja

Estado de ganancias y perdidas

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas S/316,596.00 S/338,757.72 S/362,470.76 S/387,843.71 S/414,992.77
Costo de ventas S/220,277.00 S/223,370.03 S/256,001.48 S/269,239.04 S/282,548.66
(-)Materia prima S/142,886.00 S/155,483.03 S/166,623.98 S/178,470.21 S/191,069.25
(-)Mano de obra S/55,920.00 S/45,120.00 S/66,000.00 S/66,000.00 S/66,000.00
(-)Costos indirectos S/21,471.00 S/22,767.00 S/23,377.50 S/24,768.83 S/25,479.42
Utilidad bruta S/96,319.00 S/115,387.69 S/106,469.28 S/118,604.68 S/132,444.11
(-) Gastos
S/30,720.00 S/31,641.60 S/32,590.85 S/33,568.57 S/34,575.63
administrativos
(-) Gastos de venta S/15,000.00 S/15,000.00 S/15,450.00 S/15,913.50 S/16,390.91
Utilidad operativa S/50,599.00 S/68,746.09 S/58,428.43 S/69,122.60 S/81,477.58
(-) Gastos financieros S/37,388.34 S/34,420.59 S/31,452.84 S/28,485.09 S/0.00
Utilidad antes de
S/13,210.66 S/34,325.50 S/26,975.59 S/40,637.51 S/81,477.58
impuestos
(-) Impuesto a la renta S/198.16 S/514.88 S/404.63 S/609.56 S/1,222.16
Utilidad Neta S/13,012.50 S/33,810.62 S/26,570.96 S/40,027.95 S/80,255.41

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