La Planificación Presupuestaria

La planificación presupuestaria
El presupuesto en las entidades tiene un rol importante, permite tomar medidas para
enfrentar situaciones difíciles de decisiones financieras y de gestión, por eso el
presupuesto nace con la finalidad de controlar las actividades de una entidad, como un
proceso lógico y normal del desarrollo económico y social.
Como elaborar la planificación presupuestaria

Al elaborar la planificación presupuestaria de tu empresa, debes estar atento al valor que
se destinará a las siguientes áreas, considerando la expectativa de crecimiento y los
últimos resultados obtenidos:
– Marketing: ¿invertirán más en este sector? ¿Es preciso mejorar los resultados?
– Recursos humanos: ¿hay entrenamientos previstos? ¿Cuánto vas a invertir en el
personal?
– Producción y stock: ¿es preciso ampliar la capacidad productiva y de stock de los
productos?
– Estructura física y tecnológica: ¿tu empresa dispone de los recursos físicos para
alcanzar los resultados?
– Capital de trabajo y flujo de caja: ¿qué valor necesita destinarse al capital de trabajo
de la empresa?
– Impuestos, tasas y financiaciones: ¿qué gravámenes están previstos? ¿Cuánto se
tendrá que pagar?
Dependiendo de la estructura y del plan de negocio de tu empresa, es probable que haya
otros factores y criterios que se deban considerar, pero la lista de arriba te da una buena
idea de la cantidad de ítems que se deben incluir en la planificación presupuestaria.
Definición: La planificación presupuestaria
La planificación presupuestaria es el proceso de preparar los presupuestos que se

implementarán en una organización. Las organizaciones de los sectores público y privado
pueden configurar la planificación presupuestaria y, a continuación, configurar procesos
de planificación presupuestaria para cumplir las directivas, los procedimientos y los
requisitos de la organización para la preparación de presupuestos. Puede utilizar la
planificación presupuestaria para realizar las tareas siguientes:
● Asociar los procesos de planificación presupuestaria a ciclos presupuestarios,

libros mayores y jerarquías organizativas.
● Analizar y actualizar los planes presupuestarios mediante varios escenarios. Los
planes presupuestarios, junto con las hojas de cálculo, las justificaciones y los
datos adjuntos, se pueden en rutar automáticamente para su revisión y aprobación.
● Consolidar varios planes presupuestarios de un nivel inferior de la organización
en un único plan presupuestario principal de un nivel superior de la organización.
También puede desarrollar un único plan presupuestario en un nivel superior de
la organización y asignar el presupuesto a niveles inferiores de la organización.
Cuando se usa la planificación presupuestaria, las reglas de planificación presupuestaria
se agregan a las reglas avanzadas y las estructuras contables, y las tareas y los elementos
de planificación presupuestaria se agregan a los flujos de trabajo de gestión
presupuestaria. Los propósitos de Planificación presupuestaria y Seguridad también se
agregan a las jerarquías organizativas.
La planificación presupuestaria se integra con otros módulos, de manera que puede

introducir información de presupuestos anteriores, gastos reales, activos fijos y recursos
humanos. La planificación presupuestaria también se integra con Microsoft Excel y
Microsoft Word, de manera que se pueden usar estas herramientas para trabajar con los
datos de planificación presupuestaria. Por ejemplo, un administrador de presupuestos
puede importar la solicitud de presupuesto de un departamento en una hoja de cálculo de
Excel desde un escenario de plan presupuestario. Los datos se pueden analizar, actualizar
y asignar en la hoja de cálculo y, a continuación, publicar de nuevo en las líneas del plan
presupuestario.
Requisitos de planificación presupuestaria

La clave de configuración de Presupuesto para la gestión presupuestaria básica y la Clave
de configuración de planificación presupuestaria deben estar habilitadas. La clave de
configuración de Control presupuestario es opcional pero suele estar habilitada. Para
obtener más información, consulte Claves de configuración y “Claves de configuración
presupuestaria” en Visión general de la configuración: gestión presupuestaria básica y
control presupuestario.
Antes de configurar la planificación presupuestaria y los planes de planificación
presupuestaria, debe configurar la gestión presupuestaria básica. También debe
configurar el control presupuestario, si lo utiliza. Al configurar la gestión presupuestaria
básica, incluya las dimensiones financieras, las secuencias numéricas, los ciclos
presupuestarios y los tipos de cambio de divisa para la planificación presupuestaria.
Objetivos
- Asegurar la liquidez financiera de la empresa.
- La coordinación de todas las actividades para obtener el objetivo.
- Establecer un control para conocer si los planes son llevados a cabo y determinar
la dirección que se lleva en relación con los objetivos establecidos.
- Es fundamental que la planificación presupuestaria se haga con base en valores
legítimos y adecuados a la realidad del mercado. De lo contrario, la empresa puede
acumular gastos superiores a la recaudación, llegando a la quiebra.
- La Planificación presupuestaria no es un acto aislado, que se hace hoy y se repite
de aquí a algún tiempo. Se trata de una cultura que debe estar presente en el día a
día de la empresa, sirviendo de fuente de consulta y ajustándose de forma
permanente.
- No basta con conocer el pasado, es preciso proyectar el futuro y las próximas
acciones de la empresa. En este caso, la visión de negocio y la lectura correcta de
la realidad son esenciales para acertar en las decisiones.

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Como elaborar la planificación presupuestaria

La planificación presupuestaria es el proceso de preparar los presupuestos que se

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