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    Eva Age Modulo II

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    Wilbert Chiclla
    La empresa Inversac necesita elaborar un flujo de caja para los meses de mayo a octubre del 2015 utilizando la información proporcionada. La empresa tiene contratos estatales que generarán ingresos mensuales y realiza ventas adicionales. También adquiere activos, paga sueldos a empleados, compra materiales, paga servicios y tributos. El objetivo es generar un flujo de caja que muestre los movimientos de entrada y salida de efectivo de la empresa durante este período.

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    La empresa Inversac necesita elaborar un flujo de caja para los meses de mayo a octubre del 2015 utilizando la información proporcionada. La empresa tiene contratos estatales que generarán ingresos mensuales y realiza ventas adicionales. También adquiere activos, paga sueldos a empleados, compra materiales, paga servicios y tributos. El objetivo es generar un flujo de caja que muestre los movimientos de entrada y salida de efectivo de la empresa durante este período.

    Descripción original:

    EVALUACIÓN MODULO II

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    La empresa Inversac necesita elaborar un flujo de caja para los meses de mayo a octubre del 2015 utilizando la información proporcionada. La empresa tiene contratos estatales que generarán ingresos mensuales y realiza ventas adicionales. También adquiere activos, paga sueldos a empleados, compra materiales, paga servicios y tributos. El objetivo es generar un flujo de caja que muestre los movimientos de entrada y salida de efectivo de la empresa durante este período.

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    La empresa Inversac necesita elaborar un flujo de caja para los meses de mayo a octubre del 2015 utilizando la información proporcionada. La empresa tiene contratos estatales que generarán ingresos mensuales y realiza ventas adicionales. También adquiere activos, paga sueldos a empleados, compra materiales, paga servicios y tributos. El objetivo es generar un flujo de caja que muestre los movimientos de entrada y salida de efectivo de la empresa durante este período.

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    EVALUACIÓN MÓDULO – II

    En base al material, desarrolle el siguiente caso práctico.

    Caso práctico: De la empresa “INVERSAC”

    1. Elaborar el flujo de caja con los datos proporcionados por la empresa.

    Anexos:

    Al 26 de mayo del 2015:

     La empresa tiene un contrato hasta el mes de diciembre con una Entidad del
    Estado; siendo los importes a facturar de la siguiente manera:

    o Factura por cobrar de S/ 40,000, para mayo.


    o Factura por cobrar de S/ 50,000, para junio.
    o Factura por cobrar S/. 48,000, para julio.
    o Factura por cobrar S/. 58,000, para agosto.
    o Factura por cobrar S/. 50,000, para setiembre.
    o Factura por cobrar S/. 70,000, para octubre.
    o Las ventas se les efectúa la retención el 3% del IGV.

     Las ventas por giro del negocio fueron las siguientes:

    Meses Boleta Factura


    Mayo 6000 12000
    Junio 8000 15000
    Julio 8000 16000
    Agosto 5000 9000
    Setiembre 7000 10000
    Octubre 8000 18000

     Estas ventas se desarrollan de la siguiente manera: 70% contado y el saldo al


    crédito. Se tiene que por el saldo al crédito se efectúa el factoring con una tasa
    del 6% mensual.
     La empresa adquiere activos en el mes de mayo por S/16,000 y julio por S/
    12,000 incluido el IGV.
     El saldo inicial de caja es de S/47,000.
     El rubro de tributos la empresa tiene un crédito fiscal de 4600 a favor del mes
    de abril.
     El Banco Continental tiene una línea de crédito por S/ 40,000 a una tasa de 3%
    al mes. (opcional).
     En los gastos administrativos el sueldo del gerente por S/3500 mensuales y un
    asistente por S/1700 mensuales. El rubro de obreros es de S/ 4000 mensual.
    En los meses de julio y diciembre hay gratificación para empleados y los
    obreros. Considerar aporte de Essalud y ONP a todos.
     Recibo de honorarios auxiliar administrativo por S/900 y ayudante por S/ 750.
     El fondo de caja chica es de S/600 mensual constante que incluye 60% en
    factura y saldo de 40% en boletas.
     El factor de pago de impuesto a la renta es de 1.5% mensual sobre el valor de
    venta. La empresa se encuentra en el régimen general.
     Las compras de materiales son las siguientes (incluyen el IGV):
    Mayo S/ 21000
    Junio S/ 23000
    Julio S/ 22000
    Agosto S/ 19000
    Setiembre S/ 26000
    Octubre S/ 19000
     Los gastos de servicio son los siguientes

    Concepto may-13 jun-13 jul-13 ago- sep- oct-13


    13 13
    Electricidad 150 157,5 165,3 173,6 182,3 191,44
    8 4 3
    Agua 85 89,25 93,71 98,40 103,3 108,48
    2
    Teléfono fijo 140 140 140
    140 140 140
    Celular 110 120 115 110 120 110

    Estos servicios están afectos al IGV.

     Material de limpieza es de S/ 150 mensuales más el IGV todos los meses.

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