DEPOSITO BANCARIO:

El depósito bancario es una operación pasiva por medio de la cual las entidades reciben fondos,
con la obligación de devolverlos cuando el depositante lo exija (a la vista) o al vencer el plazo
estipulado. Es un depósito irregular, de custodia o facultad de uso o servicio de caja. Los
depósitos captados por las entidades en moneda nacional, gozan de la garantía del BCRP.

(Arts. 2185 a 2189 Código Civil.)

Los caracteres principales del contrato de depósito bancario son: a) mercantil; b) típico; c) de
custodia; d) irregular; e) de confianza; f) real; g) no formal; h) de ejecución continuada; i) de
crédito; y j) por adhesión.

Los depósitos en caja de ahorro reconocen dos modalidades: el sistema llamado de ahorro
común, en el cual los depositantes pueden hacer hasta cinco extracciones mensuales, y el
sistema de ahorro especial, en el cual solo se permite un retiro por mes, unificadas en una sola
operatoria.

Los depósitos a plazo fijo se verifican de dos maneras: en depósitos nominativos intransferibles y
nominativos transferibles, ajustables o no.

CONCEPTO: Operación pasiva por excelencia, por medio de la cual la entidad financiera recibe
fondos de sus clientes, y tiene la obligación de restituirlos cuando el cliente lo exija (a la vista) o
al vencer el plazo por el cual se deposito

CLASES:

A) Deposito en Cta. Cte: Es un deposito a la vista, solo pueden captar fondos a través de esta
modalidad los bancos comerciales. Para efectuar este tipo de operaciones se requiere completar
las boletas de deposito.

B) En caja de ahorro común: Los depositantes pueden realizar hasta 5 extracciones mensuales
(Aquí se capitalizan los intereses). En caja de ahorro especial: Solo se permite un retiro por mes
mediante una sola operatoria. La intención de capitalizar intereses debe ser notificada a la
entidad.

En la actualidad existe una sola clase de depósito, sobre 5 extracciones y una sexta mensual
para errar la cuenta

C) A plazo fijo: Depósitos nominativos intransferibles y nominativos transferibles, ajustables o

no.
Teniendo en cuenta el CC, los depósitos pueden ser:

A) Voluntarios o necesarios

Será voluntario cuando la elección del depositario dependa meramente de la voluntad del
depositante; y necesario, cuando se haga por ocasión de algún desastre, como incendio, ruina,
saqueo, naufragio u otros semejantes, o de los efectos introducidos en las casas destinadas a
recibir viajeros.

B) Regulares e Irregulares.

Es regular:

1 - Cuando la cosa depositada fuere inmueble, o mueble no consumible, aunque el depositante

hubiere concedido al depositario el uso de ella;

2 - Cuando fuere dinero, o una cantidad de cosas consumibles, si el depositante las entregó al
depositario en saco o caja cerrada con llave, no entregándole ésta; o fuere un bulto sellado, o
con algún signo que lo distinga;

3 - Cuando representase el título de un crédito de dinero, o de cantidad de cosas consumibles, si

el depositante no hubiere autorizado al depositario para la cobranza;

4 - Cuando representase el título de un derecho real, o un crédito que no sea de dinero.

Es irregular:

1 - Cuando la cosa depositada fuere dinero, o una cantidad de cosas consumibles, si el

depositante concede al depositario el uso de ellas o se las entrega sin las precauciones del
artículo anterior, núm. 2, aunque no le concediere tal uso y aunque se lo prohibiere;

2 - Cuando representare crédito de dinero, o de cantidad de cosas consumibles; si el depositante

autorizó al depositario para su cobranza.

CUENTA CORRIENTE BANCARIA: Contrato celebrado entre el banco y el cliente por el cual el
primero se obliga a tener a disposición del cliente la suma depositada o acreditada a los fines de
de atender las ordenes de pago libradas por este, conforme las modalidades convenidas.

OBLIGACIONES DE LAS PARTES:

EL CLIENTE:

ü Deberá mantener provisión de fondos suficientes y no librar cheques sin fondos.

ü Avisar pérdida o robo de cheques

ü Avisar cambio de domicilio

ü Actualizar la firma cuando se lo solicite.

EL BANCO:

ü Tener las cuentas al día y avisar al cliente sobre el saldo de la cuenta

ü Enviar al cuentacorrentista hasta 8 días después de finalizado el trimestre el extracto con

resumen de movimientos.

ü Pagar a la vista los cheques librados regularmente

ü Verificar las firmas

DOCUMENTO:

El documento necesario es el CHEQUE, una orden de pago pura y simple librada contra una
entidad, en la que el librador a la fecha del vencimiento debe tener los fondos suficientes en
cuenta corriente o autorización para girar en descubierto.

Dicho documento se encuentra regulado en la ley 24452 y puede ser de dos clases, de pago
común o de pago diferido (Art. 1 conc. Art. 54 Ley de cheques).

La cuenta corriente bancaria puede cerrarse: cuando lo exija el banco o el cliente, previo aviso
con 10 días de anticipación, salvo acuerdo expreso que altere dicho lapso (Art. 792 del Cód. de
Comercio).IMPUGNACION: S/ la ley 25.730 Art. 1°: impone una multa al librador de un cheque
rechazado por falta de fondos o sin autorización para girar en descubierto o por defectos
formales. Si no es satisfecha la multa dentro de los 30 días del rechazo ocasionará el cierre de la
cuenta corriente bancaria y la inhabilitación.

DOCUMENTO PARA PODER COBRAR:

Se necesita del CERTIFICADO DE SALDO DEUDOR, es decir, el documento que puede librar el
banco a los fines de obtener el cobro judicial por vía ejecutiva del saldo deudor en la Cta. Cte.
Bancaria al momento del cierre.

REQUISITOS:

Bajo el fundamento legal del Art. 793 del C de com., debe llevar inserta la firma del gerente y el
contador del banco.
Las causales de cierre pueden ser por:

Ø Expiración del termino para el cual fue pactado

Ø Decisión de las partes (deberán avisar con 10 días de anticipación)

Ø El banco cerrara obligatoriamente la cuenta sino se mueve en el periodo de un año.

Ø Por libramiento de cheques sin provisión de fondos o sin contar con la correspondiente
autorización para girar en descubierto.

Ø Por fallecimiento, incapacidad sobreviviente o concurso del cuentacorrentista.

Ø Cuando el Banco se liquida voluntariamente o de forma forzosa.

Ø Por estar algunos de los integrantes de la cuenta corriente en la base de datos de

cuentacorrentistas inhabilitados.

Ø Cuando el banco se entere que se han infringido cláusulas legales o por disposición de
alguna autoridad competente.

Ø Cuando se exceda el número de rechazo que determine el B.C.R.A.

Ø Por presentación de dos denuncias por parte del titular de la cuenta con motivo de
extravío, sustracción o adulteración de cheques.

Es en este caso es el cual se produce la sanción de inhabilitación por el BCRA:

Ø Por fallecimiento, incapacidad sobreviniente o concurso del cuentacorrentista, es decir,

cuando se decreta la quiebra.

Ø Cuando el Banco se liquida voluntaria o forzosamente.

Enumere cuáles son los requisitos formales que debe contener un certificado de saldo deudor en
cuenta corriente bancaria y a qué clase de procedimiento judicial puede accederse a través de él.

Los requisitos formales que debe contener el certificado de un saldo deudor está en lo
establecido por el art. 793 del Código de Com., 3º Párr., "Las constancias de los saldos deudores
en cuenta corriente bancaria, otorgadas con las firmas conjuntas del gerente y contador del
banco serán consideradas títulos que traen aparejada ejecución, siguiéndose para su cobro los
trámites que para el juicio ejecutivo establezcan las leyes de procedimientos del lugar donde se
ejercite la acción. (Decreto-Ley 15354/46)".
El procedimiento judicial que puede accederse es el del juicio ejecutivo.

Dicho saldo resulta definitivo con el cierre de la cuenta corriente.

El art. 793 del C. de Com. establece los plazos de aceptación o de reclamo: “Por lo menos 8 días
después de terminar cada trimestre o período convenido de liquidación, los Bancos deberán
pasar a los clientes sus cuentas corrientes pidiéndoles su conformidad escrita, y ésta o las
observaciones a que hubiere lugar, deben ser presentadas dentro de 5 días.

Si en este plazo el cliente no contestare, se tendrán por reconocidas las cuentas en la forma
presentada, y sus saldos, deudores o acreedores, serán definitivos en la fecha de la cuenta.

CONTRATO DE CAJAS DE SEGURIDAD: Contrato por el cual el banco cede a un cliente, por un
tiempo determinado, el uso de la caja de seguridad instalada en el edificio donde el banco presta
habitualmente sus actividades, en un lugar del mismo especialmente construido y vigilado, a los
fines de que el cliente guarde allí determinados bienes contra el pago de un precio.

CARACTERES: Es un contrato “Sui Generis” con características de la locación, prestación de

servicios o custodia.

RESPONSABILIDAD: El banco debe vigilar la seguridad del recinto. Es un contrato de resultado y

en caso de deterioro o desaparición de los valores, se presume culpable el banquero, salvo
prueba en contrario, en caso fortuito o de fuerza mayor. El banco debe responder por los daños
ocasionados a los bienes en custodia de su cliente, salvo encuentre algún eximente que pudiera
profesar si demuestra que le fue impedido del deber de custodia y vigilancia de una causa al
banco no imputable (terremoto, catástrofe)

El cliente debe probar de alguna forma el contenido que había en la caja de seguridad del banco.
Debe comprobar la naturaleza y el valor de los objetos colocados en la caja. La declaración
jurada del cliente es la única prueba fehaciente para la policía.

Los banqueros, mediante cláusulas atenúan su responsabilidad, que actúa sobre la culpa leve.

FUNCIONAMIENTO: Los clientes tienen acceso al cofre durante las horas en que el banco esta
abierto. Generalmente, hay 2 llaves, una en poder del banco y la restante a favor del cliente,
siendo ambas en conjunto necesarias para abrir la caja de seguridad. Si se pierde la llave, se
rompe la cerradura y la debe pagar el cliente.
CONTRATO DE TARJETA DE CRÉDITO: Contrato por el cual una persona llamada emisor se
convierte en pagador de las obligaciones de otra persona llamada titular o usuario, respecto de
los consumos o servicios que este realice frente a proveedores adheridos al sistema y en el limite
de lo acordado.

PARTES:

a) Emisor entidad financiera

b) Clientes a cuyo favor se extiende

c) Entre el comerciante y el emisor existe una relación preexistente.

OBLIGACIONES:

USUARIO:

ü Pagar los gastos de administración

ü Pagar los gastos e intereses que adeude por usar la tarjeta.

ü A denunciar la perdida: ante el emisor y la autoridad policial

VENDEDOR:

ü Llenar correctamente el formulario de compra (comprador, monto de la factura, etc.)

ü Verificar el límite o la capacidad crediticia de la carta.

ü Cobrar el mismo precio que por pago de contado.

ü Remitir la documentación con la firma del usuario.

EMISOR:

Efectuar los pagos al comerciante de acuerdo a lo acordado.

Permitir el uso de la carta de acuerdo a lo convenido.

Avisar a los comerciales de las perdidas de las cartas, para que cesen las operaciones.

INTERESES:

Ver Art 6 ley 25065: “El límite de los intereses compensatorios o financieros que el emisor
aplique al titular no podrá superar en más del veinticinco por ciento (25%) a la tasa que el
emisor aplique a las operaciones de préstamos personales en moneda corriente para clientes. En
caso de emisores no bancarios el límite de los intereses compensatorios o financieros aplicados
al titular no podrá superar en más del veinticinco por ciento (25%) al promedio de tasas del
sistema para operaciones de préstamos personales publicados del día uno al cinco (1 al 5) de
cada mes por”.

PERFECCIONAMIENTO DEL CONTRATO

Art. 8 ley 25065: El contrato de tarjeta de crédito entre el emisor y el titular queda
perfeccionado solo cuando se firma el mismo, se emiten las respectivas tarjetas y el titular recibe
la conformidad. El emisor deberá entregar copias del contrato como partes intervengan en el
mismo.

IMPUGNACION:

Art. 26: Personaría. El titular puede cuestionar la liquidación dentro de los 30 días de recibida,
detallando claramente el error atribuido y aportando todo dato que sirva para esclarecerlo por
nota simple girada al emisor.

Según la ley 25.065, cuándo queda perfeccionado entre el titular y la entidad emisora el contrato
de tarjeta de crédito y cuál es el límite impuesto por la ley en materia de aplicación de intereses
en este contrato.

El art. 8 dice: Perfeccionamiento de la relación contractual. El contrato de Tarjeta de Crédito

entre el emisor y el titular queda perfeccionado sólo cuando se firma el mismo, se emitan las
respectivas tarjetas y el titular las reciba de conformidad.

Límite por intereses:

ARTÍCULO 16. — Interés compensatorio o financiero.

El límite que el emisor aplique al titular no podrá superar en más del veinticinco por ciento (25%)
a la tasa que el emisor aplique a las operaciones de préstamos personales en moneda corriente
para clientes.

En caso de emisores no bancarios el límite de los intereses compensatorios o financieros

aplicados al titular no podrá superar en más del veinticinco por ciento (25%) al promedio de
tasas del sistema para operaciones de préstamos personales publicados del día uno al cinco (1 al
5) de cada mes por el Banco Central de la República Argentina.
La entidad emisora deberá obligatoriamente exhibir al público en todos los locales la tasa de
financiación aplicada al sistema de Tarjeta de Crédito.

ARTICULO 18. — Interés punitorio. El límite de los intereses punitorios que el emisor aplique al
titular no podrá superar en más del cincuenta por ciento (50%) a la efectivamente aplicada por la
institución financiera o bancaria emisora en concepto de interés compensatorio o financiero.

Independientemente de lo dispuesto por las leyes de fondo, los intereses punitorios no serán
capitalizables.

ARTICULO 19. — Improcedencia. No procederá la aplicación de intereses punitorios

CONTRATO DE MUTUO BANCARIO: Es el contrato por el cual el banco se obliga a entregar al

beneficiario, en el momento convenido, una cantidad de dinero para que este lo use y se lo
devuelva al finalizar el plazo establecido y el beneficiario deberá pagar intereses y los costos del
contrato.

CARATERES: Es un contrato consensual, bilateral, oneroso y de adhesión

OBLIGACIONES DE LAS PARTES:

- MUTUANTE: Entregar el dinero en la forma y tiempo convenido

- MUTUARIO: Debe pagar la remuneración, intereses y costos convenidos, debiendo restituir la

suma mutuada dentro del plazo convenido.

CONTRATO DE APERTURA DEL CRÉDITO: Es el contrato por el cual el banco se obliga, hasta una
cantidad determinada y durante un cierto tiempo, a satisfacer las órdenes de pago que le diera
el cliente, y también a asumir frente a terceros obligaciones dinerarias en cumplimiento de
órdenes que le imparte el acreditado.

CARACTERES: Consensual, definitivo, conmutativo, oneroso.

OBLIGACIONES DE LAS PARTES:

- DE LA ENTIDAD:

Poner a disposición del cliente la cantidad de dinero exigida

- DEL CLIENTE:

Pagar el precio por la indisponibilidad del dinero de parte del banco, más los intereses con
relación con el tiempo en que se uso.

CONTRATO DE ANTICIPO BANCARIO: Caso especial de apertura de crédito garantizado con una
prenda de títulos de valores o mercaderías. La cantidad de dinero que el banco pondrá a
disposición del acreditado es proporcional al valor de la cosa. Si disminuye el valor de la cosa
dada en prenda, el banco notificará al cliente, quien deberá ofrecer una garantía mayor o el
banco puede rescindir el contrato y ejecutar los bienes que tenga en prenda. El bien tiene que
tener un valor mayor al dinero que el banco pondrá a disposición del cliente, esa diferencia se
llama descarte.

OBLIGACIONES DE LAS PARTES:

- DE LA ENTIDAD:

Notificar al cliente en caso de disminución del valor de la cosa dada en prenda

- DEL CLIENTE:

Ofrecer una prenda de títulos valores o mercaderías, procurando cumplir con una garantía
mayor en caso de disminución del valor de la cosa dada.

DIFERENCIAS

ü Entre el préstamo bancario y la apertura de crédito: En el primero el contrato se resuelve

en el momento en que se acreditara el dinero en la Cta. Cte. del cliente, en cambio en la
apertura de crédito, el banco tendrá el disponible de dinero cuando el beneficiario lo solicite.

ü Entre el Mutuo y la apertura de crédito: En el primero los intereses corren desde que se
acredita el dinero, en la apertura de crédito el cliente puede optar por no pedir que se le
acredite el dinero en su cuenta, y en tal caso no pagara intereses, solo pagara la comisión.

ü Entre la apertura del crédito y el anticipo bancario: La primera es el genero, mientras

que, la segunda es una especie dentro de el, con lo cual para conseguir el dinero que se pone a
disponibilidad del cliente, este tiene que dar una garantía, sea en títulos o en mercaderías.
Mutuo o préstamo bancario Contrato por el cual se obliga a entregar al beneficiario, en un
momento convenido, cierta cantidad de dinero, para que lo use y luego lo devuelva al finalizar el
plazo establecido, junto a los intereses. El beneficiario debe hacerse cargo de las costas del
contrato.

Los intereses corren desde el momento que se acredita el dinero (establecido de antemano)

Deposito regular del monto otorgado.

El banco acredita el dinero y se convierte en depositario del mismo hasta que el beneficiario lo
retire

Apertura de crédito Contrato por el cual una entidad financiera, previa calificación crediticia,
se obliga hasta una cantidad determinada y por un tiempo determinado, que el cliente puede o
no usar, a satisfacer las órdenes de pago que el cliente ha ordenado y a su vez a asumir frete a
terceros las obligaciones dinerarias por las órdenes que le haya impartido el acreditado.

El cliente puede optar, para que no se le acredite en cuenta, en consecuencia no pagará los
intereses pero si la comisión correspondiente. Podrá convenir también se le deposite en una
fecha posterior a la firma del contrato.

Puede haber montos irregulares ya sea por la cantidad o por las fechas en que dispone el cliente.

Hasta que el beneficiario no lo disponga, el banco seguirá siendo el propietario del dinero
Anticipo bancario Es una variación del contrato de Apertura de Crédito, por el cual se
garantiza la cobertura de la utilización crediticia con una garantía de una prenda de títulos,
valores o mercaderías. La cantidad de dinero que la entidad financiera acredite es proporcional
a la garantía prendada, la cual debe ser mayor y la diferencia se denomina descarte.

La cantidad es proporcional al valor de la cosa en garantía.

La garantía siempre es mayor en valor que el monto o cantidad prestada.

La garantía es obligatoria.

Indique cuál es el instrumento necesario en el contrato de cuenta corriente bancaria y cuáles los
distintos tipos de dicho instrumento, todo conforme a la legislación que rige la especie.

La circular OPASI anexo al comunicado A 2329 BCRA del 21/4/95 en su art. 1.1.1 que la cuenta
corriente bancaria deberá “contar con la posibilidad del uso de cheques”.

Legón y Ribera consideran que con ello el BCRA no admite cuentas bancarias sin la posibilidad de
usar cheques, agregando Ribera que la cuenta corriente es identificada con el uso del cheque,
concordando con la ley 24452 art. 2 que reforma el art. 793 del código de comercio.

Esto lo confirma el art. 1.1.4 de la OPASI II que establece que “habilitada la cuenta mediante
deposito inicial… la entidad entregará al cuentacorrentista, bajo recibo, cuadernos de
cheques…”. Posibilita a que reciba cheques, pero puedo no quererlos, por lo tanto existiría la
cuenta corriente “no operativa”.

La modificación a la OPASI II, comunicación A2514 BCRA (14/2/97), art. 1.3.2. establece que las
cuentas corrientes bancarias se debitaran mediante cheques cuyas características se ajusten a
los modelos de cheques.

Ley 24452 Art. 1 de las clases de cheques: “Artículo 1º: Los cheques son de dos clases:

I Cheques comunes.

II Cheques de pago diferido.

El cheque común debe tener:

Artículo 2º:

1. La denominación "cheque" inserta en su texto, en el idioma empleado para su redacción;

2. Un número de orden impreso en el cuerpo del cheque;

3. La indicación del lugar y de la fecha de creación;

4. El nombre de la entidad financiera girada y el domicilio de pago;

5. La orden pura y simple de pagar una suma determinada de dinero, expresada en letras y
números, especificando la clase de moneda. Cuando la cantidad escrita en letras difiriese de la
expresa en números, se estará por la primera;

6. La firma del librador. El Banco Central autorizará el uso de sistemas electrónicos de

reproducción de firmas o sus sustitutos para el libramiento de cheques, en la medida que su
implementación asegure la confiabilidad de la operación de emisión y autenticación en su
conjunto, de acuerdo con la reglamentación que el mismo determine.

El cheque de pago diferido es de acuerdo a la ley 24452:

Art. 54: “El cheque de pago diferido es una orden de pago, librada a fecha determinada posterior
a la de su libramiento, contra una entidad autorizada en la cual el librador a la fecha de
vencimiento debe tener fondos suficientes depositados a su orden en cuenta corriente o
autorización para girar en descubierto. Los cheques de pago diferido se libran contra las cuentas
de cheques comunes.

El girado puede avalar el cheque de pago diferido.

El cheque de pago diferido deberá contener las siguientes enunciaciones esenciales en

formulario similar, aunque distinguible, del cheque común:

1. La denominación "cheque de pago diferido" claramente inserta en el texto del documento.

2. El número de orden impreso en el cuerpo del cheque.

3. La indicación del lugar y fecha de su creación.

4. La fecha de pago no puede exceder un plazo de 360 días.

5. El nombre del girado y el domicilio de pago.

6. La persona en cuyo favor se libra, o al portador.

7. La suma determinada de dinero, expresada en números y en letras, que se ordena pagar por
el inciso 4 del presente artículo”.

8. El nombre del librador, domicilio, identificación tributaria o laboral o de identidad, según lo

reglamente el Banco Central de la República Argentina.

9. La firma del librador. El Banco Central autorizará el uso de sistemas electrónicos de

reproducción de firmas o sus sustitutos para el libramiento de cheques, en la medida que su
implementación asegure confiabilidad de la operatoria de emisión y autenticación en su
conjunto, de acuerdo con la reglamentación que el mismo determine.

El Cheque de pago diferido, registrado o no, es oponible y eficaz en los supuestos de concurso,
quiebra, incapacidad sobreviniente y muerte del librador”.

Tipos, según la ley 24452:

- Cruzado: efectuado por medio de barras paralelas colocadas en el lado anverso del cheque, es
especial, si entre las barras se especifica el nombre de una entidad financiera. Solo puede ser
pagado por el girante a uno de sus clientes. Si es especial, solo podrá ser pagado por el girado
mencionado entre las barras.

- Para acreditar en cuenta: el cheque no podrá pagarse en dinero, debe depositarse en una
cuenta liquidada por un asiento de libros.

- Imputado: el librador y el portador de un cheque pueden enunciarse el destino de pago al

dorso bajo la firma, la indicación concreta de la imputación.

- Certificado: El dinero queda reservado para ser entregado a quien corresponda, estableciendo
la existencia de una disponibilidad.

- Avalado: Se garantiza el pago de un cheque mediante un aval, que conste en el nuevo cheque o
en un añadido o documento separado.

- De pago diferido: A fecha determinada posterior a la de su libramiento, contra una entidad

autorizada en la cual el librador debe tener los fondos suficientes a la fecha de vencimiento.

En el contrato de crédito documentario, cuáles son las partes que intervienen en este contrato,
cuáles las relaciones jurídicas existentes entre ellas y cuáles los documentos necesarios que
tipifican este contrato.
Las partes intervinientes:

- Comprador

- Vendedor

- Banco Emisor

- Banco notificador

• El comprador y vendedor: entre ellos existe un contrato previo de compraventa de

mercaderías.

• Entre el ordenante y el banco acreditante: mandato, por el cual el Banco se obliga a abrir
un crédito y remitir la carta de crédito. Retirar los documentos de embarque y pagar el crédito o
la aceptación de letras giradas en su cuenta. El ordenante debe reembolsar al comprador la
comisión correspondiente, gastos, capital e intereses.

• Entre el Banco y el beneficiario: se constituye con la carta de crédito. El Banco se obliga a

pagar al beneficiario o aceptar sus letras o descontarlas si éste cumple dentro de los plazos
establecidos.

• Entre el Banco emisor y Banco notificador: existe un mandato por el cual el Banco
notificador a pedido del emisor, notificó al vendedor que se le abriera una carta de crédito que
deberá ser pagada contra entrega de la documentación requerida.

• Entre el beneficiario y el Banco notificador y emisor: el Banco que le paga al vendedor

extranjero lo hace en ejercicio de sus funciones bancarias y no como mandatario o
representante del cliente.

Es un contrato plurilateral, aplicable una norma distinta entre cada etapa, por lo cual no se lo
puede tipificar dentro de las figuras jurídicas legisladas, por ende es un contrato innominado.

El documento que tipifica este contrato es la carta de crédito.

Cuáles son los sujetos intervinientes en un fondo común de inversión, indicando sus principales
derechos y obligaciones, y cuáles las ventajas que puede obtener la persona del cuotapartista
por la inversión realizada.

Sujetos:

• Sociedad Gerente
• Sociedad Depositaria

• Cuotapartistas.

DERECHOS Y OBLIGACIONES:

Derechos del Cuotapartista:

a) Derecho a suscribir el certificado, de acuerdo a la ley 24.083 Art. 20: “Las suscripciones y los
rescates deberán efectuarse valuando el patrimonio neto del fondo mediante los precios
promedios ponderado, registrados al cierre del día en que se soliciten. En los casos en que las
suscripciones o rescates se solicitaran durante días en que no haya negociación de los valores
integrantes del fondo, el precio se calculará de acuerdo al valor del patrimonio del fondo
calculado con los precios promedio ponderado registrados al cierre del día en que s e reanude la
negociación. Los precios podrán variar de acuerdo a lo previsto en el inciso j) del artículo 13 de
esta ley. Cuando los valores mobiliarios y derechos u obligaciones derivados de operaciones de
futuros y opciones se negocien en bolsa, se tomará el precio promedio ponderado del día o, en
su defecto, el del último día de cotización en la bolsa de mayor volumen operado en esa
especie”.

b) Derecho a ser copropietario indiviso con igualdad de derechos.

c) Derecho a percibir las utilidades.

d) Derecho al rescate, art. 22: “Los cuotapartistas tienen el derecho a exigir en cualquier tiempo
el rescate que deberá verificarse obligatoriamente por los órganos del fondo común dentro de
tres (3) días hábiles de formulado en requerimiento, contra devolución del respectivo
certificado. El "Reglamento de Gestión" podrá prever épocas para pedir los respectivos rescates
o fijar plazos más prolongados”.

e) Derecho de exigir el cumplimiento del Reglamento a la sociedad gerente y sus directores.

f) El tratamiento impositivo ha quedado a delegado a las leyes tributarias, sin que se le apliquen
condiciones diferenciales en relación al tratamiento general que reciben las mismas actividades
o inversiones.

Obligaciones de los Cuotapartistas:

Integración del dinero comprometido para la adquisición de las cuotas partes y cobrar los
cupones que se encuentren a su disposición.
Derechos de la Sociedad Gerente:

Administrar el fondo, cobrar honorarios y gastos por su gestión, y suscribir y renunciar al

contrato.

Obligaciones de la Sociedad Gerente;

a) Efectuar las inversiones de acuerdo al art. 6: “La gestión del haber del fondo debe ajustarse a
los objetivos de inversión definidos en el "Reglamento de Gestión" y enunciados detalladamente
en el prospecto de emisión correspondiente. En el caso que el haber del fondo consista en
valores mobiliarios (y derechos y obligaciones derivados de futuros y opciones) estos deben
contar con oferta pública en el país o en el extranjero debiendo invertirse como mínimo un
setenta y cinco por ciento (75 %) en activos emitidos y negociados en el país”. Y lo establecido en
el Art. 7: “La gestión del haber del fondo no puede:

a) Ejercer más del cinco por ciento (5 %) del derecho a voto de una misma emisora, cualquiera
sea su tenencia.

b) Invertir en valores mobiliarios emitidos por la sociedad gerente o la depositaria, o en

cuotapartes de otros fondos comunes de inversión.

c) Adquirir valores emitidos por entidad controlante de la gerente o de la depositaria, en una

proporción mayor al dos por ciento (2 %) del capital o del pasivo obligacionario de la
controlante, según el caso, conforme a su último balance general o subperiódico. Las acciones
adquiridas en este supuesto carecerán del derecho de voto mientras pertenezcan al fondo.

d) Constituir la cartera con acciones, debentures simples o convertibles u obligaciones

negociables simples o convertibles que representen más del diez por ciento (10 %) del pasivo
total de una misma emisora conforme al último balance general o subperiódico conocido.

e) Invertir en un solo título emitido por el Estado con iguales condiciones de emisión más del
treinta por ciento (30 %) del haber total del fondo común de inversión”.

b) Rendir cuentas, efectuar balances trimestrales, más un balance treinta días después del cierre
del ejercicio. Deberán publicar semanalmente el valor de la cartera de inversiones.

c) Colocar el dinero propio de la sociedad en la forma que establece el Art. 1: “Se considera
FONDO COMUN DE INVERSION al patrimonio integrado por: valores mobiliarios con oferta
pública, metales preciosos, divisas, derechos y obligaciones derivados de operaciones de futuro
y opciones, instrumentos emitidos por entidades financieras autorizadas por el Banco Central de
la República Argentina y dinero, pertenecientes a diversas personas a las cuales se les reconocen
derechos de copropiedad representados por cuotapartes cartulares o escriturares. Estos fondos
no constituyen sociedades y carecen de personería jurídica………”. A su vez lo expresado en el art.
7 inc. B.

d) Publicar diariamente el valor de la cuotaparte representativa de 1.000 cuotas partes,

mensualmente deberá publicar la composición de la cartera de inversiones, trimestralmente
estado de resultado, anualmente el balance.

Derechos de la Sociedad Depositaria:

Cobrar honorarios y gastos pos sus gestiones y suscribir y renunciar al contrato.

Obligaciones de la Sociedad Depositaria:

a) Tener en depósito perfectamente individualizados bajo la titularidad de la sociedad

depositaria en carácter de gerente del fondo, los títulos entregados y cobrar sus dividendos y
efectuar toda acción necesaria para conservar sus derechos.

b) Denunciar las posibles irregularidades que pudiera realizar la sociedad gerente.

c) Informar a la sociedad gerente como se está realizando los pagos de las nuevas suscripciones
de acciones, o la cobranza de los dividendos, presentación o canje de las acciones y su
numeración.

d) Pagar el rescate requerido de acuerdo al Art. 24: “Los suscriptores de cuotapartes gozarán del
derecho a la distribución de las utilidades que arroje el fondo común, cuando así lo establezca el
"Reglamento de Gestión", y al de rescate previsto en esta ley, pero en ningún caso a exigir el
reintegro en especie, sea que el reembolso se efectúe durante la actividad del fondo o al tiempo
de su liquidación.”

e) Cobrar el dinero correspondiente a la suscripción de cuotas partes y entregar los títulos

respectivos.

Ventajas del cuotapartista:

Tiene la tranquilidad que puede brindarle un buen administrador. La mayoría de las personas no
tienen los medios ni la experiencia para invertir como lo hacen los profesionales financieros.

La disminución del riesgo dada la distribución del dinero en distintos activos.

La posibilidad de disponer el dinero cuando se necesite (Liquidez).

La facilidad de acceso para los pequeños ahorristas, con los fondos comunes es posible acceder
a alternativas financieras que hace poco tiempo estaban reservadas sólo a grandes inversores o
inversores institucionales ( A.F.J.P.; Compañía de Seguros, Bancos; etc.) .

Libre de Impuestos. Los fondos comunes de inversión están libres d el impuesto a las ganancias
en la Argentina. Los fondos están regulados por la Comisión Nacional de Valores, un organismo
estatal que aprueba el reglamento de gestión y controla a la sociedad gerente y al banco
depositario.

• ASPECTOS PRÁCTICOS

A) En el marco de un proceso judicial entre dos comerciantes, uno de los testigos que declaró en
la causa manifestó que uno de ellos le pagó una vieja deuda que tenía con él, con dinero
proveniente de un préstamo que el otro comerciante le realizara, y que había depositado dicha
suma de dinero a plazo fijo en un banco de la ciudad. En mérito de ello el juez decide oficiar al
banco a los fines de que informe si dicha persona –el testigo– tenía a su nombre un depósito a
plazo fijo en dicha entidad, requiriendo el monto de dicho depósito. El banco, al contestar el
oficio, manifiesta que no puede brindar la información requerida en razón del deber de secreto
bancario que le impide hacerlo. Deberá usted contestar si la postura del banco se ajusta a
derecho o no, fundamentando su respuesta.

La postura del banco se ajusta a derecho, ya que el testigo no es parte en la causa, y por lo tanto
el juez no podría solicitar información sobre otros sujetos que no sean las partes del proceso

B) Un comerciante, en busca de liquidez, decide descontar en un banco del cual es cliente un

cheque de pago diferido con vencimiento a los sesenta días que ha recibido de un tercero. Al
vencimiento de dicho documento, el banco le reclama a su cliente el pago del mismo, en razón
de no haber sido pagado por el librador. Usted deberá indicar si la pretensión del banco es
correcta, fundamentando su respuesta.

La pretensión del banco es correcta, ya que todas las personas que firman un cheque quedan
solidariamente obligadas hacia el portador, y habiendo transmitido este el cheque al banco del
cual es cliente, tiene derecho el banco de iniciar las acciones ejecutivas contra todos los
firmantes (librador, endosantes y avalistas), individual o colectivamente, sin estar sujeto a
observar el orden en que se obligaron.

Asimismo, la acción intentada contra uno de los obligados no impide accionar contra los otros,
aun los posteriores a aquel que haya sido perseguido en primer término.

El portador puede reclamar a aquel contra quien ejercita su recurso el importe no pagado del
cheque, los intereses al tipo bancario corriente en el lugar del pago, a partir del día de la
presentación al cobro y los gastos originados por los avisos que hubiera tenido que dar y
cualquier otro gasto originado por el cobro del cheque.
C) Un banco, ante la falta de pago de las obligaciones dinerarias emergentes de un resumen de
tarjeta de crédito, inicia acción ejecutiva en contra del titular de la misma para procurar el cobro
de lo adeudado, habiendo transcurrido tres años y medio desde el incumplimiento en el pago
del resumen. Deberá usted indicar si la vía procesal elegida por el banco es la correcta, y en su
caso cuáles son las defensas que podría oponer el cliente y titular de la tarjeta de crédito.
Fundamente su respuesta.

La vía procesal elegida por el banco no es la correcta, ya que la ley 25.065, aplicable al caso en
cuestión, otorga al emisor la potestad de reclamar su crédito por acción ordinaria o mediante la
preparación de vía ejecutiva, estableciendo así vías procesales y recaudos documentales
específicos para el cobro por el emisor de acreencias derivadas de operaciones realizadas con
tarjeta de crédito y que, a la vez, vedan la habilitación directa de la vía ejecutiva para ese tipo de
obligaciones, declarando nulas las cláusulas que permitan la habilitación directa de la vía
ejecutiva por cobro de deudas que tengan origen en el sistema de tarjetas de crédito(art. 14 inc.
h), prohibiendo incluso la potestad de accionar en forma directa por el proceso ejecutivo
cuando se trate de saldos de tarjeta de crédito existentes en cuentas corrientes bancarias
abiertas a ese fin exclusivo (art. 42).

El cliente puede oponer como defensa en este caso concreto la excepción por inhabilidad de
título con que se pide la ejecución (art. 544 inc.4° C.P.Civil y Comercial de la Nación), aunque de
todas maneras no seria procedente ninguna de las dos vías (ordinaria y preparación de la vía
ejecutiva) ya que ha transcurrido el lapso de tiempo que la ley establece para ejercitar dichas
acciones, el cual, según el art. 47 de la ley 25.065 es de tres años para la acción ordinaria y un
año para la acción ejecutiva. Pasados esos plazos sin reclamo, y salvo suspensión o interrupción
del plazo, la deuda se torna inexigible por esas vías procesales, pudiéndose plantear en este caso
la excepción por prescripción de la acción.

D) Un cliente paga su resumen de cuenta de tarjeta de crédito como de costumbre, pero el

titular de la tarjeta este mes a reclamado no haber efectuado las compras que figuran en el
resumen, alegando no haber realizado las operaciones que la entidad bancaria le quiere cobrar.
Señale conforme a la ley 25.065 a quien le asiste derecho? (Caso de cliente que reclama después
de pagar el resumen, pero el banco no hace a lugar dicho reclamo, actúa el banco conforme a
derecho).

No asiste derecho a la postura del banco por que esta violando la posibilidad de impugnación
que le otorga el Art. 26 de la ley 25065, de reclamar el error dentro del plazo de 30 días.

Cuestionamiento o impugnación de la liquidación o resumen por el titular.

Art. 26 ley 25.065: El titular puede cuestionar la liquidación dentro de los treinta (30) días de
recibida, detallando claramente el error atribuido y aportando todo dato que sirva para
esclarecerlo por nota simple girada al emisor.

E) Acción ejecutiva que inicia un banco contra un cliente para cobrar el saldo deudor en cuenta
corriente, con un certificado firmado por el encargado de cuentas corrientes del banco y
pregunta: si es correcto de parte del banco iniciar la acción ejecutiva para cobrar el saldo deudor
al cliente, si el certificado de saldo mencionado es valido para iniciar la acción ejecutiva ¿Por
qué? Mencionar y explicar las características que debe tener el certificado de saldo deudor para
valer como titulo ejecutivo (Se trata de un certificado de saldo deudor que no tiene las firmas y
el cliente se opone y el banco quiere cobrar el saldo por la vía ejecutiva, determinar cual de las
partes tiene razón).

No asiste derecho al reclamo del banco por inhabilidad del titulo, ya que no cumple con los
requisitos que requiere el certificado en saldo deudor, es decir, la firma del contador y gerente
de la entidad. Fundamento legal Art. 973 del C de Com.

Para ser titulo ejecutivo, el saldo deudor debe llevar la firma del Gerente y Contador, o quienes
ocupen sus funciones internamente o quienes estén autorizados a firmar por el gerente o
Contador.